第一篇：企業(yè)銀行存款日記賬記賬日期和依據(jù)的確認(rèn)

企業(yè)《銀行存款日記賬》記賬日期和依據(jù)的確認(rèn)

一、采用銀行匯票、銀行本票結(jié)算方式的。應(yīng)根據(jù)銀行匯票、銀行本票申請人出票銀行蓋章退回的銀行匯票申請書回單和銀行本票申請書回單及有關(guān)原始憑證，填制銀行付款憑證并登記銀行日記賬；收款單位持銀行匯票和解訖通知書并填寫進(jìn)賬單送交開戶銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單回單和有關(guān)原始憑證，填制銀行收款憑證。銀行本票的持票人持銀行本票和進(jìn)賬單送交開戶銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單回單和有關(guān)原始憑證，填制銀行收款憑證并登記銀行日記賬。

二、采用支票結(jié)算方式的。對于收入的支票，應(yīng)在收到支票的當(dāng)日存入銀行，并根據(jù)銀行蓋章退回的交款回單和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證。對于付出的支票，應(yīng)根據(jù)支票存根和有關(guān)的原始憑證及時(shí)編制付款憑證。

三、采用商業(yè)匯票結(jié)算方式的。匯票持有人應(yīng)在商業(yè)匯票的提示付款期限（至匯票到期日起10日），委托開戶銀行辦理委托收款或直接向付款人提示付款。根據(jù)委托收款（收款聯(lián)）填制銀行收款憑證，并登記銀行日記賬；商業(yè)匯票的付款人根據(jù)委托收款（付款聯(lián)），填制銀行付款憑證，并登記銀行日記賬。

四、采用托收承付或委托收款結(jié)算方式的。收款單位對于托收款項(xiàng)，應(yīng)在收到銀行的收賬通知時(shí)，根據(jù)收賬通知和有關(guān)的原始憑證，編制收款憑證。付款單位對于承付的款項(xiàng)，應(yīng)于承付時(shí)根據(jù)托收承付或委托收款結(jié)算憑證的承付通知和有關(guān)發(fā)票賬單等原始憑證，編制付款憑證；對于既未承付亦未拒付的款項(xiàng)，應(yīng)于規(guī)定的承付期滿的次日，編制付款憑證，并登記銀行日記賬。

五、采用信用證結(jié)算方式的。收款單位在填送銀行的“信用證結(jié)算憑證”的回單聯(lián)經(jīng)銀行審查蓋章退回時(shí)，根據(jù)回單和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證。付款單位應(yīng)在填送銀行的“信用證委托書”的回單聯(lián)經(jīng)銀行蓋章退回時(shí)，據(jù)以編制付款憑證。信用證結(jié)算手續(xù)結(jié)束，如有未用完的款項(xiàng)，付款單位應(yīng)在收到銀行的收賬通知時(shí)，據(jù)以編制收款憑證，并登記銀行日記賬。

六、采用匯兌結(jié)算方式的。收款單位對于匯入的款項(xiàng)，應(yīng)在收到銀行的收賬通知時(shí)，據(jù)以編制收款憑證。付款單位對于匯出的款項(xiàng)，應(yīng)在向銀行辦理匯款后，根據(jù)匯款回單編制付款憑證，并登記銀行日記賬。

七、以現(xiàn)金存入銀行，應(yīng)根據(jù)銀行蓋章退回的交款回單及時(shí)編制現(xiàn)金付款憑證，據(jù)以登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”。向銀行提取現(xiàn)金，根據(jù)支票存根編制銀行存款付款憑證，據(jù)以登記“銀行存款日記賬”和“現(xiàn)金日記賬”。

八、企業(yè)向銀行借入款項(xiàng)，根據(jù)銀行蓋章的“借款憑證”回單，填制銀行收款憑證并登記日記賬，償還借款時(shí)，根據(jù)銀行蓋章轉(zhuǎn)來的特種轉(zhuǎn)賬傳票填制銀行付款憑證并登記日記賬；發(fā)生存（貸）利息時(shí)，根據(jù)銀行計(jì)收利息清單和計(jì)付利息清單分別編制銀行收，付款憑證，并登記銀行日記賬。

第二篇：銀行存款日記賬封皮

二０一二十月份銀行存款日記賬 帳號(hào):41200 編制單位：***0000000000000公司

公司代碼： 3707 電話號(hào)碼： 0536-229 公司地址： 濰坊市東風(fēng)東街

郵政編碼： 261041

公司領(lǐng)導(dǎo)（簽章）：

財(cái)務(wù)主管（簽章）：

出納（簽章）：

第三篇：如何填寫銀行存款日記賬

如何編輯銀行存款日記賬

會(huì)計(jì) 日記賬 銀行存款日記賬 財(cái)務(wù)軟件 智點(diǎn)財(cái)務(wù)軟件

銀行存款日記賬是重要的會(huì)計(jì)賬簿之一，實(shí)際上它與現(xiàn)金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時(shí)候，要保證清晰，明確，完整，一目了然，也就是說要簡潔無重復(fù)。這是十分重要的。規(guī)范的日記賬有助于財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿的編寫，有助于公司財(cái)務(wù)的管理。會(huì)計(jì)在編寫各類明細(xì)賬，總賬，以及財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)均是以日記賬為依據(jù)的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內(nèi)容。

銀行存款日記賬，按規(guī)定是由出納填制的。根據(jù)有關(guān)銀行存、付款憑證，以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序，逐日逐筆的記錄，反應(yīng)銀行存款的增減變化及其結(jié)果。一般步驟就是，會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準(zhǔn)確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進(jìn)行編寫的。進(jìn)行日清月結(jié)，每隔一天，一周或者是一個(gè)月要找會(huì)計(jì)、銀行進(jìn)行對賬，保證賬賬相符，沒有錯(cuò)漏，多出。時(shí)間間隔可以根據(jù)公司的業(yè)務(wù)量來定。

銀行存款日記賬的格式內(nèi)容編寫：

一、日期：按照憑證上的日期填寫。

二、記賬憑證號(hào)數(shù)：帳薄上面所指的編號(hào)就是付款單或收款單上面的編號(hào)，也可能是付款憑證上的。

三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

四、對方科目：指收入的來源科目或者是支出科目。如，3月18日，銷售產(chǎn)品收到銀行本票16380元，憑證號(hào)為銀收字01002號(hào)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款 16380

貸：產(chǎn)品銷售收入 14000

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2380 所以我們可以看到在在對方科目欄中寫的是：501產(chǎn)品銷售費(fèi)用。以上示例和圖片均來自智點(diǎn)財(cái)務(wù)軟件中，如想進(jìn)一步了解可以下載這個(gè)財(cái)務(wù)軟件，里面有個(gè)示例帳套，包括整套會(huì)計(jì)賬簿。

五、借方金額、貸方金額：

借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據(jù)會(huì)計(jì)科目的類型判斷，該科目是應(yīng)該記在借方還是貸方。資產(chǎn)類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負(fù)債和所有者權(quán)益類帳戶正好和這個(gè)相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、余額：即昨日余額+今日借方發(fā)生額-今日貸方發(fā)生額。銀行存款日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié)，即每天清點(diǎn)庫存，月末結(jié)賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列余額調(diào)節(jié)表把未達(dá)賬項(xiàng)處理干凈，做到賬存款相符。一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來，這樣做是為了能及時(shí)了解實(shí)有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類帳戶，余額應(yīng)該在借方。

編輯銀行存款日記賬的注意事項(xiàng)：

1.月份終了，應(yīng)結(jié)出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計(jì)”。下一行還要結(jié)出各方的累計(jì)及余額，并寫明“累計(jì)”字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進(jìn)行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應(yīng)劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉(zhuǎn)入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的兩本賬。是必須每日清算，核對的賬簿。會(huì)計(jì)將會(huì)根據(jù)這些賬本，編輯財(cái)務(wù)報(bào)表，賬簿。像總賬，明細(xì)賬等。

第四篇：銀行存款日記賬填寫需求

銀行存款日記賬填寫需求

銀行平安新一貸存款日記賬是專門用來記載銀行存款收支事務(wù)的一種格外的日記賬。每日事務(wù)完畢后，應(yīng)核算、掛號(hào)當(dāng)天的銀行存款收入算計(jì)數(shù)、銀行存款開銷算計(jì)數(shù)，以及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項(xiàng)收入和開銷金錢，避免坐支現(xiàn)金出現(xiàn)，并便于定時(shí)同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬常用格局

銀行存款日記賬通常多選用多欄式的格局，行將收入欄和開銷欄別離依照對方類別設(shè)置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬依照銀行存款收、付的每一對應(yīng)類別設(shè)置專欄進(jìn)行序時(shí)、分類掛號(hào)，而且能夠簡化總分類賬的掛號(hào)作業(yè)。

別的，在選用多欄式銀行存款日記賬的狀況下，若是銀行存款收、付的對應(yīng)類別較多，為了使壽險(xiǎn)作業(yè)愈加明晰明晰，避免賬頁篇幅過大，能夠分設(shè)銀行存款收入日記賬和銀行存款開銷日記賬。

銀行存款日記賬具體填寫需求

銀行存款日記賬是重要的管帳賬簿之一，實(shí)踐它與現(xiàn)金日記賬的填寫辦法相差無幾。日記賬在編寫的進(jìn)程中，要確保明晰，清晰，完好，一望而知，也即是說要簡練無重復(fù)。

通常而言，標(biāo)準(zhǔn)的銀行存款日記賬有助于財(cái)政報(bào)表和賬簿的編寫，有助于公司財(cái)政的處置。管帳在編寫各類明細(xì)賬、總賬，以及財(cái)政報(bào)表時(shí)均是以日記賬為依據(jù)的。

銀行存款日記賬，按規(guī)矩是由出納填制的。依據(jù)有關(guān)銀行存、付款憑據(jù)，以經(jīng)濟(jì)事務(wù)的發(fā)作次序，逐日逐筆的記載，反響銀行存款的增減改動(dòng)及其成果。

通常進(jìn)程即是，管帳人員依據(jù)審閱無誤的原始憑據(jù)填制銀行存款支付單，出納人員依據(jù)支付單才付款，并據(jù)付款事務(wù)次序逐筆掛號(hào)銀行存款日記賬，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由管帳進(jìn)行賬務(wù)處置。

別的，銀行存款日記賬是國家對外供應(yīng)的賬簿中最重要賬本之一，為了避免人為拆本，確保日記賬的精確性，銀行存款日記賬為訂本式的，也即是死賬頁。通常都是在月末進(jìn)行編寫的。進(jìn)行日清月結(jié)，每隔一天、一周或許是一個(gè)月要找管帳、銀跋涉行對賬，確保賬賬相符，沒有訛奪、多出。不過，關(guān)于時(shí)辰距離徹底能夠依據(jù)公司的具體事務(wù)量而定。

第五篇：銀行存款記賬規(guī)范

銀行存款記賬規(guī)范

前言：

為規(guī)范銀行存款收支，做到賬實(shí)相符，清晰明了的反映集團(tuán)公司的收支狀況。特針對公司記賬人員提出下述賬務(wù)處理要求，以便檢查監(jiān)督各項(xiàng)收入和支出款項(xiàng)，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

總體要求：

會(huì)計(jì)人員在用友系統(tǒng)記錄銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，記賬時(shí)必須做到如實(shí)準(zhǔn)確反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)做到內(nèi)容完整，登記賬目及時(shí)，憑證齊全，賬證相符，數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，摘要清楚明了，便于查閱，不重記，不漏記，不錯(cuò)記，按期結(jié)算，不拖延積壓，并嚴(yán)格按規(guī)定方法更正錯(cuò)賬。

具體細(xì)則：

1、同一銀行多筆業(yè)務(wù)收支，應(yīng)按具體業(yè)務(wù)筆數(shù)分別反映，切不可合并記賬；

2、單筆收支切勿分開記賬，不可將單筆收支反映為多項(xiàng)銀行存款收支；

3、付款業(yè)務(wù)不能用紅字在借方反映，同樣，收款業(yè)務(wù)也不能用紅字在貸方反映；

4、所有的銀行退票均應(yīng)在賬務(wù)系統(tǒng)中反映；

5、除退票和更正錯(cuò)誤可用紅字反映銀行存款外，其余一律不得使用紅字記錄銀行存款；

5、如若前期未達(dá)賬項(xiàng)本月已達(dá)，則應(yīng)在本月的銀行存款賬中反映；不得回到前期的賬務(wù)中進(jìn)行反映。

6、在填制銀行余額調(diào)節(jié)表時(shí)，未達(dá)賬項(xiàng)須分具體明細(xì)在表中予以列舉，不可合并多項(xiàng)內(nèi)容一并填列。

財(cái)務(wù)中心

2010.3.18