第一篇：財(cái)務(wù)檔案信息保密細(xì)則

財(cái)務(wù)部保密制度實(shí)施細(xì)則

一、適用范圍 1.為配合公司保密制度實(shí)施，提升財(cái)務(wù)人員保密意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)部保密工作，規(guī)避財(cái)務(wù)泄密風(fēng)險(xiǎn)，特制定本保密實(shí)施細(xì)則。2.本保密實(shí)施細(xì)則適用范圍為：會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等），等各種資源管理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。3.公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本實(shí)施細(xì)則適用范圍所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的密級(jí)

財(cái)務(wù)部人員對(duì)內(nèi)對(duì)外提供會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，要根據(jù)數(shù)據(jù)的密級(jí)履行必要程序： 1.公司客戶名單、與客戶的交易數(shù)據(jù)，成本數(shù)據(jù)為絕密資料，不對(duì)任何內(nèi)外部部門提供，因特殊情況要提供的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)部總監(jiān)。

財(cái)務(wù)部保管的技術(shù)合同、技術(shù)研發(fā)協(xié)議、設(shè)備試制合同、材料設(shè)備采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)、采購(gòu)渠道，采購(gòu)合同、招投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)預(yù)算、工程決算、投標(biāo)書；等為絕密資料，各崗位人員只能在自己的工作權(quán)限內(nèi)使用上述文件，沒(méi)有

對(duì)內(nèi)對(duì)外提供的權(quán)利，因特殊情況要提供的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)部總監(jiān)。2.網(wǎng)上銀行密碼、支票匯票密碼為絕密信息，各使用人員嚴(yán)格保密不得泄露給任何人。

3.公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，并購(gòu)、投資意向?yàn)榻^密信息，不對(duì)外提供。4． 供應(yīng)商信息，與供應(yīng)商的交易數(shù)據(jù)，職工薪酬數(shù)據(jù)為機(jī)密數(shù)據(jù)，對(duì)內(nèi)外部門提供，要請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)以上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

5.其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、文件資料統(tǒng)歸為秘密級(jí)，對(duì)公司內(nèi)其他部門索要的秘密級(jí)數(shù)據(jù)，要根據(jù)索要人目的、崗位職責(zé)、所在部門的職能酌情提供，無(wú)法判斷時(shí)要請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，并要求對(duì)方控制數(shù)據(jù)的使用范圍。對(duì)外部單位索要的數(shù)據(jù)，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可提供。

三、憑證和報(bào)表的管理

1、會(huì)計(jì)憑證管理

會(huì)計(jì)憑證須于次月16日之前裝訂完畢，歸集后統(tǒng)一放入專門的憑證柜進(jìn)行臨時(shí)保管。裝入憑證柜時(shí)，檔案管理人要做好登記備案，并于每月定期對(duì)憑證柜中憑證進(jìn)行盤點(diǎn)，記錄是否有缺失。查閱憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)部主管或以上級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)同意，查閱地點(diǎn)為財(cái)務(wù)檔案室，不允許將憑證私自帶出財(cái)務(wù)檔案室。若需外借憑證，必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)書面同意，并在財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)登記，限定歸還日期，原則上不允許超過(guò)兩天。在年度終了時(shí)，應(yīng)將臨時(shí)保管的上一年度憑證移交財(cái)務(wù)檔案室保管，并做好交接備案。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表由報(bào)表編制人員保管，每月12號(hào)前將上月的報(bào)表打印并裝訂成冊(cè)，同時(shí)保留電子格式一份。上年報(bào)表在2月底前裝訂成冊(cè)。報(bào)表保管人和其他能夠獲得會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的人員對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)負(fù)有保密責(zé)任。季末、年末在報(bào)表外公告前，其內(nèi)容要嚴(yán)格保密，杜絕對(duì)外透露任何報(bào)表內(nèi)容。會(huì)計(jì)報(bào)表由專人進(jìn)行保管。保管、查閱、復(fù)印、外借事宜可參考會(huì)計(jì)憑證相關(guān)規(guī)定。

3、各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后，各主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給會(huì)計(jì)檔案管理部門按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。

4、各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。5． 電子文檔管理

對(duì)保存于電腦中的電子格式文檔要分密級(jí)管理，機(jī)密以上級(jí)數(shù)據(jù)要設(shè)置word或excel打開(kāi)密碼。財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同公

司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同技術(shù)管理部門有關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借用并及時(shí)退回。

四、成本、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃資料、戰(zhàn)略規(guī)劃等資料管理 1.成本、銷售定價(jià)，客戶資料財(cái)務(wù)部絕密資料。由所涉及崗位專人專用，專人專管。紙質(zhì)資料需上鎖存放，鑰匙由專人保管。電子版資料需采取加密措施，解密方法由專人保管。借閱、復(fù)印需取得財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，并做好登記備案。2.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、戰(zhàn)略規(guī)劃等資料，由財(cái)務(wù)主管單獨(dú)保管。原則上不對(duì)外復(fù)印和借閱。

六、其它事宜 1.財(cái)務(wù)人員獲得授權(quán)對(duì)內(nèi)外提供資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)僅提供與索要人目的直接相關(guān)的內(nèi)容，不得直接引出財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，或直接將相關(guān)數(shù)據(jù)全部提供給索要人。提供或公示數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供給直接相關(guān)人，不得使用群發(fā)方式向非相關(guān)人提供數(shù)據(jù)。2.財(cái)務(wù)部各辦公室應(yīng)配備碎紙機(jī)，對(duì)于打印、復(fù)印作廢的資料或其它應(yīng)銷毀的資料，應(yīng)及時(shí)使用碎紙機(jī)銷毀。各辦公桌桌面應(yīng)保持干凈整潔。3.非財(cái)務(wù)部人員，未經(jīng)財(cái)務(wù)人員的許可，不可隨便進(jìn)入財(cái)務(wù)辦公室。財(cái)務(wù)辦公室的鑰匙要妥善保管，不可出借、復(fù)制給他人使用。若鑰匙遺失，要及時(shí)報(bào)告給財(cái)務(wù)主管。財(cái)務(wù)辦公室人員在臨時(shí)離開(kāi)辦公室時(shí)，應(yīng)收拾整理桌面，將重要資料鎖入抽屜。最后離開(kāi)辦公室人員必須鎖門。

4.財(cái)務(wù)部人員應(yīng)注意電子資料的保密。使用電腦應(yīng)該安裝公司統(tǒng)一防火墻和殺毒程序，并定期更新和殺毒。對(duì)外發(fā)送工作郵件，要明確抄送對(duì)象，并注明郵件內(nèi)容保密。

財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)部信息系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管。備份的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)只用于恢復(fù)系統(tǒng)時(shí)使用，不作任何其他用途。

5.公司財(cái)務(wù)部門需向外部報(bào)送的會(huì)計(jì)資料必須經(jīng)公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)許可并由公司行政部證劵專員進(jìn)行相應(yīng)登記，加蓋公章后予以報(bào)出;公司內(nèi)部其他職能部門需要查閱、審查、借閱、復(fù)印、拷貝會(huì)計(jì)資料的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)許可后方能執(zhí)行;

七、凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。

八、本細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施，解釋權(quán)規(guī)公司財(cái)務(wù)部門所有。

財(cái) 務(wù) 部 簽 章

****年**月**日

2007年6月15日

第二篇：財(cái)務(wù)信息保密承諾書-范本

勞動(dòng)合同附件：

財(cái)務(wù)信息保密承諾書

本承諾書由（“員工”）于 年 月 日在 簽署。

鑒于，員工與 公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系，并知曉、接觸、使用公司財(cái)務(wù)信息；

為此，作為被公司聘用且公司向員工支付勞動(dòng)報(bào)酬的條件之一，員工同意遵守下列各項(xiàng)條款：

一、財(cái)務(wù)信息保密

員工承諾員工所知曉、接觸、使用的任職公司的財(cái)務(wù)資料、數(shù)據(jù)（特別是價(jià)格、成本、利潤(rùn)與收入狀況），未經(jīng)公司總經(jīng)理的特別指示或同意，員工不得對(duì)任何個(gè)人、公司、組織泄露或使用這些資料。

員工在每次使用財(cái)務(wù)信息前，必須每次向公司財(cái)務(wù)提出申請(qǐng)，總經(jīng)理審批。

二、歸還公司文件

員工同意離開(kāi)公司時(shí)，歸還給公司（并且不會(huì)保留、或交給他人）所有的財(cái)務(wù)資料。

三、對(duì)新雇主的通知

若員工與公司解除勞動(dòng)關(guān)系，員工承諾向員工新雇主告知有關(guān)員工在本承諾書下的義務(wù)；并同意公司對(duì)員工新雇主發(fā)出通知書，通知該新雇主有關(guān)員工在本承諾書下的義務(wù)。

四、違約責(zé)任

如果有證據(jù)顯示員工違反或威脅違反承諾中的任何規(guī)定，公司享有以下權(quán)利并獲得以下賠償： 員工違約前12個(gè)月的稅前收益，包括工資、獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)勵(lì)、分紅以及公司通過(guò)其他途徑發(fā)放的收益。

五、其它條款

本承諾書構(gòu)成公司和員工所簽訂的勞動(dòng)合同及合同附件不可分割的一部分。員工在此確認(rèn)：本承諾書自簽署之日起生效，并且本承諾書以及本承諾書項(xiàng)下之承諾在公司公開(kāi)披露或能夠從公共渠道獲得前是不可撤銷的。

員工簽名：

身份證號(hào)碼：

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第三篇：基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)信息保密措施的探討

基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)信息保密措施的探討

基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)信息保密措施的探討

晉煤集團(tuán)寺河礦財(cái)務(wù)科李寧

隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)的飛速發(fā)展，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用已經(jīng)普及到了各行各業(yè)，在人們的生活中起到了相當(dāng)重要的作用。我國(guó)從1981年提出“會(huì)計(jì)電算化”至今，會(huì)計(jì)電算化已經(jīng)有30年的歷史。從最初單純的計(jì)算機(jī)記賬，發(fā)展到了現(xiàn)在的ERP現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為搭載平臺(tái)，將各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息化，系統(tǒng)各個(gè)節(jié)點(diǎn)協(xié)同操作。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使財(cái)務(wù)工作高效、準(zhǔn)確、便捷，同時(shí)也提高了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、全面性，但財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)化引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來(lái)。一旦涉及企業(yè)重要機(jī)密的財(cái)務(wù)信息外漏，將會(huì)給企業(yè)造成重大的經(jīng)濟(jì)損失。做好企業(yè)財(cái)務(wù)信息保密工作是降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。本文就基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，如何加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息保密進(jìn)行探討。

一、財(cái)務(wù)信息的定義

財(cái)務(wù)信息是指以貨幣形式的數(shù)據(jù)資料為主，結(jié)合其他資料，用來(lái)表明企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的狀況及其特征的經(jīng)濟(jì)信息。因此處是對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下財(cái)務(wù)信息安全的探討，故將財(cái)務(wù)信息定義為：通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生、傳輸以貨幣形式的數(shù)據(jù)資料及可以表明企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)狀況及特征的經(jīng)濟(jì)信息。財(cái)務(wù)信息保密指為保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息安全而實(shí)施的一系列活動(dòng)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)信息安全存在的主要問(wèn)題

(一)人員安全

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)都是由財(cái)務(wù)人員來(lái)操作、控制和維護(hù)的，財(cái)務(wù)人員是企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的實(shí)施者及財(cái)務(wù)信息的掌握者。經(jīng)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，眾多企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)信息安全的保護(hù)意識(shí)比較薄弱，多起財(cái)務(wù)信息泄密及會(huì)計(jì)丑聞事件都是由企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)人員所為。若財(cái)務(wù)人員錯(cuò)誤操作財(cái)務(wù)系統(tǒng)，或是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息蓄意破壞、非法竊取，必將會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的安全形成致命的威脅，造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失。

(二)系統(tǒng)安全

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展相當(dāng)迅速，但是其被發(fā)現(xiàn)的漏洞也越來(lái)越多。不論哪種財(cái)務(wù)軟件，都是運(yùn)行在硬件的基礎(chǔ)上，若硬件出現(xiàn)損壞或是故障，則會(huì)造成用戶大量數(shù)據(jù)的丟失，從而給企業(yè)造成極大的損失。另一方面，軟件的漏洞會(huì)被利用。軟件漏洞可能是開(kāi)發(fā)者有意或是無(wú)意中形成，不法分子或別有目的者會(huì)對(duì)這樣的漏洞進(jìn)行利用，從而達(dá)到竊取機(jī)密數(shù)據(jù)和資料的目的。

(三)網(wǎng)絡(luò)安全

基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)信息保密措施的探討

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，大量的財(cái)務(wù)信息通過(guò)開(kāi)放的互聯(lián)網(wǎng)傳遞，置身于開(kāi)放的網(wǎng)絡(luò)中，存在信息被截取、篡改、泄漏等安全風(fēng)險(xiǎn)，很難保證其真實(shí)性與完整性。目前各種黑客技術(shù)同樣發(fā)展迅速，世界上各類網(wǎng)站每天都受到成千上萬(wàn)次攻擊。黑客可以通過(guò)各種黑客技術(shù)攻擊入侵計(jì)算機(jī)或是服務(wù)器，當(dāng)其取得計(jì)算機(jī)高級(jí)權(quán)限時(shí)，可以對(duì)計(jì)算機(jī)中各種數(shù)據(jù)及文件資料進(jìn)行瀏覽、拷貝、操作，從而達(dá)到破壞、盜取機(jī)密的目的。計(jì)算機(jī)病毒是人為創(chuàng)作的計(jì)算機(jī)代碼，具有很強(qiáng)的自我復(fù)制性、破壞性和傳染性。病毒可以感染各種文件資料，造成文件數(shù)據(jù)丟失，甚至系統(tǒng)崩潰。有效地防治計(jì)算機(jī)病毒對(duì)財(cái)務(wù)信息的保密工作至關(guān)重要。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的保密措施

(一)建立基于網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部控制制度

現(xiàn)代財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，電子商務(wù)得到廣泛運(yùn)用和實(shí)踐，賬務(wù)處理、網(wǎng)上報(bào)稅、資金劃撥、電子單據(jù)的傳遞以及上報(bào)集團(tuán)公司的文件資料，都直接通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行，基本已實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)辦公一體化。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制和手段已不適應(yīng)于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，例如，財(cái)務(wù)信息的傳遞和處理方式多樣化，網(wǎng)絡(luò)交易的公開(kāi)化，分布式操作的復(fù)雜化，這些內(nèi)部控制的節(jié)點(diǎn)都是傳統(tǒng)內(nèi)控制度所沒(méi)有涉及的。因此，為保障財(cái)務(wù)信息的安全，必須建立基于網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部控制制度。

1.財(cái)務(wù)信息資源的控制

所有的財(cái)務(wù)信息都儲(chǔ)存在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)器中，網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)是財(cái)務(wù)信息安全的重中之重。第一，聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行日常維護(hù)，保證數(shù)據(jù)庫(kù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不受物理?yè)p壞；第二，建立數(shù)據(jù)庫(kù)授權(quán)制度，并嚴(yán)格執(zhí)行，定期查看數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)日志，防止非相關(guān)人員的訪問(wèn)；第三，采取有效的網(wǎng)絡(luò)備份、恢復(fù)及災(zāi)難補(bǔ)救計(jì)劃，確保財(cái)務(wù)信息安全。

2.系統(tǒng)軟件管理控制

財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件是財(cái)務(wù)工作的重要工具，各種財(cái)務(wù)日常工作都需要通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件完成。第一，財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件必須符合國(guó)家《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》等各種標(biāo)準(zhǔn)；第二，建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件用戶權(quán)限分配制度，工作內(nèi)容與權(quán)限相對(duì)應(yīng)，減少高權(quán)限的分配；第三，配備系統(tǒng)管理員，對(duì)系統(tǒng)軟件發(fā)現(xiàn)的漏洞及時(shí)修補(bǔ)，以及賬務(wù)數(shù)據(jù)的備份。

3.人員管理控制

即使進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)時(shí)代，計(jì)算機(jī)只是工具，網(wǎng)絡(luò)只是數(shù)據(jù)傳輸?shù)拿浇?，最終執(zhí)行動(dòng)作的是相關(guān)人員。加強(qiáng)人員管理，是財(cái)務(wù)信息的保密工作的首要任務(wù)。第一，建立合理的上機(jī)制度，上機(jī)記錄等，保存完備的操作日志文件，防止非相關(guān)人員上機(jī)操作；第二，做好硬件設(shè)備管理工作，對(duì)淘汰的硬件設(shè)備中存儲(chǔ)的重要信息及相關(guān)資料進(jìn)行徹底刪除；第三，需要拷貝的文件資料必須經(jīng)過(guò)授權(quán)，防止重要財(cái)務(wù)信

基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)信息保密措施的探討

息泄漏。

(二)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全 1.網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的應(yīng)用

利用各種網(wǎng)絡(luò)新型技術(shù)保證財(cái)務(wù)信息的安全。第一，建立系統(tǒng)防火墻，在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)之間構(gòu)造保護(hù)屏障，防止非法入侵、非法使用系統(tǒng)資源；第二，使用加密技術(shù)。通過(guò)數(shù)據(jù)加密，可以有效保護(hù)信息通過(guò)公共網(wǎng)絡(luò)時(shí)被電子竊聽(tīng)，如子（分）公司向集團(tuán)公司傳遞的各類報(bào)表及財(cái)務(wù)信息，設(shè)置加密后，只有集團(tuán)公司可以解密使用，從而實(shí)現(xiàn)信息傳遞的安全保密。

2.硬件設(shè)備更新維護(hù)

及時(shí)對(duì)出現(xiàn)故障的硬件設(shè)備進(jìn)行維修或更換，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的丟失；配備計(jì)算機(jī)硬件管理專員，對(duì)所有的硬件進(jìn)行登記。

3.軟件更新維護(hù)

及時(shí)對(duì)各類軟件進(jìn)行更新補(bǔ)漏，防止非法人員利用軟件漏洞入侵；及時(shí)更新殺毒軟件，防止計(jì)算機(jī)病毒入侵。

(三)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn) 1.財(cái)務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)

了解和掌握財(cái)務(wù)系統(tǒng)是財(cái)務(wù)人員必須具備的業(yè)務(wù)知識(shí)，只有對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)熟練掌握后，才能做到對(duì)財(cái)務(wù)信息的保密，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)是財(cái)務(wù)信息保密的基礎(chǔ)。

2.網(wǎng)絡(luò)安全的培訓(xùn)

計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)是兩門不同的學(xué)科，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)時(shí)代的到來(lái)，對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求日漸提高，只懂財(cái)務(wù)知識(shí)不懂計(jì)算機(jī)知識(shí)是不能符合現(xiàn)代財(cái)務(wù)人員的要求，因此，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)的培訓(xùn)有重要意義。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的保密意識(shí)

財(cái)務(wù)信息的保密工作涉及所有財(cái)務(wù)人員，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的保密意識(shí)是財(cái)務(wù)信息保密的關(guān)鍵。許多財(cái)務(wù)工作人員對(duì)保密工作的認(rèn)識(shí)不夠深刻，沒(méi)有保密意識(shí)，眾多的內(nèi)部員工泄密事件導(dǎo)致企業(yè)重大損失的案例屢見(jiàn)不鮮。企業(yè)應(yīng)積極組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行保密工作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，分析重大的員工泄密事件，讓其深刻認(rèn)識(shí)到保密工作的重要性，培養(yǎng)高度保密意識(shí)。

財(cái)務(wù)信息的保密是企業(yè)保密工作的重點(diǎn)，特別是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，使得財(cái)務(wù)信息的保密更加復(fù)雜化，多樣化。財(cái)務(wù)信息的輸出，傳遞，接收，都暴露在外部網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下。財(cái)務(wù)信息的失真機(jī)率增大，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，積極做好財(cái)務(wù)信息的保密工作具有重要意義。

第四篇：財(cái)務(wù) 藥品 固定資產(chǎn) 檔案 信息管理制度

財(cái)務(wù)、藥品、固定資產(chǎn)、檔案、信息管理制度

一、財(cái)務(wù)管理制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度。

2.嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度和各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度。按要求編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算。做好財(cái)務(wù)分析和會(huì)計(jì)核算、成本核算、物資核算。

3.根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格和藥品價(jià)格合理收費(fèi)，保證應(yīng)收盡收。

4.規(guī)范支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)，減少浪費(fèi)，降低成本，提高資金的使用效率。

5.嚴(yán)格現(xiàn)金管理。收費(fèi)處、住院處等必須每日結(jié)賬交款，所有業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金，一律于當(dāng)日送交銀行。

6.嚴(yán)格執(zhí)行支票領(lǐng)取、使用相關(guān)規(guī)定及程序。遺失支票,應(yīng)立即報(bào)告。

7.財(cái)會(huì)賬目做到日清月結(jié)。記載清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。妥善保管各種賬冊(cè)、憑證、報(bào)表等。

8.加強(qiáng)各級(jí)財(cái)政及有關(guān)部門下?lián)苜Y金的管理，做到?？顚Ｓ?，不得擅自挪用或變更使用性質(zhì)。

二、藥品管理制度

1.按照《中華人民共和國(guó)藥品管理法》、《麻醉藥品和精神藥品管理?xiàng)l例》和 醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品管理暫行規(guī)定》，做好藥品管理工作。2.購(gòu)藥計(jì)劃應(yīng)根據(jù)臨床的用藥需求，實(shí)行計(jì)劃采購(gòu)，計(jì)劃供應(yīng)，購(gòu)進(jìn)藥品應(yīng)嚴(yán)格按照衛(wèi)生行政部門規(guī)定的渠道采購(gòu)，驗(yàn)明藥品相關(guān)合格證書，并對(duì)藥品進(jìn)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收，保證藥品質(zhì)量。遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，擬定購(gòu)藥計(jì)劃，經(jīng)主任批準(zhǔn)方可從規(guī)定藥品銷售單位購(gòu)置藥品。

3.對(duì)購(gòu)置藥品的質(zhì)量、數(shù)量、購(gòu)入和領(lǐng)用，必須健全入庫(kù)驗(yàn)收、出庫(kù)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行入庫(kù)驗(yàn)收、核對(duì)等工作，每月必須將藥品銷售情況報(bào)送財(cái)務(wù)室進(jìn)行核算。作好藥品的期效、品種、帳目等項(xiàng)目登記工作。注意發(fā)現(xiàn)存放藥品的變化，若出現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與該藥品銷售單位進(jìn)行聯(lián)系，更換或退掉，并做好各項(xiàng)登記。

4.藥品應(yīng)在符合環(huán)境要求的條件下放置，根據(jù)藥品特性(如避光、低溫)分別保管，注意藥品的失效期，避免變質(zhì)、損失和浪費(fèi)。毒麻藥品和一類精神藥品應(yīng)有安全貯存設(shè)施，實(shí)行專庫(kù)、專柜、雙人、雙鎖管理。

5.建立進(jìn)、銷、存帳目管理，做到日清、日結(jié)、月盤存，每月對(duì)在庫(kù)存的藥品進(jìn)行一次質(zhì)量抽查，全年覆蓋率在 100%。

6.實(shí)行藥品零差率銷售的品種，應(yīng)在指定的配送企業(yè)采購(gòu)，按統(tǒng)一藥品價(jià)格銷售，不得以任何方式加價(jià)銷售。零差率藥品與非零差率藥品應(yīng)分別采購(gòu)、分別入賬、分別管理。

三、毒、麻、精神藥品管理制度

(一)醫(yī)療用毒性藥品(簡(jiǎn)稱毒性藥品)

1.毒性藥品是指毒性劇烈、治療量與中毒量相近，使用不當(dāng)會(huì)致人中毒或死亡的藥品。

2.毒性藥品的管理，應(yīng)做到專柜加鎖、專人保管，并建立保管、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、核對(duì)登記制度，嚴(yán)禁與其他藥品混放。其包裝容器上必須印有毒藥標(biāo)志。

3.毒性藥品的處方應(yīng)完整、清晰，每次處方不得超過(guò) 2 日極量。處方應(yīng)當(dāng)留存 2 年備查。

4.毒性藥品的供應(yīng)、調(diào)配，必須有醫(yī)生簽全名的正式處方，并由配方人中員及具有藥師以上技術(shù)職稱的復(fù)核人員簽名蓋章后方可發(fā)出。配制含毒性藥品的制劑，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行，準(zhǔn)確投料，記錄完整。對(duì)處方未注明“生用”的毒性中藥，應(yīng)當(dāng)付炮制品。不得非法使用、儲(chǔ)存、轉(zhuǎn)讓、借用。

(二)麻醉藥品

1.麻醉藥品是指連續(xù)使用后易產(chǎn)生身體依賴性、能成癮癖的藥品。

2.麻醉藥品實(shí)行“專人負(fù)責(zé)、專柜(保險(xiǎn)柜)、專用帳冊(cè)、專用處方、專冊(cè)登記”的管理。不得非法使用、儲(chǔ)存、轉(zhuǎn)讓、借用，專柜實(shí)行雙人雙鎖管理。麻醉藥品由執(zhí)業(yè)醫(yī)師取得麻醉藥品處方資格后方可使用。

3.麻醉藥品處方應(yīng)書寫完整，字跡清晰，簽寫開(kāi)方醫(yī)生姓名，配方應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)，配方和核對(duì)人員均應(yīng)簽名，并建立麻醉藥品處方登記冊(cè)。醫(yī)務(wù)人員不得為自己開(kāi)處方使用麻醉藥品。

4.麻醉藥品的每張?zhí)幏?，注射劑不得超過(guò) 2 日常用量，片劑、酊劑、糖漿劑不超過(guò) 3 日用量，連續(xù)使用不超過(guò) 7 天。處方實(shí)行專冊(cè)登記應(yīng)當(dāng)留存至少 3 年備查。

5.癌癥患者需長(zhǎng)期使用麻醉藥品，憑市衛(wèi)生局核發(fā)的“晚期癌癥病人麻醉藥 品專用卡”，并指定本中心供應(yīng)者，從第二次起交回上次取藥空安瓿取藥(安瓿上藥名必須清晰可見(jiàn))，發(fā)藥部門憑處方與空安瓿到庫(kù)房換取藥品。

6.各病區(qū)存放的少量麻醉藥品，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)、專柜(保險(xiǎn)柜)保管登記。藥劑科有權(quán)不定期檢查。病房固定的麻醉藥品換取時(shí)，必須憑處方和空安瓿(安瓿上藥名必須清晰可見(jiàn))換取。麻醉藥品的采購(gòu)，應(yīng)持市衛(wèi)生局核發(fā)的《麻醉藥品購(gòu)用印鑒卡》，按麻醉藥品購(gòu)用限量的規(guī)定，在指定的麻醉藥品經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)買。

7.麻醉藥品包括: 阿片類、可卡因類、大麻類、合成麻醉藥類及其他易產(chǎn)生 依賴性的藥品、藥用原植物及其制劑。

(三)精神藥品

1.精神藥品是指直接作用于中樞神經(jīng)系統(tǒng)，使之興奮或抑制，連續(xù)使用能產(chǎn)生依賴性的藥品。

2.依據(jù)精神藥品使人體產(chǎn)生的依賴性和危害人體健康的程度，分為第一類和第二類。

3.第一類精神藥品實(shí)行雙人雙鎖專柜(保險(xiǎn)柜)管理，建立精神藥品收支帳目，按季節(jié)盤點(diǎn)，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)立即上報(bào)。

4.第一類精神藥品由執(zhí)業(yè)醫(yī)師取得第一類精神藥品處方資格后方可使用。

5.醫(yī)師應(yīng)嚴(yán)格掌握適應(yīng)癥和禁忌癥，嚴(yán)禁濫用。除特殊需要外，第一類精神藥品的處方，每次不超過(guò) 3 日常用量，第二類精神藥品的處方，每次不超過(guò) 7 日常用量。處方應(yīng)當(dāng)留存 2 年備查。6.第一類精神藥品的采購(gòu)，應(yīng)持衛(wèi)生局核發(fā)的《精神藥品購(gòu)用卡》在指定的經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)買，不得使用現(xiàn)金交易。

7.所購(gòu)精神藥品只準(zhǔn)在本單位使用，不得轉(zhuǎn)售。

8.精神藥品處方實(shí)行專冊(cè)登記，保存至少 2 年。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1.設(shè)專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)三賬一卡。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)，作到賬賬、賬卡、賬物相符。保管人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理移交手續(xù)。

2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批制度，大型設(shè)備應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)的規(guī)模、任務(wù)、現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費(fèi)情況添置和更新。

3.設(shè)備操作人員須培訓(xùn)合格后方能上崗，并掌握設(shè)備安全使用程序，規(guī)范操作。

4.定期做好設(shè)備保養(yǎng)、維護(hù)，保證設(shè)備正常運(yùn)行，提高設(shè)備使用率。

5.固定資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、變價(jià)處理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)報(bào)廢的程序和規(guī)定并及時(shí)上報(bào)相關(guān)主管部門。

6.加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失。

五、設(shè)備管理制度 1.負(fù)責(zé)設(shè)備管理的人員每年根據(jù)現(xiàn)行設(shè)備運(yùn)行狀況、儲(chǔ)備情況、使用年限，編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)中心主任審批。

2.凡屬貴重儀器、大型設(shè)備的購(gòu)置由中心主任批準(zhǔn)，按政府集中招標(biāo)采購(gòu)手續(xù)辦理;一般設(shè)備的購(gòu)置由中心主任批準(zhǔn)，會(huì)同有關(guān)科室及總務(wù)人員統(tǒng)一采購(gòu)。

3.購(gòu)入、調(diào)入的貴重儀器、設(shè)備等，由中心主管主任和設(shè)備管理人員、使用科室有關(guān)人員參加驗(yàn)收，無(wú)誤后入庫(kù)上帳建卡并建立儀器設(shè)備技術(shù)檔案，嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)。

4.各科領(lǐng)取設(shè)備后，一般醫(yī)療器械，指定專人負(fù)責(zé)保管，每班要認(rèn)真交接，專人負(fù)責(zé)檢查、更換，保持性能良好;貴重儀器必須責(zé)任到人。應(yīng)保持儀器的清潔、干燥。用后經(jīng)保管者檢查性能并簽字。各種儀器應(yīng)按其性能不同，妥善保管。

5.器械庫(kù)房應(yīng)按照器械的性質(zhì)分類保管，并做到帳物相符。

6.失去效能的設(shè)備、儀器的報(bào)廢、報(bào)損、變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)調(diào)撥，應(yīng)由科室填寫申請(qǐng)單，經(jīng)設(shè)備管理人員審核后送中心主任或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。

7.各科室需維修的儀器設(shè)備，應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備管理人員。聯(lián)系廠家或?qū)I(yè)人員進(jìn)行維修。

六、檔案、信息資料管理制度

衛(wèi)生檔案及信息，是開(kāi)展好衛(wèi)生服務(wù)工作的重要保證，是建設(shè)衛(wèi)生信息管理工作的重要環(huán)節(jié)。根據(jù)我院的工作實(shí)際，特制定以下管理規(guī)定。

1、衛(wèi)生檔案的內(nèi)容: 建立統(tǒng)一的社區(qū)衛(wèi)生調(diào)查表、居民個(gè)人健康檔案、家庭病床病歷、殘疾人及精神病人防治資料等社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)臺(tái)賬資料。

2、社區(qū)衛(wèi)生檔案的內(nèi)容必須登記詳細(xì)、真實(shí)，項(xiàng)目齊全，編寫清楚規(guī)范，隨工作開(kāi)展及時(shí)收集、整理，并按類型歸檔。

3、社區(qū)衛(wèi)生檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格管理，確定專(兼)職衛(wèi)生檔案管理人員，專柜保存，對(duì)衛(wèi)生檔案的編寫、收集、歸檔實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。

4、嚴(yán)格按照國(guó)家和地方有關(guān)衛(wèi)生檔案、文件的管理規(guī)定，對(duì)社區(qū)衛(wèi)生檔案進(jìn)行管理和利用。在社區(qū)衛(wèi)生檔案的利用上，本著充分保護(hù)患者隱私的原則，嚴(yán)格檔案的借入借出，對(duì)借出時(shí)間期限做出明確規(guī)定，責(zé)任者的簽章手續(xù)必須齊全。

5、對(duì)收集的社區(qū)衛(wèi)生檔案必須實(shí)行定期審查制度，要求收集齊全、完整，對(duì)于不符合要求的，一律退回責(zé)任人進(jìn)行改正、補(bǔ)齊，問(wèn)題嚴(yán)重者可令其重做，不符合要求者，不能驗(yàn)收歸檔。

6、社區(qū)衛(wèi)生檔案資料必須真實(shí)地反映情況，具有永久和長(zhǎng)期保存價(jià)值的資料必須完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)，責(zé)任者的簽章手續(xù)必須齊全。

7、對(duì)社區(qū)衛(wèi)生檔案資料涂改、偽造、隨意抽撤或損毀、丟失等，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以處罰，對(duì)因此觸犯國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、造成損害患者權(quán)益的后果，由直接責(zé)任人承擔(dān)。

8、配有社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的中心(站)要有專兼職專業(yè)人員作為系統(tǒng)的維護(hù)人員，負(fù)責(zé)日常維護(hù)工作，并有相關(guān)的管理制度。

9、各系統(tǒng)工作站點(diǎn)，必須有明確的計(jì)算機(jī)操作規(guī)程、使用方法及注意事項(xiàng)，使用人員必須熟知有關(guān)事項(xiàng)，切實(shí)掌握使用要領(lǐng)。

10、根據(jù)上級(jí)要求及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范上報(bào)有關(guān)信息。

第五篇：財(cái)務(wù)、藥品、固定資產(chǎn)、檔案、信息管理制度

財(cái)務(wù)、藥品、固定資產(chǎn)、檔案、信息管理制度

一、財(cái)務(wù)管理制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度。2.嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度和各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度。按要求編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算。做好財(cái)務(wù)分析和會(huì)計(jì)核算、成本核算、物資核算。

3.根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格和藥品價(jià)格合理收費(fèi)，保證應(yīng)收盡收。4.規(guī)范支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)，減少浪費(fèi)，降低成本，提高資金的使用效率。5.嚴(yán)格現(xiàn)金管理。收費(fèi)處、住院處等必須每日結(jié)賬交款，所有業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金，一律于當(dāng)日送交銀行。

6.嚴(yán)格執(zhí)行支票領(lǐng)取、使用相關(guān)規(guī)定及程序。遺失支票，應(yīng)立即報(bào)告。

7.財(cái)會(huì)賬目做到日清月結(jié)。記載清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。妥善保管各種賬冊(cè)、憑證、報(bào)表等。

8.加強(qiáng)各級(jí)財(cái)政及有關(guān)部門下?lián)苜Y金的管理，做到專款專用，不得擅自挪用或變更使用性質(zhì)。

二、藥品管理制度

1.按照《中華人民共和國(guó)藥品管理法》《麻醉藥品和精神藥品管理?xiàng)l例》和《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品管理暫行規(guī)定》，做好藥品管理工作。

2.購(gòu)藥計(jì)劃應(yīng)根據(jù)臨床的用藥需求，實(shí)行計(jì)劃采購(gòu)，計(jì)劃供應(yīng)，購(gòu)進(jìn)藥品應(yīng)嚴(yán)格按照衛(wèi)生行政部門規(guī)定的渠道采購(gòu)，驗(yàn)明藥品相關(guān)合格證書，并對(duì)藥品進(jìn)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收，保證藥品質(zhì)量。遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，擬定購(gòu)藥計(jì)劃，經(jīng)主任批準(zhǔn)方可從規(guī)定藥品銷售單位購(gòu)置藥品。

3.對(duì)購(gòu)置藥品的質(zhì)量、數(shù)量、購(gòu)入和領(lǐng)用，必須健全入庫(kù)驗(yàn)收、出庫(kù)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行入庫(kù)驗(yàn)收、核對(duì)等工作，每月必須將藥品銷售情況報(bào)送財(cái)務(wù)室進(jìn)行核算。作好藥品的期效、品種、帳目等項(xiàng)目登記工作。注意發(fā)現(xiàn)存放藥品的變化，若出現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與該藥品銷售單位進(jìn)行聯(lián)系，更換或退掉，并做好各項(xiàng)登記。4.藥品應(yīng)在符合環(huán)境要求的條件下放置，根據(jù)藥品特性（如避光、低溫）分別保管，注意藥品的失效期，避免變質(zhì)、損失和浪費(fèi)。毒麻藥品和一類精神藥品應(yīng)有安全貯存設(shè)施，實(shí)行專庫(kù)、專柜、雙人、雙鎖管理。

5.建立進(jìn)、銷、存帳目管理，做到日清、日結(jié)、月盤存，每月對(duì)在庫(kù)存的藥品進(jìn)行一次質(zhì)量抽查，全年覆蓋率在100%。

6.實(shí)行藥品零差率銷售的品種，應(yīng)在指定的配送企業(yè)采購(gòu)，按統(tǒng)一藥品價(jià)格銷售，不得以任何方式加價(jià)銷售。零差率藥品與非零差率藥品應(yīng)分別采購(gòu)、分別入賬、分別管理。

三、毒、麻、精神藥品管理制度

（一）醫(yī)療用毒性藥品(簡(jiǎn)稱毒性藥品)1.毒性藥品是指毒性劇烈、治療量與中毒量相近，使用不當(dāng)會(huì)致人中毒或死亡的藥品。2.毒性藥品的管理，應(yīng)做到專柜加鎖、專人保管，并建立保管、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、核對(duì)登記制度，嚴(yán)禁與其他藥品混放。其包裝容器上必須印有毒藥標(biāo)志

3.毒性藥品的處方應(yīng)完整、清晰，每次處方不得超過(guò)2 日極量。處方應(yīng)當(dāng)留存2 年備查。

4.毒性藥品的供應(yīng)、調(diào)配，必須有醫(yī)生簽全名的正式處方，并由配方人中員及具有藥師以上技術(shù)職稱的復(fù)核人員簽名蓋章后方可發(fā)出。配制含毒性藥品的制劑，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行，準(zhǔn)確投料，記錄完整。對(duì)處方未注明“生用”的毒性中藥，應(yīng)當(dāng)付炮制品。不得非法使用、儲(chǔ)存、轉(zhuǎn)讓、借用。

（二）麻醉藥品

1.麻醉藥品是指連續(xù)使用后易產(chǎn)生身體依賴性、能成癮癖的藥品。

2.麻醉藥品實(shí)行“專人負(fù)責(zé)、專柜（保險(xiǎn)柜）、專用帳冊(cè)、專用處方、專冊(cè)登記”的管理。不得非法使用、儲(chǔ)存、轉(zhuǎn)讓、借用，專柜實(shí)行雙人雙鎖管理。麻醉藥品由執(zhí)業(yè)醫(yī)師取得麻醉藥品處方資格后方可使用。

3.麻醉藥品處方應(yīng)書寫完整，字跡清晰，簽寫開(kāi)方醫(yī)生姓名，配方應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)，配方和核對(duì)人員均應(yīng)簽名，并建立麻醉藥品處方登記冊(cè)。醫(yī)務(wù)人員不得為自己開(kāi)處方使用麻醉藥品。

4.麻醉藥品的每張?zhí)幏?，注射劑不得超過(guò)2 日常用量，片劑、酊劑、糖漿劑不超過(guò)3 日用量，連續(xù)使用不超過(guò) 7 天。處方實(shí)行專冊(cè)登記應(yīng)當(dāng)留存至少3 年備查。5.癌癥患者需長(zhǎng)期使用麻醉藥品，憑市衛(wèi)生局核發(fā)的“晚期癌癥病人麻醉藥品專用卡”，并指定本中心供應(yīng)者，從第二次起交回上次取藥空安瓿取藥(安瓿上藥名必須清晰可見(jiàn))，發(fā)藥部門憑處方與空安瓿到庫(kù)房換取藥品。

6.各病區(qū)存放的少量麻醉藥品，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)、專柜（保險(xiǎn)柜）保管登記。藥劑科有權(quán)不定期檢查。病房固定的麻醉藥品換取時(shí)，必須憑處方和空安瓿(安瓿上藥名必須清晰可見(jiàn))換取。麻醉藥品的采購(gòu)，應(yīng)持市衛(wèi)生局核發(fā)的《麻醉藥品購(gòu)用印鑒卡》，按麻醉藥品購(gòu)用限量的規(guī)定，在指定的麻醉藥品經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)買。

7.麻醉藥品包括：阿片類、可卡因類、大麻類、合成麻醉藥類及其他易產(chǎn)生依賴性的藥品、藥用原植物及其制劑。

（三）精神藥品

1.精神藥品是指直接作用于中樞神經(jīng)系統(tǒng)，使之興奮或抑制，連續(xù)使用能產(chǎn)生依賴性的藥品。

2.依據(jù)精神藥品使人體產(chǎn)生的依賴性和危害人體健康的程度，分為第一類和第二類。3.第一類精神藥品實(shí)行雙人雙鎖專柜（保險(xiǎn)柜）管理，建立精神藥品收支帳目，按季節(jié)盤點(diǎn)，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)立即上報(bào)。

4.第一類精神藥品由執(zhí)業(yè)醫(yī)師取得第一類精神藥品處方資格后方可使用。

5.醫(yī)師應(yīng)嚴(yán)格掌握適應(yīng)癥和禁忌癥，嚴(yán)禁濫用。除特殊需要外，第一類精神藥品的處方，每次不超過(guò)3 日常用量，第二類精神藥品的處方，每次不超過(guò)7 日常用量。處方應(yīng)當(dāng)留存2 年備查。

6.第一類精神藥品的采購(gòu)，應(yīng)持衛(wèi)生局核發(fā)的《精神藥品購(gòu)用卡》在指定的經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)買，不得使用現(xiàn)金交易。

7.所購(gòu)精神藥品只準(zhǔn)在本單位使用，不得轉(zhuǎn)售。8.精神藥品處方實(shí)行專冊(cè)登記，保存至少2 年。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1.設(shè)專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)三賬一卡。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)，作到賬賬、賬卡、賬物相符。保管人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理移交手續(xù)。2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批制度，大型設(shè)備應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)的規(guī)模、任 務(wù)、現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費(fèi)情況添置和更新。3.設(shè)備操作人員須培訓(xùn)合格后方能上崗，并掌握設(shè)備安全使用程序，規(guī)范操作。4.定期做好設(shè)備保養(yǎng)、維護(hù)，保證設(shè)備正常運(yùn)行，提高設(shè)備使用率。

5.固定資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、變價(jià)處理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)報(bào)廢的程序和規(guī)定并及時(shí)上報(bào)相關(guān)主管部門。

6.加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失。

五、設(shè)備管理制度

1.負(fù)責(zé)設(shè)備管理的人員每年根據(jù)現(xiàn)行設(shè)備運(yùn)行狀況、儲(chǔ)備情況、使用年限，編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)中心主任審批。

2.凡屬貴重儀器、大型設(shè)備的購(gòu)置由中心主任批準(zhǔn)，按政府集中招標(biāo)采購(gòu)手續(xù)辦理；一般設(shè)備的購(gòu)置由中心主任批準(zhǔn)，會(huì)同有關(guān)科室及總務(wù)人員統(tǒng)一采購(gòu)。

3.購(gòu)入、調(diào)入的貴重儀器、設(shè)備等，由中心主管主任和設(shè)備管理人員、使用科室有關(guān)人員參加驗(yàn)收，無(wú)誤后入庫(kù)上帳建卡并建立儀器設(shè)備技術(shù)檔案，嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)。4.各科領(lǐng)取設(shè)備后，一般醫(yī)療器械，指定專人負(fù)責(zé)保管，每班要認(rèn)真交接，專人負(fù)責(zé)檢查、更換，保持性能良好；貴重儀器必須責(zé)任到人。應(yīng)保持儀器的清潔、干燥。用后經(jīng)保管者檢查性能并簽字。各種儀器應(yīng)按其性能不同，妥善保管。5.器械庫(kù)房應(yīng)按照器械的性質(zhì)分類保管，并做到帳物相符。

6.失去效能的設(shè)備、儀器的報(bào)廢、報(bào)損、變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)調(diào)撥，應(yīng)由科室填寫申請(qǐng)單，經(jīng)設(shè)備管理人員審核后送中心主任或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。

7.各科室需維修的儀器設(shè)備，應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備管理人員。聯(lián)系廠家或?qū)I(yè)人員進(jìn)行維修。

六、醫(yī)療廢物管理制度

1.建立醫(yī)療廢物管理責(zé)任制，設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)管理。

2.醫(yī)療廢物的暫存場(chǎng)所要合理選址，有明顯的警示標(biāo)識(shí)和防鼠、防蚊蠅、防盜等安全措施，定期消毒，保持環(huán)境整潔。

3.產(chǎn)生醫(yī)療廢物的科室，要有專人負(fù)責(zé)登記、分類收集、暫存、密閉運(yùn)送。4.醫(yī)務(wù)人員出診治療后，應(yīng)將醫(yī)療廢物帶回，不得留在出診地點(diǎn)與生活垃圾混放。5.醫(yī)療廢物按類別分置于專用的包裝物或密閉的容器內(nèi)，進(jìn)行交接登記。登記內(nèi)容包括來(lái)源、種類、重量或數(shù)量、交接時(shí)間、處置方法、最終去向以及經(jīng)辦人簽字等，登記資料至少保存三年。

6.收集醫(yī)療廢物的容器或收集袋要有統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，銳利廢物和高度污染的醫(yī)療廢物按規(guī)定分別放入密閉、防刺、防滲容器或收集袋內(nèi)。

7.使用專用運(yùn)送工具，將分類分裝的醫(yī)療廢物按規(guī)定時(shí)間、路線，運(yùn)送到指定的暫存場(chǎng)所，不得滲漏、遺撒、污染環(huán)境。醫(yī)療廢物暫存時(shí)間不超過(guò) 2 天。

8.醫(yī)療廢物管理人員應(yīng)進(jìn)行相關(guān)法律和專業(yè)技術(shù)、安全防護(hù)以及緊急處理等知識(shí)的培訓(xùn)。七、一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械管理制度

1.衛(wèi)生院所用一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械必須統(tǒng)一采購(gòu)，使用科室不得自行購(gòu)入。2.衛(wèi)生院采購(gòu)時(shí)應(yīng)注意對(duì)產(chǎn)品“六證一報(bào)告”確認(rèn)，并作好一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械采購(gòu)、驗(yàn)收和記錄工作。采購(gòu)記錄應(yīng)包括：購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品的企業(yè)名稱、產(chǎn)品名稱、型號(hào)規(guī)格、產(chǎn)品數(shù)量、生產(chǎn)批號(hào)、滅菌批號(hào)、產(chǎn)品有效期等。嚴(yán)格保管，上架存放，標(biāo)記清楚。按照記錄應(yīng)能追查到每批無(wú)菌器械的進(jìn)貨來(lái)源。不得從非法渠道購(gòu)進(jìn)無(wú)菌器械。3.科室在領(lǐng)取一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械時(shí)，應(yīng)填寫“一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械領(lǐng)取單”，并將標(biāo)注有“企業(yè)名稱、產(chǎn)品名稱、型號(hào)規(guī)格、生產(chǎn)批號(hào)、滅菌批號(hào)、產(chǎn)品有效期”的產(chǎn)品說(shuō)明書留存，依次粘貼于科室“一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械領(lǐng)取本”中，同時(shí)詳細(xì)記錄產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格和領(lǐng)取日期。

4.使用前，使用者應(yīng)對(duì)器械仔細(xì)檢查。不得使用過(guò)期、已淘汰、小包裝已破損、標(biāo)識(shí)不清的無(wú)菌器械。

5.使用時(shí)注意觀察，若發(fā)生熱原反應(yīng)、感染或其他情況，必須停止繼續(xù)使用，同時(shí)保留樣本，及時(shí)報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)，并在科室“一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械領(lǐng)取本” 中詳細(xì)記錄。6.使用過(guò)的無(wú)菌器械，使用者必須及時(shí)初步銷毀，使其零部件不再具有使用功能?？剖颐刻旒小⒔y(tǒng)計(jì)、“一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械毀型、記錄處理登記本”。7.有條件的供應(yīng)室應(yīng)對(duì)收集到的一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械及時(shí)進(jìn)行終末毀型處理，并記錄“一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械毀型物品記錄本”。

8.經(jīng)毀型機(jī)處理的一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械碎渣，用黃色特種垃圾代包裝密封后，交市環(huán)衛(wèi)部門處理。9.科室使用無(wú)菌器械發(fā)生嚴(yán)重不良事件時(shí)，立刻報(bào)告中心領(lǐng)導(dǎo)，中心領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)報(bào)告市或區(qū)藥品監(jiān)督部門和衛(wèi)生行政部門。

10.發(fā)現(xiàn)不合格無(wú)菌器械，應(yīng)立即封存，及時(shí)報(bào)告區(qū)藥品監(jiān)督部門，不得擅自處理。經(jīng)驗(yàn)證為不合格的無(wú)菌器械，在區(qū)藥品監(jiān)督部門的監(jiān)督下予以銷毀。

11.中心領(lǐng)導(dǎo)履行對(duì)一次性使用無(wú)菌醫(yī)療用品的采購(gòu)、管理和回收處理的監(jiān)督檢查職。