第一篇：我國地方政府績效評估的實(shí)踐探索

我國地方政府績效評估的實(shí)踐探索

桑助來

政府績效評估是當(dāng)代公共管理改革的核心內(nèi)容，它堅(jiān)持以績效為導(dǎo)向，以公民滿意為標(biāo)準(zhǔn)，以科學(xué)的測量評估為依據(jù)，提高政府管理效能，優(yōu)化行政資源配置。改革開放以來，為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國不斷改進(jìn)政府績效考評工作，特別是近年來，根據(jù)中央提出的樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確政績觀的要求，各地從實(shí)際出發(fā)，積極進(jìn)行政府績效評估的試點(diǎn)和探索，積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，取得了明顯的成效。

主要形式

從20世紀(jì)80年代開始，我國地方政府開展了多種形式的政府績效評估試點(diǎn)，集中體現(xiàn)在三個(gè)方面：

一是各地先后實(shí)行了多種形式的目標(biāo)管理責(zé)任制。自20世紀(jì)80年代初開始，我國就開始試行機(jī)關(guān)工作人員崗位責(zé)任制，到80年代后期至90年代初，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)入新的階段，各地在崗位責(zé)任制的基礎(chǔ)上，普遍實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制，在黨政部門大力推行目標(biāo)管理。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到1998年全國有23個(gè)省區(qū)市實(shí)行了省區(qū)市級機(jī)關(guān)目標(biāo)管理，90%以上地市級機(jī)關(guān)推行了目標(biāo)責(zé)任制，有100多個(gè)城市實(shí)行了城市目標(biāo)管理。進(jìn)入新世紀(jì)，一些地方根據(jù)新形勢發(fā)展變化，在實(shí)踐中不斷改革完善目標(biāo)管理的方式和手段。1

目前我國的目標(biāo)管理工作，越來越重視績效導(dǎo)向和績效測評，正向現(xiàn)代績效評估的方向轉(zhuǎn)型發(fā)展。

二是不斷完善黨政領(lǐng)導(dǎo)干部政績考核評價(jià)體系。我國的干部考核自20世紀(jì)80年代以來，就確定了德能勤績?nèi)婵己?，注重?shí)績的原則，但實(shí)績考核標(biāo)準(zhǔn)和測評體系一直沒有建立起來，在實(shí)際工作中，存在單純用GDP考核干部的傾向。近年來，我國改革發(fā)展進(jìn)入新的階段，各地以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局，干部政績考核體系在實(shí)踐中不斷完善。一是堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。干部考核指標(biāo)體系，既有經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)，又有社會發(fā)展指標(biāo)；既有城市發(fā)展指標(biāo)，又有農(nóng)村發(fā)展指標(biāo)；既重顯績，又重潛績；既看當(dāng)前，又著眼可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)將領(lǐng)導(dǎo)班子考核指標(biāo)與主要領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的考核指標(biāo)結(jié)合起來。二是從實(shí)際出發(fā)，突出重點(diǎn)。各地在全面考核的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展的實(shí)際情況，突出考核重點(diǎn)，在重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)的同時(shí)，各地根據(jù)構(gòu)建和諧社會要求，將勞動就業(yè)、社會保障、環(huán)境保護(hù)和資源、能耗等方面指標(biāo)列入政績考核的重要位置。三是體現(xiàn)針對性，一些省市在制定干部考核指標(biāo)時(shí)，充分考慮不同地區(qū)、不同層次、不同崗位、不同基礎(chǔ)的特殊性和差異性，分門別類地設(shè)置考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，四是注重可操作性，許多地區(qū)在制定考核指標(biāo)體系時(shí)，都充分考慮操作性問題，明確了指標(biāo)的含義，確定了指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置了各指標(biāo)的權(quán)重和分值，實(shí)行

量化考核，克服了原來在政績考核中存在的重定性輕定量、重主觀評價(jià)輕客觀標(biāo)準(zhǔn)的問題。

三是采用多種方式廣泛開展公民評議活動。公民和管理服務(wù)對象參與對政府業(yè)績的考核是現(xiàn)代政府績效評估的重要內(nèi)容。我國在不斷深化改革擴(kuò)大開放的歷史過程中，行政管理體系透明度也在不斷提高，一些地方政府積極探索公民社會參與政府績效考核評價(jià)的方式，不斷拓寬公民和服務(wù)對象考評政府部門和公務(wù)員的渠道。南京市自2001年起，連 續(xù)六次開展了“萬人評政府”活動，目前，我國大約有20 多個(gè)省市通過多種形式，開展了公民評議政府和公務(wù)員活動，許多地方將公民評議作為對領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員考核的重要方式，并不斷規(guī)范化制度化。

這三種形式的政府績效評估實(shí)踐時(shí)間長、范圍廣、影響大，對提高機(jī)關(guān)效率和行政執(zhí)行力、轉(zhuǎn)變政府職能和管理方式、形成合理的用人導(dǎo)向和改善政府形象都具有積極意義，有力地促進(jìn)了科學(xué)發(fā)展觀的貫徹落實(shí)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。

現(xiàn)存問題

我國政府績效評估總體上還處于探索和試點(diǎn)階段，主要存在以下矛盾和問題：

一是政府績效評估發(fā)展不平衡。目前，政府績效評估和管理尚未在全國全面推開，大多數(shù)地區(qū)還是采用傳統(tǒng)的考核方式，以公務(wù)員個(gè)人總結(jié)代替部門考核，以年度會議代替績效目標(biāo)制定，以單項(xiàng)評比檢查代替綜合績效評估。

二是政府績效評估缺乏統(tǒng)一的政策指導(dǎo)和法規(guī)保障。我國地方政府績效評估實(shí)踐十幾年來一直處于自發(fā)狀態(tài)，工作的啟動和開展主要取決于地方政府領(lǐng)導(dǎo)人對這項(xiàng)工作的認(rèn)識程度。目前，還沒有出臺全國性的政策法規(guī)，造成地方政府績效評估工作的持續(xù)性不強(qiáng)，經(jīng)驗(yàn)交流和推廣不夠，評估實(shí)踐的廣度、深度和力度受到嚴(yán)重影響。

三是績效評估指標(biāo)體系不健全。一些地方制定政績考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，一味追求經(jīng)濟(jì)增長，以GDP高低論政績好壞，不能很好處理經(jīng)濟(jì)建設(shè)與社會發(fā)展和環(huán)境保護(hù)關(guān)系，存在忽視社會事業(yè)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)問題。有的甚至大搞“形象工程”、“政績工程”。

四是績效評估的科學(xué)化程度不高?？冃гu估的主體主要是上級行政機(jī)關(guān)，社會公眾參與較少；評估的內(nèi)容重工作過程成果，尚未深入到對工作最終效果的評估；評估方式多為 “運(yùn)動式”、“評比式”，隨意性較大，持續(xù)性規(guī)范性不強(qiáng)；政府績效評估的封閉性、神秘性、主觀性較強(qiáng)，透明度、公開化和客觀性還不夠，缺乏必要的社會監(jiān)督和制約。

五是績效評估理論對實(shí)踐的引導(dǎo)力度不夠。我國政府績效評估的理論研究起步較晚，一些研究主要限于對國外績效評估理論的介紹和評鑒，對中國政府績效評估的實(shí)踐總結(jié)提煉不夠，中國特色的政府績效評估理論體系尚未形成。

基本經(jīng)驗(yàn)及展望

一是科學(xué)定位，領(lǐng)導(dǎo)重視是政府績效評估開展的根本。開展政府績效評估是確定一個(gè)地區(qū)工作導(dǎo)向，決定主要領(lǐng)導(dǎo)人施政方式的大事，關(guān)系到政府職能的履行，影響到公共資源的配置，牽動一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局。同時(shí)其涉及面廣，政策性強(qiáng)，直接觸及黨政各部門及主要領(lǐng)導(dǎo)人員的權(quán)力和利益。因此，要將這項(xiàng)工作持久地開展下去，必須將其擺在行政管理的中心位置上，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，成為名符其實(shí)的“一把手工程”。

二是先進(jìn)的理念，開拓創(chuàng)新的精神是政府績效評估開展的基礎(chǔ)。政府績效評估是一種基于先進(jìn)理念基礎(chǔ)之上的新型管理模式，是對傳統(tǒng)官僚體制的革命性創(chuàng)新，是一項(xiàng)開創(chuàng)性創(chuàng)新性強(qiáng)的工作，不僅需要強(qiáng)烈的政治意愿，也需要有干事創(chuàng)業(yè)的團(tuán)隊(duì)去研究問題，實(shí)施變革。

三是堅(jiān)持績效導(dǎo)向，制定科學(xué)的績效指標(biāo)體系是政府績效評估開展的核心?？冃гu估成敗的關(guān)鍵是能否科學(xué)地測評一個(gè)地區(qū)、一個(gè)部門的工作績效狀況，績效指標(biāo)是測評的依

據(jù)。要認(rèn)真分析績效指標(biāo)的特點(diǎn)和要求，科學(xué)確定績效指標(biāo)的結(jié)構(gòu)和比重，處理好工作過程指標(biāo)與績效指標(biāo)的關(guān)系；搞好定量績效指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合；堅(jiān)持指標(biāo)的可測量和可操作性。

四是群眾的參與，社會的智慧是政府績效評估開展的動力。公民參與是政府績效評估的基本原則，公民滿意是政府績效評估的發(fā)展趨勢。我國政府績效評估開展時(shí)間不長，經(jīng)驗(yàn)不足，動力機(jī)制不完善，更需要廣泛開辟群眾參與的渠道，吸取社會各界的智慧，完善評估體系，改進(jìn)評估方法，形成評估合力。

政府績效評估是政府改革的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，對全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和和諧社會建設(shè)意義重大，目前具備大力推行政府績效評估的諸多有利條件和實(shí)踐基礎(chǔ)，同時(shí)也面臨著一些困難和挑戰(zhàn)，要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，總結(jié)借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步提高認(rèn)識、更新理念、深化思路，建立中國特色的政府績效評估體系。

(作者系國家人事部規(guī)劃司綜合規(guī)劃處處長)

第二篇：我國城鎮(zhèn)供水企業(yè)績效評估管理體系探索.

水科技 Water Science and Technology □ 中國城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院 孫增峰

周長青

胡小鳳

□ 中原環(huán)保股份有限公司

王賓

做好水專項(xiàng)“十一五”兩個(gè)主題成果宣傳工作

為做好水專項(xiàng)“十一五”總結(jié) , 促進(jìn)水專項(xiàng)研究 成果的推廣應(yīng)用 , 充分發(fā)揮水專項(xiàng)在全國特別是重點(diǎn) 流域城市水環(huán)境改善和飲用水安全保障領(lǐng)域的技術(shù)支 撐作用 , 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部建筑節(jié)能與科技司近日專門 發(fā)出《關(guān)于做好水專項(xiàng)“城市水污染控制”和“飲用 水安全保障”兩個(gè)主題成果宣傳的通知》(建科研函 [2012]79號。

《通知》指出:《 中國建設(shè)報(bào)》、《給水排水》雜志、《中國給水排水》雜志和《建設(shè)科技》雜志是水專項(xiàng) 兩個(gè)主題 “十一五” 成果宣傳的主要媒體 , 各項(xiàng)目(課

題 單位應(yīng)在成果總結(jié)凝練的基礎(chǔ)上開展宣傳工作 , 重 點(diǎn)宣傳標(biāo)志性成果 , 包括關(guān)鍵技術(shù)突破、示范工程效果、產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用等,應(yīng)結(jié)合各媒體特點(diǎn)提供相應(yīng)宣傳稿件。

各項(xiàng)目(課題 單位還可結(jié)合研究成果特點(diǎn)開展形 式多樣、內(nèi)容豐富的主題宣傳活動 , 如成果發(fā)布、示范 工程現(xiàn)場交流、流域技術(shù)交流及圖書出版等活動 , 也可 通過其他行業(yè)媒體、社會媒體和網(wǎng)絡(luò)媒體進(jìn)行宣傳。

根據(jù)《通知》精神,本刊從 6月份開始,在每月 下半月號開設(shè) “水專項(xiàng)” 成果宣傳專欄, 歡迎各項(xiàng)目(課 題 單位提供結(jié)合示范工程應(yīng)用的宣傳稿件。

我國城鎮(zhèn)供水企業(yè)績效評估管理體系探索

一、概述

作為對我國城鎮(zhèn)供水企業(yè)效績評估管理的重要手段,建立適 用于我國供水行業(yè)發(fā)展需求的績效管理體系是長期以來政府、供 水行業(yè)和供水企業(yè)共同關(guān)注的課

題。隨著城鎮(zhèn)供水行業(yè)改革的深 入,原有的城市供水管理體系已經(jīng)捉襟見肘,不能滿足我國城市 化快速發(fā)展的需要。城市供水的各個(gè)利益相關(guān)主體,從行業(yè)主管 部門,到城市供水企業(yè),再到消費(fèi)者和第三方機(jī)構(gòu),都對城市供 水管理能力有更高的訴求。

在我國,供水行業(yè)績效管理的意識和方法已經(jīng)得到了多年的 探索和使用,但到目前為止,績效管理在不同區(qū)域、不同企業(yè)的 應(yīng)用水平差距還很大,用于全行業(yè)的績效管理的指標(biāo)體系、基準(zhǔn) 體系、考核 /評價(jià)體系尚不健全,需要系統(tǒng)地研究。因此,在總結(jié) 已有研究工作的基礎(chǔ)上,立足中國供水行業(yè)的特點(diǎn)與實(shí)際需求, 積極借鑒國際權(quán)威機(jī)構(gòu)績效管理框架或標(biāo)準(zhǔn),通過方法研究與供 水企業(yè)示范相結(jié)合,為供水企業(yè)和供水行業(yè)提高管理水平、改善 供水服務(wù)質(zhì)量、提高運(yùn)行效率提供科學(xué)依據(jù)和指導(dǎo),促進(jìn)城鎮(zhèn)水 務(wù)行業(yè)的良性發(fā)展。

摘要 關(guān)鍵詞

作為對我國城鎮(zhèn)供水企業(yè)效績評估管理的重要手段,建立適用于我國供水行業(yè)發(fā)展需求的績效管理體系是長 期以來政府、供水行業(yè)和供水企業(yè)共同關(guān)注的課題。隨著城鎮(zhèn)供水行業(yè)改革的深入,原有的城市供水管理體系已經(jīng) 捉襟見肘,不能滿足我國城市化快速發(fā)展的需要。文章通過對我國城鎮(zhèn)供水企業(yè)績效評估管理參與機(jī)構(gòu),包括各級 城鎮(zhèn)供水行政主管部門、各級相關(guān)職能管理部門、城鎮(zhèn)供水行業(yè)協(xié)會、城鎮(zhèn)供水企業(yè)和第三方評估機(jī)構(gòu)在供水企業(yè) 績效評估管理中的職能進(jìn)行了剖析,研究確立城鎮(zhèn)供水績效評估過程管理的程序、環(huán)節(jié)、內(nèi)容和評估方法等。為我 國城鎮(zhèn)供水企業(yè)和行業(yè)提高管理水平、改善供水服務(wù)質(zhì)量、提高運(yùn)行效率提供科學(xué)依據(jù)和指導(dǎo)。

城鎮(zhèn)供水;效績評估管理;參與機(jī)構(gòu);過程管理

注:本文為國家水體污染控制與治理科技重大專項(xiàng)(2009ZX07419-006 “ 水 專 項(xiàng) ” 成 果

二、城鎮(zhèn)供水企業(yè)績效評估管理參與機(jī)構(gòu)及職能 城鎮(zhèn)供水績效評估管理涉及到多個(gè)機(jī)構(gòu),詳見下圖所示。

圖1 城鎮(zhèn)供水企業(yè)績效評估管理參與機(jī)構(gòu)示意圖

1、城鎮(zhèn)供水行政主管部門

各級供水行政主管部門自上而下包括三個(gè)層級,即:國務(wù)院 建設(shè)行政主管部門、省區(qū)城鎮(zhèn)供水行政主管部門,城鎮(zhèn)供水行政 主管部門。各級供水行政主管部門是供水績效評估管理的發(fā)起方 和責(zé)任單位,各級供水行政主管部門職能的側(cè)重點(diǎn)有所差異。國務(wù)院建設(shè)行政主管部門為住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部,是最高級 別的供水行政主管部門,職能包括:制定政策、制定統(tǒng)一的供水 績效指標(biāo)體系、負(fù)責(zé)全國城鎮(zhèn)供水績效評估信息平臺的建設(shè)和維 護(hù)、組織全國性或跨省區(qū)的城鎮(zhèn)供水績效評估并發(fā)布評估報(bào)告 等。此外,統(tǒng)一主導(dǎo)供水績效評估管理工作以避免下級單位分別 制定指標(biāo)及建立信息平臺的重復(fù)性及不一致性。

省區(qū)城鎮(zhèn)供水行政主管部門是組織實(shí)施績效評估的責(zé)任主 體,具體執(zhí)行國家城鎮(zhèn)供水行政主管部門制定的相關(guān)政策,對本 行政區(qū)內(nèi)下一層級城鎮(zhèn)供水行政主管部門的領(lǐng)導(dǎo),承擔(dān)對本行政 區(qū)內(nèi)城鎮(zhèn)供水績效評估管理的工作。

城鎮(zhèn)供水行政主管部門對上接受省區(qū)城鎮(zhèn)供水行政主管部門 的具體指導(dǎo),對下直接面對的是城鎮(zhèn)供水企業(yè),即供水績效評估 管理的對象。因此除了執(zhí)行上級供水行政主管部門的具體任務(wù)之 外,更為重要的任務(wù)是督促本地區(qū)供水企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)的上報(bào)等。

2、城鎮(zhèn)供水其他職能管理部門

其他各級相關(guān)職能管理部門,主要包括:衛(wèi)生部門、國有資產(chǎn) 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、物價(jià)行政管理部門等,這些部門在城鎮(zhèn)供水績效評 估管理上很少有具體的工作。但這些職能管理部門可以與相應(yīng)層級 的城鎮(zhèn)供水行政主管部門共享城鎮(zhèn)供水績效評估管理的過程和結(jié)果 等信息,并可以使用相應(yīng)層級的城鎮(zhèn)供水績效評估報(bào)告。

3、城鎮(zhèn)供水行業(yè)協(xié)會

行業(yè)協(xié)會通常在水務(wù)行業(yè)中發(fā)揮著非常重要的作用。但中國 城鎮(zhèn)供水排水協(xié)會,不像國外水務(wù)行業(yè)協(xié)會那樣具備較強(qiáng)的獨(dú)立 性,它和政府的關(guān)系是受政府委托執(zhí)行政府的相關(guān)政策。特別是 在我國城鎮(zhèn)供水績效管理工作剛剛啟動的時(shí)期,可以依托其龐大 的會員單位、強(qiáng)有力的組織能力來推廣并具體執(zhí)行城鎮(zhèn)供水績效 管理工作,這同樣是發(fā)揮城鎮(zhèn)供水排水協(xié)會價(jià)值的極好機(jī)遇。受 城鎮(zhèn)供水行政主管部門的委托,城鎮(zhèn)供水行業(yè)協(xié)會可以承擔(dān)城鎮(zhèn) 供水績效評估管理的具體組織和實(shí)施工作。

4、城鎮(zhèn)供水企業(yè)

城鎮(zhèn)供水企業(yè)是績效評估管理的對象及服務(wù)對象。職責(zé)包括:確定企業(yè)供水績效目標(biāo),編制供水績效提升計(jì)劃,并報(bào)所在地政府 供水行政主管部門備案;制定供水績效自我評估管理制度,提高績 效管理水平;按所在地城鎮(zhèn)供水行政主管部門的要求,在規(guī)定的時(shí) 間內(nèi),準(zhǔn)確地提供本企業(yè)真實(shí)有效的績效信息,將信息上傳至全國 城鎮(zhèn)供水績效評估信息平臺。接受公眾關(guān)于城鎮(zhèn)供水績效信息的查 詢;參照預(yù)期績效目標(biāo)及時(shí)開展績效自我評估工作。

5、第三方績效評估機(jī)構(gòu)

第三方機(jī)構(gòu)指高等院校、科研機(jī)構(gòu)、社會團(tuán)體或企業(yè)等獨(dú)立 于政府和被評估城鎮(zhèn)供水企業(yè)的技術(shù)咨詢機(jī)構(gòu)。第三方機(jī)構(gòu)的參 與和評估是城鎮(zhèn)供水績效管理工作保證公正性和獨(dú)立性的重要途 徑。第三方績效評估機(jī)構(gòu)可受城鎮(zhèn)供水行政主管部門或行業(yè)協(xié)會 委托開展城鎮(zhèn)供水績效評估工作。在現(xiàn)階段,我國并不存在真正 意義上的第三方績效評估機(jī)構(gòu)。

三、城鎮(zhèn)供水企業(yè)績效評估的過程管理

有效的城鎮(zhèn)供水績效評估管理應(yīng)是全過程、開放式及持續(xù)改 進(jìn)的管理,主要涉及以下幾方面內(nèi)容,即城鎮(zhèn)供水績效評估管理 的程序、城鎮(zhèn)供水績效評估管理的環(huán)節(jié)、城鎮(zhèn)供水績效評估管理 的內(nèi)容、城鎮(zhèn)供水績效評估方法等。

1、績效評估程序

一個(gè)完整的績效評估程序包括制定績效評估計(jì)劃的制定、相 關(guān)數(shù)據(jù)的獲得及管理、績效評估的組織、公眾參與、信息公開和 實(shí)行獎懲,形成一個(gè)閉合的良性循環(huán)系統(tǒng)。

首先是住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部確定績效評估時(shí)間;評估指標(biāo)體系;確定評估標(biāo)準(zhǔn)。其次省(自治區(qū)供水行政主管部門根據(jù)上一級政 府的規(guī)定,具體制定本行政區(qū)績效評估指標(biāo)體系、本績效目標(biāo) 和績效評估時(shí)間?？冃гu估指標(biāo)包括本省區(qū)的必選指標(biāo)和可選指 標(biāo)。本省必選指標(biāo)必須包括上一級政府確定的必選指標(biāo),在此基礎(chǔ) 上可根據(jù)本行政區(qū)的情況,增加一些必選指標(biāo)。最后城鎮(zhèn)供水行政 主管部門和城鎮(zhèn)供水企業(yè)進(jìn)行具體的執(zhí)行。指標(biāo)體系確定后,一般 情況下保持指標(biāo)體系的穩(wěn)定性和連續(xù)性,以利于企業(yè)能夠根據(jù)連續(xù) 的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,也根據(jù)需要對個(gè)別指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。

2、績效評估管理的環(huán)節(jié)

一個(gè)完整的績效評估一般包括四個(gè)環(huán)節(jié):設(shè)立績效目標(biāo)、績 效實(shí)施與跟蹤、績效評估與績效反饋,同時(shí)這四個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)成為一

個(gè)閉合的循環(huán)體系。

水科技 Water Science and Technology

3、績效評估管理的內(nèi)容

績效評估管理的內(nèi)容主要包括指標(biāo)的選擇及管理目的。具體績效指標(biāo)選擇應(yīng)符合相關(guān)性原則、代表性原則、可比性 原則和經(jīng)濟(jì)性原則等?？冃гu估管理的內(nèi)容從分類上,主要包括 六大類,分別是服務(wù)類、運(yùn)行類、資源環(huán)境類、資產(chǎn)類、財(cái)經(jīng)類 和人事類,大類下面又細(xì)分一級指標(biāo),部分一級指標(biāo)又要細(xì)分次 級指標(biāo)。例如服務(wù)類中的用戶滿意度是一級指標(biāo),而用戶對水質(zhì) 滿意度是次級指標(biāo)。

從績效管理目的上,管理的內(nèi)容主要分為監(jiān)管性指標(biāo)和激勵 性指標(biāo)兩方面。監(jiān)管性指標(biāo)帶有一定的強(qiáng)制性,是要求企業(yè)必須 達(dá)到的指標(biāo),具有監(jiān)管性質(zhì)的指標(biāo)主要包括資源性指標(biāo)和社會性 指標(biāo),監(jiān)管性指標(biāo)具有一般性,適于企業(yè)間進(jìn)行橫向比較。激勵 性指標(biāo)主要涉及企業(yè)經(jīng)營效率方面,具體包括資產(chǎn)類、財(cái)經(jīng)類和 人事類指標(biāo)。在市場化的環(huán)境下,這部分指標(biāo)是企業(yè)有內(nèi)在激勵 去提升的。這類指標(biāo)不需要政府設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)必須達(dá)到,但 需要政府在制度上、政策上進(jìn)行引導(dǎo),促進(jìn)企業(yè)提升績效。

4、績效評估方法

評估的方法主要有排序法、歷史比較法、多維分析法、定性 分析法和專項(xiàng)分析法等。

(1排序法:排序主要建立在對供水企業(yè)績效定量的比較基 礎(chǔ)上。結(jié)果排序包括單項(xiàng)指標(biāo)結(jié)果排序,以及多項(xiàng)指標(biāo)綜合得分 的結(jié)果排序。綜合指標(biāo)排序則需要對每一單項(xiàng)指標(biāo)設(shè)定不同的權(quán) 重,經(jīng)過加權(quán)計(jì)算后,對最終結(jié)果進(jìn)行排序。

(2歷史比較法:對于一些不適于進(jìn)行在供水企業(yè)間進(jìn)行橫 向比較的指標(biāo),可從時(shí)間維度進(jìn)行縱向比較,通過縱向比較評估 一個(gè)企業(yè)的績效是否得到改進(jìn)。

(3多維分析法:一是對供水企業(yè)的考核是多方面的綜合評 估;二是內(nèi)部評估和外部評估相結(jié)合,聽取來自不同方面,包括 專家、學(xué)者、其他政府部門、第三方機(jī)構(gòu)和公眾對企業(yè)的評價(jià)。將日常考評、用戶測評、企業(yè)自評、第三方專業(yè)評估和專家組考 評相結(jié)合,保障評估結(jié)果的科學(xué)、公平、合理。

(4定性分析法:定性評估應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同等因 素,滿足各地的差異化要求。定性分析更有助于幫助企業(yè)找出問 題,分析原因并提出解決措施。

四、結(jié)語

科學(xué)、合理、可行的城鎮(zhèn)供水績效評估管理應(yīng)是開放式的、持續(xù)改進(jìn)的過程,應(yīng)該是各個(gè)利益相關(guān)主體,從行業(yè)主管部門, 到城市供水企業(yè),再到消費(fèi)者和第三方機(jī)構(gòu)共同參與的。只有這 樣才能在職能分工、評價(jià)指標(biāo)選擇、評價(jià)程序、評價(jià)方法等更趨 科學(xué)合理。才能更好地為供水企業(yè)和供水行業(yè)提高管理水平、改 善供水服務(wù)質(zhì)量、提高運(yùn)行效率提供科學(xué)依據(jù)和指導(dǎo)。C 兼顧景觀構(gòu)建的丁崗河水生態(tài)修復(fù)與水質(zhì)改善技術(shù)研究與示范

本文為:國家水體污染控制與治理科技重大項(xiàng)目“城市河湖水系污染控制與水環(huán)境綜合治理技術(shù)研究及示范”(課題編號:2008ZX07316-004 摘要

由于城市河道基底有機(jī)質(zhì)及污染物含量較高,處于嚴(yán)重缺氧狀態(tài),基底生境根本不適合水生植物恢復(fù)與重 建,特別是沉水植物難以生長,從而無法有效改善水質(zhì)。本研究通過基底泥質(zhì)改良和基于根系徑向泌氧量(ROL 的水生植物的篩選,并結(jié)合密植型生態(tài)浮島強(qiáng)化凈化技術(shù),實(shí)現(xiàn)了丁崗河河道基底生境的有效改善和水生植被的恢 復(fù)與重建,通過該技術(shù)體系的應(yīng)用和示范,有效改善了丁崗河水環(huán)境質(zhì)量,其水質(zhì)穩(wěn)定達(dá)到國家地表水Ⅳ類水標(biāo)準(zhǔn)(GB 3838-2002。同時(shí),丁崗河城市濱河水生態(tài)景觀得到明顯提升。

隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和城市化水平和進(jìn)程不斷推進(jìn),城 市河道水質(zhì)和水生態(tài)遭受嚴(yán)重威脅,許多城市河道甚至成了排污 專用通道和污水以及垃圾的長期滯留地,城市河道的生態(tài)和環(huán)境 功能已喪失殆盡 [1]。城市河道的生態(tài)容納量小,污染物來源廣, 汛期水深流急,水體缺少自凈功能,這些因素增加了治理的難度

[2]

。底泥是河道水體眾多污染物來源的最終歸宿地,也是水體污染 的重要內(nèi)源。底泥上污染物的分解會消耗過多的溶解氧而導(dǎo)致底 泥和底層水體缺氧,造成植物根系呼吸困難;同時(shí),厭氧分解過

程中產(chǎn)生的還原性有毒物質(zhì),也可能對植物產(chǎn)生毒害 [3]。因此,城 市河道基底生境直接關(guān)系到水體內(nèi)源釋放通量和水生植物的生長 條件,從而對整個(gè)河道水質(zhì)改善和水生生態(tài)系統(tǒng)構(gòu)建具有關(guān)鍵性 的作用。

丁崗河是巢湖市環(huán)城河重要組成部分,由于長期以來缺乏系 統(tǒng)整治,丁崗河已經(jīng)成為一條垃圾成堆、污染嚴(yán)重的污水溝,河 道中的污染主要來自周圍的生活污水和少量工業(yè)廢水,河道嚴(yán)重 淤積,普通淤積厚度達(dá) 2m 左右,最深處達(dá) 3m。2008年水專項(xiàng)課

□ 同濟(jì)大學(xué)長江水環(huán)境教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室

楊長明

徐琛 關(guān)鍵詞

丁崗河;城市河道;生態(tài)環(huán)境

第三篇：改進(jìn)地方政府績效評估的對策建議

改進(jìn)地方政府績效評估的對策建議

我國地方政府績效評估發(fā)展過程中，有諸如青島模式、公民導(dǎo)向的實(shí)踐杭州模式、綜合性的效能建設(shè)福建模式、第三方評價(jià)政府績效的開端甘肅模式等典型，能夠?yàn)橘F州省政府績效評估提供相關(guān)的借鑒和幫助。但在面對貴州省政府績效評估起步較晚以及績效評估本身的復(fù)雜性和地域發(fā)展的不平衡性等因素，績效評估存在的問題也是顯而易見的。這就需要總結(jié)國內(nèi)外政府績效評估經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，少走彎路，大膽創(chuàng)新。下面我們在國內(nèi)外績效評估實(shí)踐啟示的基礎(chǔ)上，探尋改進(jìn)貴州省政府績效評估的有效途徑。

5.1加強(qiáng)地方政府績效評估的法制化

制度是對人性的一種激勵和約束，制度的形成可以使人的自利性受到限制，使人的責(zé)、權(quán)、利的便捷和人性發(fā)展的承受底線得以明確，使人的行為有章可循，有則可依。

我國政府績效評估法制化工作總體上還處于探索和試點(diǎn)階段，在法規(guī)政策上還不健全，在體制機(jī)制上還有許多制約因素，在方式方法上還很不成熟。在各地各部門各具特點(diǎn)的內(nèi)部績效評估方式上看，論文發(fā)表、專利申請、論文指導(dǎo)老師Q/微信：993383282都是典型的“政府絕對主導(dǎo)模式”，政府“既當(dāng)運(yùn)動員，又當(dāng)裁判員”的評估結(jié)果很難令人信服。吸收外部主體參與評估的做法，也是一種散發(fā)式的“政府相對主導(dǎo)模式”，如“萬人評議政府”、“網(wǎng)上評價(jià)政府”等，這種外部評估活動不僅是由政府主導(dǎo)，同時(shí)也出現(xiàn)了明顯的“運(yùn)動化”傾向。而許多地方政府出臺的行政文件，雖然在制度化方面邁出了一步，但仍然是地方政府自己頒布的，其撤銷、廢止、修改等權(quán)限仍在政府手中。

目前與地方政府績效評估相配套的規(guī)章制度只有一部，即2009年3月26日哈爾濱市第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議通過、2009年6月12日黑龍江省第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十次會議批準(zhǔn)、2009年7月7日哈爾濱市第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會公告第32號公告的哈爾濱市《政府績效管理?xiàng)l例》，是哈爾濱改革開放30年來政府管理經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，是理論和實(shí)際相結(jié)合的產(chǎn)物，也是一項(xiàng)理論研究成果，對貴州省政府建立績效評估法律制度起到了示范作用。

綜上所述，政府績效評估法制化已經(jīng)成為現(xiàn)階段貴州省政府績效評估首先要解決的問題。貴州省可以先通過頒布條例、規(guī)定等形式，有針對性的進(jìn)行試點(diǎn)并在實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從而制定出真正符合貴州實(shí)際的、科學(xué)的法律體系?？冃гu估法制化是依法治國和經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的客觀要求，也是中國特色法律體系的重要組成部分和公民法治觀念不斷加強(qiáng)的必然結(jié)果。

5.2構(gòu)建科學(xué)的地方政府績效評估指標(biāo)體系

黨的十八大將科學(xué)發(fā)展觀以指導(dǎo)思想的形式寫入黨章，把科學(xué)發(fā)展觀確立為黨的行動指南。在這種新形勢新要求下，如何將科學(xué)發(fā)展觀與政府績效評估指標(biāo)的設(shè)計(jì)更加緊密的結(jié)合起來，成為貴州省政府要解決的重要問題。首先，評估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)，應(yīng)該把工作的重點(diǎn)從單一經(jīng)濟(jì)指標(biāo)轉(zhuǎn)移到物質(zhì)文明、政治文明和精神文明的協(xié)調(diào)發(fā)展上來，通過合理的權(quán)重配置，避免過分突出GDP指標(biāo)。設(shè)計(jì)的具體指標(biāo)，如投入指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益效果指標(biāo)以及時(shí)間指標(biāo)等，應(yīng)當(dāng)具有一定的邏輯關(guān)系，方便考核，避免重復(fù)計(jì)算。在可能的情況下使指標(biāo)體系從不同側(cè)面反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，從多方位、多角度描述政府工作的實(shí)效。

其次，評估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)，應(yīng)該考慮到績效評估指標(biāo)本身的可測性和指標(biāo)在評估過程中的可行性?？蓽y性要求評估指標(biāo)可以用語言定義，可用現(xiàn)有的工具測量并獲得明確結(jié)論。能夠量化的要盡量量化，不能量化的要盡量使用如“優(yōu)”、“良”、“一般”、“較差”、“差”等多級標(biāo)準(zhǔn)來測量?？尚行灾饕紤]準(zhǔn)備設(shè)計(jì)的指標(biāo)是否能獲取充足的相關(guān)信息，評估主體是否能作出相應(yīng)評估等。如指標(biāo)很好，但在獲取相關(guān)信息方面不充足，或者沒有相關(guān)素質(zhì)的評估主體，這種指標(biāo)就不可行。

再次，評估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)，應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，既要防止事無巨細(xì)，指標(biāo)過于繁瑣，又要防止指標(biāo)過于簡單，難以反映一個(gè)地方的工作情況。地方政府績效評估指標(biāo)體系涉及政府職能的方方面面，要設(shè)計(jì)一套全面、完整的指標(biāo)體系是十分困難的。因此，在指標(biāo)選取過程中要選擇具有代表性的指標(biāo)，盡量避免指標(biāo)之間的交叉重疊，用較少數(shù)量的指標(biāo)組合，產(chǎn)生出具有較大代表意義的評估體系。

最后，評估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)，應(yīng)該要求設(shè)計(jì)者保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，排除個(gè)人主觀因素，讓事實(shí)和數(shù)據(jù)說話。設(shè)計(jì)者不能帶有個(gè)人偏見，更不能任意歪曲事實(shí)。指標(biāo)應(yīng)選取便于獲得，易于測算的指標(biāo)，減少人為因素影響，提高指標(biāo)體系的實(shí)用性。

5.3提高地方政府績效評估中的公民參與度

隨著信息社會的到來和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，公民有了更多、更便利、更暢通的渠道獲得有關(guān)政務(wù)治理與政府績效的信息。公民參與貴州省政府績效評估已經(jīng)成為了一種新的趨勢。

公民參與政府績效評估是一種高度發(fā)揮社會公眾力量的外部評估機(jī)制，它的關(guān)鍵在于讓社會公眾有效的參與進(jìn)來，發(fā)揮重要作用。目前貴州省公民參與績效評估大多由政府來主導(dǎo)，從計(jì)劃、指標(biāo)到結(jié)果，都由政府一手操辦，而參與方法也僅限于填寫調(diào)查問卷或打個(gè)分?jǐn)?shù)。這種政府主導(dǎo)的公眾“看客式”公民參與是影響貴州省公民參與績效評估有效開展的阻力之一。

我國的基本社會制度為公民參與提供了根本保證，但是卻沒有規(guī)范參與行為、暢通參與渠道、保證參與實(shí)施的制度。貴州省需要在法規(guī)、體制、程序等方面確立公民對于衡量政府績效、服務(wù)質(zhì)量等的核心地位，為公民參與政府績效評估提供有力的制度保障。目前，公民只有在被邀請時(shí)才能參與到政府績效評估中去，而評估結(jié)果也只是作為一種參考，對政府工作的改進(jìn)沒有起到明顯作用。貴州省要盡量拓寬現(xiàn)有的參與渠道與形式，采取多種形式如民意調(diào)查、聽證會、座談會、展覽會，利用新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)等加強(qiáng)與公民的聯(lián)系，促進(jìn)政府與公民的溝通與交流，加大信息公開力度，為公民參與創(chuàng)造有利條件，以真正有效推進(jìn)貴州省政府績效的持續(xù)改革。

5.4實(shí)現(xiàn)地方政府績效評估主體多元化

政府績效評估主體是對政府的績效進(jìn)行一系列評估的組織或者個(gè)人。貴州省政府績效評估長期以來都是以政府為主導(dǎo)，主體較為單一。這種單一的、自上而下式的政府績效評估容易導(dǎo)致評估流于形式，評估結(jié)果失真，上級領(lǐng)導(dǎo)滿意而群眾不滿意，損害政府的形象。隨著貴州省政府管理的科學(xué)化、民主化和現(xiàn)代化，為了克服單一評估主體所帶來的諸多缺陷，設(shè)立多元的評估主體是貴州省政府績效評估的一個(gè)必然要求。

評估主體對于評估結(jié)果起著至關(guān)重要的作用，不同的評估主體會得出不同的評估結(jié)論。所以“由誰來給政府打分”的問題顯得尤為重要。評估主體包括內(nèi)部評估主體和外部評估主體，內(nèi)部評估主體包括主管領(lǐng)導(dǎo)、自評主體和評估管理機(jī)構(gòu)，外部主體包括權(quán)力機(jī)關(guān)、黨政組織、審計(jì)機(jī)關(guān)以及社會公眾。評估主體要求具備一定的政治素質(zhì)，能夠熟悉掌握國家以及相關(guān)部門的方針和政策；具備基礎(chǔ)的管理、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)和法律等方面的相關(guān)專業(yè)知識；具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)和綜合分析能力，并能夠熟悉政府績效評估的相關(guān)指標(biāo)；能夠堅(jiān)持原則、清正廉潔、依法辦事；能夠具備與評估的信息化相適應(yīng)的基礎(chǔ)計(jì)算機(jī)知識。

貴州省政府績效評估主體實(shí)現(xiàn)多元化，要發(fā)揮政府在評估主體中的主導(dǎo)作用，按照科學(xué)發(fā)展觀和正確政績觀的要求，制定科學(xué)的指標(biāo)體系，建立內(nèi)外結(jié)合的評估機(jī)制，為其他評估主體提供和建立相應(yīng)的信息機(jī)制。要確立人民代表大會、政治協(xié)商會議等組織在評估中的主體地位，盡早出臺政府績效評估相關(guān)法案，充分發(fā)揮國家權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)督作用，對本級政府及其部門實(shí)行績效監(jiān)督，協(xié)調(diào)民主黨派和各界人士，主動參與對政府的績效評估。要增加各主體之間的良勝互動，以自身特定的角度、經(jīng)驗(yàn)、利益和動機(jī)為出發(fā)點(diǎn)，充分表達(dá)對政府在其施政過程中的意見，形成一種優(yōu)勢互補(bǔ)的格局，不僅能夠拓展民主表達(dá)渠道，而且還會減少績效評估中的誤差。要加強(qiáng)媒體的輿論監(jiān)督，通過媒體將政府的相關(guān)考核內(nèi)容向社會公開，并進(jìn)行跟蹤與監(jiān)督，減少考核過程中的不透明度。

貴州省政府績效評估要想實(shí)現(xiàn)多元化的主體結(jié)構(gòu)，就要選擇適當(dāng)?shù)脑u估主體。根據(jù)績效評估的類型和目的，選擇適當(dāng)?shù)脑u估主體，建立多重評估機(jī)制。要考慮評估主體能不能界定其與評估對象之間的關(guān)系，能不能擺正立場對評估對象進(jìn)行績效測定。評估主體應(yīng)該包含評估對象的各個(gè)利益關(guān)聯(lián)者，保證評估結(jié)果的全面。要科學(xué)搭配評估主體的比例，通過各主體承擔(dān)的指標(biāo)在整個(gè)評估指標(biāo)體系中的構(gòu)成和權(quán)重分配比率來體現(xiàn)。

面對貴州省政府績效評估主體的單一性、被動性、信息不對稱性和結(jié)構(gòu)不健全性等諸多因素，構(gòu)建多元化的評估主體模式成為了貴州省政府績效評估的一個(gè)必然過程。

5.5引入較客觀的第三方評估機(jī)構(gòu) 無論政府屬于哪一級哪一類部門，都難以做到無利益牽連，也難以真正站到社會公眾的角度，結(jié)果也很難令社會公眾信服。第三方機(jī)構(gòu)具有相對獨(dú)立性，能夠從機(jī)制上保證評估結(jié)果更客觀公正。

貴州省政府掌握全面的事實(shí)資料，但明顯具有自利性；第三方機(jī)構(gòu)具備專業(yè)評估理論知識，掌握專門的評估方法和技術(shù)，但不易獲得事實(shí)資料，結(jié)論不具權(quán)威。把貴州省政府的自我評估與第三方機(jī)構(gòu)的外部評估結(jié)合起來，政府提供資料并全程監(jiān)督，第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立調(diào)查，優(yōu)勢互補(bǔ)，可提高評估的準(zhǔn)確性和公正性。

5.6完善政府績效評估技術(shù)與方法

政府績效評估對錯綜復(fù)雜的貴州省政府部門行為實(shí)行定量和定性的考核，必須通過一定的技術(shù)與方法，才能達(dá)到理想的效果，比如標(biāo)桿管理法。標(biāo)桿管理法最先在企業(yè)中流行，20世紀(jì)90年代后期才逐步進(jìn)入公共部門。以最佳管理目標(biāo)為標(biāo)桿，并經(jīng)過不斷的尋求和改造，實(shí)現(xiàn)適合自己組織的、以獲得卓越績效目標(biāo)為目的的績效分析和績效評估的方法。標(biāo)桿管理法的第一步是設(shè)定標(biāo)桿，以設(shè)定的標(biāo)桿作為政府的目標(biāo)，在每一個(gè)施政階段結(jié)束后都把結(jié)果與設(shè)定的標(biāo)桿做比較，對該施政階段進(jìn)行總結(jié)評估，以對下一施政階段的方法作出調(diào)整，直至最后達(dá)到設(shè)定的標(biāo)桿水平，來設(shè)定更高的標(biāo)桿。標(biāo)桿管理法把比較和評估融為一體，通過比較來實(shí)現(xiàn)績效評估，以績效評估來促進(jìn)更高水平的比較。

平衡計(jì)分卡法。平衡計(jì)分卡法在公共部門中具有一定的適用性，它首次提出了政府短期目標(biāo)與長期目標(biāo)、組織戰(zhàn)略與評估指標(biāo)體系相結(jié)合的要求。平衡計(jì)分卡法將政府對社會所承擔(dān)的現(xiàn)階段責(zé)任和未來責(zé)任有機(jī)結(jié)合，政府不僅要在實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡上做出努力，更重要的是要肩負(fù)引導(dǎo)社會良勝發(fā)展的重大責(zé)任。

全方位360度考評法。360度考評方法是由與被考評者有密切關(guān)系的人，包括被考評者的上級、同事、下屬和顧客等，分別匿名對被考評者進(jìn)行考評，被考評者也對自己進(jìn)行考評。

貴州省政府要運(yùn)用多種評估方法，堅(jiān)持考核方式和考核對象、考核目的和考核內(nèi)容相匹配的原則，采取上級考下級、下級考上級、外部評內(nèi)部、內(nèi)部互評相結(jié)合等方式。注重平時(shí)考核，堅(jiān)持以平時(shí)考核為主，年終考核為輔的導(dǎo)向，平時(shí)考核占80%，年終考核占20%。運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)，設(shè)計(jì)網(wǎng)上投票、計(jì)票系統(tǒng)，形成全程管理的數(shù)字化考核。

5.7加強(qiáng)績效評估結(jié)果的合理運(yùn)用

在貴州省政府開展的各類績效評估工作中，已經(jīng)開始涉及了績效評估結(jié)果的運(yùn)用問題。但是，總體上看，這些評估結(jié)果的運(yùn)用往往是“雷聲大、雨點(diǎn)小”，存在許多問題，主要為：一是評估結(jié)果的運(yùn)用多表現(xiàn)在作為區(qū)別少數(shù)人員獎金發(fā)放的依據(jù)：二是政府部門評估和各種專業(yè)評估結(jié)果未與領(lǐng)導(dǎo)干部的任用和財(cái)政撥款掛鉤；三是評估結(jié)果未能在促進(jìn)實(shí)現(xiàn)干部“能上能下”的機(jī)制上發(fā)揮作用；四是忽視評估結(jié)果在加強(qiáng)干部教育、監(jiān)督和管理方面的運(yùn)用。這些結(jié)果如果運(yùn)用不充分或者運(yùn)用不當(dāng)，就會削弱績效評估的積極作用，嚴(yán)重挫傷廣大干部群眾參與評估的積極性。

借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，在貴州省政府績效評估結(jié)果中可適當(dāng)增加評估等次。將原有的公務(wù)員評估等次改為“優(yōu)、良、中、平、差”五個(gè)等次，并在此基礎(chǔ)上劃分五個(gè)等次人數(shù)比例，加大結(jié)果的運(yùn)用力度，對結(jié)果的運(yùn)用要多樣化，不能只停留在獎金發(fā)放上，要真正成為政府對公務(wù)員獎懲、工資調(diào)整、聘用、職務(wù)升降、福利待遇分配等多方面管理活動的主要依據(jù)，做好物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合。要把績效評估結(jié)果與機(jī)關(guān)干部獎金標(biāo)準(zhǔn)掛鉤，與優(yōu)勝單位的評定掛鉤，與領(lǐng)導(dǎo)干部和領(lǐng)導(dǎo)班子成員業(yè)績評估掛鉤，與干部選拔任用掛鉤，與財(cái)政撥款相結(jié)合。

當(dāng)然，改進(jìn)地方政府績效評估的對策建議還有很多，比如成立專業(yè)的績效評估隊(duì)伍、發(fā)揮績效評估監(jiān)督作用等，但限于篇幅，筆者僅簡述了以上幾種對策，以拋磚引玉。參 考 文 獻(xiàn)

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第四篇：淺談地方政府投資績效審計(jì)

淺談地方政府投資績效審計(jì)

摘要：目前我國正處于改革開放的深水區(qū)，市場經(jīng)濟(jì)體制的各項(xiàng)規(guī)章制度還未完全建立，各項(xiàng)投資制度也很不完善，地方政府投資出現(xiàn)了不少“政績工程”、“形象工程”,決策不民主、不科學(xué)導(dǎo)致了地方政府投資效率低下，嚴(yán)重地影響了財(cái)政資金的使用效益。作為監(jiān)督財(cái)政資金有效使用的重要方式之一的地方政府投資審計(jì)，在促進(jìn)積極財(cái)政政策的有效實(shí)施，深化投資體制改革，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)方面發(fā)揮了重要、積極的作用。面對新的公共財(cái)政框架體系的建立，地方政府投資審計(jì)必需切實(shí)把握地方政府投資存在的實(shí)際問題，積極、創(chuàng)新開展地方政府投資績效審計(jì)，在真實(shí)性、合法性、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)的基礎(chǔ)上，向揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、完善法制、制約權(quán)力、提高效益的績效審計(jì)發(fā)展，逐步建立并完善政府投資績效審計(jì)制度，逐漸形成政府投資績效評價(jià)體系，不斷強(qiáng)化政府投資責(zé)任追究制度。

一、地方政府投資現(xiàn)狀、存在問題及原因分析

（一）地方政府投資現(xiàn)狀

1.政府投資受政績影響的沖動。改革開放以來，地方官員的選拔標(biāo)準(zhǔn)由單純的政治指標(biāo)變成了經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)，地方GDP增長更是居于核心地位。因此，參與競爭的地方政府官員為免于在博弈中處于下風(fēng)，往往都會有強(qiáng)烈的動機(jī)選擇盡力刺激當(dāng)?shù)氐耐顿Y需求，通常也都會以沖動的地方政府投資拉開競爭的序幕。例如，目前各地政府逐年加大招商引資的力度，隨之產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的盲目擴(kuò)張和與之配套的基礎(chǔ)設(shè)施、標(biāo)準(zhǔn)化廠房等項(xiàng)目的盲目建設(shè)等現(xiàn)象。

2.地方政府投資債務(wù)負(fù)擔(dān)較重。基層地方政府為了加大關(guān)系民生的市政和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，只能舉債建設(shè)，重大市政建設(shè)更是“重點(diǎn)舉債”。審計(jì)署在2013年第32號公告《全國政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果》中指出地方債務(wù)問題：

一是地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)增長較快。截至2013年6月底，省市縣三級政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)余額105789.05億元，比2010年底增加38679.54 億元，年均增長19.97%。其中：省級、市級、縣級年均分別增長14.41%、17.36%和26.59%。

二是部分地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)較重。截至2012 年底，有3個(gè)省級、99 個(gè)市級、195 個(gè)縣級、3465個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)的債務(wù)率高于100%；其中，有2個(gè)省級、31個(gè)市級、29個(gè)縣級、148個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2012年政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)的借新還舊率（舉借新債償還的債務(wù)本金占償還債務(wù)本金總額的比重）超過20%。

（二）地方政府投資存在的問題 1.政府投資決策方面

前期工作不實(shí)，政府投資無科學(xué)決策依據(jù)。根據(jù)現(xiàn)行的基本建設(shè)程序，基本建設(shè)項(xiàng)目前期工作主要包括：提出項(xiàng)目建議書、編制可行性研究報(bào)告、進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)和編制工程概預(yù)算，以及按照管理權(quán)限提請有關(guān)單位審批等。事實(shí)上，為了確保項(xiàng)目盡快批準(zhǔn)，原本在投資決策中起到舉足輕重作用的可行性研究報(bào)告大多成了“可批性研究報(bào)告”，造成項(xiàng)目決策走過場，項(xiàng)目建成后效果不理想。如某縣招商引資的某新能源項(xiàng)目，在國內(nèi)外銷售形勢由于過熱投資及反傾銷等原因造成急轉(zhuǎn)直下的情況下，仍然高姿態(tài)、大規(guī)模盲目引進(jìn)，政府投資數(shù)億元為該項(xiàng)目新建廠房、宿舍等廠區(qū)項(xiàng)目，項(xiàng)目建成投產(chǎn)不到一年就因市場萎縮而面臨停產(chǎn)的窘境，投資決策失誤。

2.政府投資項(xiàng)目管理方面

一是缺乏投資責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，超預(yù)算投資嚴(yán)重。由于對各級政府投資主體缺乏有效的監(jiān)督、制約機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，在項(xiàng)目規(guī)劃中盲目追求“大而全、小而全”的規(guī)模，立項(xiàng)時(shí)采取“釣魚”手法，實(shí)施中通過擅自更改設(shè)計(jì)擴(kuò)大規(guī)模，導(dǎo)致建設(shè)超規(guī)模、裝飾超標(biāo)準(zhǔn)、決算超預(yù)算等現(xiàn)象，投資控制成了一句空話。如某縣實(shí)施的內(nèi)河環(huán)境治理工程，招標(biāo)時(shí)采用費(fèi)率招標(biāo)，合同價(jià)款暫定5000萬元。實(shí)施過程中邊設(shè)計(jì)邊施工、邊施工邊變更，工程管理混亂、投資控制缺失，造成工程竣工后結(jié)算造價(jià)達(dá)2億元之多。

二是招投標(biāo)管理薄弱。主要表現(xiàn)為：⑴將投資項(xiàng)目化整為零逃避公開招投標(biāo)，從而采取邀請招標(biāo)或直接發(fā)包；⑵以項(xiàng)目融資為由以BT、BOT等方式抬高項(xiàng)目招投標(biāo)門坎，排斥潛在投標(biāo)人。如超標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置巨額投標(biāo)保證金和履約保證金、脫離項(xiàng)目規(guī)模提高施工企業(yè)資質(zhì)要求、無依據(jù)限定投標(biāo)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在設(shè)定期限內(nèi)的相關(guān)工程施工業(yè)績等；⑶施工單位“掛靠”投標(biāo)、圍標(biāo)，幾家施工企業(yè)參加投標(biāo)，而幕后真正的施工隊(duì)伍就是一個(gè)；⑷以項(xiàng)目建設(shè)工期在急為由壓縮公開招標(biāo)時(shí)間，走所謂的“綠色通道”，縮小競爭范圍。

三是合同管理混亂。不重視施工合同的簽定，有的合同基本要素不全，合同雙方責(zé)任不明確，極易產(chǎn)生合同糾紛；有的在中標(biāo)價(jià)外擅自增加費(fèi)用，導(dǎo)致不正當(dāng)競爭；有的單位財(cái)務(wù)部門不掌握施工合同，僅憑領(lǐng)導(dǎo)簽字支付項(xiàng)目工程款，導(dǎo)致工程款多付或超前支付。

3.政府投資建設(shè)效果方面

目前，地方政府建設(shè)項(xiàng)目中不計(jì)成本、不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、花錢不負(fù)責(zé)任的現(xiàn)象仍存在，地方政府投資沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。如某縣級市人武部辦公訓(xùn)練區(qū)項(xiàng)目，工程設(shè)計(jì)變更不合理、不經(jīng)濟(jì)，存在重復(fù)、浪費(fèi)現(xiàn)象：⑴墻體材料變更方案不合理。外墻原設(shè)計(jì)采用粉煤灰加氣混凝土砌塊（不具備自保溫功能）及1CM厚保溫層，后變更采用具備自保溫功能的石英砂加氣混凝土砌塊及2.5CM的保溫層，經(jīng)審計(jì)該方案造成重復(fù)投資近35萬元；⑵建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)過高，浪費(fèi)投資。該工程外墻涂料采用檔次較高的金屬氟碳漆，如當(dāng)時(shí)采納跟蹤審計(jì)建議使用中檔的外墻彈性涂料，可節(jié)約政府投資近80萬元。

（三）地方政府投資問題原因分析 1.投資項(xiàng)目監(jiān)督力度不夠。目前地方政府投資的規(guī)模大、領(lǐng)域?qū)?，?shí)際管理中，責(zé)權(quán)劃分不明確、部門之間配合不協(xié)調(diào)，加之專業(yè)人才缺乏，很難做到全方位、全過程監(jiān)管，監(jiān)督?jīng)]有形成合力，降低了監(jiān)督效果。

2.對權(quán)力的制約和監(jiān)督不力。權(quán)力監(jiān)督不力導(dǎo)致決策不當(dāng)、盲目決策、輕率決策，從而造成嚴(yán)重的損失浪費(fèi)等問題。在現(xiàn)行體制下，地方政府不僅擁有對人、財(cái)、物的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)，而且擁有監(jiān)督檢查權(quán)。這就造成行政部門自己監(jiān)督自己，既當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動員，形成了“越位”，在越位的同時(shí)又存在著缺位，沒有一套科學(xué)有效的監(jiān)督體系去制約。在政府投資公共項(xiàng)目中，“首長項(xiàng)目”較為普遍，即政府領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)以成立項(xiàng)目建設(shè)指揮部的形式利用權(quán)利干預(yù)項(xiàng)目建設(shè)活動：有的違反招投標(biāo)法的規(guī)定干預(yù)工程承發(fā)包；有的以領(lǐng)導(dǎo)視察效果不明顯、不理想，需著力提升的方式要求工程超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、超規(guī)模“變更”。

3.重建設(shè)輕管理，重工期管理輕投資控制。一些地方政府為爭取上級部門的資金支持，眼光只盯著資金。項(xiàng)目、資金爭取下來后，不重視項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)范管理，出現(xiàn)損失浪費(fèi)甚至質(zhì)量問題。

二、開展地方政府投資績效審計(jì)的必要性和可行性

政府投資中出現(xiàn)的問題并非個(gè)別和偶然，它正在侵蝕著政府的廉政形象，影響到市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)程和秩序穩(wěn)定。

（一）開展政府投資績效審計(jì)的必要性

1.實(shí)施政府投資績效審計(jì)是完善投資管理體制的需要。政府投資是否達(dá)到了預(yù)期效益，投資效果如何等問題都需要通過績效審計(jì)予以客觀評價(jià)，績效審計(jì)可以揭示投資建設(shè)過程中存在的問題，深層次剖析投資管理體制中的缺陷和不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方面和環(huán)節(jié)，從而不斷完善投資管理體制。

2.開展政府投資績效審計(jì)是政府投資審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級的需要?？冃徲?jì)著眼于管理的計(jì)劃、控制和決策過程，強(qiáng)調(diào)對未來的改進(jìn)，把重點(diǎn)放在經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性方面。開展政府投資績效審計(jì)是時(shí)代的需要，是提升投資審計(jì)層次，真正發(fā)揮投資審計(jì)作用的一個(gè)重要途徑。傳統(tǒng)的投資審計(jì)對事前的決策失誤無能為力，對“重復(fù)建設(shè)”、“政績工程”、“形象工程”毫無辦法。而政府投資績效審計(jì)是一種綜合性審計(jì)，突出了效益和效果，確定投資項(xiàng)目所占用的經(jīng)濟(jì)資源以及所帶來的收益，評價(jià)項(xiàng)目決策部門的決策是否正確，繼而考核其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。

（二）開展政府投資績效審計(jì)的可行性

1.審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)為投資績效審計(jì)奠定了基礎(chǔ)。近年來，在開展本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中對政府投資項(xiàng)目的效益進(jìn)行審計(jì)，為績效審計(jì)打下基礎(chǔ)。一些地方政府審計(jì)機(jī)關(guān)積極投身于績效審計(jì)的實(shí)踐，如揚(yáng)州市邗江區(qū)審計(jì)局《某區(qū)國家級科技企業(yè)“孵化器”運(yùn)行績效審計(jì)調(diào)查》等，均為政府投資績效審計(jì)的開展奠定了一定的基礎(chǔ)。

2.我國政府高度重視并積極推動政府投資績效審計(jì)的開展。2010年4月12日，劉家義審計(jì)長在北京開幕的“世界審計(jì)組織第六屆效益審計(jì)研討會”上表示：“到2012年，我國所有的審計(jì)項(xiàng)目都將開展績效審計(jì)，績效評價(jià)指標(biāo)體系必不可少?！?/p>

3.政府投資績效審計(jì)的外部環(huán)境正在形成。投資審計(jì)的外部環(huán)境正發(fā)生著快速的變化：首先，政府職能的轉(zhuǎn)變要求政府強(qiáng)化宏觀管理和公共服務(wù)，提高政府工作效能；其次，公共財(cái)政框架體系逐漸完善，政府投資的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向了公共投資領(lǐng)域中的非競爭性項(xiàng)目——政府公共工程；第三，民主法制建設(shè)進(jìn)程加快，公眾對政府行為的民主監(jiān)督意識得到增強(qiáng)，人們常要求政府盡量多做事、少花錢，對公共資金精打細(xì)算。

三、現(xiàn)階段開展地方政府投資績效審計(jì)的方式方法

在貫徹審計(jì)署全面開展績效審計(jì)過程中，地方政府投資績效審計(jì)的推進(jìn)面臨困難。只有從實(shí)際出發(fā)，尋找方法分步實(shí)施，才能深入開展績效審計(jì)。個(gè)人認(rèn)為：在真實(shí)性、合法性審計(jì)向經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性轉(zhuǎn)變中，要有重點(diǎn)、有步驟地實(shí)施?，F(xiàn)階段還不能做到經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性三者并重審計(jì)和評價(jià)，因?yàn)榭茖W(xué)的審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系還未建立。面對新的公共財(cái)政框架體系的建立,投資體制改革的深化，必需切實(shí)把握地方政府投資存在的管理水平不高、制度建設(shè)不健全、真實(shí)性較差、操作不合規(guī)等實(shí)際問題，積極、創(chuàng)新開展地方政府投資績效審計(jì)，主要采取以制度審計(jì)、管理審計(jì)為主，以工程審計(jì)為輔，在政府投資的真實(shí)性、合法性、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)的基礎(chǔ)上，逐步向效率性、效果性審計(jì)過渡，向揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、完善法制、制約權(quán)力、提高效益的績效審計(jì)發(fā)展，逐步建立并完善政府投資績效審計(jì)制度，逐漸形成政府投資績效評價(jià)體系，不斷強(qiáng)化政府投資責(zé)任追究制度。

四、開展地方政府投資績效審計(jì)的建議

（一）加快績效審計(jì)法律體系和評價(jià)體系的建立

通過法律體系的建立和完善，保證績效審計(jì)的合法地位，明確監(jiān)督范圍，清楚界定與其他相關(guān)職能。如在《中華人民共和國審計(jì)法》中增加績效審計(jì)工作的內(nèi)容，并相應(yīng)修改《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》，對績效審計(jì)的具體內(nèi)容、審計(jì)程序、評價(jià)體系等做出規(guī)定。

（二）優(yōu)化投資審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)結(jié)構(gòu)，整合中介機(jī)構(gòu)審計(jì)力量

開展政府投資績效審計(jì)需要審計(jì)機(jī)關(guān)儲備更多的專業(yè)人才。一方面，廣泛吸納具有工程經(jīng)濟(jì)、投資經(jīng)濟(jì)方面高素質(zhì)的人才加入到審計(jì)行業(yè)；另一方面，審計(jì)機(jī)關(guān)也可以組織審計(jì)人員到績效審計(jì)開展較好的地區(qū)學(xué)習(xí)投資績效審計(jì)的方法和經(jīng)驗(yàn)。在審計(jì)機(jī)關(guān)自身審計(jì)力量不足的情況下，應(yīng)整合中介機(jī)構(gòu)審計(jì)力量，利用外部人力資源為審計(jì)服務(wù)。

（三）大力推進(jìn)地方政府投資項(xiàng)目審計(jì)公告制度 加大對政府投資項(xiàng)目特別是公共項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果的公告力度，一方面讓社會公眾了解審計(jì)結(jié)果，另一方面也是對審計(jì)質(zhì)量最有效的監(jiān)督。有利于提高審計(jì)工作的透明度，對審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部規(guī)范化建設(shè)也是一種促進(jìn)。

（四）建立和強(qiáng)化投資決策責(zé)任追究制度

在政府投資審計(jì)中，往往存在著責(zé)任不追究、問題屢查屢犯、法不責(zé)眾的問題。投資領(lǐng)域損失浪費(fèi)依舊，這和沒有切實(shí)履行問責(zé)機(jī)制有很大關(guān)系。為了防止政府投資績效審計(jì)成為一種形式化的程序，應(yīng)該建立和完善政府投資決策責(zé)任追究制度，明確法律責(zé)任，真正建立“誰決策，誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任機(jī)制，對投資浪費(fèi)問題一查到底，堅(jiān)決依法追究責(zé)任單位及其責(zé)任人的直接責(zé)任。

五、結(jié)語

隨著國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見（國發(fā)〔2014〕48號）》的出臺，審計(jì)監(jiān)督的作用不斷強(qiáng)化，審計(jì)工作機(jī)制的逐漸完善，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的狠抓整改落實(shí)，審計(jì)能力的逐步提升和審計(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)的加強(qiáng)，審計(jì)工作面臨新的挑戰(zhàn)壓力和發(fā)展機(jī)遇。政府投資審計(jì)作為審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用的重要方式之一，也面臨著同樣的壓力和機(jī)遇，也必將對地方政府投資審計(jì)從真實(shí)性、合法性、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)的基礎(chǔ)上逐步向效率性、效果性的績效審計(jì)發(fā)展過渡起到積極的推動和促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)：

⑴喬德全.關(guān)于開展政府投資建設(shè)項(xiàng)目效益審計(jì)的探討[J].上海農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2008(4).⑵羅發(fā)淦.政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督現(xiàn)狀及對策[J].審計(jì)月刊,2004(5).⑶姚和平.投資效益審計(jì)目標(biāo)及內(nèi)容研究[J].財(cái)會通訊,2005(6).⑷審計(jì)署.2013年第32號公告《全國政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果》.⑸徐濤.新時(shí)期地方政府投資審計(jì)研究.等。

第五篇：績效和評估

美國空軍所采用的考評制度是美國許多公共事務(wù)機(jī)構(gòu)績效評價(jià)的典型代表。這套考評制度要求，每位官銜在將軍以下的軍官的直接上級，每年一次為各位軍官作出書面報(bào)告。評估報(bào)告的格式設(shè)計(jì)是統(tǒng)一的，適用于不同的軍種和級別。表格留出的空白處較小，評估人員只能用精煉的語言總結(jié)各個(gè)軍官的業(yè)績。20世紀(jì)70年代中期，這套評估制度受到了廣泛的批評，因?yàn)樗鼘T工的工作指派缺乏專業(yè)化的定義，導(dǎo)致了評估的主觀性和不合理性，如對參謀人員領(lǐng)導(dǎo)才能的評估，這種方法的作用就不大。

評估導(dǎo)致了評估制度的修改。在每個(gè)單位內(nèi)部，對業(yè)績高低的評價(jià)比例進(jìn)行了硬性規(guī)定，而且對評估程序也作了修改，每位軍官要接受其主要上司以及一位附加評估人和一位審核人的共同評估。

問題：

（1）運(yùn)用管理行政方法分析本案例的考評制度有什么問題？

行政方法的實(shí)質(zhì)是通過行政組織中的職務(wù)和職位進(jìn)行管理。它特別強(qiáng)調(diào)職責(zé)、職權(quán)、職位，而并非個(gè)人的能力或特權(quán)。美國空軍的考評制度強(qiáng)調(diào)直接上級的考評，群眾未直接參與考評，使考評成果受到一定的影響，且評估的主觀性的存在，降低了評估質(zhì)量。因而這套評估制度在20世紀(jì)70年代中期受到廣泛的批評。

（2）你能替他們提出較好的評估方法嗎？

我認(rèn)為，員工業(yè)績的評估，應(yīng)注意：

a.群眾參與的方法，即被評者業(yè)績增加透明度；

b.自我評估方法，使評估結(jié)果減少較大的差異；

c.量化評估與定性化評估相結(jié)合，結(jié)合確定被評者的績效；

d.要看今天的成績，還要看昨天的績效，綜合分析研究。