第一篇：100313關(guān)于國企改制后職工再就業(yè)出路的請示

關(guān)于國企改制后職工再就業(yè)出路的請示

廣西區(qū)商務(wù)廳：

土產(chǎn)、畜產(chǎn)、炮竹、工藝和醫(yī)保公司是北海市外貿(mào)行業(yè)剩下的最后五家國企（以下簡稱五家公司）。

五家公司全部職工人數(shù)501人（其中：在冊職工145人，退休人員354人，離休人員2人），截止至2009年末累計拖欠職工工資545.44萬元？歷年拖欠職工醫(yī)藥費114萬元？拖欠職工社保金130萬元？拖欠歷年土地、房產(chǎn)稅109.9萬元？

截至到目前，五家公司已達(dá)到凈資產(chǎn)－1.34億元（其中：資產(chǎn)總額1.18億元，負(fù)債總額2.3億元，全部資產(chǎn)已抵押至信達(dá)資產(chǎn)公司）？多年來，五家公司的職工僅僅靠抵押至信達(dá)資產(chǎn)公司年久失修的倉庫以倉儲出租的方式勉強維持極低水平的生計，職工福利近乎于零。

一直以來，信達(dá)公司多次催促五家公司償還巨額的貸款 1

本息，并多次擬以拍賣的形式處置僅能讓五家公司職工勉強糊口的抵押資產(chǎn)。在區(qū)商務(wù)廳積極地斡旋下，在信達(dá)公司的同情和無奈下，抵押資產(chǎn)拍賣處置工作拖延至今。今年初，信達(dá)公司根據(jù)總公司指示對我們五家公司下了拍賣處置抵押資產(chǎn)的最后通牒（如果，這些抵押資產(chǎn)得以向社會拍賣，五家公司的國企職工將面臨失業(yè)和丟掉飯碗的不堪設(shè)想的悲慘現(xiàn)實）。

目前這種現(xiàn)狀，已經(jīng)造成了五家公司職工隊伍嚴(yán)重不穩(wěn)定，職工上訪人員逐年增加，現(xiàn)在我辦事處幾乎每天都在接待困難職工的上訪。

鑒于上述嚴(yán)峻的現(xiàn)實情況和信達(dá)公司的資產(chǎn)處置最后寬限期，鑒于國企改制工作的勢在必行，為了妥善安置國企職工，使得轉(zhuǎn)制后的職工能夠得到再就業(yè)的機會，走出國企改制所面臨的困境，我們建議：

1．拓寬合作思路，加大吸引有實力、有誠信、有資格的企業(yè)幫助出資從信達(dá)公司整體回購五家公司的債務(wù)資產(chǎn)包的力度。

2．向幫助我們回購債務(wù)資產(chǎn)包的投資人預(yù)借國企改制置換國企職工身份和職工分流安置政策補償金和歷史欠賬資金。

3．回購債務(wù)資產(chǎn)包后，分期分批地對劃撥的國有土地使用權(quán)進(jìn)行“出讓變性”。

4．在符合北海城市總體規(guī)劃條件下，履行合法程序和手續(xù)，拆除年久失修的危險庫房，補交土地出讓金差價款，變更土地使用用途，自謀再就業(yè)之路，自籌資金、自行開發(fā)和建設(shè)，以徹底解決外貿(mào)國企的歷史遺留問題，為社會穩(wěn)定、和諧，使得外貿(mào)國企轉(zhuǎn)制后的職工為中國特色的社會主業(yè)建設(shè)添磚加瓦、再創(chuàng)輝煌做貢獻(xiàn)。

上述請示是否妥當(dāng)，請批示。

附：五家公司倉庫庫房和土地占用情況統(tǒng)計表和2009年財務(wù)匯總報表。

廣西壯族自治區(qū)商務(wù)廳駐北?？诎掇k事處

二〇一〇年三月十五日

主送：區(qū)商務(wù)廳

抄送：北海市政府

第二篇：國企改制中的職工安置

國企改制中的職工安置

概括來講，企業(yè)改制必然涉及資產(chǎn)處臵、債務(wù)處理、職工安臵三項重要內(nèi)容，職工安臵是企業(yè)改制中的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。職工安臵利益能夠得到有效保障，則企業(yè)改制可順利推行；職工安臵利益被忽視或是受到損害，則即使企業(yè)改制完成也將存在巨大的隱患，直接影響到企業(yè)的發(fā)展與社會的穩(wěn)定。企業(yè)改制時除依法支付有關(guān)經(jīng)濟補償金外，還要清償所欠職工工資、醫(yī)藥費等費用，并辦好職工社會保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)，妥善安臵職工。

（一）在崗職工的安臵的利益改制時勞動合同的變化在崗職工與改制企業(yè)存在著勞動合同關(guān)系，這就涉及企業(yè)改制時原有勞動合同的繼續(xù)履行、變更、解除或終止問題。1勞動合同的繼續(xù)履行《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》（國辦發(fā)[2005]60號）指出：“改制為國有控股企業(yè)的，改制后企業(yè)繼續(xù)履行改制前企業(yè)與留用的職工簽訂的勞動合同；留用的職工在改制前企業(yè)的工作年限應(yīng)合并計算為在改制后企業(yè)的工作年限；原企業(yè)不得向繼續(xù)留有的職工支付經(jīng)濟補償金。”需要說明的是，在改制為國有控股企業(yè)時，才適用本款的規(guī)定；并且勞動年限要合并計算、不支付經(jīng)濟補償金。

（2）勞動合同的變更勞動合同的變更，是指勞動合同雙方當(dāng)事人就已訂立的勞動合同條款進(jìn)行修改、補充或廢止部分內(nèi)容的法律行為。當(dāng)繼續(xù)履行勞動合同的部分條款有困難或不可能時，勞動法律、法規(guī)允許雙方當(dāng)事人在勞動合同的有效期內(nèi)，對原勞動合同的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，勞動合同的部分內(nèi)容經(jīng)過雙方當(dāng)事人協(xié)商一致得以依法變更后，未變更的部分仍然有效。從我國勞動法律、法規(guī)來看，企業(yè)改制造成了原勞動合同中企業(yè)一方人格特征的變更、勞動期限的變更等情況，這時勞資雙方如能協(xié)商變更勞動合同，則勞動合同發(fā)生變更，雙方可借此機會就勞動合同的期限、工作崗位、勞動保障、福利待遇等問題予以規(guī)范，勞動合同變更可不支付經(jīng)濟補償金。

（3）勞動合同的解除勞動合同的解除，是指勞動合同依法簽訂后，未履行完畢前，由于某種原因?qū)е庐?dāng)事人一方或雙方提前中勞動合同的法律效力，停止履行雙方勞動權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律行為?！秳趧雍贤ā返?0條第3項規(guī)定，勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動者協(xié)商，未能就變更勞動合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的，用人單位提前三十日以書面形式通知勞動者本人或者額外支付勞動者一個月工資后，可以解除勞動合同?！秳趧臃ā?/p>

第26條第3項規(guī)定，勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動合同無法履行，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商不能就變更勞動合同達(dá)成協(xié)議的，用人單位可以解除勞動合同。勞動部《關(guān)于企業(yè)實施股份制和股份合作制改革中履行勞動合同問題的通知》（勞部發(fā)[1998]34號）規(guī)定，在企業(yè)實施股份制或者股份合作制改革過程中，與職工經(jīng)協(xié)商確定不能就變更勞動合同達(dá)成一致意見的，可以按照《勞動法》第26條第3項的規(guī)定由用人單位解除勞動合同。根據(jù)《勞動合同法》《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)流安臵富余人員的勞動關(guān)系處理辦法》（勞社部發(fā)[2003]21號，以下簡稱21號文件）《違反和解除勞動合同的經(jīng)濟補償辦法》（勞部發(fā)[1994]481號，以下簡稱481號文件）等法律、文件的規(guī)定，企業(yè)改制時與職工解除勞動合同，應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的經(jīng)濟補償金；《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》（國辦發(fā)[2005]60號）亦明確規(guī)定：“對企業(yè)改制時解除勞動合同且不再繼續(xù)留用的職工，要支付經(jīng)濟補償金。

（4）勞動合同的終止

勞動合同的終止，是指勞動合同期滿或者當(dāng)事人約定的勞動合同終止條件出現(xiàn)，以及勞動合同一方當(dāng)事人消失，無法繼續(xù)履行勞動合同時結(jié)束勞動關(guān)系的行為。企業(yè)改制過程中勞動合同到期的職工，原勞動合同自行終止，主體企業(yè)可不再與其續(xù)簽勞動合同，企業(yè)按《勞動和社會保障部辦公廳關(guān)于〈國營企業(yè)衽勞動合同制暫行規(guī)定〉（國發(fā)（1986）77號）廢止后有關(guān)終止勞動合同支付生活補助費問題的復(fù)函》（勞社廳函[2001]280號）和《勞動合同法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：

第一，國有企業(yè)職工勞動合同期滿與企業(yè)終止勞動關(guān)系后有關(guān)生活補助費的支付問題，地方有

規(guī)定的，可以按地方規(guī)定執(zhí)行。地方?jīng)]有規(guī)定的：（1）對于《規(guī)定》廢止（2001年10月6日）前“錄用”的職工，應(yīng)計發(fā)勞動者至廢止前工作年限的生活補助費，最多不超過12個月；

（2）對在《規(guī)定》廢止后“錄用”的職工，勞動合同期滿終止勞動關(guān)系的，可以不支付生活補助費。

第二，對于國有企業(yè)改制的，企業(yè)中的原國有企業(yè)職工終止勞動合同后是否支付生活補助費，由各省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)實際情況確定。

第三，2008年1月1日《勞動合同法》實施之后勞動合同終止的，除用人單位維持或者提高勞動合同約定條件續(xù)訂勞動合同，勞動者不同意的情形外，終止固定期限勞動合同的，應(yīng)支付經(jīng)濟襝金，經(jīng)濟補償年限自2008年1月1日起計算；2008年1月1日前按照當(dāng)時有關(guān)規(guī)定，用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動者支付經(jīng)濟補償?shù)?，按照?dāng)時有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于勞動合同期滿終止后符合退休條件的職工，可以辦理退休手續(xù)，禽養(yǎng)老保險金；不符合退休條件的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)協(xié)助職工輸失業(yè)登記，領(lǐng)取失業(yè)救濟金（《勞動部關(guān)于實行勞動合同制度若干問題的通知》勞部發(fā)[1996]354號）對于在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動能力的勞動者的勞動合同的終止，按照國家有關(guān)工傷保險的規(guī)定執(zhí)行（《勞動合同法》

第45條）2解除勞動合同的經(jīng)濟補償金問題

（1）補償標(biāo)準(zhǔn)1）輔業(yè)改制按照國家關(guān)于國有大中型企業(yè)輔業(yè)改制政策進(jìn)行改制的企業(yè)，根據(jù)《勞動合同法》、勞動部481號文件、勞動部21號文件，以及《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》（國資發(fā)分配[2005]250號）的要求，企業(yè)向職工支付經(jīng)濟補償金的情況及標(biāo)準(zhǔn)如下：

一是

對分流到非國有法人控股改制企業(yè)的職工：原主體企業(yè)應(yīng)當(dāng)與其辦理“解除”勞動合同手續(xù)，并依法支付經(jīng)濟補償金；對不愿進(jìn)入改制后新公司，自愿走向社會自謀職業(yè)的職工，原主體企業(yè)應(yīng)當(dāng)與其辦理“解除”勞動合同手續(xù)，并依法支付經(jīng)濟補償金。國有大中型企業(yè)實施改制分流中，原主體企業(yè)計發(fā)經(jīng)濟補償金，福利得在本單位工作年限，每滿1年發(fā)給相當(dāng)于1個月工資的經(jīng)濟補償金，工作時間不滿1年的按1年的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給經(jīng)濟補償金。對從其他國有單位（包括國家機關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)）調(diào)入本單位的職工，其在國有單位的工齡可計入本單位工作年限。經(jīng)濟補償金的工資計算標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)正常生產(chǎn)情況下勞動者解除勞動合同前12個月的月平均工資。其中，職工月平均工資低于企業(yè)月平均工資的，按企業(yè)月平均工資計發(fā)；職工月平均工資超過企業(yè)月工資3倍以上的，按不高于企業(yè)月平均工資的3倍標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。企業(yè)月平均工資超過改制企業(yè)所在市（地）職工平均工資2倍的，原則上按不高于2倍的標(biāo)準(zhǔn)確定。企業(yè)經(jīng)營管理人員也應(yīng)按照上述辦法執(zhí)行。結(jié)合《勞動合同法》的規(guī)定：第一，在2008年1月1日之前的經(jīng)濟補償，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2008年1月1日之后解除，其后的經(jīng)濟補償年限自2008年1月1日起計算，按《勞動合同法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)補償，即每滿1年支付1個月工資的經(jīng)濟補償。第二，勞動者月工資高于用人單位民在直轄市、設(shè)區(qū)的市級人民政府

公布的本地區(qū)上職工月平均工資3倍的，向其支付經(jīng)濟補償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資3倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟補償?shù)哪晗拮罡卟怀^12年。

二是，對分流到國有法人絕對近代股改制企業(yè)的職工：原主體企業(yè)與職工“變更”勞動合同，不支付經(jīng)濟補償金；但改制企業(yè)再行“解除”勞動合同時，對符合去付經(jīng)濟襝鑫條件的，計發(fā)經(jīng)濟補償金的年限應(yīng)當(dāng)將職工在原主體企業(yè)的工作年限與到改制企業(yè)后的工作年限合并計算。21號文件同時規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營管理人員也按照文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)無能為力付經(jīng)濟補償金。2主業(yè)改制對于未按國家輔業(yè)改制政策直接進(jìn)行改制的企業(yè)，經(jīng)濟補償金的支付按《勞動合同法》481號文件執(zhí)行。

一是，經(jīng)勞動合同當(dāng)事人“協(xié)商一致，由用人單位”解除“勞動合同的，用人單位應(yīng)根據(jù)勞動者在本單位工作年限，每滿1年的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給經(jīng)濟補償金。職工月平均工資低于企業(yè)月平均工資的，可以按職工月平均工資計發(fā)。

二是

勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使用原勞動合同無法履行，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商“不能就變更勞動合同達(dá)成協(xié)議“，由用人單位”解除“勞動合同的，用人單位按勞動者在本單位工作的年限，工作時間每滿1年發(fā)給相當(dāng)于1個月工資的經(jīng)濟補償金。這里，沒有”最多不超過12個月‘的限制，也沒有輔業(yè)改制中“不高于企業(yè)月平均工資的2倍的，碑帖按不高于2倍的標(biāo)準(zhǔn)確定”等限制，全職工月平均工資低于企業(yè)月平均工資的，按企業(yè)月平均工資計發(fā)。結(jié)合《勞動合同法》的規(guī)定：第一，在2008年1月1日之前的經(jīng)濟補償，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2008年1月1日之后解除，其后的經(jīng)濟補償年限自2008年1月1日起計算，按《勞動合同法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)補償，即每滿1年支付1個月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動者支付。第二，勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級人民政府公的本地區(qū)上職工月平均工資3倍的，向其支付經(jīng)濟補償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資3倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟補償?shù)哪晗拮罡卟怀^12年。

2補償金的支付方式根據(jù)（企業(yè)公司制改建有關(guān)資本管理與財務(wù)處理的暫行規(guī)定》（財企

[2002]313號）等有關(guān)文件精神，解除勞動合同支付職工的經(jīng)濟補償金可以用現(xiàn)金方式，也可以用國有凈資產(chǎn)方式予以襝。對改制分流中不愿進(jìn)入改制后新公司、自愿走向社會自謀職業(yè)的職工，解除勞動合同支付的經(jīng)濟償金應(yīng)以現(xiàn)金方式補償；對進(jìn)入非國有法人近代股改制企業(yè)的職工，解除勞動合同去付的經(jīng)濟補償金可以用國有凈資產(chǎn)方式予以補償，并可以在職工自愿的基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)為改制企業(yè)的股權(quán)或債權(quán)。需要附帶說明的是，隨著國家改制政策的不斷完善與同臺，凈土資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)為職工股權(quán)或債權(quán)的方式在主業(yè)改制中已難行通?！蛾P(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]268號）規(guī)定：“除國家另有規(guī)定外，不得采取轉(zhuǎn)讓前將有關(guān)費用從凈資產(chǎn)中抵扣的方法進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?！镀髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部令第3號）規(guī)定：“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)超高頻當(dāng)面依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。有些企業(yè)進(jìn)行改制時，強制全體職工“持股上崗”，以入股作為獲得勞動權(quán)的前提條件，這是不合法的。股權(quán)是股東依股東身份對公司所享有的權(quán)利，勞動權(quán)是指處理在社會勞動關(guān)系中的勞動者在改選勞動義務(wù)的同墳，所享有的與勞動有關(guān)的權(quán)益，是憲法賦予公民的權(quán)利。股權(quán)與勞動權(quán)是兩種相互獨立的權(quán)利，不互為條件的，不因職工身份而必然產(chǎn)生股權(quán)，也不因股東身份而必然產(chǎn)生勞動權(quán)。但是，在企業(yè)進(jìn)行公司建時，為保障企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定和改制的平衡過渡，往往鼓勵原有經(jīng)營者持股，采用管理崗位與持有股權(quán)相適應(yīng)的原則，這也是改制后企業(yè)與約束協(xié)調(diào)一致原則的要求，原企業(yè)經(jīng)營管理人員應(yīng)當(dāng)站在戰(zhàn)略性的高度做好持股工作。

（二）內(nèi)退職工的安臵利益根據(jù)《國有企業(yè)富余職工安臵規(guī)定》（國務(wù)院第111號令）《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案的通知》（國發(fā)[2000]42號）《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安臵富余人員的實施辦法》（國經(jīng)留企改[2002]859號）勞動部

21號等文件的規(guī)定：

第一，職工距法定退休年齡5年以內(nèi)的，經(jīng)本人申請，企業(yè)批準(zhǔn)，可以退出工作崗位休養(yǎng)，由企業(yè)發(fā)給生活費，并按規(guī)定交納社會保險費。職工內(nèi)退達(dá)到法定退休年齡的，按規(guī)定辦法退休手續(xù)。

第二，在企業(yè)改制分流時，符合內(nèi)部退養(yǎng)條件的職工，本人申請輸內(nèi)部退養(yǎng)的，職工可與原主體企業(yè)簽訂愛養(yǎng)協(xié)議，由原主體企業(yè)管理。對于在改制前已輸內(nèi)啊退養(yǎng)的人員，由原主體企業(yè)繼續(xù)履行與職工的內(nèi)部退養(yǎng)協(xié)議。

第三，在企業(yè)改制分流時，由改制企業(yè)與距法定退休年齡5年以內(nèi)、符合愛養(yǎng)條件的職工簽訂內(nèi)部退養(yǎng)協(xié)議的，改制企業(yè)根據(jù)其享受的內(nèi)退待遇撮至法定退休的退養(yǎng)生活費及應(yīng)由企業(yè)為其繳納的社會保險費用，在改制企業(yè)凈資產(chǎn)中提留，專款專用。該部職工到退休時，辦理退休手續(xù)，進(jìn)入社保統(tǒng)籌。對于內(nèi)退職工的預(yù)提費用標(biāo)準(zhǔn)為：

第一，內(nèi)退職工的應(yīng)予預(yù)留的費用范圍為生活費、社會保險（養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險）費等。

第二，領(lǐng)取生活費的標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)自行確定，但不得低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。各地的做法一般是不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，最高不高于本單位同類在崗人員的工資。

第三，職工在退養(yǎng)期間，所在單位應(yīng)按規(guī)定繼續(xù)為其交納各項社會保險，具體規(guī)定按照國家和地方每年確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）離退休職工的安臵利益，離休職工的稱為產(chǎn)生于計劃經(jīng)濟條件之下，除了福利待遇較高外，其與退休職工的性質(zhì)是相似的，離休職工在改制時宜由原主體企業(yè)管理，以保障其原有離休待遇不變；退休職工在移交社會化管理前也宜繼續(xù)由原主體企業(yè)管理，當(dāng)移交社會化管理時，可以按照國家和省級人民政府有關(guān)規(guī)定向社會保險經(jīng)辦機構(gòu)支付一次性社會保險費，所需資金可以從改制企業(yè)的凈資產(chǎn)中解決，不足部分由原主體企業(yè)補足。

（四）其他特殊職工的安臵利益，工傷（包括職業(yè)病）職工，根據(jù)《工傷保險條例》 1對因工致殘（包括職業(yè)?。┍昏b定為一至四級傷殘，喪失勞動能力或大部分喪失勞動能力職工，不解除勞動合同，不支付經(jīng)濟補償金，預(yù)留醫(yī)療費用和生活費后由原主體企業(yè)或改制企

業(yè)繼續(xù)管理，職工享受相關(guān)工傷保險待遇。

2對因工致殘（包括職業(yè)?。┍昏b定為五級、六級傷殘，部分喪失勞動能力的職工，經(jīng)工傷職

工本人，該職工可以與用人單位解除或者終止勞動關(guān)系，由用人單位支付一次性工傷醫(yī)療補 助金和傷殘疾就業(yè)補助金。具體標(biāo)準(zhǔn)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

3對因工致殘（包括職業(yè)?。┍昏b定為七級至二級傷殘的職工，勞動合同期滿終止，或者職工本人提出解除勞動合同的，由用人單位支付一次性工傷醫(yī)療補助金和傷殘就業(yè)補助金。具體標(biāo)準(zhǔn)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

2患病或非因工負(fù)傷的職工對患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定醫(yī)療期內(nèi)的職工，可以與其他職工一并參加改制，并繼續(xù)享有醫(yī)療期待遇。醫(yī)療期滿后，既不能從事原工作，也不能從事企業(yè)另行安排的工作的，企業(yè)可依法解除勞動合同并支付經(jīng)濟補償金。根據(jù)勞動部481號文件的規(guī)定，對于患病或非因工負(fù)傷職工在解除勞動關(guān)系時，企業(yè)除應(yīng)當(dāng)支付經(jīng)濟

補償金外，還應(yīng)當(dāng)支付不低于6個月工資的醫(yī)療補助費?；贾夭』蚪^的，還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加醫(yī)療補助費，患重病的增加部分不低于醫(yī)療補助費的50%，患絕癥的增加部分不低于醫(yī)療補助費的100%

3孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的女職工，本人自愿與企業(yè)解除勞動關(guān)系的，在按規(guī)定計發(fā)應(yīng)得工資等費，并對其三期待遇給予補償后，可解除勞動關(guān)系，并發(fā)給經(jīng)濟補償金。

4下崗進(jìn)入再就業(yè)服務(wù)中心的職工“下崗”是特定歷史條件下、具有中國特色的稱謂。根據(jù)

勞動和社會保障部等六部門《關(guān)于加強國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務(wù)中心建設(shè)有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，國有企業(yè)下崗職工是指：實行勞動合同制以前參加工作的國有企業(yè)正式職（不含從農(nóng)村招收入的臨時合同工），以及實行勞動合同制以后參加工作且合同滿的合同制職工中，因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營等原因面下崗，但尚未與企業(yè)解除勞動關(guān)系，沒有在社會上找到其他工作的人員。該部分職工與企業(yè)仍存在著勞動關(guān)系，禽的是生活保障金。企業(yè)改制時，已經(jīng)與原主體企業(yè)解除勞動合同的職工，不能再因原主體亂扣帽子。已經(jīng)下崗進(jìn)入再就業(yè)心的職工以及離開中心尚未解除勞動關(guān)系的下崗職工，可以一并參加改制，其勞動關(guān)系按照在崗隊工的安臵規(guī)定執(zhí)行；也可以由原主體企業(yè)管理，對協(xié)議未到期的，由原主體企業(yè)繼續(xù)履行協(xié)議。

5“停薪留職”“掛名”“兩不找”長期放假、長期離崗等未實際在企業(yè)工作的職工由企業(yè)通知其限期返回單位，協(xié)商處理勞動關(guān)系。協(xié)商一致返回原企業(yè)工作的，原勞動合同相應(yīng)發(fā)言為；協(xié)商一致到改制為非國有控股企業(yè)工作的，解除原合同，在其自愿的基礎(chǔ)上，可將經(jīng)濟補償金等額折合為改制后企業(yè)的股權(quán)或債權(quán)；協(xié)商不一致的，解除勞動關(guān)系并支付經(jīng)濟補償金。通知發(fā)出后逾期不歸按自動離職處理，一律解除勞動關(guān)系，可不支付經(jīng)濟補償金。

第三篇：國企改制中職工關(guān)注的話題

國企改制中職工關(guān)注的話題

國有企業(yè)改革的中心環(huán)節(jié)是產(chǎn)權(quán)制度改革,就是要通過實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)和職工身份的兩個置換，即通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓把一元化的國有性質(zhì)置換為多元化的股份制形式或其它形式，用經(jīng)濟補償金將職工由國有制企業(yè)職工置換為非國有合同制員工。進(jìn)行兩個置換根本目的是明晰產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強綜合實力，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。因此，改制中準(zhǔn)確把握疑難重點、及時化解矛盾，是搞好改制工作的關(guān)鍵所在。

今天,本報記者與陜西開業(yè)律師事務(wù)所主任、高級律師梁開業(yè)共同探討,與讀者交流國企改制中企業(yè)和職工關(guān)注的話題。在國企改制中,職工和企業(yè)最關(guān)注話題之一就是:職工身份置換、經(jīng)濟補償和人員安置問題。

話題之一: 職工身份置換

職工身份置換、經(jīng)濟補償和對非在崗人員的安置，是在國有企業(yè)改制中企業(yè)和職工必須面對的基本問題，也是國企改制工作中的難點和熱點問題。依法對國有企業(yè)職工進(jìn)行身份置換并按照國家有關(guān)政策給予經(jīng)濟補償，同時妥善安置好非在崗職工，是關(guān)系到國有企業(yè)改制能否順利進(jìn)行，改制成果能否得到維護(hù)，改制后的企業(yè)能否全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，以及社會是否穩(wěn)定的大問題。因此，從中央到地方的各級黨組織和人民政府都十分重視國企改制中涉及職工的一系列問題，并出臺了一系列優(yōu)惠政策以保障職工的根本利益，促進(jìn)國企改制工作的健康發(fā)展。

在國企改制中貫徹執(zhí)行職工身份置換的政策，是推進(jìn)國企改制的一項重大舉措，也是我國探索國企改制道路上的一次重要思想飛躍。實施職工身份置換的本質(zhì)意義在于，對國家而言，通過贖買（即給予職工適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟補償）手段，解除國家對國有企業(yè)職工承擔(dān)的“全方位的無限責(zé)任”；對職工而言，因接受了一定的經(jīng)濟補償，在身份置換后而解除了對國有企業(yè)（實質(zhì)為國家）原存在的依賴性的勞動關(guān)系，放棄了原由政府承擔(dān)的就業(yè)保障和相關(guān)待遇的權(quán)利。

為什么國家要以贖買的方式實施對職工的身份置換？因為，自新中國誕生以來，為加快經(jīng)濟建設(shè)，長期實行“高積累低工資”的方針，將國有企業(yè)產(chǎn)生的利潤的絕大部分用于了國家建設(shè)，僅享受低工資的職工，其醫(yī)療、住房、養(yǎng)老等生活必須完全依賴企業(yè)（國家）解決。按照市場經(jīng)濟的要求，國家需要擺脫國企的依賴，企業(yè)也需要擺脫職工的依賴。這就應(yīng)當(dāng)由企業(yè)（或國家）向職工支付過去由職工創(chuàng)造的（如國有資產(chǎn)），但未獲經(jīng)濟回報的剩余價值，以此作為在職工解除依賴關(guān)系后的基本保障。

所謂“置換”，就是將改制企業(yè)的凈資產(chǎn)（含企業(yè)工業(yè)知識產(chǎn)權(quán)和國有土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)）納入改制企業(yè)的財產(chǎn)進(jìn)行處理，從中劃撥出一部分凈資產(chǎn)用以沖抵進(jìn)行職工身份置換應(yīng)給予職工的經(jīng)濟補償金，或直接用現(xiàn)金支付給職工，或折算成職工在改制后的企業(yè)中職工占有的股份或持有的股票。

對這些問題企業(yè)和職工都要弄明白，這樣有利于職工積極投身改革，支持和參與企業(yè)改制工作。

話題之二:經(jīng)濟補償

關(guān)于國有企業(yè)改制中職工身份置換的經(jīng)濟補償，涉及到經(jīng)濟補償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)和經(jīng)濟補償金的來源及使用兩方面的問題。

一是經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)的確定依據(jù)，包括國家標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)。

1、確定經(jīng)濟補償國家標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)行依據(jù)有以下三個文件：

（1）、1995年1月1日施行的《中華人民共和國勞動法》第二十八條規(guī)定：“用人單位依據(jù)本法??規(guī)定解除勞動合同的，應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟補償?！?/p>

（2）、勞動部《關(guān)于印發(fā)〈違反和解除勞動合同的經(jīng)濟補償辦法〉的通知》（勞部發(fā)[1994]481號）。該“經(jīng)濟補償辦法”規(guī)定了違反和解除勞動合同對勞動者的經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)。

（3）、2002年7月27日財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)公司制改建有關(guān)國有資本管理與財務(wù)處理的暫行規(guī)定〉的通知》（財企[2002]313號）。該“暫行規(guī)定”已明確：“（企業(yè)改建過程中）企業(yè)支付的經(jīng)濟補償金，所有地縣級以上人民政府有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定執(zhí)行；沒有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按照原勞動部印發(fā)的《違反和解除勞動關(guān)系的經(jīng)濟補償辦法》（勞部發(fā)[1994]481號）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行”。

同時，有關(guān)經(jīng)濟補償?shù)牡胤綐?biāo)準(zhǔn)，散見于全國各省、直轄市、自治區(qū)地方人大及其大中城市地方人民政府先后制定的關(guān)于企業(yè)與職工解除勞動關(guān)系給予職工經(jīng)濟補償?shù)挠嘘P(guān)規(guī)定。

全國性的法律法規(guī)制定的經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)往往是保護(hù)勞動者利益的最低標(biāo)準(zhǔn)。為了加快本地國企改革的步伐，近些年，許多地方制定了較之中央更為寬松的優(yōu)惠政策，擴大了對職工的經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)。各地的經(jīng)濟補償金的計算標(biāo)準(zhǔn)具體掌握在各地政府的手中，且有一定的變化余地。實踐中，在同一地方，不同行業(yè)、不同企業(yè)在國企改制中企業(yè)給予職工的經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同，有的甚至差異較大。但總的說來，地方標(biāo)準(zhǔn)均具有兩個共同點：一是重點考慮了職工參加工作的時間（多數(shù)以1986年10月1日為界限）和工齡的長短因素，而對其他因素基本未予考慮；二是地方的補償標(biāo)準(zhǔn)均參考了上述原勞動部制發(fā)的[1994]481號文件，而略有浮動，適當(dāng)提高了補償金。

二是經(jīng)濟補償金的來源及使用。國企改制首先要清理改制企業(yè)的資產(chǎn)，并對資產(chǎn)性質(zhì)予以產(chǎn)權(quán)界定，在對國有資產(chǎn)的評估后，從中扣除原企業(yè)尚欠的債務(wù)，剩余的應(yīng)該是國有凈資產(chǎn)。對職工身份置換的經(jīng)濟補償金，就來源于國有凈資產(chǎn)中。對于離開改制企業(yè)另謀出路的職工，其應(yīng)得的經(jīng)濟補償金應(yīng)當(dāng)從原企業(yè)國有凈資產(chǎn)中以現(xiàn)金方式支付之。對于不離開改制企業(yè)，仍留在改制后企業(yè)中就業(yè)的職工，通常的做法是：可以考慮以改制后企業(yè)的股權(quán)或股票方式作為職工身份置換的補償。這樣做，一方面可以大大減輕改制后企業(yè)流動資金的壓力，有利于企業(yè)的整合發(fā)展，另一方面又能使職工持有的數(shù)量不多的經(jīng)濟補償金發(fā)揮較大的作用，利于職工參股就業(yè)。為了鼓勵職工將應(yīng)得的補償金轉(zhuǎn)為對改制后企業(yè)的出資（持股），企業(yè)還可以再給予一定的優(yōu)惠（如采取配股和適當(dāng)送股的方式）。當(dāng)然，無論采取何種方式處置經(jīng)濟補償金，都一定要同職工協(xié)商一致，絕對禁止在企業(yè)改制中強行推行股權(quán)或股票代替職工的經(jīng)濟補償，甚至強迫職工接受打折后的現(xiàn)金補償，否則就構(gòu)成了對職工財產(chǎn)權(quán)的侵害，一旦職工向人民法院提起侵權(quán)訴訟，企業(yè)（或政府）必然面臨敗訴的風(fēng)險。

當(dāng)然，完全可以兼顧企業(yè)和職工雙方的利益，鼓勵職工持股，把企業(yè)改制為包括職工在內(nèi)的多元化投資主體的股份制公司，甚至直接改制為僅由原企業(yè)絕大部分職工持股的股份合作制企業(yè)，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部型產(chǎn)權(quán)多元化。在中小型企業(yè)（含集體所有制企業(yè)）中，動員企業(yè)內(nèi)部的全體職工參加改制，采取股份合作制的改制方案，即凡是企業(yè)經(jīng)營者（管理層）和有一定出資能力的職工，不但將自己身份置換的經(jīng)濟補償金轉(zhuǎn)為對改制后企業(yè)的出資，而且再拿出部分積蓄增加出資；即使出資能力差的職工，也盡量不提取經(jīng)濟補償金，而是轉(zhuǎn)為對改制后企業(yè)的投資，這樣做保證了改制后的企業(yè)法人財產(chǎn)不至于減少甚至?xí)幸欢ǔ潭鹊脑黾樱粌H有利于職工的就業(yè)保障，還能極大地提高廣大職工主人翁的責(zé)任感和工作積極性，對改制后企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展也有著深遠(yuǎn)的積極意義。

三是不可忽視履行法律手續(xù)維護(hù)國企改制成果。改制企業(yè)在向職工支付經(jīng)濟補償金或安置費用的同時，應(yīng)當(dāng)由雙方簽訂《職工身份置換補償協(xié)議書》（有的又稱之為《解除勞動關(guān)系經(jīng)濟補償協(xié)議書》）或《職工安置協(xié)議書》。

職工在改制后的企業(yè)就業(yè)上崗，同樣要重新簽訂有關(guān)勞動合同或協(xié)議。履行書面簽章手續(xù)，有利于確定雙方的民事勞動關(guān)系，保障雙方的合法權(quán)益，維護(hù)企業(yè)改制的成果，減少或避免糾紛，為改制后企業(yè)的健康發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。話題之三: 非在崗人員安置

國有企業(yè)改制后非在崗人員的安置,也是職工最關(guān)切的實際問題,處理妥當(dāng)可家和萬事興。否則,也會引發(fā)諸多矛盾和爭議,甚至易誘發(fā)群體性上訪等問題,直接影響社會的穩(wěn)定和企業(yè)改制工作的進(jìn)行。

首先,要弄清和解決好需要另行安置的人員問題。所謂非在崗人員的安置，是指在國企改制中除了以國有凈資產(chǎn)對接受經(jīng)濟補償、身份進(jìn)行了置換的職工之外的企業(yè)其他有關(guān)人員的安置。“其他有關(guān)人員”，主要包括以下幾類人員：離休、退休職工；內(nèi)退職工；離法定退休年齡僅有5年或少于5年的現(xiàn)在崗職工；已下崗職工；工傷職工和精神病患者；死亡職工的遺屬；其他需要安置的人員，等。

以上幾類人員不適合也不可能參加國有企業(yè)的改制，但卻需要政府和企業(yè)在改制工作中進(jìn)行優(yōu)先安排，以確保他們的基本生活條件。對這些人員安置的成功與否，也直接關(guān)系到企業(yè)改制能否順利進(jìn)行，以及社會的穩(wěn)定和諧大局。當(dāng)然，對以上幾類人員的安置同樣要嚴(yán)格遵照政府的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

其次,要把握好安置內(nèi)容及安置費用的標(biāo)準(zhǔn)。對以上幾類人員進(jìn)行安置，需要考慮以下13種情形下的基本安置費用：

1、對在職員工的安置費，包括：員工服兵役期間優(yōu)待金；解除勞動關(guān)系協(xié)議的公證費；檔案寄存費,等。

2、對托管職工（包括距法定退休年齡5年內(nèi)的員工和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)因病或非因病致殘，經(jīng)勞動鑒定為完全喪失勞動能力且又未達(dá)到規(guī)定病退年齡的人）的安置費，包括：基本養(yǎng)老保險費；醫(yī)療保險費；生活費；死亡一次性困難補助費；檔案寄存費,等。

3、對傷病殘職工、因工傷殘職工的安置費用，包括：一次性傷殘就業(yè)安置費；離崗休養(yǎng)生活費；未參加工傷保險企業(yè)的員工的傷殘撫恤費,等。

4、對關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)因工或非因工致殘，經(jīng)勞動鑒定為大部或部分喪失勞動能力的職工的醫(yī)療補助費。

5、對職業(yè)病職工的各項開支費用。

6、對傷殘軍人的醫(yī)療費。

7、對因病或非因工死亡職工遺屬的補助費。

8、對離休干部的安置費，包括：生活費、醫(yī)療費；死亡離休干部一次性困難補助,等。

9、對退休職工（包括具備退休條件的工傷和病殘職工）的安置費，包括：醫(yī)療保險費；建國前參加革命工作

第四篇：國企改制問卷調(diào)查

國企改制問卷調(diào)查

答卷人基本情況

所在企業(yè)名稱：

所在企業(yè)是：

1、省屬國有企業(yè)；

2、市屬國有企業(yè)；

3、縣屬企業(yè)；4民營企業(yè)；

5、其他

你的職務(wù)是：

1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員；

2、企業(yè)中層干部；

3、管理人員；

4、職工 你的年齡是：

1、35歲及以下；

2、36歲-45歲；

3、46歲-60歲；

4、61歲及以上

（說明：本問卷采取無記名方式進(jìn)行答題，選擇題均為單選題，請你在認(rèn)為合適的選項上劃“√”）

___________________________________________________________________________________________________

一、你對當(dāng)前國企改革成效的總體評價是？

1、富有成效；

2、有一定成效；

3、成效不明顯；

4、沒有成效。

二、你對當(dāng)前國企改革進(jìn)展的看法是？

1、很快；

2、較快；

3、較慢；

4、沒有進(jìn)展。

三、你認(rèn)為改革中職工合法權(quán)益是否得到了有效維護(hù)?

1、得到有效維護(hù)；

2、部分權(quán)益得到維護(hù)；

3、未得到維護(hù)；

4、不知道。

四、你認(rèn)為國企改革中職代會、職工代表作用是否得到有效發(fā)揮？

1、有效發(fā)揮；

2、發(fā)揮一定作用；

3、發(fā)揮作用不大；

4、沒有發(fā)揮。

五、你認(rèn)為國企改革是否必須觸動產(chǎn)權(quán)層面？

1、很有必要；

2、有必要；

3、不必要；

4、無所謂。

六、你對民企、外資參與國企改革的看法是？

1、支持；

2、反對；

3、無所謂。

七、你認(rèn)為當(dāng)前國企改革政策體系是否完善？

1、完善；

2、較完善；

3、不夠完善；

4、不知道。

八、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國企改革的主要問題是？

1、存在思想障礙；

2、企業(yè)債務(wù)、人員包袱沉重；

3、改革成本不足；

4、改革政策不配套；

5、其他。

九、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識不到位；

2、改革愿望不強烈；

3、企業(yè)經(jīng)營者有后顧之憂；

4、職工有后顧之憂；

5、其他。

十、你認(rèn)為就企業(yè)經(jīng)營者層面而言，影響和制約國企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識不到位；

2、怕?lián)?zé)任；

3、擔(dān)心個人政治前途、經(jīng)濟利益等方面受影響；

4、怕得罪人；

5、其他。

十一、你認(rèn)為就企業(yè)職工而言，影響和制約國企改革的思想障礙是？

1、擔(dān)心下崗失業(yè)；

2、擔(dān)心經(jīng)濟補償不到位；

3、擔(dān)心收入下降；

4、擔(dān)心企業(yè)改制后，職工在養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保障方面不到位；

5、其他。

十二、你認(rèn)為當(dāng)前推進(jìn)國企改革中應(yīng)采取的主要措施是？

1、完善出臺相關(guān)支持政策；

2、調(diào)動企業(yè)經(jīng)營者和職工改革的積極性；

3、切實解決企業(yè)歷史遺留問題；

4、優(yōu)化改革氛圍；

5、其他。

十三、你認(rèn)為當(dāng)前破除國企改革思想障礙應(yīng)采取的關(guān)鍵措施是？

1、加大宣傳力度，營造輿論氛圍；

2、加強學(xué)習(xí)，提高企業(yè)經(jīng)營者和職工的改革意識；

3、采取必要的行政手段，強化紀(jì)律約束；

4、引導(dǎo)職工廣泛參與；

5、其他。

十四、在推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中如何防止國有資產(chǎn)流失？

1、出臺相關(guān)法律法規(guī)加以規(guī)范；

2、各相關(guān)職能部門加大監(jiān)管力度；

3、強化企業(yè)自我約束，規(guī)范改制行為；

4、加大違紀(jì)違法案件查處力度；

5、其他。

十五、你認(rèn)為在改制過程中企業(yè)黨組織作用發(fā)揮得如何？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十六、你認(rèn)為企業(yè)黨組織作用未能有效發(fā)揮的主要原因是？

1、對加強新時期企業(yè)黨建工作存在模糊認(rèn)識；

2、黨組織參與企業(yè)重大問題決策不到位；

3、黨的組織機構(gòu)不健全；

4、黨員教育管理存在著薄弱環(huán)節(jié)；

5、其他。

十七、你認(rèn)為各級國資委在監(jiān)管工作中是否有效地履行了職責(zé)，做到了“不缺位、不越位、不錯位”？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十八、你對深化國有企業(yè)改革和國有資產(chǎn)管理體制改革有哪些好的意見和建議？

第五篇：國企改制程序

國企改制基本程序

第一步: 成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組 第二步：提出改制申請 第三步：改制預(yù)案的制定和初審 第四步：改制方案上報審批 第五步：清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定 第六步：資產(chǎn)評估

第七步：按批復(fù)方案組織實施 第八步：新企業(yè)設(shè)立登記

一、成立改制工作組

擬改制國有企業(yè)成立由黨委、經(jīng)營管理人員、工會、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業(yè)主管部門的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)改制的具體操作工作。

二、提出改制申請

由企業(yè)向發(fā)改委提出改制申請，發(fā)改委根據(jù)有關(guān)文件精神及企業(yè)實際情況，作出是否同意企業(yè)改制及改制方式的批復(fù)意見。

三、改制預(yù)案的制定和初審

首先，選擇改制方式，制定改制預(yù)案。企業(yè)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合自身實際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預(yù)案。

預(yù)案主要由三部分組成:

1、企業(yè)基本情況（包括企業(yè)資債、人員、經(jīng)營、效益等情況）；

2、改制模式（包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規(guī)定可采取的人員安臵辦法，資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理辦法，以及其他有關(guān)部門的處理辦法）；

3、實施步驟（包括從宣傳發(fā)動到報批實施各階段的日程安排）。其次，企業(yè)及其主管部門在征求稅務(wù)、工商、金融等相關(guān)部門對改制預(yù)案意見的基礎(chǔ)上，將改制預(yù)案、資產(chǎn)評估報告書、擬破產(chǎn)企業(yè)的審計報告、職工名冊、土地使用證原件、房屋所有權(quán)證原件報國有資產(chǎn)管理部門，由該部門對企業(yè)改制的基礎(chǔ)條件、成本來源、改制形式等方面的可行性進(jìn)行初審，然后將預(yù)案回復(fù)企業(yè)。

四、改制方案上報審批

首先，企業(yè)將國有資產(chǎn)管理部門回復(fù)的預(yù)案提交職工代表大會(股東會)或職工大會討論通過，形成正式方案。

其次，企業(yè)將職工代表大會(股東會)通過的改制方案及職工代表大會、股東會的決議報主管部門，主管部門以正式文件報發(fā)改委審查批復(fù)。

五、清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定

企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)評估要求，組織由法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員和職工代表參加的清產(chǎn)核資工作組，負(fù)責(zé)對本企業(yè)的財產(chǎn)進(jìn)行清查，并委托具有驗證資格的中介機構(gòu)對資產(chǎn)和財務(wù)狀況進(jìn)行審計，核實資產(chǎn)。

有核銷不良資產(chǎn)和剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)的，應(yīng)在全面審計的基礎(chǔ)上出具專項審計報告。原產(chǎn)權(quán)歸屬不清的；需要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定；涉及土地使用權(quán)的由國土資源管理部門界定。

六、資產(chǎn)評估

根據(jù)企業(yè)和主管部門的申請，由資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)獨立進(jìn)行對企業(yè)資產(chǎn)(包括土地資產(chǎn))進(jìn)行全面評估，評估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行公示，并將中介機構(gòu)出具的評估報告按規(guī)定程序報國有資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)或備案。

七、按批復(fù)的方案組織實施

1、國有資產(chǎn)管理部門與產(chǎn)權(quán)受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)交易鑒證。

2、企業(yè)與職工辦理解除國有企業(yè)職工身份手續(xù)，并向勞動和社會保障部門上報經(jīng)職工代表大會通過的職工勞動關(guān)系調(diào)整、富余人員分流安臵方案及安臵費用使用意見等，并經(jīng)省級勞動和社會保障部門核準(zhǔn)。

3、辦理工商、稅務(wù)、土地、房屋、債權(quán)、債務(wù)等權(quán)證變更手續(xù)和價格交割手續(xù)。

八、辦理新公司注冊的相關(guān)手續(xù)

以設(shè)立有限責(zé)任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設(shè)立職工持股會的改制企業(yè)，應(yīng)通過職工代表大會設(shè)立職工持股會議。

②改制企業(yè)保留國有股權(quán)的或需進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的。其股權(quán)設(shè)臵方案報國有資產(chǎn)管理部門審批，涉及劃撥土地使用權(quán)處臵的應(yīng)先報國土資源管理部門核準(zhǔn)。

③簽訂發(fā)起人協(xié)議書。企業(yè)改制方案征得全體發(fā)起人同意之后，簽訂發(fā)起人協(xié)議書，并由全體發(fā)起人共同委托代理人代理設(shè)立公司的有關(guān)事宜。④辦理名稱預(yù)核準(zhǔn)登記手續(xù)。委托代理人填報公司名稱申請書，到公司登記機關(guān)申請公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并領(lǐng)取公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書。

⑤股東認(rèn)繳股款并驗資。根據(jù)改制方案設(shè)計的股權(quán)結(jié)構(gòu)，愿意投資改制后企業(yè)的股東按照股權(quán)結(jié)構(gòu)認(rèn)繳股款。

⑥委托會計師事務(wù)所驗資，辦理新公司的工商登記與稅務(wù)登記。

律師承辦國企改制工作

一、律師承辦國企改制業(yè)務(wù)范圍

律師承辦國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：

（一）開展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報告》；

（二）對改制企業(yè)的職工（代表）大會、董事會、股東（大）會進(jìn)行見證并出具見證意見；

（三）制作《改制方案》、《職工安臵方案》，涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；

（四）編制各類規(guī)范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；

（五）依法對產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報批的《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安臵的，一并發(fā)表意見；

（六）協(xié)助完成國有企業(yè)各項內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；

（七）協(xié)助改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

二、律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程

（一）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之一——盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報告》

盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，是指在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計劃，通過對相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

1、律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個基本原則：

（1）獨立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨立于委托人意志，獨立于審計、評估等其他中介機構(gòu)。

（2）審慎原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

（3）專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢從法律角度作出專業(yè)的判斷。

2、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對象在合理或約定時間內(nèi)向律師提供真實、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

3、律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項：

（1）對“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

? 改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；

? 改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程； ? 與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文； ? 與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

? 企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等； ? 企業(yè)變更登記事項的申請與批準(zhǔn)文件；審計、評估報告； ? 股東會、董事會的會議記錄和決議； ? 企業(yè)分支機構(gòu)和企業(yè)對外投資證明；

? 稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文； ? 外匯登記證； ? 海關(guān)登記證明；

? 企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；其他相關(guān)證明文件。

（2）對“基本運營結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說明；有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險控制制度的文件。

（3）對“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過程的證明文件； ? 股權(quán)有無質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件； ? 有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件； ? 股東以非貨幣財產(chǎn)出資的財產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

（4）對“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機械設(shè)備(車輛)的證明文件； ? 企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。（5）對“土地使用權(quán)及其他無形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)對各項軟件、產(chǎn)品等無形資產(chǎn)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識產(chǎn)權(quán)； ? 所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的重大知識產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

（6）對改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 任何與企業(yè)及其附屬機構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同； ? 任何在企業(yè)及其附屬機構(gòu)的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留臵權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同； ? 企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重大保險合同； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營有重大影響的合同； ? 其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等。

（7）對改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實及權(quán)利的完整； ? 應(yīng)付款項是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無異常負(fù)債； ? 有無其他或有事項；

? 有無提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況； ? 有無因債權(quán)債務(wù)事項而可能引發(fā)的糾紛等。

（8）律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況； ? 企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況； ? 企業(yè)所知曉的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實。

（9）律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)高級管理人員的基本情況； ? 企業(yè)和職工簽訂的勞動合同樣本；

? 企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議； ? 企業(yè)職工福利政策； ? 企業(yè)繳納社會保險費的情況。

（10）律師還可以依據(jù)改制計劃、特點與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

4、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問題：

（1）律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時反饋給委托人。

（2）律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機構(gòu)相互配合，確保改制項目順利完成。

（3）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實，也可以商請其他中介機構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

（4）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說明。

（5）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、完整、記錄清晰并適宜長期保存。

5、編制《盡職調(diào)查報告》?！侗M職調(diào)查報告》一般包括下列內(nèi)容：

（1）范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報告的目的；

（2）律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報告；

（3）律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程；

（4）相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等；

（5）正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

（6）結(jié)尾。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。

（二）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之二——編制《改制方案》與《職工安臵方案》

1、編制《改制方案》

（1）律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過程中遇到的問題。

（2）改制方案一般包括下列內(nèi)容：

? 改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、近

幾年的經(jīng)營情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)； ? 改制的目的、必要性和可行性； ? 改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃； ? 改制的基本原則； ? 擬采取的改制形式； ? 資產(chǎn)及債務(wù)處臵； ? 職工安臵；

? 黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理； ? 股權(quán)設(shè)臵及法人治理結(jié)構(gòu)； ? 改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)； ? 改制實施程序和步驟。

（3）改制方案中涉及股權(quán)設(shè)臵的，根據(jù)是否處于國家重點行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國有控股、參股還是退出時，律師應(yīng)注意下列問題：

涉及國家安全和經(jīng)濟安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國有經(jīng)濟應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時，國有股至少應(yīng)占到相對控股地位；

根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國有大股東持股比例不能超過75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽取國資監(jiān)管機構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。

（4）改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處臵”的，律師應(yīng)注意下列問題：

接受委托，在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處臵方案；

要求改制企業(yè)如實告知各項未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機構(gòu)持反對或保留意見，應(yīng)說明該項金融債權(quán)對本次改制的影響；

如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項對本次改制的影響。

（5）國有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補償轉(zhuǎn)為股權(quán)補償，律師應(yīng)注意下列事項：

選擇股權(quán)補償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強迫職工選擇；

職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開，強化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過受托人實現(xiàn)表決權(quán)的集中。

2、編制《職工安臵方案》

（1）律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動者自主擇業(yè)的市場化機制，妥善安臵職工。（2）律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級政府機關(guān)維護(hù)社會穩(wěn)定。

（3）律師在參與國有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉《勞動法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。

（4）律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，應(yīng)建議委托人聽取工會或企業(yè)職工（代表）大會的意見。

（5）律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項資料，保證盡職調(diào)查工作的獨立性、真實性和準(zhǔn)確性。

（6）律師應(yīng)首先了解企業(yè)對改制事項的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點：

律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費、挪用職工住房公積金以及欠繳社會保險費等債務(wù)情況；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安臵或分流的，律師應(yīng)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問題在采取下崗和再就業(yè)政策過程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時，應(yīng)著重了解企業(yè)過去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安臵職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過一次性補償臵換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時間的情況，以便下一步測算職工安臵費用。

（7）律師在盡職調(diào)查時應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會的會議記錄及決議；審閱集體合同、勞動合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動爭議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會保險及住房公積金情況的說明。

（8）律師在對改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：

? 職工人數(shù)、職工參加工作時間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況； ? 不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； ? 改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款； ? 改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會保險以及住房公積金的情況； ? 職工工傷及職業(yè)病情況；

? 職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟； ? 改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度； ? 改制企業(yè)的勞動紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動法的有關(guān)規(guī)定。

（9）律師對于改制企業(yè)違反勞動法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時糾正。

（10）律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安臵方案。職工安臵方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

? 制定職工安臵方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)； ? 企業(yè)的人員狀況及分流安臵意見；

? 職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法； ? 解除勞動合同職工的經(jīng)濟補償金支付辦法； ? 社會保險關(guān)系接續(xù)；

? 拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等。

（11）對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安臵方案提交職工（代表）大會討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會按法定要求表決通過職工安臵方案。律師在起草改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，應(yīng)將職工安臵方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報有關(guān)部門批準(zhǔn)。

（12）律師在對國有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時，應(yīng)對職工安臵方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安臵過程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說明。

（13）國有企業(yè)在改制過程中如對職工安臵采取支付經(jīng)濟補償金方式，律師應(yīng)對該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：

? 經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求； ? 經(jīng)濟補償方式是否有合法依據(jù)； ? 職工身份臵換的補償標(biāo)準(zhǔn)和補償方式。

（14）律師在幫助改制企業(yè)確定方案時應(yīng)遵守勞動法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。

（15）律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟補償方式時，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補償方式時，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

（16）在改制企業(yè)中，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安臵方案中予以考慮其實際困難和安臵方式：

? 內(nèi)部退養(yǎng)人員；

? 距法定退休年齡不到5年的在職人員； ? 下崗人員；

? 因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動能力的人員； ? 職工遺屬； ? 征地農(nóng)民工，等等。

（三）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之三——報批備案

1、律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報批工作。對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列問題：

（1）國有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實施： 未按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序；

未按照國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或省、市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。

（2）國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預(yù)先報經(jīng)同級人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

（3）國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

（4）國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國有企業(yè)的，改制方案需報同級人民政府批準(zhǔn)。

（5）國有企業(yè)改制涉及職工安臵的，其職工安臵方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準(zhǔn)。

（6）國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。

（7）國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國資委和銀監(jiān)會及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

2、律師接受委托，依法協(xié)助《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報批、備案工作。律師對報批、備案程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)出資的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。（3）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。

（4）產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。

（5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。

（6）產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定，履行公示手續(xù)。

（7）轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準(zhǔn)國有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個工作日內(nèi)支付；其余價款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。

3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的債權(quán)債務(wù)處臵協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書。

（2）國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得金融機構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書面協(xié)議或確認(rèn)書，不得進(jìn)行改制。

4、律師對改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估工作提供法律服務(wù)。律師對所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財務(wù)審計的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報告依法報經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（2）企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。

5、律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關(guān)事項的報批工作。律師對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出申請，還應(yīng)參考國家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。

（3）利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

（四）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易

1、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述（1）本指引所稱國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡稱受讓方）的活動。

（2）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機構(gòu)進(jìn)行拍賣。

（3）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進(jìn)行，其中涉及國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

有利于國有資產(chǎn)的保值增值，防止國有資產(chǎn)流失； 使交易各方在等價有償和誠實信用的前提下完成交易； 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配臵； 有利于引進(jìn)國內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。

（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實行會員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會員（以下簡稱“經(jīng)紀(jì)會員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會員不得同時接受出讓方和受讓方的委托：

國有獨資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；

其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。

2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國有產(chǎn)權(quán)交易流程：（1）律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提交以下文件： ? 《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請書》；

? 轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； ? 轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；

? 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會決議和公司章程； ? 涉及職工安臵的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估報告及其核準(zhǔn)表或備案表； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計報告； ? 律師事務(wù)所出具的法律意見書；

? 擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟責(zé)任審計報告； ? 《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。

（2）轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對文件進(jìn)行形式審查，審查通過的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請受理通知書》。

（3）產(chǎn)權(quán)交易項目掛牌公示不少于20個工作日。通過產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請書》內(nèi)容為主；如項目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國有產(chǎn)權(quán)申請表》。

（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請書》、受讓方的資格證明（機構(gòu)法人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、機構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。（5）掛牌期滿，只產(chǎn)生一個意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個及以上意向受讓方，采取競價轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價、評審或其他競價程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競價程序。

（6）律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價款應(yīng)來源于管理層本人銀行帳戶。

（7）交易價款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的公司法人營業(yè)執(zhí)照和工商部門核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價款。

3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實施國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：

（1）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計和資產(chǎn)評估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。

（2）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容。

（3）在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對合同內(nèi)容和各項條款提出修改意見?！懂a(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

? 轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安臵方案； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； ? 轉(zhuǎn)讓方式及付款條件； ? 產(chǎn)權(quán)交割事項；

? 轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負(fù)擔(dān)； ? 合同爭議的解決方式； ? 合同各方的違約責(zé)任； ? 合同變更和解除的條件；

? 轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安臵方案。

（5）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議；國有獨資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會的意見，對職工安臵等事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會討論通過。

（五）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)

1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安臵方案》、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處臵方案、債權(quán)債務(wù)處臵方案以及用于安臵人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。

2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問題：

（1）擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請報告時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

（2）在擬定公司章程的同時，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。

（3）擬定《集體勞動合同書》和《勞動合同書》，應(yīng)依據(jù)《勞動法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。

3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過對《公司法》和國有企業(yè)改革政策的宣傳同步實現(xiàn)觀念更新，有四項主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識，同時要形成公司治理文化，樹立市場經(jīng)濟的理念，控股股東或出資人代表的平等意識等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：

（1）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國家、省、市有關(guān)國企改革的法律法規(guī)政策，通過會議動員、宣傳培訓(xùn)、座談討論等形式，統(tǒng)一思想，形成共識。

（2）幫助職工培養(yǎng)股份制意識是指實現(xiàn)權(quán)利意識、法律意識、財務(wù)意識、風(fēng)險意識四種意識的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國有企業(yè)文化。

（六）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記

1、律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理條例》及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項準(zhǔn)備工作。

2、公司經(jīng)公司登記機關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。

3、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（1）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書；

（2）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

4、申請設(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；

（5）股東首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報經(jīng)批準(zhǔn)的，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

5、申請設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；（2）董事會指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明；

（5）發(fā)起人首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

6、律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會、登記注冊與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。

三、法律意見書

（一）律師對國有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依法對相關(guān)法律問題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。

（二）律師應(yīng)當(dāng)采取書面形式對國有企業(yè)改制工作出具相關(guān)《法律意見書》?！斗梢庖姇钒ǖ幌抻冢?/p>

1、對產(chǎn)權(quán)界定出具《法律意見書》；

2、對資產(chǎn)評估報告出具《法律意見書》（該法律意見書僅從評估機構(gòu)的資格、評估備案的程序等方面發(fā)表意見）；

3、對改制方案出具《法律意見書》；

4、對國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》；

5、對職工安臵方案出具《法律意見書》。

（三）律師應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師事務(wù)所及簽字律師同意不得將《法律意見書》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。

（四）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)申請報批改制方案或者國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時的配套文件使用。

（五）律師不得在未經(jīng)盡職調(diào)查和核實、查證改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的情況下，僅針對改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。

（六）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：

1、出具法律意見書的法律法規(guī)依據(jù)；

2、律師聲明的事項；

3、律師進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；

4、律師針對改制方案具體內(nèi)容的合法性意見。（按照方案涉及的事項，如改制主體、《改制方案》設(shè)計制作者的主體、《改制方案》批復(fù)者的主體資格和改制的實施程序以及資產(chǎn)處臵、人員安臵等逐項發(fā)表意見）；

5、律師對改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見；

6、律師認(rèn)為需要說明的其他問題（包括律師認(rèn)為需要保留的意見及其依據(jù)）。

（七）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》應(yīng)當(dāng)符合國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定和要求。

（八）律師在出具《法律意見書》時，應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說明。

（九）律師出具《法律意見書》時，如雖已勤勉盡責(zé)但仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見。