第一篇：財務部內(nèi)部處罰條例

財務部內(nèi)部處罰條例

1、上班不得無故遲到早退，有事需提前請假，按上班時間（8：30）到辦公室報到，如超1－5分鐘者罰款5元，6－10分鐘者，罰款10元。

2、對不服從領(lǐng)導及不服從工作分配的員工，處以30元罰款。

3、不得私自向外界透露賓館人事、經(jīng)營、財務、部門提成等相關(guān)方面的數(shù)據(jù)資料，如有違反并經(jīng)查實，處以50元以上的罰款。

4、下班前要認真檢查本崗位的工作環(huán)境，鎖好門窗、發(fā)現(xiàn)機器設備沒有關(guān)掉電源、電燈的應隨手關(guān)閉，如發(fā)現(xiàn)一次罰款5元。

5、收入組的每日營業(yè)匯總表、成本組的每日成本狀況表必須按時報送（星期

六、星期日、節(jié)假日除外）。且報送的數(shù)據(jù)必須真實可靠，如發(fā)現(xiàn)一處錯誤罰款5元。收入組每日營業(yè)匯總表需報送的部門：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、會計室、銷售部。成本組每周食品成本率需報送的部門：總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、餐飲部、行政總廚。以上報送時間及報送部門請嚴格遵守，如有違反，經(jīng)查實一次罰款5元。

6、收入組每周下到各營業(yè)點，抽查盤點現(xiàn)金二次，并做盤點報告報財務總監(jiān)處，缺少一次罰款5元。

7、成本組每周下到各吧臺、庫房抽查盤點一次，并做盤點報告報財務總監(jiān)處，缺少一次罰款5元。

8、收入、成本組在每月27日前需將本月的總的收入情況及成本組的出庫物品統(tǒng)計表、盤存表等與結(jié)帳有關(guān)的數(shù)據(jù)一并報會計組，會計組于次月3日前需將本月會計報表做出，8日出部門核算報表，如未按規(guī)定時間報出，一次罰款20元。

9、成本控制應達到預期規(guī)定的目標，如有超出應負連帶責任，即按超出規(guī)定總額的10％罰款。

10、員工餐廳成本控制應達到規(guī)定標準，即不能超出也不能過于節(jié)約影響員工餐標質(zhì)量，如在沒有原由的超出或節(jié)約，說明成本控制未做好，除按規(guī)定扣罰總務部員工款外，成本組應負連帶責任。

11、對下去檢查出來的問題要及時匯報，如有隱瞞不報處理不及時，給賓館及部門造成損失的，視損失大小由責任人負責賠償。

第二篇：財務部處罰制度

財務部處罰制度1、2、3、4、5、因個人原因沒能及時查款，一次罰款10元 不及時開具發(fā)票一次罰款20元 記賬不及時或是數(shù)字不準確一次罰款20元 工資做錯一個人罰款10元 對賬不及時準確一次罰款20元

第三篇：財務部內(nèi)部管理工作

財務部內(nèi)部管理工作

一、組織架構(gòu)圖

財務總監(jiān)財務經(jīng)理經(jīng)理助理

二、部門職能

1、在財務總監(jiān)的直接領(lǐng)導下，組織編制公司財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見，財務部內(nèi)部管理工作。

2、編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。

3、加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。

4、加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。

5、加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。

6、正確地反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。

7、提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導參謀。

三、崗位職責

(一)財務經(jīng)理

1、受財務總監(jiān)直接領(lǐng)導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。

2、嚴格執(zhí)行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。

3、負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。

4、負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領(lǐng)導審批。

5、負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。

6、負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。

7、負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。

8、負責主持報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

9、負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。

10、負責預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負責財務決策工作。

11、指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經(jīng)營成果，編寫財務狀況說明書，進行財務預測。

12、負責與銀行、稅務關(guān)系的協(xié)調(diào)。

13、負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。

14、負責對有關(guān)經(jīng)營合同的財務審查工作，工作總結(jié)《財務部內(nèi)部管理工作》。

15、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(二)經(jīng)理助理

1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導下，對部門經(jīng)理負責。

2、具體負責跟進、指導、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務的開展與執(zhí)行，確保各項工作正?；?、規(guī)范化。

3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。

4、按時審核費用審批單、記賬憑證。

5、審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計上報。

6、定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩(wěn)定運行。

7、定期對財務數(shù)據(jù)進行備份、保證財務數(shù)據(jù)安全。

8、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時向上級領(lǐng)導匯報。

9、部門經(jīng)理不在時，根據(jù)領(lǐng)導的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責。

10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(三)業(yè)務核算會計

1、對財務經(jīng)理負責，負責日常財務核算工作。

2、認真執(zhí)行財務管理、預算控制及會計核算制度。

3、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作;負責有關(guān)報表的編制及說明。

4、負責經(jīng)濟活動指標分析及為經(jīng)營管理者提供財務信息。

6、負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。

7、負責按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務資料。

8、負責定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。

9、負責參與財產(chǎn)的清查及盤點。

10、具體負責報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

11、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(四)工程核算會計

1、對財務經(jīng)理負責，具體對工程財務進行核算。

2、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作;負責有關(guān)報表的編制及說明。

3、負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

4、負責對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作。

5、對有關(guān)工程資料進行歸檔。

5、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(五)稽核會計

1、在財務經(jīng)理直接領(lǐng)導下，對財務經(jīng)理負責。

2、嚴格執(zhí)行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。

3、負責及時準確編制各類財務快報

4、負責公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。

5、負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時核對賬務。負責審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

6、負責報銷單據(jù)的復核工作。

7、負責財務及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。

8、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(六)辦稅員

1、對財務經(jīng)理負責，具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。

2、負責及時向各主管會計通報稅務信息。

3、負責按時向各主管會計索取納稅申報表。

4、負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。

5、負責及時到稅務部門辦理報稅。

6、負責一般納稅人申報、認定及年審。

7、負責辦理退稅。

8、負責及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。

9、協(xié)助財務總監(jiān)、財務經(jīng)理與稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)。

10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(七)出納員

1、對財務經(jīng)理負責，具體負責出納工作。

2、認真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。

3、認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關(guān)。

4、負責辦理開證、押匯等國際業(yè)務及負責外匯核銷工作。

5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。

6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。

7、定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。

8、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(八)文檔管理員

1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導下，主要負責部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。

2、定期編制《資金使用計劃表》。

3、定期匯編《各部門費用預算表》。

4、按時編報《資金使用情況統(tǒng)計表》。

5、按時編報《費用執(zhí)行情況統(tǒng)計表》。

6、按時編制《工資表》。

7、按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。

8、按時編報政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計報表。

9、平時負責文件打英檔案管理。

10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第四篇：醫(yī)院內(nèi)部處罰通知

“違規(guī)收費”處罰通知書

2014年8月22日病人***到財務科投訴，反映**科收費不規(guī)范，經(jīng)財務科調(diào)查核實，處理如下：

1.退還病人多收費用：“******術(shù)”、“******加收”。2.三季度考核扣**科1分。

3.責令**科限期整改，規(guī)范收費行為，同時門診手術(shù)不得收取“****加收”。

4.財務科不定期抽查，如再發(fā)現(xiàn)不規(guī)范收費，將加重處罰。

財務科 ****年**月**日

第五篇：房地產(chǎn)內(nèi)部審計處罰條例

目

錄

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章 第十三章 第十四章 第十五章 第十六章 第十七章 第十八章 第十九章 第二十章

第二十一章

總則...........................................................................................................................1 審計處罰種類與權(quán)限...............................................................................................1 采購管理審計處罰規(guī)定...........................................................................................2 銷售管理審計處罰規(guī)定...........................................................................................3 工程成本管理審計處罰規(guī)定...................................................................................4 合同管理審計處罰規(guī)定...........................................................................................8 安全、質(zhì)量管理審計處罰規(guī)定...............................................................................9 費用管理審計處罰規(guī)定.........................................................................................10 貨幣資金管理審計處罰規(guī)定.................................................................................10 往來賬款管理審計處罰規(guī)定.................................................................................12 財務管理審計處罰規(guī)定.........................................................................................12 存貨與固定資產(chǎn)管理審計處罰規(guī)定.....................................................................13 證照、印章管理審計處罰規(guī)定.............................................................................14 人力資源管理審計處罰規(guī)定.................................................................................15 廉政建設審計處罰規(guī)定.........................................................................................16 員工行為規(guī)范及組織效率審計處罰規(guī)定.............................................................17 高管問責機制.........................................................................................................18 審計意見與《整改方案》的落實.........................................................................19 審計獎勵.................................................................................................................20 其他規(guī)定.................................................................................................................20 附則.........................................................................................................................21 第一章 總則

第一條 為規(guī)范集團內(nèi)部審計工作，發(fā)揮集團審計管理中心獨立查處違章違紀行為的權(quán)威性、時效性，進一步落實和明確各崗位的責、權(quán)、利關(guān)系，調(diào)動員工的積極性，從而規(guī)范集團的各項經(jīng)營管理行為，規(guī)避風險，減少財產(chǎn)、權(quán)益損失，特制定本條例。

第二條 集團審計遵循客觀、公正、獨立性原則，以事實為依據(jù)，以國家審計法規(guī)、審計處罰條例、集團總部、子公司、分公司相關(guān)制度（含《通知》和《會議紀要》中的規(guī)定）為準繩，通過指導、調(diào)整和處罰等方式，以提高企業(yè)效益，增強競爭力和規(guī)避風險為目的。

第三條 集團審計人員在執(zhí)行審計工作中，有以下權(quán)力：

（一）監(jiān)督檢查權(quán)。有權(quán)審核被審單位的各種賬薄、憑證、報表、記錄、文件、表格等資料。

（二）知情權(quán)。對被審單位的經(jīng)營活動有知情權(quán)、有列席會議權(quán)。

（三）調(diào)查取證權(quán)。審計人員可以就審計中涉及的有關(guān)事項向相關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并通過復印、拍照、錄音、問話筆錄等辦法取得相關(guān)證據(jù)。

（四）違紀行為制止權(quán)。對被審單位可能轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計資料的行為，有權(quán)予以制止；有權(quán)要求違紀人停止侵害公司利益的行為；有權(quán)提出處罰意見。

（五）對損害公司和員工利益行為的制止權(quán)和處罰建議權(quán)。

（六）履行職責時有要求其他部門和個人無條件協(xié)作配合的權(quán)利。第四條 本條例適用范圍：集團總部、子公司、分公司、實際控制的公司。

第二章 審計處罰種類與權(quán)限

第五條 審計處罰的種類：責令限期拿出整改措施、責令限期退還被侵占的公司資產(chǎn)、責令限期匯出應當上繳的資金、沒收違法違紀所得、警告、通報批評、罰款、降工資、降級、解除勞動合同（辭退、開除）、移送國家司法機關(guān)處理、其他處理措施。

第六條 處罰權(quán)限：由審計管理中心下達審計處罰建議書，報集團董事會，經(jīng)董事長審批后執(zhí)行。

第三章 采購管理審計處罰規(guī)定

第七條 子（分）公司采購的原、輔材料、辦公用品和固定資產(chǎn)、低值易耗品等，采購計劃未按規(guī)定報相關(guān)審核人員審核和審批人批準的，對公司采購負責人每單處以 200--1000 元罰款；屬集中采購的，未經(jīng)審核批準的，對子（分）公司采購負責人、經(jīng)辦人每單處以 500--2000 元的罰款。

第八條 采購過程中，因責任心不強、未執(zhí)行采購操作流程、其他人為的工作失誤等原因而造成的采購價格失真、采購質(zhì)量事故或預付的貨款不能收回，按所造成的損失金額對采購經(jīng)辦人、采購部門負責人、公司負責人等相關(guān)責任人各承擔20%以上的損失，直至由相關(guān)責任人承擔全部損失。

第九條 各級采購部門應建立供應商檔案（包括供應商黑名單），未按要求建檔的，對招采負責人、采購部門負責人及經(jīng)辦人各處以 100—500 元的罰款。

第十條 所有對外采購的資產(chǎn)，標的金額在 1 萬元以上的均需簽訂規(guī)范的采購合同，如未簽訂，或合同條款不符合集團相關(guān)管理制度規(guī)定的，每份合同對相關(guān)責任人每人處以 200--1000 元的罰款。未經(jīng)集團相關(guān)領(lǐng)導審核、批準，擅自變更或修改合同條款，或不按合同條款執(zhí)行的，每份合同對采購部門負責人、公司負責人等相關(guān)責任人每人次處以500—2000 元的罰款；因此而導致?lián)p失的，由采購部門負責人、公司負責人等相關(guān)責任人全額賠償。

第十一條 不符合驗收標準的原、輔材料和商品等物品必須退貨，財務部門不得辦理結(jié)算手續(xù)。如財務部門私自辦理結(jié)算手續(xù)，同時對結(jié)算經(jīng)辦人、財務負責人每人每單處以 500-1000 元的罰款；因此而導致?lián)p失的，由相關(guān)責任人全額賠償。

第十二條 采購付款未按規(guī)定報批的，對相關(guān)責任人每人每單處以200—1000 元的罰款；因此而導致?lián)p失的，由相關(guān)責任人全額賠償。建立預付款擔保制度。如審計發(fā)現(xiàn)付款申請單中未注明預付款擔保人，對公司負責人、財務負責人及采購負責人每單處以 100—3000 元的罰款；因此而導致?lián)p失的，由相關(guān)責任人全額賠償。

第十三條 在采購原、輔材料和商品等物品的結(jié)算中，手續(xù)不完善，附件不齊全，每缺一份，對采購員、采購負責人、財務負責人、公司負責人各處以 200 元的罰款。如造成公司損失，損失由結(jié)算單上所有簽批人全額承擔。

第十四條 各公司在購入原、輔材料和商品等物資或運輸?shù)葎趧諘r必須取得合法稅務發(fā)票（以下簡稱稅務發(fā)票），若由于貨款已付清而稅務發(fā)票在會計終了仍無法取得，給公司造成損失的，或?qū)儆谙劝l(fā)貨后付款的，貨款已付清而稅務發(fā)票未到，對采購負責人每單分別處以 500 元的罰款，由采購負責人承擔損失金額的 50%。

第四章 銷售管理審計處罰規(guī)定

第十五條 財務管理部門收款員未按照標準程序辦理收款手續(xù)的，未造成損失的，處以50元/次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔。

第十六條 財務管理部門收款員、會計、出納、營銷部門營銷人員未按時編制相關(guān)銷售管理報表或未進行統(tǒng)計、核對并報出的，處以50元/次的罰款。

第十七條 財務管理部門會計在統(tǒng)計應收銷售款明細情況的過程中出現(xiàn)差錯，導致少收或錯收銷售款，未造成損失的，處以100元/次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔。

第十八條 超過《商品房買賣合同》規(guī)定付款期限15天應收到而未收到房款且未采取有效措施處理的，給予營銷部門負責人100元/筆的罰款，給予營銷人員200元/筆的罰款。財務管理部門未及時發(fā)出催收書面通知給營銷部門，財務管理部門相關(guān)人員處以100元/次的罰款。營銷部門沒有及時書面催收通知客戶的，給予營銷部門負責人100元/次的罰款，給予營銷人員200元/次的罰款。

第十九條 負責辦理按揭人員在按揭貸款辦理期間，未妥善保管按揭貸款資料，造成資料遺失或毀損的，處以200元/次的罰款；未按相關(guān)規(guī)定將按揭貸款資料及時、完整地報送主辦銀行，由此導致按揭貸款放款滯后（超過應放款時間10日），未造成損失的，處以100元/次的罰款；造成損失的，由本人負責賠償；未及時編制“按揭進度表”，未積極跟進按揭貸款的辦理，造成按揭放款的滯后（超過應放款時間10日），處以100元/次的罰款。

第二十條 營銷人員擅自收取銷售定金和銷售款未造成損失的，給予營銷部門負責人處500元/次的罰款，給予營銷人員2000元/次的罰款；造成損失的，由營銷部門負責人和營銷人員各賠償損失額的 50%，并給予營銷部門負責人處500元/次的罰款，給予營銷人員2000元/次的罰款。銷售現(xiàn)場出示公示，銷售

人員不得接觸現(xiàn)金，收款員或出納負責監(jiān)控。

第二十一條 營銷人員在與客戶簽署《商品房買賣合同》后5天內(nèi)未辦理銀行按揭申請手續(xù)并且未規(guī)范催收函件手續(xù)的，給予營銷部門負責人20元/戶的罰款，給予營銷人員50元/戶的罰款。超過15日仍未處理的，加倍處罰。

第二十二條 營銷部門按揭人員必須盡力為客戶辦理房屋按揭、公積金貸款，如因個人工作不力（如資料遺失、資料不齊、未及時和銀行溝通等）導致銀行按揭貸款、公積金貸款無法及時發(fā)放的，每一筆罰款200元。

第二十三條 營銷部門辦理按揭、公積金貸款的人員私自將客戶資料外泄的，每次罰款500元。

第二十四條 營銷部門辦理按揭、公積金貸款的人員利用職務之便，收受客戶禮品、錢物的，除沒收外，每次罰款500元。

第二十五條 營銷部門置業(yè)顧問必須督促客戶及時、準確、全面的填報按揭資料。如因置業(yè)顧問原因?qū)е驴蛻粑茨馨春贤s定時間辦理好按揭、公積金貸款手續(xù)超過10日以上，對置業(yè)顧問按100元/天進行罰款。

第二十六條 營銷部門簽訂銷售合同三個工作日內(nèi)未將銷售合同正本或副本傳送給財務管理部門的，給予營銷部門負責人20元/份的罰款，給予營銷經(jīng)辦人員50元/份的罰款。超過15日仍未傳送的，加倍處罰。

第二十七條 在合同規(guī)定的時間內(nèi)，由于營銷部門未按時辦理業(yè)主房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證的，給予營銷部門負責人50元/份的罰款，給予營銷經(jīng)辦人員100元/份的罰款。

第五章 工程成本管理審計處罰規(guī)定

第二十八條 未按期將項目預結(jié)算材料移交到下道程序的，每延期一天，扣應移交部門負責人50元罰款，因施工方和公司原因除外，但需提供相關(guān)原因延期結(jié)算的依據(jù)。

第二十九條 成本管理中心在項目公司的基礎(chǔ)上審減3%比例以上的，對項目公司工程管理部門造價負責人處每個預決算項目罰款1000元。審計管理中心審減成本管理中心復審金額比例3%以上，成本管理中心直接責任人承擔審減金額的70%的罰款且不得低于1000元，部門負責人承擔審減金額的30%的罰款且不

得低于2000元。

第三十條 簽證管理中，未及時辦理簽證或違反權(quán)限審批，未造成損失的對項目單位工程負責人處以500元/次的罰款；造成損失的由項目公司工程負責人承擔損失的10%，且最少不低于500元。

第三十一條 簽證管理中，項目公司未按時核對的，給予延期部門負責人20元/天的罰款，給予具體責任人40元/天的罰款。如有漏送的簽證，單張10,000元以下的給予部門負責人處以50元/張的罰款，單張10,000元以上的給予部門負責人100元/張的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證，給予直接責任人100元/張的罰款，部門負責人50元/張的罰款。簽證中查實有弄虛作假的，給予具體責任人10,000元/張的罰款，給予部門負責人1,000元/張的罰款，無論金額大小一律開除具體責任人，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責任。

第三十二條 所有合同簽約時必須同乙方簽訂廉政合同，乙方誠信記入甲方管理系統(tǒng)。

第三十三條 項目公司未將經(jīng)濟合同評審表送財務管理等部門而簽訂合同的或未將合同副本傳送財務管理等部門的，部門負責人每次罰款100元，經(jīng)辦責任人每次罰款200元。

第三十四條 項目公司管理部門未將招標合同評審表送財務管理等部門而簽訂合同的或未將招標合同副本傳送財務管理等部門的，管理部門負責人每次罰款500元，經(jīng)辦責任人罰款每次200元。

第三十五條 違反經(jīng)濟合同管理的處罰規(guī)定：有下列情況之一的，情節(jié)嚴重造成重大經(jīng)濟損失或者造成不良影響的，對直接和相關(guān)責任人予以責任追究及責令其承擔賠償責任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

（1）不報批擅自簽訂合同的，可扣除公司負責人年終獎。

（2）對未經(jīng)審核的合同執(zhí)行付款或超額付款的，扣除公司負責人和財務負責人年終獎（財務負責人的處罰不包括財務部門已披露但單位負責人堅持付款的情況）。

（3）故意或過失簽訂合同，業(yè)務活動中與對方或第三人惡意串通，造成重大損失的，主要責任人承擔全部損失，相關(guān)人員承擔不低于全部損失的10%。

（4）泄露本單位商業(yè)秘密的，未造成損失的，給予責任人1000元的罰款；

造成缺失的，由責任人承擔全部損失。

（5）合同管理中其他損害本單位合法權(quán)益的行為，未造成損失的，給予責任人500元的罰款；造成損失的，由責任人承擔全部損失。

第三十六條 未認真核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的，材料實物管理部門負責人每次罰款200元，經(jīng)辦責任人每次罰款500元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。

第三十七條 在每次支付材料款時，對達不到“付款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，材料管理部門負責人、財務管理部門負責人每次罰款500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按比例負責賠償。

第三十八條 未及時扣回甲供材款項的，成本部門負責人每次罰款200元、財務管理部門負責人罰款300元，經(jīng)辦責任人每次罰款500元。

第三十九條 對施工單位應提供而未提供正式建安發(fā)票的，財務未扣除相關(guān)稅金而支付款項的，財務管理部門負責人每次罰款1000元，經(jīng)辦責任人每次罰款500元。

第四十條 在支付工程尾款時，工程、成本、財務等相關(guān)部門未確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等付款前提條件而申請支付的。對工程、成本、財務等相關(guān)部門應承擔的相關(guān)事項進行罰款，部門負責人每次罰款200元，經(jīng)辦責任人每次罰款500元。

第四十一條 對施工單位、物業(yè)公司等單位水電用量，每月28日前負責水電的員工未將本月發(fā)生的水電費用抄表成冊并經(jīng)雙方簽字單據(jù)報成本部、財務備案的，經(jīng)辦責任人每次罰款200元。

第四十二條 在樓盤交付使用30個工作日內(nèi)，營銷部門未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。營銷管理部門負責人罰款100元，經(jīng)辦責任人罰款200元。

第四十三條 在支付材料款、工程款時，財務管理部門未按照流程支付款項的，財務管理部門負責人每次罰款100元，經(jīng)辦責任人每次罰款200元。如造成公司損失的，按比例負責賠償。

第四十四條 工程管理部門、成本管理部門未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進度的需要而申請采購的，或申請采購的規(guī)格、型號、質(zhì)量為工程項目不匹配的而致使公司損失的，工程管理部門、成本管理部門負責人每次罰款500元，經(jīng)辦

責任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按比例負責賠償。

第四十五條 對已交付物業(yè)的工程項目，因客戶投訴，營銷部門未協(xié)助物業(yè)公司、工程管理部門認定質(zhì)量責任方的，營銷部門負責人每次罰款100元，經(jīng)辦責任人每次罰款200元；如造成公司損失的，按比例負責賠償。

第四十六條 對已完工未交付或已交付的客戶投訴項目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項目，工程管理部門未組織認定質(zhì)量責任、未將《工程扣款審批表》送成本管理部門的，工程管理部門負責人每次罰款500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元；如造成公司損失的，按比例負責賠償。

第四十七條對 營銷部門或工程管理部門已將《工程扣款審批表》送成本管理部門后，成本管理部門未審定工程扣款金額，工程部未將《工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務部門審核的，工程部負責人每次罰款500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。

第四十八條 沒有達到付款節(jié)點而辦理審批時沒有特別注明的，對項目總經(jīng)理罰款3000元/次。

第四十九條 在工程款支付申請表中成本管理部門造價工程師工作失誤導致將該合同已累計付款額失真的，每次處罰200元。

第五十條 付款審批過程中弄虛作假，為供方單位謀取利益的，處罰相關(guān)責任人1000-2000元/每次，公司將給予直接開除處分。

第五十一條 財務管理部門沒有及時將《工程款已支付報表》傳送給相關(guān)部門的，罰30元/天。

第五十二條 項目公司發(fā)生安全事故或發(fā)生質(zhì)量事故或彌補質(zhì)量缺陷，造成直接經(jīng)濟損失在5萬元以上，對直接責任人予以直接經(jīng)濟損失1%罰款。

第五十三條 違反設計變更管理細則的處罰規(guī)定

（1）項目單位對于發(fā)生的設計變更不按規(guī)定時間申報審批的，對項目單位工程直接負責人處以500元/次罰款，對部門負責人處以200元/次罰款。

（2）項目單位對于優(yōu)化設計隱瞞不報的，對項目單位工程直接負責人處以優(yōu)化金額5%的罰款，對部門負責人處以優(yōu)化金額2%的罰款。

（3）項目單位相關(guān)人員接到設計變更申報后不按規(guī)定程序完成審批工作的，7

對直接責任人處以500元/次罰款。

（4）將設計變更肢解規(guī)避審批的，對項目單位直接責任人處以1000元/次罰款，對項目單位工程負責人處以500元/次罰款。

（5）未經(jīng)審查批準或者審查不合格，擅自實施設計變更的，對項目單位設計直接責任人處以500元/次罰款，對項目單位工程負責人處以200元/次罰款。造成損失的，對項目單位工程負責人按損失額的2%負責賠償，對項目單位直接責任人按損失額的5%負責賠償。

第六章 合同管理審計處罰規(guī)定

第五十四條 采購、銷售業(yè)務標的金額在 1 萬元以上的、以及所有合作或委托（含代理）業(yè)務必須簽訂書面合同，否則不能對外結(jié)算。如有違反（指未簽合同而支付款項），對經(jīng)辦人、部門主管等相關(guān)責任人各處以 200-1000 元的罰款；如造成損失（含質(zhì)次價高等）的，由經(jīng)辦人、部門主管等相關(guān)責任人全額承擔。

第五十五條 公司常用的、統(tǒng)一格式的采購合同、銷售（代理）合同、合作協(xié)議、委托協(xié)議、工程發(fā)包及施工合同、對外投資合同等，必須報經(jīng)集團董事會審批。否則，對經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責任人等相關(guān)責任人每次各處以 500 元的罰款；合同條款明顯存在重大風險的，對經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責任人等相關(guān)責任人每次各處以 100—1000 元的罰款。違規(guī)簽訂合同，給公司造成的損失，由經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責任人等相關(guān)責任人全額承擔。

特別事項處罰：

（1）使用未經(jīng)集團批準同意的非統(tǒng)一格式的對外“采購合同” “經(jīng)銷合同”的，每次處罰相關(guān)部門主管、項目總經(jīng)理各 200 元；違規(guī)簽訂合同，如發(fā)生糾紛造成公司損失，全部追究公司（含商貿(mào)公司）總經(jīng)理及相關(guān)部門主管的經(jīng)濟責任（各 50%）。

（2）使用供應商提供的合同，如未嚴格審核合同而造成公司資產(chǎn)流失，對采購主管及采購經(jīng)辦人處于各 50%的責任承擔。

（3）公司簽定的采購合同，由采購經(jīng)辦人簽字，集團審核后加蓋公司公章（合同章）。對不按此規(guī)定而加蓋公司印章的，對項目經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購

經(jīng)理、經(jīng)辦人各處以 100 元/次的罰款，因此造成的經(jīng)濟損失由當事人承擔全部責任。

（4）公司簽定無效合同（對方供應商不蓋章簽字）及超權(quán)限簽定合同的，對項目經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購經(jīng)理、經(jīng)辦人各處 1000 元/次的罰款，因此造成的經(jīng)濟損失由當事人承擔全部責任。

（5）公司采購發(fā)票缺失，視額度對財務經(jīng)理、項目經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購經(jīng)理各處以 500-1000 元罰款；因此造成的經(jīng)濟損失由當事人承擔全部責任。

第五十六條 對方不執(zhí)行合同，公司采購（或相關(guān)）主管，必須及時報集團法務人員，追究其違約責任，并扣罰對方押金。如隱瞞不上報，損失由公司負責人及采購負責人各承擔 50%。

第五十七條 公司合同原件必須交由財務負責人管理、存檔，拒不上交，對合同經(jīng)辦人處以 200 元/份的罰款。如有遺失，視合同重要程度，對保管人處以 100-200 元/份的罰款。因遺失合同給公司造成損失的，由相關(guān)責任人承擔損失的 20%--100%。

第七章 安全、質(zhì)量管理審計處罰規(guī)定

第五十八條 出現(xiàn)安全質(zhì)量責任事故，必須由相關(guān)部門負責人或公司負責人在第一時間內(nèi)，向集團領(lǐng)導報告，未及時報告或未報告的，對相關(guān)責任人處以 200-2000 元/次的處罰。

第五十九條 出現(xiàn)重大安全事故（包括人身傷亡），公司負責人及分管領(lǐng)導必須立即采取得力措施控制事態(tài)發(fā)展，做好善后工作，否則，對公司負責人及分管領(lǐng)導各處以 1000-5000元的罰款。

第六十條 出現(xiàn)被盜、火災、水災、遺失等責任事故給公司造成損失的，除追究直接責任人的全部責任外，對單位負責人處以損失金額 20%的罰款，對部門負責人處以損失金額 10%-20%的罰款。

第六十一條 施工現(xiàn)場未按圖施工，工程管理人員未及時發(fā)現(xiàn)，導致工程結(jié)構(gòu)安全受影響或造成返工延誤工期的，對相關(guān)工程管理責任人處500-1000元罰款。

第六十二條 施工單位未按圖施工，工程管理人員發(fā)現(xiàn)后未及時制止，導致

相同錯誤在同一單體工程相同節(jié)點部位再次發(fā)生，對相關(guān)工程管理責任人處1000-2000元罰款。

第六十三條 因圖紙設計不合理，施工過程中或施工結(jié)束后，發(fā)現(xiàn)相關(guān)部位使用功能無法滿足，工程管理人員未及處理，導致相同錯誤在同一單體工程相同節(jié)點部位再次發(fā)生，對相關(guān)工程管理責任人處200-500元罰款。

第六十四條 因圖紙設計不合理，施工過程中或施工結(jié)束后，相關(guān)部位出現(xiàn)明顯的使用功能無法滿足的問題，工程管理人員未發(fā)現(xiàn)，導致相同錯誤在同一單體工程相同節(jié)點部位多次發(fā)生（2次以上），對相關(guān)工程管理責任人處500-1000元罰款。

第八章 費用管理審計處罰規(guī)定

第六十五條 未按審批程序辦理費用報銷的，對責任人罰款50元/次。第六十六條 越權(quán)審批費用開支，未造成損失的，對審批責任人罰款100元/次；造成損失的，由審批責任人全額承擔。

第六十七條 費用開支部門必須在預算額度內(nèi)開支，未經(jīng)審批超額度開支的，對各部門負責人按超出金額20%的罰款。

第六十八條 費用開支弄虛作假，經(jīng)查證屬實者，除收回弄虛作假金額外，另對相關(guān)責任人處以違紀金額100%的罰款，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。

第六十九條 財務人員未按規(guī)定的報銷程序支付費用的罰款100元/次。第七十條 財務人員未按預算管理限額費用的報銷嚴格把關(guān)，致使責任人超計劃開支，對相關(guān)財務人員罰款100元/次。

第七十一條 與本公司工作業(yè)務無關(guān)，自行宴請親朋好友發(fā)生的招待費私自在財務管理部門報銷的，責成責任人退回所報銷金額，另對責任人處以違紀金額100%的罰款。

第九章 貨幣資金管理審計處罰規(guī)定

第七十二條 出納員日常過夜現(xiàn)金不得超過 1000 元（下班后收現(xiàn)的除外），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務負責人各處以罰款 100 元/次的罰款。

第七十三條 公司所開的個人銀行卡折，必須按集團規(guī)定執(zhí)行，否則對公司

財務負責人、公司負責人各處以 1000 元/個的罰款。

第七十四條 嚴禁公司所開個人銀聯(lián)卡公私混用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務負責人每次各處以 500 元的罰款。

第七十五條 出現(xiàn)現(xiàn)金被搶、被盜、被騙、盤虧等貨幣資金責任事故，除責成當事人全額賠償外，并對公司負責人、財務負責人等相關(guān)責任人各處以 200-2000 元的罰款；如當事人不能全額賠償，由公司負責人、財務負責人等相關(guān)責任人差額賠償。如隱瞞不報，則加倍處罰。

第七十六條 出現(xiàn)公司員工挪用、侵占貨款或攜款逃跑事件，對當事人、財務負責人、部門負責人及公司負責人各處以 500-20000 元的罰款；如公司未及時向當?shù)毓矙C關(guān)報案及集團有關(guān)部門報告，對財務負責人、公司負責人加倍處罰。如損失未追回，由當事人、部門負責人、財務負責人、公司負責人承擔全額賠償。

第七十七條 資金支付審批手續(xù)必須齊全，如審批手續(xù)不全擅自支付資金或費用的，對出納員處以 200-2000 元/張單據(jù)的罰款，財務負責人及公司負責人各處以 300-3000 元/張單據(jù)的罰款；造成損失的，由出納員、財務負責人、公司負責人全額賠償。

第七十八條 收取款項沒有開具收款憑據(jù)、或沒有付款憑據(jù)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務、或未按公司規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬的，對出納罰款處以 200 元/次的罰款、財務負責人處以500 元/次的罰款。

第七十九條 未經(jīng)集團批準，擅自對外出借資金，除責成責任人限期將出借的資金收回外，對公司負責人、財務負責人各處以 1000元的罰款，由此造成的損失，由公司負責人、財務負責人全額賠償。情節(jié)嚴重者，移交司法部門追究法律責任。

第八十條 禁止使用已離職員工（含集團內(nèi)工作調(diào)動）的銀行卡作為公司收款或付款的銀行賬號，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務負責人各處以 500 元的罰款。

第八十一條 財務負責人每月月末必須盤點現(xiàn)金，以書面盤點表為準，每少一次，對財務負責人處以 100 元的罰款。

第八十二條 銀行對賬單必須由財務經(jīng)理或主辦會計核對并編寫調(diào)節(jié)表，不得由出納代辦。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或未編制書面的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每次對財

務經(jīng)理處以 100元的罰款。造成損失，由財務負責人負責全額賠償。

第八十三條 公司收款收據(jù)未按規(guī)定辦理領(lǐng)用、登記、核對等手續(xù)，對財務負責人處以500 元的罰款。

第十章 往來賬款管理審計處罰規(guī)定

第八十四條 無論是單位還是個人往來款，均須分戶記賬、進行會計核算，禁止將幾個單位或個人的往來合并記入一個戶名，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，對會計、財務負責人各處以 200元、500 元的罰款。

第八十五條 公司各項往來必須與對方單位核對（供應商往來至少三個月核對一次），以對賬單為準，每少一份，對財務負責人及往來經(jīng)辦人各處以 50 元的罰款。

第八十六條 對支付供應商的貨款，實行先貨后款的，在往來款未核對一致的情況下，造成多付供應商貨款，每次對采購經(jīng)辦人處以 200 元的罰款，對采購負責人和財務負責人、公司負責人各處以 500 元的罰款。

第八十七條 公司員工個人借款，未按授權(quán)表進行審批的，或未按借期歸還的，或超過三個月賬面沒有還款記錄的，每次對公司財務負責人、公司負責人各處以 500 元的罰款。

第八十八條 產(chǎn)生往來款呆賬由經(jīng)辦人員全額承擔，不足部份由直接主管、公司負責人承擔；如因特殊情況需核銷，必須按授權(quán)表規(guī)定報批，授權(quán)表未明確規(guī)定核銷權(quán)限的，必須報上一級或兩級主管審批，核銷后另對經(jīng)辦人員處以 1000 元的罰款，直接主管及公司負責人各處以 500 元的罰款；未經(jīng)批準擅自核銷的，呆壞賬損失由相關(guān)責任人全額承擔，另對財務負責人、公司負責人各處以 1000 元的罰款。

第十一章 財務管理審計處罰規(guī)定

第八十九條 因賬務處理（含憑證、賬薄、報表等）不當，引起的稅務風險，審計發(fā)現(xiàn)或上級財務主管要求整改而未整改，每次對財務負責人處以 500-2000 元的罰款；由此被稅務機關(guān)罰款另行追究其經(jīng)濟責任。

第九十條 所得稅扣除項目應抵未抵、增值稅進項應抵未抵、或因賬務處理

錯誤而未被稅務機關(guān)認可，對財務負責人處以損失金額 10%—50%的罰款。

第九十一條 未按稅務機關(guān)、銀行規(guī)定領(lǐng)取、使用、保管、繳銷發(fā)票及銀行單據(jù)，對經(jīng)辦人、財務負責人各處以 200 元的罰款；造成損失由經(jīng)辦人、財務負責人全額承擔。

第九十二條 任何單位不得設立“小金庫”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對財務負責人、公司負責人、上級財務負責人各處以 5000-10000 元的罰款，如有逃避上級監(jiān)督且私分截留收益的，除責令退賠外，另按被查小金庫違紀金額的 1-5倍進行處罰。

第九十三條 廣告、實證、示范、市場推廣費、或差旅等費用報銷時，發(fā)票內(nèi)容必須與實際經(jīng)濟業(yè)務相符，不得張冠李戴、不得用與費用發(fā)生地不相符的發(fā)票代替，審計發(fā)現(xiàn)，視同虛報費用、套取公司資產(chǎn)處理，虛報部份由報賬人全額退回給公司，另外對報賬人處以500-5000 元的罰款，對相關(guān)審批人每人處以 200-1000 元的罰款；情節(jié)嚴重的，并予開除。

第九十四條 公司所有費用開支必須嚴格按授權(quán)表規(guī)定報批，未經(jīng)批準擅自支出的，對財務負責人、公司負責人處以違規(guī)金額 1 倍的罰款。

第九十五條 會計核算工作缺失或流于形式，會計信息嚴重失真，或會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，對財務負責人處以 500-2000 元的罰款。

第九十六條 公司內(nèi)控管理制度缺失，對各部門負責人、公司負責人各處以 500-1000 元的罰款。

第九十七條 公司對外融資計劃必須經(jīng)集團財務負責人及集團領(lǐng)導批準，未經(jīng)批準不得擅自對外融資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關(guān)責任人處以 1000-2000 元的罰款。

第九十八條 經(jīng)營管理人員必須嚴格執(zhí)行公司股東會、董事會會議決議或其他協(xié)議，未執(zhí)行者，對相關(guān)責任人處以 1000-5000 元的罰款。

第十二章 存貨與固定資產(chǎn)管理審計處罰規(guī)定

第九十九條 審計發(fā)現(xiàn)以下事項的，對資產(chǎn)管理責任人、財務負責人、公司負責人等相關(guān)責任人各處以 100-500 元/次的罰款。

A、月末未進行存貨盤點和固定資產(chǎn)、低值易耗品未進行半年一次盤點的； B、盤點表上無資產(chǎn)管理責任人及財務等盤點人員簽字的； C、未編制賬實核對表的。

第一百條 存貨、固定資產(chǎn)等盤點出現(xiàn)賬實不符，原因不明并且造成損失的，由保管責任人全額賠償；如因未及時查找原因和追究責任人的責任，造成處理不及時、公司資產(chǎn)出現(xiàn)損失，由部門負責人、財務負責人、公司負責人等相關(guān)責任人全額承擔。

第一百零一條 未建立存貨庫存日記賬的，或以電子表及個人筆記本記賬代替日記賬的，對保管員、部門負責人及財務負責人各處以 100 元的罰款。

第一百零二條 未經(jīng)集團批準，擅自將公司固定資產(chǎn)向外出租、出借，除責令其改正外，對部門負責人、公司負責人等相關(guān)責任人各處以 2000 元以上的罰款，并全額承擔由此造成的損失。

第十三章 證照、印章管理審計處罰規(guī)定

第一百零三條 應辦未辦的《營業(yè)執(zhí)照》（含應辦理的分支機構(gòu)）《經(jīng)營許可證》等相關(guān)證件，每次對公司負責人、具體經(jīng)辦人各處以 500 元的罰款；被當?shù)赜嘘P(guān)部門罰款，再視罰款金額的大小追究其經(jīng)濟責任。

第一百零四條 公司“資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡、土地證、房產(chǎn)證、”等各種證照原件由行政負責存檔保管。外借、抵押必須經(jīng)公司負責人批準，并作好外借、歸還情況登記，否則，每次對行政負責人處以 300-1000 元的罰款；如因遺失造成的損失，由保管責任人全額承擔。

第一百零五條 對年檢、續(xù)辦有時間限定的證照，如：營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡等，應該年檢、續(xù)辦證照而未按規(guī)定辦理，對公司負責人、承辦責任人各處以 200-500 元的罰款。由此產(chǎn)生的損失（包括被相關(guān)部門處罰、為此所支出的費用）由承辦責任人承擔。

第一百零六條 擅自用公司（含分支機構(gòu)）名義為他人擔保，對責任人處以 5000-10000元的罰款，因違規(guī)擔保造成的損失，由責任人全部承擔；并視情節(jié)輕重追究當事人的法律責任。

第一百零七條 公司證照、印章管理與使用嚴格執(zhí)行集團下發(fā)的管理規(guī)定，未按規(guī)定管理和使用，處罰如下：

1、未按規(guī)定進行印章保管（如：未將印章放入保險柜中保管等），對相關(guān)責任人處以200-1000 元的罰款；若出現(xiàn)被盜、被搶等事故，對相關(guān)責任人處以

200-1000 元的罰款，如由此造成的損失，由相關(guān)責任人承擔 20%-50%的賠償，情節(jié)嚴重的予以解雇。

2、印章的使用必須登記及審批，詳細記錄各種印章的使用、出借、歸還等審批使用情況，臺賬必須裝訂成冊，妥善存檔，不得遺失，否則，對相關(guān)責任人、部門負責人各處以 200—1000 元的罰款；造成的損失，由業(yè)務經(jīng)辦人及其主管、印章管理責任人、印章管理經(jīng)辦人、公司負責人等相關(guān)責任人全額承擔，情節(jié)嚴重的，移送司法機關(guān)處理。

第十四章 人力資源管理審計處罰規(guī)定

第一百零八條 公司在招聘人員中，私自招聘子女、配偶等直系親屬或旁系親屬以及集團規(guī)定應回避而未回避的人員，對公司負責人和部門主管分別處以 2000 元/人的罰款，并在集團內(nèi)予以通報批評，被招聘人員當即給予解雇。

第一百零九條 員工入職時必須向公司提交身份證、學歷證書、資格證書、職稱證書復印件、本人照片等材料，如材料不全或存在虛假材料的，對人力資源負責人處以 100 元/份的罰款。

第一百一十條 重要崗位無有效擔保書、廉政承諾書及保密協(xié)議，對公司人力資源負責人處以 200 元/份的罰款；人力資源負責人積極追收，并報請公司負責人采取扣款、暫停發(fā)工資等措施，而公司負責人或財務負責人不支持、或沒有扣款到位，對公司負責人或財務負責人各處以 200 元/份的罰款。

第一百一十一條 員工入職后，未及時簽訂勞動合同的，對人力資源負責人處以 500-2000元/份的罰款，對單位負責人處以 200-500 元/份的罰款。

第一百一十二條 員工離職或工作調(diào)動時，未辦理工作書面移接交手續(xù)的或未還清公司欠款而已結(jié)清個人工資費用的，對人力資源負責人、部門負責人、財務負責人等相關(guān)責任人各處以 200 元/人、公司負責人處以 500 元/人的罰款；如造成損失，則由公司負責人、財務負責人各承擔 50%的損失。如員工不辭而別，對該員工直接主管處以 200 元/人的罰款；造成損失的，由相關(guān)責任人全額承擔，并按損失金額的 1 倍扣減公司當年考核績效。人力資源部門未及時關(guān)閉離職員工的OA和EAS賬號，對人力資源部門負責人、信息管理負責人各處以 200 元/人的罰款，造成泄密損失的，處以 1000-10000 元的罰款。

第一百一十三條 人力資源考核機制缺失，導致員工工作散漫、人浮于事現(xiàn)象普遍，對人力資源負責人處以 200 元、公司負責人處以 500 元的罰款。

1、員工出差請假外出必須真實，不得弄虛作假；否則，除令其對虛假出勤天數(shù)進行調(diào)整外，并對填報人處以虛假出勤天數(shù) 1-5 倍工資的處罰，在全集團予以通報。

2、考勤統(tǒng)計人員“考勤統(tǒng)計出現(xiàn)虛假”，除對虛假考勤進行調(diào)整外，另對考勤統(tǒng)計人員按如下規(guī)定處罰：

（1）少統(tǒng)計遲到、早退等，按少統(tǒng)計的次數(shù)，對考勤統(tǒng)計人員處以 10 元/人?次的罰款，并在全集團予以通報。

（2）多統(tǒng)計打卡或出差等，按多統(tǒng)計的天數(shù)，對考勤統(tǒng)計人員處以 50 元/人?天的罰款，并在全集團予以通報。

（3）未按照規(guī)定統(tǒng)計忘打卡、忘帶卡次數(shù)，或統(tǒng)計出現(xiàn)錯誤，按出現(xiàn)錯誤的次數(shù)，對考勤統(tǒng)計人員處以 20 元/人?次的罰款，并在全集團予以通報。

3、公司對工資的發(fā)放，未按考勤統(tǒng)計結(jié)果或未按審計考勤結(jié)果發(fā)放工資，按多發(fā)工資額，分別對工資計算人員、審核人各處以 10%-50%的罰款。

第一百一十四條 未妥善保管好員工檔案，造成丟失或損失，除責成檔案保管人全額賠償損失外，另對檔案保管責任人和人力資源負責人各處以 200 元/份的罰款。

第十五章 廉政建設審計處罰規(guī)定

第一百一十五條 出現(xiàn)以下情況，除責令當事人立即改正外，還將處以 1000-10000 元的罰款。情節(jié)嚴重的予以開除。

1、以個人或假借他人名義經(jīng)商、辦企業(yè)，或與集團外的企業(yè)合股、參股并參與經(jīng)營，或個人與集團所屬企業(yè)進行商務活動。

2、用公款報銷應由個人負擔的費用；公款私存；私分應上繳或應下發(fā)的錢物；違規(guī)發(fā)放獎金和補貼。

3、用公款大吃大喝，揮霍浪費；以學習培訓、參加會議、考察參觀、出差為名，變相旅游；用公款參與高消費娛樂活動。

4、以權(quán)謀私，在原材料采購、基建（安裝）工程等方面與自己的親屬、朋

友建立業(yè)務往來。

5、利用職權(quán)貪污、侵占或挪用公司資產(chǎn)（資金）或占用公司貨款超過三個月未歸還。

6、利用職權(quán)和工作之便為親友及身邊工作人員謀取私利，或接受業(yè)務往來單位為親友提供工作機會、外出游玩。

7、以虛報、謊報、瞞報等不正當手段謀取職位、榮譽、及其他利益。第一百一十六條 利用職務之便，在采購物品（包括原材料、包裝物、低值易耗品、促銷品、印刷品等物品）、承辦廣告、公關(guān)、贊助、商業(yè)金融（貸款、擔保、典當）等經(jīng)濟活動中，收受對方回扣（或虛報多領(lǐng)）、私吞贈品，損害公司利益，除退回違紀所得外，并處以違紀所得 5 倍的罰款；情節(jié)嚴重者將移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。

第一百一十七條 多報客戶返還（綜合推廣費），或截留正常返還不給客戶，或通過客戶中飽私襄，或截留公司贈品的，或有意壓低產(chǎn)品銷價，與代理商共同謀取私利的，除退回違紀所得外，并處以違紀所得 1-5 倍的罰款；如因此造成損失，并全額賠償；情節(jié)嚴重者將移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。

第一百一十八條 利用職務之便，虛報冒領(lǐng)費用的，除退回違紀所得外，并處以違紀所得 5 倍的罰款；情節(jié)嚴重者將移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。

第一百一十九條 私自截留公司收入占為已有，除責令當事人退賠外，并對當事人處以1000-10000 元的罰款，情節(jié)嚴重的移送司法機關(guān)處理。

第一百二十條 采購招標、工程招標，泄露標底給關(guān)系方，對責任人處以 1000 元-10000元的罰款，并給予調(diào)離本崗位或予以辭退。

第一百二十一條 大額資金使用、項目招投標、重要合同的簽訂等重大事項，未按有關(guān)程序報批或執(zhí)行，并從中徇私舞弊，除退回違紀所得外，并處以 1000 元-10000元的罰款如造成損失，由責任人全額賠償。

第一百二十二條 如因財務或公司負責人審核不嚴，導致上述違紀問題的發(fā)生，視情節(jié)輕重分別處以 1000-5000 元的罰款。

第十六章 員工行為規(guī)范及組織效率審計處罰規(guī)定

第一百二十三條 管理不到位，工作敷衍塞責、失職失察，導致公司財產(chǎn)遭

受盜竊、詐騙、侵占、浪費等損失，對相關(guān)責任人處以 1000-10000 元的罰款，損失由相關(guān)責任人全額承擔。

第一百二十四條 阻撓、干擾、對抗審計人員的監(jiān)督和案件的查處，或?qū)k案人、檢舉人、控告人、證明人打擊報復，或向被審計對象通風報信，或存在其他不配合審計工作的行為，對相關(guān)責任人處以 500-5000 元的罰款；造成的損失由相關(guān)責任人全額承擔。

第一百二十五條 凡收到國家行政執(zhí)法機關(guān)（包括工商、技術(shù)監(jiān)督、建委、公、檢、法等）訴訟、處罰等方面的送達或函寄文件、通知電話，公司簽收人或經(jīng)辦人，應在10 分鐘內(nèi)電話報告公司負責人，同時轉(zhuǎn)交公司文員進行登記，公司負責人必須在 30 分鐘內(nèi)電話報告總部領(lǐng)導，以便及時采取相關(guān)應對措施。否則，如遲報每次對責任人處以 100-300 元的罰款；如未上報，對責任人處以 1000-3000 元的罰款倍。

第十七章 高管問責機制

因個人違規(guī)違紀、管理不善、工作玩忽職守、制度執(zhí)行不到位、其他個人原因而給公司造成重大資產(chǎn)損失的，集團將啟動高管問責機制，按以下辦法對相關(guān)高管人員予以問責。

第一百二十六條 損失金額超過 10 萬元（含）的，除按以上條款處罰外，另對責任公司負責人下降月工資 1000-2000 元的處罰。

第一百二十七條 給公司造成資產(chǎn)損失 20-50（含）萬 元，對公司總經(jīng)理處 2000-20000 元的罰款，同時月工資下降 3000-5000 元，對相關(guān)職能部門負責人處以 1000-10000元的罰款，同時月工資下降 2000-3000元，并給予通報批評，情節(jié)嚴重的予以免職或辭退。

第一百二十八條 給公司造成資產(chǎn)損失超過 50 萬元，對公司總經(jīng)理處以 5000-30000元的罰款，同時月工資下降 5000-10000元；對總公司相關(guān)職能部門負責人處以 2000-20000 元的罰款，同時月工資下降 1000 元；對集團分管領(lǐng)導處以 10000 元的罰款，同時月工資下降2000 元；對集團相關(guān)職能部門負責人處以 2000-20000 元的罰款，同時月工資下降 1000元，并給予通報批評，情節(jié)嚴重的予以免職或辭退。

第十八章 審計意見與《整改方案》的落實

第一百二十九條 未按集團審計要求報送資料，每遲報一天，對相關(guān)責任人各處 200-500 元的罰款。

第一百三十條 拒絕提供審計資料、拒絕配合審計工作、拒絕審計人員調(diào)查審計相關(guān)事項的，對相關(guān)責任人各處 500-1000 元的罰款并予以通報批評。

第一百三十一條 審計人員進駐被審計單位后，應請公司相關(guān)負責人召集部門主管以上管理人員參加的審計前會議，并形成會議紀要；發(fā)現(xiàn)問題后，要及時與相關(guān)人員及公司負責人進行溝通，達成一致意見，并經(jīng)公司負責人與財務負責人簽字確認。未做到者，對審計人員每次處以 200 元的罰款。

第一百三十二條 各分子公司在收到審計報告的五日內(nèi)必須反饋《被審計單位整改方案反饋表》。未在規(guī)定的時間內(nèi)反饋，每次對公司負責人、財務負責人處以 100 元/天的罰款；對審計要求的整改事項所涉及的被審計單位部門負責人處以 200 元/條的罰款。

凡未按“整改方案”規(guī)定的時間和整改要求落實整改的，均需處罰。其處罰標準如下：

1、對審計發(fā)現(xiàn)的問題，原來已作出罰款處罰的，若在規(guī)定時間內(nèi)未按“整改方案”要求落實整改的，原則上在原罰款金額標準內(nèi)再處罰；

2、原雖未作罰款處理的，若仍未按“整改方案”要求落實整改的，其罰款標準為：對每個問題的每個責任人罰款 100 元至 500 元，具體罰款金額視問題金額大小及問題的性質(zhì)確定。

第一百三十三條 在落實審計意見過程中，被審計單位如存在陽奉陰違、或虛報整改結(jié)果、或有抵觸情緒，對相關(guān)責任人處以 200-2000 元的罰款，情節(jié)嚴重的，報請集團領(lǐng)導予以辭退。

第一百三十四條 對分子公司落實審計意見有困難的或共性問題，集團相關(guān)部門負責人或總經(jīng)理必須配合將審計意見落實到位，如不配合或未落實到位，對集團相關(guān)部門負責人及總經(jīng)理各處以 500—1000 元的罰款。

第十九章 審計獎勵

第一百三十五條 為弘揚正氣，集團鼓勵員工揭發(fā)、檢舉違法亂紀行為。經(jīng)查屬實，對舉報有功人員，根據(jù)情況給予一萬元以下的獎勵；對舉報重（特）大案件，違紀違法涉案金額在 50 萬元以上的，經(jīng)集團批準，可給予 1～3 萬元的獎勵。

第一百三十六條 舉報受理人員應當為舉報人員保守秘密，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)泄密并查實，對舉報受理人處以 500-5000 元的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退；如有打擊報復，一經(jīng)查實，對相關(guān)責任人處以 1000-5000 元的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，或移送司法機關(guān)處理。

第一百三十七條 鼓勵員工向集團董事會、集團審計中心等相關(guān)領(lǐng)導舉報。舉報形式：短信、郵件、書面報告、當面匯報。

第二十章 其他規(guī)定

第一百三十八條 行政處分標準

前條款所指的違規(guī)、違紀、違法及失職行為給公司造成損失的，除賠償損失外，并根據(jù)損失的大小分別給予以下處分：

1、造成損失在5,000元以下的，給予直接責任人警告處分。

2、造成損失在5,000元以上（含5,000元）20,000元以下的，給予直接責任人行政記過處分。

3、造成損失在20,000元（含20,000元）50,000元以下的，給予直接責任人記大過或留職察看處分。

4、造成損失在50,000元（含50,000元）巨大損失的，或者造成損失金額不大，但情節(jié)惡劣、影響極壞的，對直接責任人給予除名處理；構(gòu)成貪污、挪用公款，侵占公司財產(chǎn)等罪的，移送司法機關(guān)處理。

第一百三十九條 處罰程序

1、對違規(guī)、違紀、違法及失職行為相關(guān)責任人的罰款、賠償損失、行政處分由企業(yè)作出處理建議后，提請相關(guān)職能主管部門或董事會作出處罰決定和批準后，審計管理中心監(jiān)督執(zhí)行。被處罰人如有異議，可在收到處罰決定之日起20

個工作日內(nèi)向董事會申請復議，由董事會核查，經(jīng)核查無誤的，由財務管理中心或各公司財務部從其未發(fā)工資、獎金或抵押財產(chǎn)中扣除罰金。各項罰金一律上交財務管理中心單獨列支，專款專用。

2、處罰處理：以上各項違規(guī)、違紀、違法及失職行為若相關(guān)職能主管部門已作處罰或考核的則不再重復處罰。

第一百四十條 個人一年處罰2次的，建議取消本人年終評先資格；個人一年處罰3次的，建議對個人進行降職處理；一個單位一年處罰5次/人的，建議取消單位年終評先資格。

第一百四十一條 對審計人員的各種違規(guī)、違紀、違法及失職的行為處罰，由董事會進行處罰。

第二十一章 附則

第一百四十二條 各分子公司、部門制度的有關(guān)管理制度、作業(yè)流程作為本《條例》的依據(jù)之一，如有相抵觸的條款，審計執(zhí)行以本條例為準。各公司有關(guān)處罰規(guī)定條款也作為本《條例》的依據(jù)之一，處罰程度如存在不同之處，則按處罰重的一文執(zhí)行。

第一百四十三條 本條例未盡事宜，由審計管理中心參照國家相關(guān)法律、法規(guī)進行處理，并享有自由裁量權(quán)。

第一百四十四條 本條例經(jīng)集團董事長簽批后生效，各項目人事行政部門牽頭組織員工傳達、學習。

第一百四十五條 本條例解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團審計管理中心。如在執(zhí)行中存在重大不妥之處，經(jīng)集團董事長批準，可以進行修訂。

第一百四十六條 本條例自二 O 一五年一月一日起施行。