第一篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

一、單項(xiàng)選擇

1、國(guó)資委發(fā)布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所定義的“風(fēng)險(xiǎn)”是：（）A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)

B、指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)未來(lái)事項(xiàng)預(yù)期的不確定性 C、未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響

D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性 答案：C

P2

2、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線？（）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位-第一道防線P38 B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) C、內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì) D、外部中介機(jī)構(gòu) 答案：D P46

3、現(xiàn)階段,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是:()A、以“安全與保險(xiǎn)”為特征

B、以“內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征

C、以“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征 D、以“管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”為特征 答案：C P13-15

4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、持續(xù)性原則 D、制衡性原則 答案：C P97-99

5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（）

A、由于所在國(guó)家政局不穩(wěn)定，海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損

B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本年度財(cái)務(wù)費(fèi)用增加8000萬(wàn)元 C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本年度賬面利潤(rùn)低估5000萬(wàn)元 D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放 答案：B P12

6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施？（）A、財(cái)務(wù)部門對(duì)未來(lái)資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析 B、財(cái)務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

C、企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65% D、財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平答案 B

7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)?（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi) B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì) C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全 D、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失 答案C P42

8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的？（）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的 C、風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以組合使用

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則 答案A P63

9、誰(shuí)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者？（）A、股東 B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、總經(jīng)理 答案A P46

10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的不利影響？（）A、全球金融危機(jī)帶來(lái)匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失

B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度 C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本增加 D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張 答案D

11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的？（）A、過(guò)度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢 B、過(guò)時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效 C、控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況 D、控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作 答案C

12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)

B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字 C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄

D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師 答案A

13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（）A、未按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅

B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)

C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款 D、未取得施工許可證或者開(kāi)工報(bào)告擅自施工 答案C

14、公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（）

A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框架

B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度 答案A P100

15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：ⅰ.更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ⅱ.員工對(duì)待其工作是客觀的。ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ 答案C

16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) C、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 答案C P12

17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)“控制”的最全面的定義是：（）

A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù) B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過(guò)程和程序

C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程 D、管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序 答案C P93

18、有關(guān)“風(fēng)險(xiǎn)”的最好描述是：（）

A、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性

B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性 C、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性

D、發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性 答案D

19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（）A、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性 B、風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度

C、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度 D、風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額 答案C P23 20、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（）A、誠(chéng)信和道德觀

B、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 C、人力資源政策和實(shí)務(wù) D、授權(quán)和批準(zhǔn) 答案D P95

21、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是（）A、內(nèi)部控制 B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、事故風(fēng)險(xiǎn) D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 答案A P35

22、按照結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（）A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn) 答案A P2

23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作？（）A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 答案B P4

24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好 B、風(fēng)險(xiǎn)容忍度 C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平D、風(fēng)險(xiǎn)管理策略 答案A P5

25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn) 答案A P6

26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu) B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門 C、內(nèi)部審計(jì)部門

D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu) 答案D P46

27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（）A、制衡性原則

B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則 C、重要性原則 D、適應(yīng)性原則 答案B P64

28、以下不屬于美國(guó)薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（）A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告 B、管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)

C、公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性 D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng) 答案D P91

29、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是（）

A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及 B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施

C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)

D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過(guò)程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力 答案A P108-109 30、企業(yè)通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用？（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn) 答案C P6

31、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（）

A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)

B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn) C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平

D、不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn) 答案B P7

32、以下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職責(zé)？()A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序

B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新 D、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 答案C P47

33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是（）A、分解分析法 B、失誤樹(shù)分析法 C、生產(chǎn)流程分析法 D、事故分析法 答案C P54

34、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過(guò)全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè)計(jì)要求對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（）A、返回測(cè)試 B、穿行測(cè)試 C、壓力測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估 答案B P75

35、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是（）

A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定改進(jìn)措施的方法

B、壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度

C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的事情

D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴(yán)重的事情 答案B P75

36、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是（）A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序

D、各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素的順序過(guò)程，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng) 答案D P95-96

37、內(nèi)部環(huán)境不包括（）

A、員工的誠(chéng)信、職業(yè)道德和工作勝任能力 B、管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策 D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工 答案D P95

38、以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是（）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方

B、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn) C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù) 答案D P102

39、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是（）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述 B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制 C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改 D、執(zhí)行控制測(cè)試 答案C P110 40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒(méi)有的一類目標(biāo)是（）A、戰(zhàn)略目標(biāo) B、運(yùn)營(yíng)目標(biāo) C、報(bào)告目標(biāo)

D、遵循法規(guī)目標(biāo) 答案A P25

二、多項(xiàng)選擇

1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)包括：（）A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 答案ACD P4

2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、承受風(fēng)險(xiǎn) D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 答案ABCD P64

3、依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括：（）A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化 答案ABCD P43

4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（）A、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 答案ABC P43

5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、壓力測(cè)試 B、返回測(cè)試 C、穿行測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估 答案ABCD P75

6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定 B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi) D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇 答案ABC P80

7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（）

A、經(jīng)營(yíng)的效率和效果

B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整

D、國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 答案ABCD

8、以下有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中正確的是（）。

A、內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策

B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序

C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效益和效率，卻無(wú)助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性 D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量 答案ABD

9、以下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求？（）A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度 B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià) D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 答案ABC P106

10、內(nèi)部控制要素包括（）A、內(nèi)控環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C、信息與溝通及監(jiān)督 D、目標(biāo)設(shè)定 答案ABC P95

11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為（）A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 答案ABC P12

12、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（）A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性 B、強(qiáng)化公司治理

C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力

D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心 答案ABCD P32-34

13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、事故風(fēng)險(xiǎn) C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D、內(nèi)部控制 答案CD P35

14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中，正確的有（）

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性

B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn) D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性 答案ABCD P31-32

15、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通 C、確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性 D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，降低企業(yè)損失 答案ABCD P42

16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中，會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法：（）A、生產(chǎn)流程分析法 B、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法 C、分解分析法

D、失誤樹(shù)分析方法 答案ABCD P54-55

17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門，下列哪些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)（）A、定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn) B、研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案

C、實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案 D、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核 答案ABC P49

18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？（）A、公司管理層 B、部門管理層 C、關(guān)鍵流程責(zé)任人

D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員 答案ABCD P53

19、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中，哪些說(shuō)法是正確的？（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用

D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平答案ACD

20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？（）A、臨時(shí)、初始階段 B、可重復(fù)階段 C、可控階段 D、領(lǐng)先階段 答案ABCD P76-82

21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素？（）A、國(guó)際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制 B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制

C、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果需要建立內(nèi)部控制 D、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制 答案ABCD P89-91

22、以下哪些規(guī)范文件，涉及內(nèi)部控制規(guī)范要求？（）A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》 B、《會(huì)計(jì)法》 C、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 D、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 答案ABCD P87-89

23、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 答案ABCD P97-99

24、以下措施中，哪些屬于控制活動(dòng)的控制措施？（）A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 D、預(yù)算控制 答案ABCD P103

25、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（）A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià) C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷 D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 答案ABCD P109-110

26、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握以下原則：（）A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則 B、開(kāi)放性原則 C、保密性原則 D、全面性原則 答案ABC P112

27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說(shuō)法中，哪些是正確的？（）

A、內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施

D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履行職責(zé)

答案ABCD P95-96

28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？（）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)

B、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度 C、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性

D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化 答案ABCD P100-101

29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤？（）A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解 B、沒(méi)有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi) C、沒(méi)有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位

D、沒(méi)有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用 答案ABC P61 30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類型：（）A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告 C、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 D、專題研究報(bào)告 答案ABCD

31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過(guò)多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有整體的印象，甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。

針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（）A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立 B、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見(jiàn)影的效果

D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理意 識(shí)

E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法 答案ABCDE

32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開(kāi)展，長(zhǎng)期以來(lái)已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。

B、細(xì)化工作沒(méi)有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒(méi)有效益

C、如果細(xì)化流程，需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程，明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑 D、這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，我們不具備這個(gè)能力 答案AC

33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問(wèn)題，有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問(wèn)題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)等同于問(wèn)題，而不是未來(lái)的不確定性

B、查找風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程就是在查找問(wèn)題，兩者是等同的 C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

D、沒(méi)有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。答案AD

34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷中的內(nèi)容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容一無(wú)所知，經(jīng)詳細(xì)詢問(wèn)得知，在填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷時(shí)，各部門均指定某專業(yè)主管填寫(xiě)，填寫(xiě)后將調(diào)查問(wèn)卷傳遞給項(xiàng)目組。

針對(duì)這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過(guò)程，每個(gè)人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高

C、項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問(wèn)卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成 D、為保證填寫(xiě)問(wèn)卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問(wèn)卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào) 答案AC

35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來(lái)，而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫(xiě)問(wèn)卷，不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、要求員工在調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)前要對(duì)填寫(xiě)說(shuō)明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫(xiě) B、將修正后的調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行反饋

C、填寫(xiě)過(guò)程中大家商量填寫(xiě)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤 D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫(xiě) 答案AB

36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問(wèn)卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問(wèn)卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫(xiě)自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫(xiě)。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來(lái)考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來(lái)的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

B、每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域 C、為保障評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重

D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問(wèn)題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)估會(huì)帶來(lái)評(píng)估結(jié)果失真 答案ABC

37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果，認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)過(guò)程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差

B、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人 C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主 答案ABC

38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫(xiě)，項(xiàng)目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，寄希望于他人 B、項(xiàng)目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)對(duì)的措施是否合理提出專業(yè)意見(jiàn)，不可能也無(wú)力替代各專業(yè)應(yīng)對(duì)措施

C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過(guò)程就是重新梳理、思考以往工作，對(duì)未來(lái)工作的一項(xiàng)規(guī)劃和管理 D、應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制 答案ABC

39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險(xiǎn)管理流程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識(shí)別工作做的越充分，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多，日后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就會(huì)越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、產(chǎn)生這個(gè)觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù)，以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。

B、風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn)

C、逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)一旦來(lái)臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失 D、識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)越少，工作越少，最大程度減輕工作量 答案ABC 40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制流程梳理過(guò)程中，有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述的內(nèi)容正是企業(yè) 正在做的工作，費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來(lái)，實(shí)際用處不大，對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有什么用處。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個(gè)方面：一是內(nèi)部控制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

B、在內(nèi)控初期建設(shè)過(guò)程中，重點(diǎn)解決的問(wèn)題是執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷，即是否執(zhí)行的問(wèn)題

C、內(nèi)部控制文檔提供了一個(gè)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)按照這個(gè)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔，也應(yīng)該按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行

D、內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正 答案ABCD

三、判斷

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。（×）

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（×）

3、我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門，只需要填寫(xiě)一次調(diào)查問(wèn)卷就可以了。（×）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中的問(wèn)題，是對(duì)企業(yè)的以前的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)定。（×）

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。（×）

6、集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)管理這些風(fēng)險(xiǎn)，與其他部門無(wú)關(guān)。（×）

7、所有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該做更好的管理。（×）

8、風(fēng)險(xiǎn)不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來(lái)的機(jī)會(huì)，因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。（√）

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。（√）

10、我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理員，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒(méi)有關(guān)系。（×）

11、我們部門（單位）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，應(yīng)該沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們并不適用。（×）

12、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理流程每年只需要進(jìn)行一次。（×）

13、內(nèi)部控制是針對(duì)上市公司的要求，集團(tuán)其他非上市單位無(wú)須執(zhí)行。（×）

14、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置等四個(gè)方面。（√）

15、集團(tuán)通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，要徹底的消滅全部的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

16、全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)，我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來(lái)開(kāi)展工作就可以了。（×）

17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以暫時(shí)不用開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（×）

18、根據(jù)要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在2012年1月1日起，實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。（√）

19、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方法論和工具指導(dǎo)，并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。（√）

20、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完成后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（√）

21、通過(guò)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。(×)

22、風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)的各個(gè)部門，主要是以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（×）

23、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的工作，一般需要花上3-5年時(shí)間,才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，僅是搭建體系一般至少需要1-3年的時(shí)間。（√）

24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管理流程后才能獲得益處。（×）

25、各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人。（√）

26、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開(kāi)始,自執(zhí)行管理層逐級(jí)地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。（√）

27、集團(tuán)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面，按照財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、安全、合規(guī)和公共關(guān)系等四個(gè)維度，詳細(xì)規(guī)定了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。（×）

28、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要分為搜集風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（√）

29、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（√）

30、集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中主要采取專題研討會(huì)的形式，把關(guān)鍵的利益相關(guān)者召集到一起，共同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。（√）

31、內(nèi)部控制是個(gè)“過(guò)程”，而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。它受到“人”的因素的影響，并不僅僅是政策手冊(cè)和表格，是組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任并會(huì)受到內(nèi)部控制的影響。（√）

32、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語(yǔ)言是《風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》和《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》（√）

33、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制。（×）

34、正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)首先就要正確的認(rèn)識(shí)我們自己。（√）

35、要用正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，正確化解或利用風(fēng)險(xiǎn)，用專業(yè)人才和流程去控制風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)同在，與風(fēng)險(xiǎn)共進(jìn)，最終將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)在籠子里與集團(tuán)發(fā)展同行。（√）

36、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（√）

37、董事會(huì)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終風(fēng)險(xiǎn)。（×）

38、風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理搜集初始信息的職責(zé)。（×）

39、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，集團(tuán)要求在公司層面上，每一位高級(jí)管理人員應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；在部門級(jí)層面上，部分負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程責(zé)任人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。（√）40、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一個(gè)概念。（×）

四、簡(jiǎn)答

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)答案提示：P1-3項(xiàng)。P9-10 2.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)答案提示：參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答4項(xiàng)、15項(xiàng)等內(nèi)容。3.集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，需要進(jìn)行哪些工作？

答案提示：參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答24、25項(xiàng)。

（1）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)置或明確風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門，配備專職工作人員；（2）建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，各層級(jí)公司定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（4）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐項(xiàng)制定重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

（5）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

（6）建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，各層級(jí)公司定期編制、提交合格的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（7）建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

（8）加強(qiáng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，杜絕重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（9）建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，逐步建立重大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。

4.談?wù)勀闼诓块T、崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)及從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容。答案提示：參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答29項(xiàng)

5.請(qǐng)?zhí)岢瞿阏J(rèn)為的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行描述，并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。答案提示：風(fēng)險(xiǎn)描述清晰，風(fēng)險(xiǎn)解決方案思路明確。6.你認(rèn)為集團(tuán)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是什么？為什么？ 答案提示：符合集團(tuán)實(shí)際，原因解釋清楚即可。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

一、單項(xiàng)選擇

1、國(guó)資委發(fā)布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所定義的“風(fēng)險(xiǎn)”是：（）A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)

B、指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)未來(lái)事項(xiàng)預(yù)期的不確定性 C、未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響

D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性

2、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線？（）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位

B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) C、內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì) D、外部中介機(jī)構(gòu)

3、現(xiàn)階段,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是:()A、以“安全與保險(xiǎn)”為特征

B、以“內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征

C、以“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征 D、以“管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”為特征

4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、持續(xù)性原則 D、制衡性原則

5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（）

A、由于所在國(guó)家政局不穩(wěn)定，海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損

B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本年度財(cái)務(wù)費(fèi)用增加8000萬(wàn)元 C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本年度賬面利潤(rùn)低估5000萬(wàn)元 D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放

6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施？（）A、財(cái)務(wù)部門對(duì)未來(lái)資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析 B、財(cái)務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

C、企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65% D、財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平

7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)?（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi) B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì) C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全 D、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失

8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的？（）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的 C、風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以組合使用

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則

9、誰(shuí)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者？（）A、股東 B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、總經(jīng)理

10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的不利影響？（）A、全球金融危機(jī)帶來(lái)匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失

B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度 C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本增加 D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張

11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的？（）A、過(guò)度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢 B、過(guò)時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效 C、控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況 D、控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作

12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)

B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字 C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄

D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（）A、未按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅

B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)

C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款 D、未取得施工許可證或者開(kāi)工報(bào)告擅自施工

14、公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（）

A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框架

B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度

15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：ⅰ.更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ⅱ.員工對(duì)待其工作是客觀的。ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) C、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)“控制”的最全面的定義是：（）

A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù) B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過(guò)程和程序

C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程 D、管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序

18、有關(guān)“風(fēng)險(xiǎn)”的最好描述是：（）

A、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性

B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性 C、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性

D、發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性

19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（）A、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性 B、風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度

C、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度 D、風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額

20、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（）A、誠(chéng)信和道德觀

B、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 C、人力資源政策和實(shí)務(wù) D、授權(quán)和批準(zhǔn)

21、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是（）A、內(nèi)部控制 B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、事故風(fēng)險(xiǎn) D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

22、按照結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（）A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)

23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作？（）A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好 B、風(fēng)險(xiǎn)容忍度 C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平D、風(fēng)險(xiǎn)管理策略

25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu) B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門 C、內(nèi)部審計(jì)部門

D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（）A、制衡性原則

B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則 C、重要性原則 D、適應(yīng)性原則

28、以下不屬于美國(guó)薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（）A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告 B、管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)

C、公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性 D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)

29、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是（）

A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及 B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施

C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)

D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過(guò)程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力 30、企業(yè)通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用？（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

31、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（）

A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)

B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn) C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平

D、不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn)

32、以下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職責(zé)？()A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序

B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新 D、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是（）A、分解分析法 B、失誤樹(shù)分析法 C、生產(chǎn)流程分析法 D、事故分析法

34、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過(guò)全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè) 計(jì)要求對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（）A、返回測(cè)試 B、穿行測(cè)試 C、壓力測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

35、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是（）

A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定改進(jìn)措施的方法

B、壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度

C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的事情

D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴(yán)重的事情

36、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是（）

A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序

D、各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素的順序過(guò)程，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng)

37、內(nèi)部環(huán)境不包括（）

A、員工的誠(chéng)信、職業(yè)道德和工作勝任能力 B、管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策 D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工

38、以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是（）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方

B、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn) C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)

39、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是（）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述 B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制 C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改 D、執(zhí)行控制測(cè)試

40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒(méi)有的一類目標(biāo)是（）A、戰(zhàn)略目標(biāo) B、運(yùn)營(yíng)目標(biāo) C、報(bào)告目標(biāo)

D、遵循法規(guī)目標(biāo)

二、多項(xiàng)選擇

1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)包括：（）A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、承受風(fēng)險(xiǎn) D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

3、依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括：（）A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（）A、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、壓力測(cè)試 B、返回測(cè)試 C、穿行測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定 B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi) D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇

7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（）

A、經(jīng)營(yíng)的效率和效果

B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整

D、國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求

8、以下有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中正確的是（）。

A、內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策

B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序

C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效益和效率，卻無(wú)助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性 D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量

9、以下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求？（）A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度 B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià) D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

10、內(nèi)部控制要素包括（）A、內(nèi)控環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C、信息與溝通及監(jiān)督 D、目標(biāo)設(shè)定

11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為（）A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

12、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（）A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性 B、強(qiáng)化公司治理

C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力

D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心

13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、事故風(fēng)險(xiǎn) C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D、內(nèi)部控制

14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中，正確的有（）

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性

B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn) D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性

15、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通 C、確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性 D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，降低企業(yè)損失

16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中，會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法：（）A、生產(chǎn)流程分析法 B、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法 C、分解分析法

D、失誤樹(shù)分析方法

17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門，下列哪些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)（）A、定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn) B、研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案

C、實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案 D、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核

18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？（）A、公司管理層 B、部門管理層 C、關(guān)鍵流程責(zé)任人

D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員

19、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中，哪些說(shuō)法是正確的？（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使 用

D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平

20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？（）A、臨時(shí)、初始階段 B、可重復(fù)階段 C、可控階段 D、領(lǐng)先階段

21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素？（）A、國(guó)際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制 B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制

C、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果需要建立內(nèi)部控制 D、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制

22、以下哪些規(guī)范文件，涉及內(nèi)部控制規(guī)范要求？（）A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》 B、《會(huì)計(jì)法》 C、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 D、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

23、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則

24、以下措施中，哪些屬于控制活動(dòng)的控制措施？（）A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 D、預(yù)算控制

25、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（）

A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià) C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷 D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

26、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握以下原則：（）A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則 B、開(kāi)放性原則 C、保密性原則 D、全面性原則

27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說(shuō)法中，哪些是正確的？（）

A、內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施

D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履行職責(zé)

28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？（）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)

B、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度 C、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性

D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化

29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤？（）A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解 B、沒(méi)有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi) C、沒(méi)有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位

D、沒(méi)有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用 30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類型：（）A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告 C、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 D、專題研究報(bào)告

31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過(guò)多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有整體的印象，甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。

針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（）A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立 B、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見(jiàn)影的效果

D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法

32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開(kāi)展，長(zhǎng)期以來(lái)已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。

B、細(xì)化工作沒(méi)有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒(méi)有效益

C、如果細(xì)化流程，需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程，明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑 D、這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，我們不具備這個(gè)能力

33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問(wèn)題，有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問(wèn)題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)等同于問(wèn)題，而不是未來(lái)的不確定性

B、查找風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程就是在查找問(wèn)題，兩者是等同的 C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

D、沒(méi)有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。

34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè) 工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷中的內(nèi)容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容一無(wú)所知，經(jīng)詳細(xì)詢問(wèn)得知，在填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷時(shí)，各部門均指定某專業(yè)主管填寫(xiě)，填寫(xiě)后將調(diào)查問(wèn)卷傳遞給項(xiàng)目組。

針對(duì)這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過(guò)程，每個(gè)人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高

C、項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問(wèn)卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成 D、為保證填寫(xiě)問(wèn)卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問(wèn)卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào)

35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來(lái)，而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫(xiě)問(wèn)卷，不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、要求員工在調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)前要對(duì)填寫(xiě)說(shuō)明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫(xiě) B、將修正后的調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行反饋

C、填寫(xiě)過(guò)程中大家商量填寫(xiě)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤 D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫(xiě)

36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問(wèn)卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問(wèn)卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫(xiě)自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫(xiě)。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來(lái)考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來(lái)的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

B、每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域 C、為保障評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重

D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問(wèn)題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)估會(huì)帶來(lái)評(píng)估結(jié)果失真

37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果，認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)過(guò)程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差

B、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人 C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主

38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫(xiě)，項(xiàng)目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，寄希望于他人 B、項(xiàng)目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)對(duì)的措施是否合理提出專業(yè)意見(jiàn)，不可能也無(wú)力替代各專業(yè)應(yīng)對(duì)措施 C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過(guò)程就是重新梳理、思考以往工作，對(duì)未來(lái)工作的一項(xiàng)規(guī)劃和管理 D、應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制

39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險(xiǎn)管理流程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識(shí)別工作做的越充分，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多，日后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就會(huì)越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、產(chǎn)生這個(gè)觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù)，以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。

B、風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn)

C、逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)一旦來(lái)臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失 D、識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)越少，工作越少，最大程度減輕工作量

40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制流程梳理過(guò)程中，有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述的內(nèi)容正是企業(yè)正在做的工作，費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來(lái)，實(shí)際用處不大，對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有什么用處。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個(gè)方面：一是內(nèi)部控制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

B、在內(nèi)控初期建設(shè)過(guò)程中，重點(diǎn)解決的問(wèn)題是執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷，即是否執(zhí)行的問(wèn)題

C、內(nèi)部控制文檔提供了一個(gè)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)按照這個(gè)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔，也應(yīng)該按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行

D、內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正

三、判斷

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。（）

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（）

3、我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門，只需要填寫(xiě)一次調(diào)查問(wèn)卷就可以了。（）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中的問(wèn)題，是對(duì)企業(yè)的以前的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)定。（）

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。（）

6、集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)管理這些風(fēng)險(xiǎn)，與其他部門無(wú)關(guān)。（）

7、所有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該做更好的管理。（）

8、風(fēng)險(xiǎn)不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來(lái)的機(jī)會(huì)，因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。（）

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。（）

10、我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理員，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒(méi)有關(guān)系。（）

11、我們部門（單位）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，應(yīng)該沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們并不適用。（）

12、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理流程每年只需要進(jìn)行一次。（）

13、內(nèi)部控制是針對(duì)上市公司的要求，集團(tuán)其他非上市單位無(wú)須執(zhí)行。（）

14、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置等四個(gè)方面。（）

15、集團(tuán)通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，要徹底的消滅全部的風(fēng)險(xiǎn)。（）

16、全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)，我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來(lái)開(kāi)展工作就可以了。（）

17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以暫時(shí)不用開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（）

18、根據(jù)要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在2012年1月1日起，實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。（）

19、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方法論和工具指導(dǎo)，并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。（）

20、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完成后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（）

21、通過(guò)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。（）

22、風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)的各個(gè)部門，主要是以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（）

23、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的工作，一般需要花上3-5年時(shí)間,才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，僅是搭建體系一般至少需要1-3年的時(shí)間。（）

24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管理流程后才能獲得益處。（）

25、各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人。（）

26、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開(kāi)始,自執(zhí)行管理層逐級(jí)地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。（）

27、集團(tuán)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面，按照財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、安全、合規(guī)和公共關(guān)系等四個(gè)維度，詳細(xì)規(guī)定了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。（）

28、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要分為搜集風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（）

29、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（）

30、集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中主要采取專題研討會(huì)的形式，把關(guān)鍵的利益相關(guān)者召集到一起，共同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。（）

31、內(nèi)部控制是個(gè)“過(guò)程”，而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。它受到“人”的因素的影響，并不僅僅是政策手冊(cè)和表格，是組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任并會(huì)受到內(nèi)部控制的影響。（）

32、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語(yǔ)言是《風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》和《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》（）

33、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制。（）

34、正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)首先就要正確的認(rèn)識(shí)我們自己。（）

35、要用正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，正確化解或利用風(fēng)險(xiǎn)，用專業(yè)人才和流程去控制風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)同在，與風(fēng)險(xiǎn)共進(jìn)，最終將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)在籠子里與集團(tuán)發(fā)展同行。（）

36、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（）

37、董事會(huì)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終風(fēng)險(xiǎn)。（）

38、風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理搜集初始信息的職責(zé)。（）

39、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，集團(tuán)要求在公司層面上，每一位高級(jí)管理人員應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；在部門級(jí)層面上，部分負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程責(zé)任人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。（）40、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一個(gè)概念。（）

四、簡(jiǎn)答

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)2.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)3.集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，需要進(jìn)行哪些工作？

4.談?wù)勀闼诓块T、崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)及從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容。5.請(qǐng)?zhí)岢瞿阏J(rèn)為的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行描述，并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。6.你認(rèn)為集團(tuán)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是什么？為什么？

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)參考答案

一、單項(xiàng)選擇

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多項(xiàng)選擇

1、A C D2、A B C D3、A B C D4、A B C5、A B C D6、A B C7、A B C D8、A B D9、A B C10、A B C11、A B C12、A B C D13、C D14、A B C D15、A B C D16、A B C D17、A B C18、A B C D19、A C D20、A B C D21、A B C D22、A B C D23、A B C D24、A B C D25、A B C D26、A B C27、A B C D28、A B C D29、A B C30、A B C D31、A B C D E32、A C33、A D34、A C35、A B36、A B C37、A B C38、A B C39、A B C40、A B C D

三、判斷

1、錯(cuò)

2、錯(cuò)

3、錯(cuò)

4、錯(cuò)

5、錯(cuò)

6、錯(cuò)

7、錯(cuò)

8、對(duì)

9、對(duì)

10、錯(cuò)

11、錯(cuò)

12、錯(cuò)

13、錯(cuò)

14、對(duì)

15、錯(cuò)

16、錯(cuò)

17、錯(cuò)

18、對(duì)

19、對(duì)20、對(duì)

21、錯(cuò)

22、錯(cuò)

23、對(duì)

24、錯(cuò)

25、對(duì)

26、對(duì)

27、錯(cuò)

28、對(duì)

29、對(duì)30、對(duì)

31、對(duì)

32、對(duì)

33、錯(cuò)

34、對(duì)

35、對(duì)

36、對(duì)

37、錯(cuò)

38、錯(cuò)

39、對(duì)40、錯(cuò)

四、簡(jiǎn)答

1、答案要點(diǎn): 參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答1-3項(xiàng)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響（2）風(fēng)險(xiǎn)包含了機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與純粹風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)

（3）風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于未來(lái)的。風(fēng)險(xiǎn)總是同未來(lái)的一個(gè)時(shí)間段聯(lián)系在一起的。過(guò)去發(fā)生的事情，和現(xiàn)在已確定的情況都不是風(fēng)險(xiǎn)，只有未來(lái)的情況才可能成為風(fēng)險(xiǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)是不確定性的表現(xiàn)。確定的損失或收益不是風(fēng)險(xiǎn)（5）險(xiǎn)是相對(duì)于目標(biāo)而言的，是對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。

2、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答4項(xiàng)、15項(xiàng)等內(nèi)容。

3、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答24、25項(xiàng)。

（1）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)置或明確風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門，配備專職工作人員；（2）建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)；（3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，各層級(jí)公司定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（4）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐項(xiàng)制定重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

（5）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

（6）建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，各層級(jí)公司定期編制、提交合格的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（7）建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

（8）加強(qiáng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，杜絕重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（9）建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，逐步建立重大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。

4、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答29項(xiàng)。

5、答案要點(diǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)描述清晰，風(fēng)險(xiǎn)解決方案思路明確。

6、答案要點(diǎn)：

符合集團(tuán)實(shí)際，原因解釋清楚即可。

第二篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)1

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

一、單項(xiàng)選擇

1、國(guó)資委發(fā)布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所定義的“風(fēng)險(xiǎn)”是：（C）A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)

B、指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)未來(lái)事項(xiàng)預(yù)期的不確定性 C、未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響

D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性

2、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線？（D）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位

B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) C、內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì) D、外部中介機(jī)構(gòu)

3、現(xiàn)階段,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是:(C)A、以“安全與保險(xiǎn)”為特征

B、以“內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征

C、以“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征 D、以“管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”為特征

4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（C）

A、全面性原則 B、重要性原則 C、持續(xù)性原則 D、制衡性原則

5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（B）

A、由于所在國(guó)家政局不穩(wěn)定，海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損 B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本財(cái)務(wù)費(fèi)用增加8000萬(wàn)元 C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本賬面利潤(rùn)低估5000萬(wàn)元 D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放

6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施？（B）A、財(cái)務(wù)部門對(duì)未來(lái)資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析 B、財(cái)務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

C、企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65% D、財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平

7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)?（C）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì) C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全

D、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失

8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的？（A）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低 B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的 C、風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以組合使用

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則

9、誰(shuí)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者？（A）A、股東 B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、總經(jīng)理

10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的不利影響？（D）A、全球金融危機(jī)帶來(lái)匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失

B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度 C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本增加 D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張

11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的？（C）A、過(guò)度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢 B、過(guò)時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效 C、控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況 D、控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作

12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（A）

A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié) B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字 C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄

D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（C）A、未按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅

B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)

C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款 D、未取得施工許可證或者開(kāi)工報(bào)告擅自施工

14、公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（A）

A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框架 B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度

15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：ⅰ.更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ⅱ.員工對(duì)待其工作是客觀的。ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。（C）

A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（C）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) C、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)“控制”的最全面的定義是：（C）

A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù) B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過(guò)程和程序 C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程 D、管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序

18、有關(guān)“風(fēng)險(xiǎn)”的最好描述是：（D）

A、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性

B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性 C、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性

D、發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性

19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（C）A、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性 B、風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度 C、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度 D、風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額

20、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（D）A、誠(chéng)信和道德觀

B、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 C、人力資源政策和實(shí)務(wù) D、授權(quán)和批準(zhǔn)

21、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是（A）A、內(nèi)部控制 B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、事故風(fēng)險(xiǎn) D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

22、按照結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（A）A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)

23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作？（B）

A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（A）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好 B、風(fēng)險(xiǎn)容忍度 C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平D、風(fēng)險(xiǎn)管理策略

25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（A）

A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（D）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu) B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門 C、內(nèi)部審計(jì)部門 D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（B）A、制衡性原則 B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則 C、重要性原則 D、適應(yīng)性原則

28、以下不屬于美國(guó)薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（D）A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告 B、管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)

C、公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性 D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)

29、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是（A）

A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及 B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施

C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià) D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過(guò)程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力 30、企業(yè)通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用？（C）

A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

31、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（B）

A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)

B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn) C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平

D、不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn)

32、以下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職責(zé)？(C)A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序 B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新 D、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是（C）

A、分解分析法 B、失誤樹(shù)分析法

C、生產(chǎn)流程分析法 D、事故分析法

34、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過(guò)全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè)計(jì)要求對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（C）

A、返回測(cè)試 B、穿行測(cè)試 C、壓力測(cè)試 D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

35、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是（B）

A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定改進(jìn)措施的方法

B、壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度

C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的事情

D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴(yán)重的事情

36、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是（D）

A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序

D、各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素的順序過(guò)程，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng)

37、內(nèi)部環(huán)境不包括（D）

A、員工的誠(chéng)信、職業(yè)道德和工作勝任能力 B、管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策 D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工

38、以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是（D）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方

B、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn) C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)

39、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是（C）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述 B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制 C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改 D、執(zhí)行控制測(cè)試

40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒(méi)有的一類目標(biāo)是（A）A、戰(zhàn)略目標(biāo) B、運(yùn)營(yíng)目標(biāo) C、報(bào)告目標(biāo) D、遵循法規(guī)目標(biāo)

二、多項(xiàng)選擇

1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)包括：（ACD）A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（ABCD）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、承受風(fēng)險(xiǎn) D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

3、依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括：（ABCD A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（ABC）A、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些方法？（ABCD）A、壓力測(cè)試 B、返回測(cè)試 C、穿行測(cè)試 D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（ABC）A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定 B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi)7）

D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇

7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（ABCD）

A、經(jīng)營(yíng)的效率和效果

B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整

D、國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求

8、以下有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中正確的是（ABD）。A、內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策 B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序

C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效益和效率，卻無(wú)助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性 D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量

9、以下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求？（ABC）A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度 B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià) D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

10、內(nèi)部控制要素包括(ABC)A、內(nèi)控環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、信息與溝通及監(jiān)督 D、目標(biāo)設(shè)定

11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為(ABC)A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

12、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（ABCD）A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性 B、強(qiáng)化公司治理

C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力 D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心

13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于（CD）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B、事故風(fēng)險(xiǎn) C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D、內(nèi)部控制

14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中，正確的有（ABCD）

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性

B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象 C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn) D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性

15、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為（ABCD）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通

C、確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性

D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，降低企業(yè)損失

16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中，會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法：（ABCD）A、生產(chǎn)流程分析法 B、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法 C、分解分析法 D、失誤樹(shù)分析方法

17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門，下列哪些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)（ABC）

A、定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn) B、研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案

C、實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案 D、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核

18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？（ABCD）A、公司管理層 B、部門管理層 C、關(guān)鍵流程責(zé)任人 D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員

19、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中，哪些說(shuō)法是正確的？（ACD）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用

D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平

20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？（ABCD）A、臨時(shí)、初始階段 B、可重復(fù)階段 C、可控階段 D、領(lǐng)先階段

21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素？（ABCD A、國(guó)際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制 B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制 C、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果需要建立內(nèi)部控制 D、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制

22、以下哪些規(guī)范文件，涉及內(nèi)部控制規(guī)范要求？（ABCD）A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》 B、《會(huì)計(jì)法》

C、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 D、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

23、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括（ABCD）A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則

24、以下措施中，哪些屬于控制活動(dòng)的控制措施？（ABCD）A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 D、預(yù)算控制

25、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（ABCD）

A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià) C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷 D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告）

26、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握以下原則：（ABC）

A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則 B、開(kāi)放性原則 C、保密性原則 D、全面性原則

27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說(shuō)法中，哪些是正確的？（ABCD）A、內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施 D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履行職責(zé)

28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？（ABCD）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)

B、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度 C、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性

D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化

29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤？（ABC）A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解 B、沒(méi)有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi) C、沒(méi)有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位 D、沒(méi)有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用 30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類型：（ABCD）A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告 C、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 D、專題研究報(bào)告

31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過(guò)多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有整體的印象，甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。

針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（ABCDE）A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立 B、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見(jiàn)影的效果 D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)

管理意識(shí)

E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法

32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開(kāi)展，長(zhǎng)期以來(lái)已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。B、細(xì)化工作沒(méi)有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒(méi)有效益

C、如果細(xì)化流程，需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程，明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑

D、這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，我們不具備這個(gè)能力

33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問(wèn)題，有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問(wèn)題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AD）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)等同于問(wèn)題，而不是未來(lái)的不確定性

B、查找風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程就是在查找問(wèn)題，兩者是等同的 C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

D、沒(méi)有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。

34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷中的內(nèi)容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容一無(wú)所知，經(jīng)詳細(xì)詢問(wèn)得知，在填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷時(shí)，各部門均指定某專業(yè)主管填寫(xiě)，填寫(xiě)后將調(diào)查問(wèn)卷傳遞給項(xiàng)目組。

針對(duì)這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過(guò)程，每個(gè)人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。

B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高

C、項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問(wèn)卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成 D、為保證填寫(xiě)問(wèn)卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問(wèn)卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào)

35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來(lái)，而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫(xiě)問(wèn)卷，不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AB）

A、要求員工在調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)前要對(duì)填寫(xiě)說(shuō)明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫(xiě) B、將修正后的調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行反饋 C、填寫(xiě)過(guò)程中大家商量填寫(xiě)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤 D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫(xiě)

36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問(wèn)卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問(wèn)卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫(xiě)自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫(xiě)。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來(lái)考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來(lái)的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

B、每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域

C、為保障評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重

D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問(wèn)題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)估會(huì)帶來(lái)評(píng)估結(jié)果失真

37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果，認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)過(guò)程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差

B、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人

C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主

38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫(xiě)，項(xiàng)目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，寄希望于他人

B、項(xiàng)目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)對(duì)的措施是否合理提出專業(yè)意見(jiàn)，不可能也無(wú)力替代各專業(yè)應(yīng)對(duì)措施

C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過(guò)程就是重新梳理、思考以往工作，對(duì)未來(lái)工作的一項(xiàng)規(guī)劃和管理

D、應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制

39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險(xiǎn)管理流程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識(shí)別工作做的越充分，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多，日后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就會(huì)越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、產(chǎn)生這個(gè)觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù)，以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。

B、風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn) C、逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)一旦來(lái)臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失

D、識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)越少，工作越少，最大程度減輕工作量

40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制流程梳理過(guò)程中，有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述的內(nèi)容正是企業(yè)正在做的工作，費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來(lái)，實(shí)際用處不大，對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有什么用處。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABCD）

A、內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個(gè)方面：一是內(nèi)部控制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

B、在內(nèi)控初期建設(shè)過(guò)程中，重點(diǎn)解決的問(wèn)題是執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷，即是否執(zhí)行的問(wèn)題 C、內(nèi)部控制文檔提供了一個(gè)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)按照這個(gè)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔，也應(yīng)該按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行

D、內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正

三、判斷

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。（×）

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（×）

3、我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門，只需要填寫(xiě)一次調(diào)查問(wèn)卷就可以了。（×）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中的問(wèn)題，是對(duì)企業(yè)的以前的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)定。（×）

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。（×）

6、集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)管理這些風(fēng)險(xiǎn)，與其他部門無(wú)關(guān)。（×）

7、所有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該做更好的管理。（×）

8、風(fēng)險(xiǎn)不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來(lái)的機(jī)會(huì)，因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。（√）

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。（√）

10、我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理員，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒(méi)有關(guān)系。（×）

11、我們部門（單位）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，應(yīng)該沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們并不適用。（×）

12、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理流程每年只需要進(jìn)行一次。（×）

13、內(nèi)部控制是針對(duì)上市公司的要求，集團(tuán)其他非上市單位無(wú)須執(zhí)行。（×）

14、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置等四個(gè)方面。（√）

15、集團(tuán)通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，要徹底的消滅全部的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

16、全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)，我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來(lái)開(kāi)展工作就可以了。（×）

17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以暫時(shí)不用開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（×）

18、根據(jù)要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在2012年1月1日起，實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。（√）

19、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方法論和工具指導(dǎo)，并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。（√）

20、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完成后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（√）

21、通過(guò)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。(×)

22、風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)的各個(gè)部門，主要是以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（×）

23、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的工作，一般需要花上3-5年時(shí)間,才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，僅是搭建體系一般至少需要1-3年的時(shí)間。（√）

24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管理流程后才能獲得益處。（×）

25、各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人。（√）

26、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開(kāi)始,自執(zhí)行管理層逐級(jí)地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。（√）

27、集團(tuán)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面，按照財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、安全、合規(guī)和公共關(guān)系等四個(gè)維度，詳細(xì)規(guī)定了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。（×）

28、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要分為搜集風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（√）

29、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（√）

30、集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中主要采取專題研討會(huì)的形式，把關(guān)鍵的利益相關(guān)者召集到一起，共同

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。（√）

31、內(nèi)部控制是個(gè)“過(guò)程”，而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。它受到“人”的因素的影響，并不僅僅是政策手冊(cè)和表格，是組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任并會(huì)受到內(nèi)部控制的影響。（√）

32、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語(yǔ)言是《風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》和《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》（√）

33、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制。（×）

34、正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)首先就要正確的認(rèn)識(shí)我們自己。（√）

35、要用正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，正確化解或利用風(fēng)險(xiǎn)，用專業(yè)人才和流程去控制風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)同在，與風(fēng)險(xiǎn)共進(jìn)，最終將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)在籠子里與集團(tuán)發(fā)展同行。（√）

36、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（√）

37、董事會(huì)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終風(fēng)險(xiǎn)。（×）

38、風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理搜集初始信息的職責(zé)。（×）

39、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，集團(tuán)要求在公司層面上，每一位高級(jí)管理人員應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；在部門級(jí)層面上，部分負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程責(zé)任人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。（√）

40、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一個(gè)概念。（×）

四、簡(jiǎn)答

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)2.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)3.集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，需要進(jìn)行哪些工作？

4.談?wù)勀闼诓块T、崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)及從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容。5.請(qǐng)?zhí)岢瞿阏J(rèn)為的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行描述，并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。6.你認(rèn)為集團(tuán)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是什么？為什么？

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)參考答案

一、單項(xiàng)選擇

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多項(xiàng)選擇

1、A C D2、A B C D3、A B C D4、A B C5、A B C D6、A B C7、A B C D8、A B D9、A B C10、A B C11、A B C12、A B C D13、C D14、A B C D15、A B C D16、A B C D17、A B C18、A B C D19、A C D20、A B C D21、A B C D22、A B C D23、A B C D24、A B C D25、A B C D26、A B C27、A B C D28、A B C D29、A B C30、A B C D31、A B C D E32、A C33、A D34、A C35、A B36、A B C37、A B C38、A B C39、A B C40、A B C D

三、判斷

1、錯(cuò)

2、錯(cuò)

3、錯(cuò)

4、錯(cuò)

5、錯(cuò)

6、錯(cuò)

7、錯(cuò)

8、對(duì)

9、對(duì)

10、錯(cuò)

11、錯(cuò)

12、錯(cuò)

13、錯(cuò)

14、對(duì)

15、錯(cuò)

16、錯(cuò)

17、錯(cuò)

18、對(duì)

19、對(duì)20、對(duì)

21、錯(cuò)

22、錯(cuò)

23、對(duì)

24、錯(cuò)

25、對(duì)

26、對(duì)

27、錯(cuò)

28、對(duì)

29、對(duì)30、對(duì)

31、對(duì)

32、對(duì)

33、錯(cuò)

34、對(duì)

35、對(duì)

36、對(duì)

37、錯(cuò)

38、錯(cuò)

39、對(duì)40、錯(cuò)

四、簡(jiǎn)答

1、答案要點(diǎn): 參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答1-3項(xiàng)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響（2）風(fēng)險(xiǎn)包含了機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與純粹風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)

（3）風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于未來(lái)的。風(fēng)險(xiǎn)總是同未來(lái)的一個(gè)時(shí)間段聯(lián)系在一起的。過(guò)去發(fā)生的事情，和現(xiàn)在已確定的情況都不是風(fēng)險(xiǎn)，只有未來(lái)的情況才可能成為風(fēng)險(xiǎn)。

（4）風(fēng)險(xiǎn)是不確定性的表現(xiàn)。確定的損失或收益不是風(fēng)險(xiǎn)（5）險(xiǎn)是相對(duì)于目標(biāo)而言的，是對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。

2、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答4項(xiàng)、15項(xiàng)等內(nèi)容。

3、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答24、25項(xiàng)。

（1）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)置或明確風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門，配備專職工作人員；

（2）建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，各層級(jí)公司定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

（4）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐項(xiàng)制定重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

（5）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程；（6）建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，各層級(jí)公司定期編制、提交合格的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（7）建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

（8）加強(qiáng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，杜絕重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（9）建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，逐步建立重大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。

4、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問(wèn)題解答29項(xiàng)。

5、答案要點(diǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)描述清晰，風(fēng)險(xiǎn)解決方案思路明確。

6、答案要點(diǎn)：

符合集團(tuán)實(shí)際，原因解釋清楚即可。

第三篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理題庫(kù)及答案

全面風(fēng)險(xiǎn)管理題庫(kù)

一、單選題

1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的定義，衡量風(fēng)險(xiǎn)主要有（B）個(gè)維度。A、3；B、2；C、4；D、5

2、風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生（A）或頻率評(píng)價(jià)。A、概率；B、次數(shù)；C、地點(diǎn)；D、時(shí)間

3、風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)價(jià)，因風(fēng)險(xiǎn)的影響與（C）緊密相關(guān)，目標(biāo)的多樣性決定了風(fēng)險(xiǎn)影響的多樣性，特別是不同類型企業(yè)、不同的評(píng)估對(duì)象。A、方針；B、制度；C、目標(biāo)；D成績(jī)

4、按照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，采用評(píng)價(jià)問(wèn)卷、專家意見(jiàn)、集中研討、專業(yè)定性及定量分析等方式確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性與影響程度大小，并采用合適的（D）確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和排序。A、評(píng)價(jià)方法；B、思維方式；C、計(jì)算方法；D、統(tǒng)計(jì)方法

5、正相關(guān)：兩類風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)（A）（競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)）。A、同步；B、相同；C、相反；D、異步

6、負(fù)相關(guān) 兩類風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)（C）（信用、銷售）A、同步；B、相同；C、相反；D、異步

7、風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小取決于是否能以最小風(fēng)險(xiǎn)成本取得（A）安全保障，同時(shí)還要考慮與整體管理目標(biāo)是否一致以及具體實(shí)施的可能性、可操作性和有效性。A、最大；B、最??；C、最長(zhǎng)；D最好

8、XX公司全面風(fēng)險(xiǎn)TOP10是指影響XX公司業(yè)務(wù)的即將發(fā)生或可能發(fā)生的最（A）風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生與否對(duì)調(diào)試領(lǐng)域工作有重大影響，需要XX公司領(lǐng)導(dǎo)層及相關(guān)方高度關(guān)注，組織各部門配合落實(shí)管控措施。

A、重大；B、較大；C、一般；D、嚴(yán)重

9、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，簡(jiǎn)稱“KRI”），指用于監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件狀況的、或能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件狀況趨勢(shì)的關(guān)鍵指標(biāo)，是用來(lái)考察公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）的變動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有（D），通過(guò)觀察關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可達(dá)到監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的。A、示范作用；B、控制功能；C、監(jiān)督作用；D、預(yù)警功能

10、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償，如風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和應(yīng)急資本金等。這種風(fēng)險(xiǎn)策略叫（C）

A、風(fēng)險(xiǎn)控制；B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；D、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖；

二、多選題

1、風(fēng)險(xiǎn)的類型：（ABC）

A、純粹風(fēng)險(xiǎn)；B、不確定性風(fēng)險(xiǎn)；C、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；D、人為風(fēng)險(xiǎn)； B、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要價(jià)值：（ABCD）

A、提供決策依據(jù)和支持；B、提供企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的基本依據(jù)；C、作為一個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為管理提升提供方向；D、合法合規(guī)。

3、風(fēng)險(xiǎn)分析一般分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、產(chǎn)生的原因、發(fā)生的可能性、涉及的組織和流程分布、風(fēng)險(xiǎn)影響路徑和影響關(guān)系等，主要包括：（ABCD）

A、風(fēng)險(xiǎn)原因分析；B、風(fēng)險(xiǎn)影響分析；C、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分析；D、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析。

4、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析包括：（ABC）

A、正相關(guān)；B、負(fù)相關(guān)；C、不相關(guān)；D線性相關(guān)

5、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要是指（ABC）

A、被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果。B。特別是影響小、但管理成本高的風(fēng)險(xiǎn)，C。以及企業(yè)沒(méi)有能力管理的風(fēng)險(xiǎn)。

6、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指回避、停止或退出蘊(yùn)含某風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人，如:（ABC）

A、退出激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)；B、拒絕與信用不好的客戶合作；C、停止生產(chǎn)潛在隱患的商品等。

7、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)，但需支付轉(zhuǎn)移成本。如：（ABC）

A、保險(xiǎn)；B、風(fēng)險(xiǎn)證券化；C、融資租賃等。

8、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖，也就是，使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵消。如：（ABC）A、套保；B、投資組合；C、利用不同行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期的對(duì)沖。

9、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指針對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)，（ABC）

A、通過(guò)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的先行狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)控，B、對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，C、為企業(yè)相關(guān)決策提供支持的一種管理活動(dòng)。

10、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的基本內(nèi)容包括：（ABCD）

A、前提條件；B、六要素；C、基本流程；D、難度

三、判斷題

1、風(fēng)險(xiǎn)是確定性對(duì)目標(biāo)的影響。（╳）

2、風(fēng)險(xiǎn)的影響可能是好的，也可能是壞的。（√）

3、風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，風(fēng)險(xiǎn)不以人們的意志為轉(zhuǎn)移。（╳）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理成立一個(gè)部門，由單一部門負(fù)責(zé)管理、控制企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)。（╳）

5、風(fēng)險(xiǎn)描述=風(fēng)險(xiǎn)因素+風(fēng)險(xiǎn)事件+影響。（√）

6、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換通過(guò)戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，并會(huì)減少風(fēng)險(xiǎn)總和，如降低交易信用風(fēng)險(xiǎn)，抬高了應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)。（╳）

7、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指預(yù)先發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警告的制度，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)信息的超前反饋，并按規(guī)定的步驟對(duì)問(wèn)題采取針對(duì)性的處理措施，為及時(shí)控制、防風(fēng)險(xiǎn)于未然奠定基礎(chǔ)。（√）

8、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的六要素是指：1）預(yù)警主體；2）監(jiān)控對(duì)象；3）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)和指標(biāo)；4）預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；5）預(yù)警表示方法；6）處理預(yù)案。（√）

9、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的基本流程是，1）確定監(jiān)控目標(biāo)；2）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素分析；3）建立預(yù)警信號(hào)指標(biāo)；4）制定處理預(yù)案；5）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警。（√）

10、預(yù)警信號(hào)指標(biāo)預(yù)警信號(hào)指標(biāo)的選取應(yīng)符合靈敏性原則、超前性原則、穩(wěn)定性原則、時(shí)效性原則、可行性原則。（√）

四、填空題

1、風(fēng)險(xiǎn)成本是指由于風(fēng)險(xiǎn)的存在和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生所導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出，包括風(fēng)險(xiǎn)損失成本和風(fēng)險(xiǎn)控制成本。

2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

3、企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一般可分為四類：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，同時(shí)，也可適當(dāng)拓展到企業(yè)的KPI目標(biāo)、HSE目標(biāo)等。

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一般包括：確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法；評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖；實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)等三個(gè)步驟。

5、根據(jù)評(píng)估結(jié)果，一般選擇風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高（主要位風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖紅色區(qū)域）的若干項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇風(fēng)險(xiǎn)值最大的前幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)。

6、固有風(fēng)險(xiǎn)水平：通常指的是該事件未采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施之前的風(fēng)險(xiǎn)水平。

7、剩余風(fēng)險(xiǎn)水平：指是的采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施之后的殘留風(fēng)險(xiǎn)水平。

8、XX公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中，如果風(fēng)險(xiǎn)定性描述為預(yù)期內(nèi)大多數(shù)情況下會(huì)發(fā)生，定量描述為90%至100%的可能性。那么，可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（P）取值應(yīng)該是5。

9、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具（如關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、應(yīng)急預(yù)案管理等）。

10、內(nèi)部控制是針對(duì)業(yè)務(wù)/管理流程設(shè)計(jì)和實(shí)施的一系列政策、制度、程序和措施。

內(nèi)部控制的對(duì)象主要是可控風(fēng)險(xiǎn)，如流程執(zhí)行過(guò)程中的偏差、質(zhì)量問(wèn)題、財(cái)務(wù)報(bào)告的不準(zhǔn)確及合規(guī)問(wèn)題，主要實(shí)現(xiàn)了程序性的風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，需要將非日常的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)落實(shí)在內(nèi)控中。

五、簡(jiǎn)單題

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義很多，其中：COSO（the committee of sponsoring organizations of the treadway commission，美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織）這個(gè)定義主要強(qiáng)調(diào)了哪三點(diǎn)？ 答： 1）、風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)流程，涉及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、解決方案制度等。2）、它需要全員參與。3）、風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不是消滅風(fēng)險(xiǎn)，而是使其處于偏好內(nèi)，也就是可以接受的范圍內(nèi)。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是什么？ 答：

1）將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)戰(zhàn)略框架之下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的統(tǒng)一。2）融入現(xiàn)有管理體系，持續(xù)的貫穿于日常業(yè)務(wù)和管理的活動(dòng)。

3）強(qiáng)調(diào)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化管理、風(fēng)險(xiǎn)的全員管理和全過(guò)程管理、風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)管理，以及崗位制衡、合理的授權(quán)審批等管理原則。

4）強(qiáng)調(diào)一種經(jīng)營(yíng)理念，企業(yè)處于不確定的環(huán)境中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)施。

5）提供一種經(jīng)營(yíng)方法，為企業(yè)提供了關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)與目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)策略之間的聯(lián)系，通過(guò)強(qiáng)調(diào)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)策略的統(tǒng)一，對(duì)經(jīng)營(yíng)策略甚至目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

6）是多種管理手段和方法的集成，要求企業(yè)的全體人員——從公司CEO到基層員工參與，并采取多樣化、系統(tǒng)化的應(yīng)對(duì)方法去管理企業(yè)面臨的所有重大風(fēng)險(xiǎn)。

3、根據(jù)我們XX公司的實(shí)際情況，我們XX公司風(fēng)險(xiǎn)包括以下哪7類？ 答：

1）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

2）進(jìn)度、計(jì)劃控制風(fēng)險(xiǎn)。

3）預(yù)算、費(fèi)用控制、合同管理風(fēng)險(xiǎn)。4）質(zhì)量、安全控制風(fēng)險(xiǎn)。

5）人員、物資、行政后勤等綜合管理類風(fēng)險(xiǎn)。6）財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。7）廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

4、現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控步驟包括哪些？ 答：

1）基礎(chǔ)工作。2）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。3）風(fēng)險(xiǎn)分析。4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。6）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。7）改進(jìn)提高。

5、試對(duì)XX公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（D）中嚴(yán)重性等級(jí)為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性進(jìn)行定性和定量的描述 答：

1）定性描述：

（1）進(jìn)度突破工程一體化三級(jí)進(jìn)度計(jì)劃/主線計(jì)劃，嚴(yán)重影響項(xiàng)目關(guān)鍵里程碑；（2）或造成極大的費(fèi)用超支；（3）或發(fā)生非常嚴(yán)重的質(zhì)量事件；（4）或?qū)е露辔蝗藛T死亡；

（5）或造成無(wú)法彌補(bǔ)的環(huán)境損害及社會(huì)影響。2）定量描述：

（1）預(yù)計(jì)進(jìn)度偏差＞90天以上；

（2）預(yù)計(jì)極大的財(cái)務(wù)損失，損失大于1500萬(wàn)。

6、調(diào)試實(shí)施階段安全環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及主要措施？ 答：

1）內(nèi)容：現(xiàn)場(chǎng)安全管理；事故與應(yīng)急；施工作業(yè)環(huán)境； 2）主要措施：

（1）現(xiàn)場(chǎng)安全管理、施工作業(yè)環(huán)境：現(xiàn)場(chǎng)建立安全管理體系、安全規(guī)章制度，建立安全管理部門，配備人員，安排經(jīng)費(fèi)，組織實(shí)施并接受上級(jí)部門監(jiān)督、檢查；

（2）事故與應(yīng)急：執(zhí)行項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急管理要求，按照現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急體系要求進(jìn)行響應(yīng)；

7、簡(jiǎn)述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的類別（即：一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)）？ 答：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

8、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要注重實(shí)效，全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是？ 答：風(fēng)險(xiǎn)管理不是：

（1）成立一個(gè)部門，由單一部門負(fù)責(zé)管理、控制企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)；（2）一次“運(yùn)動(dòng)”；

（3）編制一堆手冊(cè)和制度；

（4）購(gòu)買一臺(tái)大型計(jì)算機(jī)收集風(fēng)險(xiǎn)信息。

9、風(fēng)險(xiǎn)管理和一般管理、保險(xiǎn)管理、危機(jī)管理等其他類型管理存在差別是？ 答：

一般管理的對(duì)象涵蓋了企業(yè)所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，包括純粹風(fēng)險(xiǎn)、不確定性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)管理通常是針對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)管理則強(qiáng)調(diào)可保風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理也包括不可保風(fēng)險(xiǎn)。

危機(jī)管理的出發(fā)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理不同

10、簡(jiǎn)述機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別？ 答：

機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性風(fēng)險(xiǎn)是不同的，1）機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的意思是指有確定的好和壞的影響，比如股票，不是漲就是跌，雖然漲和跌是不確定的。2）而不確定性風(fēng)險(xiǎn)是指影響是不確定的，不知道會(huì)帶來(lái)什么影響。針對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)，主要是思路就是縮小預(yù)警結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的差異。

11、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式和方法有哪些？ ?（1）歷史案例分析 ?（2）檢查表分析

?（3）故障樹(shù)分析(ETA)?（4）保單檢視表分析

?（5）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表分析 ?（6）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 ?（7）流程分析 ?（8）現(xiàn)場(chǎng)檢查 ?（9）風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)估計(jì) ?（10）對(duì)標(biāo)分析 ?（11）VAR分析

第四篇：行政管理知識(shí)題庫(kù)一

一、單選：

1．國(guó)家對(duì)公務(wù)員工作時(shí)間,實(shí)行（）A、換休制度 B、輪休制度 C、工時(shí)制度 D、工齡制度 參考答案:C 《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》第十二章第七十六條 第二款

2.公務(wù)員考核按照管理權(quán)限和規(guī)定的程序進(jìn)行，由（）公務(wù)員管理部門組織實(shí)施。

A機(jī)關(guān) B省 C市 D中央 答案：A

依據(jù)：《公務(wù)員考核規(guī)定》第三章第十二條

3.對(duì)做出重大貢獻(xiàn)的公務(wù)員、公務(wù)員集體授予（）A嘉獎(jiǎng) B三等功 C一等功 D記二等功 答案：D

依據(jù)：《公務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定（試行）》第二章第六條

4.行政單位固定資產(chǎn)實(shí)行

，一般分為６類。

A．分級(jí)管理 B．分類管理 C．分單位管理 D．分部門管理 答案：B 依據(jù)：全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)干部教育培訓(xùn)系列教材通用知識(shí)和能力（上冊(cè)）第十四章第五節(jié)

5.干部參加脫產(chǎn)培訓(xùn)情況應(yīng)當(dāng)記入干部考核表，參加（）以上的脫產(chǎn)培訓(xùn)情況應(yīng)當(dāng)記入干部任免審批表。

A.1個(gè)月

B.2個(gè)月

C.3個(gè)月

D.5個(gè)月

答案：B 依據(jù)：《干部教育培訓(xùn)工作條例》第五十五條 6.公務(wù)員在退休后，在一定期限內(nèi)，（C）。

A.不得從事?tīng)I(yíng)利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

B.不得從事與原工作業(yè)務(wù)相關(guān)的營(yíng)利性活動(dòng)

C.不得到與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的企業(yè)任職

D.不得從事與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的活動(dòng)

依據(jù)：《公務(wù)員法》第一百零二條。

7.績(jī)效考評(píng)中需要被考評(píng)對(duì)象填報(bào)完成情況的指標(biāo)，由被考評(píng)對(duì)象根據(jù)指標(biāo)考評(píng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，于計(jì)劃完成時(shí)間結(jié)束后（）日內(nèi)通過(guò)績(jī)效管理信息系統(tǒng)按時(shí)填報(bào)指標(biāo)完成情況，提交考評(píng)責(zé)任主體審核評(píng)分。

A．3

B．2

C．5

D．1

答案：C

依據(jù)：《全省地稅系統(tǒng)組織績(jī)效考評(píng)規(guī)則》第三項(xiàng) 考評(píng)程序

8、全年個(gè)人績(jī)效成績(jī)?cè)谝?guī)定的“評(píng)定范圍”內(nèi)排名前（）的，考評(píng)等次為“優(yōu)秀”。

A.40%

B.30%

C.50%

D．20%

答案：40%

依據(jù)：《全省地稅系統(tǒng)個(gè)人績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則（試行）》第十四條

9.被督察單位（）對(duì)本單位所提供的稅收?qǐng)?zhí)法資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

A.財(cái)務(wù)人員

B.執(zhí)法督察工作主管領(lǐng)導(dǎo) C.主要負(fù)責(zé)人 D.財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)" 正確答案：C

依據(jù)：《全省地稅系統(tǒng)稅收?qǐng)?zhí)法督查實(shí)施暫行辦法》第二十九條

10.經(jīng)集體討論決定作出稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)錯(cuò)行為的，應(yīng)當(dāng)由（）承擔(dān)主要責(zé)任。

A：審核人 B：批準(zhǔn)人 C：承辦人 D：主持討論的負(fù)責(zé)人 正確答案：D

依據(jù)：《全省地方稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法（試行）》第二十八條

二、多選

1.公務(wù)員的管理應(yīng)該堅(jiān)持以下哪些原則？（ABCD）A.黨管干部原則

B.公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)原則 C.監(jiān)督約束與激勵(lì)保障并重原則 D.任人唯賢、德才兼?zhèn)湓瓌t

2.公務(wù)員的考核分為（AC）

A．平時(shí)考核

B．專項(xiàng)考核

C．定期考核

D．業(yè)務(wù)考核

3.公務(wù)員交流的方式主要有（ABD）

。Ａ、調(diào)任 Ｂ、輪換 Ｃ、轉(zhuǎn)任 Ｄ、掛職鍛煉 4.我黨一貫的用人原則包括（ABC）A.干部在基層成長(zhǎng) B.干部從基層選拔 C.干部到基層培養(yǎng) D.強(qiáng)基層，上水平E.謀發(fā)展，促和諧

5.對(duì)公務(wù)員、公務(wù)員集體的獎(jiǎng)勵(lì)分為（ABCDE）

A.嘉獎(jiǎng)

B.記三等功

C.記二等功

D.記一等功 E.授予榮譽(yù)稱號(hào)

6.公務(wù)員應(yīng)該維護(hù)國(guó)家的（）。

A．安全

B．政權(quán)

C．榮譽(yù)

D．利益 答案：ACD

依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》第十二條

7.公務(wù)員之間有以下哪些關(guān)系的，不得在同一機(jī)關(guān)擔(dān)任雙方直接隸屬于同一領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)或者有直接上下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的職務(wù)？()

A．夫妻關(guān)系

B．直系血親關(guān)系

C．三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系

D．近姻親關(guān)系 答案：ABCD

依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》第六十八條 8.好干部的標(biāo)準(zhǔn)是（）

A.信念堅(jiān)定

B.為民服務(wù)

C.勤政務(wù)實(shí)

D.敢于擔(dān)當(dāng)

E.清正廉潔

答案：ABCDE

依據(jù)：《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》第一條

9.公務(wù)員有下列情形之一的，其職務(wù)自然免除，可不再辦理免職手續(xù)，由所在單位報(bào)任免機(jī)關(guān)備案（）。

A．受到刑事處罰或者勞動(dòng)教養(yǎng)的。B．受到撤職以上處分的。C．被辭退的。

D．法律、法規(guī)及有關(guān)章程有其他規(guī)定的。答案：ABCD

依據(jù)：《公務(wù)員職務(wù)任免與職務(wù)升降規(guī)定》第十六條 10.公務(wù)員考核的結(jié)果作為（）的依據(jù)。

A.調(diào)整公務(wù)員職務(wù)、級(jí)別

B.調(diào)整公務(wù)員工資 C．公務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì) D．公務(wù)員培訓(xùn)

E．公務(wù)員辭退 答案：ABCDE

依據(jù)：《公務(wù)員法》第三十七條 11.局內(nèi)會(huì)議包括（）。A.局務(wù)會(huì)議

B.局長(zhǎng)辦公會(huì)議

C.局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議

D.局領(lǐng)導(dǎo)專題會(huì)議 答案：ABCD

12.稅務(wù)行政管理的發(fā)展趨勢(shì)（ABCD）A.工作法治化 B.運(yùn)行電子化 C.管理互滲化 D.目標(biāo)精密化

13.公務(wù)員的管理，堅(jiān)持（）并重的原則。A監(jiān)督 B約束 C激勵(lì) D保障

答案：ABCD 依據(jù)：《公務(wù)員》第六條

14.各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立信訪、輿情、應(yīng)急管理工作聯(lián)席會(huì)議制度。其主要職責(zé)有（）。

A.傳達(dá)貫徹上級(jí)關(guān)于信訪、輿情、應(yīng)急管理工作的要求精神；分析當(dāng)前稅務(wù)系統(tǒng)信訪、輿情、應(yīng)急處置形勢(shì)，提出針對(duì)性措施 B.聽(tīng)取信訪、輿情、應(yīng)急工作匯報(bào)，通報(bào)有關(guān)情況，研究制定信訪、輿情、應(yīng)急管理工作制度，指導(dǎo)本機(jī)關(guān)和下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的涉稅輿情管理工作

C.研究部署和協(xié)調(diào)處理重大、復(fù)雜、疑難信訪、輿情、應(yīng)急事項(xiàng)，議定重大信訪事項(xiàng)的處理、復(fù)查和復(fù)核意見(jiàn)

D.派出專項(xiàng)督查組督辦有關(guān)信訪、輿情、應(yīng)急事項(xiàng) E.其他應(yīng)當(dāng)由聯(lián)席會(huì)議議定的事項(xiàng) 答案：ABCDE

15.一案雙查是指在查處納稅人、扣繳義務(wù)人和其他涉稅當(dāng)事人稅收違法案件中，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)或稅務(wù)人員的執(zhí)法行為規(guī)范和履職行為廉潔性進(jìn)行檢查，對(duì)違紀(jì)違法行為依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)查和追究責(zé)任的活動(dòng)。一案雙查由（）按照職責(zé)分工實(shí)施。

A.稽查部門 B.進(jìn)出口稅收管理部門 C.紀(jì)檢監(jiān)察部門 D.督察內(nèi)審部門 答案：AC

三、填空

1．行政機(jī)關(guān)公務(wù)員違反法律、法規(guī)、規(guī)章以及行政機(jī)關(guān)的決定和命令，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)紀(jì)律責(zé)任的，依照

給予處分。

答案：《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》 依據(jù)：《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》 2.公務(wù)員的管理，堅(jiān)持

、、、的原則，依照法定的權(quán)限、條件、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行。

答案：公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)

3.公務(wù)員考核分為

考核、考核兩種。

考核以

考核為基礎(chǔ)。

答案：平時(shí)、定期，定期、平時(shí)。

4.《公務(wù)員法》規(guī)定，公務(wù)員在受處分期間不得晉升職務(wù)和

級(jí)別，其中受

、記大過(guò)、撤職處分的，不得晉升

工資檔次。

答案：記過(guò)、降級(jí)

依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》第五十八條

5.《公務(wù)員法》規(guī)定，公務(wù)員辭去公職或者退休的，原系領(lǐng)導(dǎo)成員的公務(wù)員在離職

內(nèi)，其他公務(wù)員在離職

內(nèi)，不得到與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的企業(yè)或者其他營(yíng)利性組織任職，不得從事與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的營(yíng)利性活動(dòng)。

答案：三年 兩年

依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》第一百零二條 6.公務(wù)員定期考核的結(jié)果為優(yōu)秀、、、四個(gè)等次。

答案：稱職、基本稱職、不稱職 依據(jù)：《公務(wù)員法》第三十六條

7．公務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì)分為

、、記二等功、記一等功、授予榮譽(yù)稱號(hào)。

答案：嘉獎(jiǎng)、記三等功

依據(jù)：《公務(wù)員法》第五十條

8.拒不執(zhí)行組織的分配、調(diào)動(dòng)、交流決定的，給予

、或者

處分。

答案：警告、嚴(yán)重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)

依據(jù)：《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》第七章第六十五條 9.稅務(wù)系統(tǒng)按會(huì)議形式不同，會(huì)議可分為。

答案：見(jiàn)面會(huì)議和視頻會(huì)議

依據(jù)：全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)干部教育培訓(xùn)系列教材行政管理_初級(jí)第二章 第四節(jié)

10.自2016年國(guó)家稅務(wù)總局提出實(shí)施素質(zhì)提升“115”工程。即按照五年培養(yǎng)

名領(lǐng)軍人才、名專業(yè)骨干、名崗位能手的目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)高端引領(lǐng)人才、專業(yè)精英人才和操作實(shí)用型人才培養(yǎng)，充分發(fā)揮領(lǐng)軍人才在創(chuàng)新引領(lǐng)、攻堅(jiān)克難上的示范效應(yīng)。

答案：1千

1萬(wàn)

5萬(wàn)

依據(jù)：《2016年全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)干部教育培訓(xùn)工作要點(diǎn)》 11.科級(jí)及以下干部參加教育培訓(xùn)的時(shí)間，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和工作需要確定，每年累計(jì)不少于

天或者

學(xué)時(shí)。

答案：12 90

依據(jù)：《干部教育培訓(xùn)工作條例》第十五條

12.是督查工作的管理機(jī)構(gòu)，牽頭負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)督查工作的制度建設(shè)與協(xié)調(diào)督導(dǎo)。

答案：辦公室 13.績(jī)

效

考

評(píng)以

、、、、為周期實(shí)施。

答案：時(shí)點(diǎn)、月度、季度、半年、

依據(jù)：《全省地稅系統(tǒng)組織績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則》第十九條 14.在《深化國(guó)地稅征管體制改革的方案》中，中央深改組已將“

”列為一項(xiàng)重要工作，績(jī)效管理作為稅務(wù)機(jī)關(guān)一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略任務(wù)將持續(xù)抓下去。

答案：深入推進(jìn)績(jī)效管理

依據(jù)：《深化國(guó)地稅征管體制改革的方案》

15.個(gè)人績(jī)效管理內(nèi)容一般包括______、______、_____、_____。答案：組織績(jī)效成績(jī)、個(gè)人工作任務(wù)、工作努力程度、加減分項(xiàng)目。

依據(jù)：《全省地稅系統(tǒng)個(gè)人績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則（試行）》第七條

四、判斷

1.公務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì)的對(duì)象僅限于公務(wù)員個(gè)人，不包括公務(wù)員集體。（）

答案：×

依據(jù)：《公務(wù)員法》第四十八條

2.根據(jù)《公務(wù)員法》規(guī)定，復(fù)核、申訴期間停止人事處理的執(zhí)行

參考答案：錯(cuò) 應(yīng)為 不停止執(zhí)行

《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》第十五章第九十一條 第二款 3.連續(xù)三年被確定為優(yōu)秀等次的，記三等功； 答案：正確。

依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》

4.連續(xù)三年考核被確定為不稱職等次的，予以辭退。答案：錯(cuò)誤。連續(xù)兩年考核被確定為不稱職等次的，予以辭退。

依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》

5.公務(wù)員晉升領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行任職前公示制度和任職試用期制度。（）答案：√。

6.違反有關(guān)規(guī)定辦理因私出國(guó)（境）證件、前往港澳通行證，或者未經(jīng)批準(zhǔn)出入國(guó)（邊）境，情節(jié)較輕的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分；情節(jié)較重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予留黨察看處分。（）

答案：正確。

依據(jù)：《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》七十七條

7.公務(wù)員實(shí)行職務(wù)與級(jí)別相結(jié)合的工資制度。（對(duì)）

依據(jù)：《公務(wù)員法》第七十三條。

8.《干部教育培訓(xùn)工作條例》明確強(qiáng)調(diào)，把“三嚴(yán)三實(shí)”要求貫穿干部教育培訓(xùn)全過(guò)程。

答案：正確

依據(jù)：《干部教育培訓(xùn)工作條例》第二條

9.干部參加脫產(chǎn)培訓(xùn)情況應(yīng)當(dāng)記入干部考核表 答案：正確

依據(jù)：《干部教育培訓(xùn)工作條例》第五十五條

10.公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報(bào)酬。

答案：正確

依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》第六章第四十二條

11.行政單位使用的固定資產(chǎn)達(dá)到使用年限即可進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)處置。

答案：錯(cuò)。

行政單位使用的固定資產(chǎn)已超過(guò)使用年限，且無(wú)法使用的資產(chǎn)才可以進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)處置。

依據(jù)：全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)干部教育培訓(xùn)系列教材通用知識(shí)和能力（上冊(cè)）第十四章第五節(jié)

12.把保障公共財(cái)產(chǎn)安全作為首要任務(wù)，維護(hù)國(guó)家利益和稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)安全，最大限度減少突發(fā)事件造成的危害。

答案：錯(cuò)。

把保障稅務(wù)工作人員和相關(guān)人員的生命健康作為首要任務(wù)，維護(hù)國(guó)家利益和稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)安全，最大限度減少突發(fā)事件造成的危害。

依據(jù)：全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)干部教育培訓(xùn)系列教材行政管理_中級(jí)第二章 第四節(jié)

13.政府機(jī)關(guān)各部門對(duì)車輛使用都有明確規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)公務(wù)車輛的派遣由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)使用。

答案：錯(cuò)。

政府機(jī)關(guān)各部門對(duì)車輛使用都有明確規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)公務(wù)車輛的派遣應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度和程序辦理。

依據(jù)：全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)干部教育培訓(xùn)系列教材行政管理_中級(jí)第四章 第六節(jié)

第五篇：操作風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)自測(cè)題

操作風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)自測(cè)題

（二）一、單項(xiàng)選擇題：

1.下列哪項(xiàng)，不是影響風(fēng)險(xiǎn)容忍度的要素： A.操作風(fēng)險(xiǎn)偏好 B.歷史損失數(shù)據(jù) C.業(yè)務(wù)量 D.獲利率

說(shuō)明：推廣手冊(cè)和網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)中都有說(shuō)明。操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度的影響要素包括操作風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)量和獲利率。2.根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于損失事件類型的定義，薪酬，福利，解聘糾紛應(yīng)屬于以下哪一類損失事件？ A.內(nèi)部欺詐 B.外部欺詐

C.就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全 D.以上皆非

說(shuō)明：巴塞爾新資本協(xié)議中的損失事件說(shuō)明在印發(fā)的《交通銀行損失數(shù)據(jù)收集管理暫行辦法》中。以上損失事件都可在辦法中查詢到。3.某操作風(fēng)險(xiǎn)事件：內(nèi)部人員在辦理同城交換提出業(yè)務(wù)時(shí)，利用職務(wù)之便偽冒客戶身份申請(qǐng)業(yè)務(wù)或服務(wù)，造成客戶投訴或損失，致使銀行須支付由此引起的賠償費(fèi)用及訴訟費(fèi)用，同時(shí)遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰支付罰款，并使聲譽(yù)受損。請(qǐng)問(wèn)屬于以下哪一類型的損失事件？ A.內(nèi)部欺詐 B.內(nèi)部系統(tǒng)安全 C.越權(quán) D.以上皆非 4.下列哪項(xiàng)，適用于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)？ A.B.損失數(shù)據(jù)收集 風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估 C.流程分析

D.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 5.“針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、內(nèi)容分析、整改分析設(shè)計(jì)與執(zhí)行、損失分配、內(nèi)外部報(bào)告等程序。”——描述的是以下哪一種操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具？ A.B.C.風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估 損失數(shù)據(jù)收集 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.行動(dòng)計(jì)劃

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行損失數(shù)據(jù)收集管理暫行辦法》。6.依據(jù)本行損失數(shù)據(jù)管理辦法的規(guī)范，下列哪些條線的損失金額收集起點(diǎn)為人民幣10萬(wàn)元以上 A.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) B.公司信貸類業(yè)務(wù) C.后勤類業(yè)務(wù) D.個(gè)金類業(yè)務(wù)

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行損失數(shù)據(jù)收集管理暫行辦法》。7.依據(jù)以下定義――

差錯(cuò)(incident)：可能導(dǎo)致”損失事件”的事故。

事件(event)：有可能直接導(dǎo)致直接損失(財(cái)務(wù)損失)或間接損失(銀行所特別關(guān)注)的事故。

下列描述中不屬于“事件”的是：

A.零售部門在向客戶寄送對(duì)賬單時(shí)寄錯(cuò)地址，遭到客戶投訴。

B.授信過(guò)程中遺失了客戶稅務(wù)登記證原件，但客戶表示可自行補(bǔ)辦，對(duì)銀行未予追究。

C.受理信用卡申請(qǐng)時(shí)被不法分子以假冒證件辦理信用卡，造成信用卡透支額無(wú)法追索。D.地震致使銀行辦公大樓倒塌，未造成人員傷亡。說(shuō)明：B沒(méi)有造成任何直接或間接損失。8.下面兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)地圖哪一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度比較大？ A.第一張圖 B.第二張圖

說(shuō)明：綠區(qū)較大，風(fēng)險(xiǎn)容忍度高。9.風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估主要包括兩方面：操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估以及控制有效性的評(píng)估。總行、分行和網(wǎng)點(diǎn)評(píng)估的內(nèi)容分別為：

A.總行的評(píng)估工作包括對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露和控制的評(píng)估，分行和網(wǎng)點(diǎn)僅對(duì)控制評(píng)估。B.總行和分行的評(píng)估工作包括對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露和控制的評(píng)估，網(wǎng)點(diǎn)只對(duì)控制措施的落實(shí)度進(jìn)行評(píng)估。C.總行的評(píng)估工作包括對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)估，分行對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)暴露和剩余風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)點(diǎn)對(duì)控制設(shè)計(jì)和落實(shí)度進(jìn)行評(píng)估。D.總行和分行的評(píng)估工作包括對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露和控制的評(píng)估，網(wǎng)點(diǎn)對(duì)控制的設(shè)計(jì)和落實(shí)度進(jìn)行評(píng)估。

說(shuō)明：《交通銀行風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估管理暫行辦法》中有。10.請(qǐng)問(wèn)起因于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失，是否需要計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本？： A.B.C.不需要 需要 看情況

說(shuō)明：銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中明確，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失若來(lái)源于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本。11.操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的適用范圍是： A.境內(nèi)分行

B.總行各部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)及本行控股子公司 C.子公司 D.境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行股份有限公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》。12.成功的操作風(fēng)險(xiǎn)管理有賴于良好的風(fēng)險(xiǎn)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化包括員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)、態(tài)度及行為等。以下哪項(xiàng)不是操作風(fēng)險(xiǎn)文化要素：

A.全體員工明確自身在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，每個(gè)崗位、員工均是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任人 B.董事會(huì)、高管層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)文化持續(xù)推進(jìn)、宣傳 C.業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)由具備相關(guān)資質(zhì)的人員完成

D.對(duì)識(shí)別和評(píng)估出的操作風(fēng)險(xiǎn)事件內(nèi)部處理消化，不計(jì)入自評(píng)估的結(jié)果 說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行股份有限公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》。13.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組成部分，其目標(biāo)是將服務(wù)運(yùn)行中斷的影響最小化，保證關(guān)鍵業(yè)務(wù)中斷時(shí)及時(shí)恢復(fù)，保護(hù)銀行的聲譽(yù)和品牌。以下關(guān)于業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的描述不正確的是：

A.業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃至少應(yīng)考慮系統(tǒng)不可用、人員不可用、辦公場(chǎng)所不可用、外部供應(yīng)商不可用等場(chǎng)景下的恢復(fù)步驟、行動(dòng)和措施。B.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃主要包括危機(jī)管理計(jì)劃、業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃。C.只需要針對(duì)關(guān)鍵部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃或?yàn)?zāi)難恢復(fù)計(jì)劃。D.業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃是針對(duì)銀行日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的一般業(yè)務(wù)中斷事件而制定的。說(shuō)明：業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃是針對(duì)重大或突發(fā)事件導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷的情形而制定的。一般業(yè)務(wù)中斷事件應(yīng)有日常管理規(guī)章保障。14.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的基本原則請(qǐng)按照重要性進(jìn)行順序排列：

A.有限保障原則、人員安全原則、成本效益原則、重要業(yè)務(wù)戰(zhàn)略優(yōu)先原則 B.人員安全原則、有限保障原則、成本效益原則、重要業(yè)務(wù)戰(zhàn)略優(yōu)先原則 C.重要業(yè)務(wù)戰(zhàn)略優(yōu)先原則、人員安全原則、有限保障原則、成本效益原則 D.有限保障原則、重要業(yè)務(wù)戰(zhàn)略優(yōu)先原則、人員安全原則、成本效益原則 說(shuō)明：在業(yè)務(wù)連續(xù)性管理中，人員安全第一是首要的原則，其次才考慮重要的信息和數(shù)據(jù)恢復(fù)等。15.依據(jù)本行新產(chǎn)品(新業(yè)務(wù))操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估管理辦法的規(guī)范，新產(chǎn)品(新業(yè)務(wù))的牽頭單位必須在新產(chǎn)品(新業(yè)務(wù))上線后多久的時(shí)間內(nèi)牽頭完成風(fēng)險(xiǎn)地圖設(shè)定以及風(fēng)險(xiǎn)與控制的自我評(píng)估工作？： A.一周 B.一個(gè)月 C.三個(gè)月 D.半年

說(shuō)明：在《交通銀行新產(chǎn)品（新業(yè)務(wù)）操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估管理暫行辦法》中。

二、多項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)新資本協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)『商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引』指引，下列哪些屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇？

A.由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn) B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) C.法律風(fēng)險(xiǎn) D.策略風(fēng)險(xiǎn) 2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過(guò)程中涉及到銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的“四道防線”，具體包括下列哪些部門或單位： A.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門 B.條線管理部門 C.法律合規(guī)部門 D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門 E.內(nèi)部審計(jì)部門

說(shuō)明：在《交通銀行股份有限公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》中。3.請(qǐng)由下列選項(xiàng)說(shuō)明，判斷哪些屬于操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件： A.因內(nèi)部操作失誤，業(yè)務(wù)人員丟失客戶資料造成損失 B.因黑客攻擊導(dǎo)致銀行系統(tǒng)癱瘓，造成損失 C.因貸款客戶違約導(dǎo)致銀行損失

D.因大規(guī)模停電使銀行不能營(yíng)業(yè)所造成的損失

說(shuō)明：客戶違約是信用風(fēng)險(xiǎn)，而不是操作風(fēng)險(xiǎn)。但如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，而客戶經(jīng)理未認(rèn)真履行貸后監(jiān)控職責(zé)最終企業(yè)破產(chǎn)貸款無(wú)法收回的損失則是操作風(fēng)險(xiǎn)事件。4.依據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)范，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可以采用下列哪些方式來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本： A.高級(jí)計(jì)量法 B.基本指標(biāo)法 C.替代標(biāo)準(zhǔn)法 D.標(biāo)準(zhǔn)法

說(shuō)明：見(jiàn)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。我國(guó)商業(yè)銀行不可使用基本指標(biāo)法計(jì)量資本。5.下列選項(xiàng)中，哪些屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要環(huán)節(jié)： A.B.C.識(shí)別 評(píng)估 控制

D.審計(jì)

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》中有關(guān)管理流程的說(shuō)明。6.依據(jù)銀監(jiān)會(huì)的『商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引』，商業(yè)銀行應(yīng)基于以下哪些要素來(lái)建立銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)(高級(jí)計(jì)量法)？ A.B.C.內(nèi)部損失數(shù)據(jù) 外部損失數(shù)據(jù) 情景分析

D.本行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制情形 7.根據(jù)新資本協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)『商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引』指引，若使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，下列哪些業(yè)務(wù)條線所對(duì)映的?系數(shù)為18%？ A.公司金融 B.零售銀行 C.支付和清算 D.資產(chǎn)管理 8.根據(jù)新資本協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)『商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引』指引，若使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，下列哪些業(yè)務(wù)條線所對(duì)映的?系數(shù)為15%？ A.商業(yè)銀行 B.交易和銷售 C.代理服務(wù) D.零售經(jīng)紀(jì) 9.依據(jù)本行損失數(shù)據(jù)管理辦法的規(guī)范，進(jìn)行損失數(shù)據(jù)收集時(shí)應(yīng)遵循下列哪些原則： A.重要性 B.及時(shí)性 C.完整性 D.統(tǒng)一性

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行損失數(shù)據(jù)收集管理暫行辦法》。10.依據(jù)本行損失數(shù)據(jù)管理辦法的規(guī)范，下列哪些條線的損失金額收集起點(diǎn)為人民幣10萬(wàn)元以上 A.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) B.公司信貸類業(yè)務(wù) C.國(guó)際類業(yè)務(wù) D.個(gè)金類業(yè)務(wù)

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行損失數(shù)據(jù)收集管理暫行辦法》。11.依據(jù)本行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理辦法的規(guī)定，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循下列哪些原則？ A.可測(cè)量性 B.風(fēng)險(xiǎn)敏感性 C.方便性 D.實(shí)用性

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理暫行辦法》。12.依據(jù)本行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理辦法的規(guī)范，下列哪些顏色可用來(lái)區(qū)分關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控門檻： A.紅色 B.橙色 C.藍(lán)色 D.綠色

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理暫行辦法》。13.下列哪些英文簡(jiǎn)稱，為本行主要應(yīng)用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具： A.RCSA B.LDC C.KPI D.KRI 說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》。14.依據(jù)本行風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估管理辦法的規(guī)范，可從下列哪些方面來(lái)進(jìn)行控制有效性的評(píng)估： A.控制設(shè)計(jì)有效性 B.控制復(fù)雜性 C.控制落實(shí)度 D.控制完整性

說(shuō)明：見(jiàn)《交通銀行風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估管理暫行辦法》。15.依據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法的規(guī)范，下列哪些屬于分行風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗的主要職責(zé)？

A.擬定全轄操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法和細(xì)則

B.根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告要求，對(duì)全轄及分行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評(píng)估 C.牽頭擬定及修訂全行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，審核全行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度 D.為分行各部門提供操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平

三、判斷題

1.LDC的主要實(shí)施目的是對(duì)事故責(zé)任人進(jìn)行處罰?！?說(shuō)明：LDC的主要實(shí)施目的是對(duì)損失收據(jù)進(jìn)行收集，從收集的案例中吸取教訓(xùn)并避免此類事件的再次發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)損失數(shù)據(jù)的最初發(fā)現(xiàn)和收集負(fù)主要責(zé)任?！?說(shuō)明：全行每位員工均有發(fā)現(xiàn)和收集損失數(shù)據(jù)的責(zé)任。3.銀行發(fā)行的期權(quán)理財(cái)產(chǎn)品，因附加條款違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)定而被迫提前中止并賠償客戶損失，這屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇。√ 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）可用于監(jiān)測(cè)可能造成損失事件的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，以及作為反映風(fēng)險(xiǎn)水平變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)?！?4.5.6.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）是用于業(yè)務(wù)操作事后監(jiān)督的指標(biāo)?！? 風(fēng)險(xiǎn)管控的“四道防線”，包括法律合規(guī)部門?！?說(shuō)明：四道防線包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門、條線管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審計(jì)部門。

7.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本?！?說(shuō)明：在銀監(jiān)會(huì)的指引中，未允許國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法。

8.9.10.受到監(jiān)管機(jī)關(guān)口頭譴責(zé)屬于間接損失。√ 一線的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門是防范操作風(fēng)險(xiǎn)事件最直接也最重要的部門?！?當(dāng)一個(gè)事件同時(shí)為信用風(fēng)險(xiǎn)事件和操作風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，在計(jì)算資本時(shí)應(yīng)在信用風(fēng)險(xiǎn)事件中計(jì)量，同時(shí)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的標(biāo)記?！?對(duì)于業(yè)務(wù)部門來(lái)講，對(duì)事先定義的某些嚴(yán)重威脅銀行安全的事件，即使未發(fā)生財(cái)務(wù)損失或財(cái)務(wù)損失很小，也應(yīng)納入損失數(shù)據(jù)收集的范疇?！?在進(jìn)行業(yè)務(wù)流程梳理的過(guò)程中，應(yīng)參照流程操作手冊(cè)的做法，將業(yè)務(wù)流程的每個(gè)步驟均羅列其中?！?說(shuō)明：RCSA的流程梳理不要求像操作手冊(cè)一般面面俱到，只需突出容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的步驟即可。11.12.13.根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的指引，大型、成熟的商業(yè)銀行如果操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、人員、政策齊備，可一開(kāi)始就實(shí)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本高級(jí)法計(jì)量?！?說(shuō)明：商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

14.15.16.商業(yè)銀行可以購(gòu)買外部損失數(shù)據(jù)，作為內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的補(bǔ)充?！?顧客在銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所受傷，也應(yīng)被計(jì)入銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)事件?！?內(nèi)外員工勾結(jié)作案，該事件損失應(yīng)在“內(nèi)部欺詐”和“外部欺詐”兩類損失之間按照一定比例進(jìn)行分?jǐn)??！?說(shuō)明：有內(nèi)部員工參與的事件損失一律歸于“內(nèi)部欺詐”類事件。

17.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況納入常規(guī)審計(jì)范疇?！?18.為防范操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，流程設(shè)計(jì)部門應(yīng)在設(shè)計(jì)流程中盡可能多地設(shè)計(jì)各類內(nèi)部控制措施?！?說(shuō)明：內(nèi)部控制措施并非越多越好，而是應(yīng)達(dá)到效率和風(fēng)險(xiǎn)的平衡。

19.損失數(shù)據(jù)收集的執(zhí)行情況與員工的績(jī)效考核掛鉤，意味著如報(bào)告的損失數(shù)據(jù)較多，會(huì)直接影響報(bào)告者的績(jī)效?！?說(shuō)明：與績(jī)效掛鉤的是執(zhí)行情況，而非損失數(shù)據(jù)報(bào)告的數(shù)量。

20.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)部門定期的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行匯總、分析，并編制成全行性的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交高管層和董事會(huì)?！?/p>