第一篇：國(guó)企改制流程

國(guó)企改制流程：

根據(jù)國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見》，以及北京市工商行政管理局、北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《北京市國(guó)有企業(yè)改制重組登記注冊(cè)若干意見》，國(guó)企改制的流程大致分為以下幾步：

第一步：制定改制方案

依照《公司法》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，制定企業(yè)改制方案。該方案要經(jīng)過(guò)職工（代表）大會(huì)決議及主辦單位或主管部門改制的批復(fù)同意。

第二步：清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)

對(duì)改制企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資，明確資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬、清理債權(quán)債務(wù)，并委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。

依照改制方案，對(duì)擬作為出資投入新公司的資產(chǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。聘請(qǐng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)按規(guī)定報(bào)主管部門備案。

第三步 注入資本、制訂章程并完成工商登記

全體出資人共同協(xié)商制定公司章程，明確如何設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事），建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。

全民所有制企業(yè)改制（變更）的，應(yīng)當(dāng)持國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易憑證、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其他文件證件辦理改制（變更）登記。但未發(fā)生或未完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，其超過(guò)有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告不得使用。

由此可見，完成工商變更登記是國(guó)企改制的必經(jīng)過(guò)程。2003年4月23日協(xié)議是崇熙文化和正欣泰基就完成天馬實(shí)業(yè)公司上述工商變更登記的約定，作為天馬實(shí)業(yè)公司改制的必經(jīng)過(guò)程，只能將其視為前面兩個(gè)協(xié)議的繼續(xù)和補(bǔ)充。因此，2003年4月23日協(xié)議與前面兩個(gè)協(xié)議屬于同一合同關(guān)系。在這一法律關(guān)系之下，崇熙文化的義務(wù)是向正欣泰基交付天馬實(shí)業(yè)公司60%的股權(quán)，而正欣泰基的義務(wù)是支付447萬(wàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，兩者構(gòu)成對(duì)價(jià)。

原文：國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見》

一、健全制度，規(guī)范運(yùn)作

（一）批準(zhǔn)制度。國(guó)有企業(yè)改制應(yīng)采取重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)、合資、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)和股份制、股份合作制等多種形式進(jìn)行。國(guó)有企業(yè)改制，包括轉(zhuǎn)讓國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)或者通過(guò)增資擴(kuò)股來(lái)提高非國(guó)有股的比例等，必須制訂改制方案。方案可由改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂，也可由其委托中介機(jī)構(gòu)或者改制企業(yè)（向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國(guó)有參股企業(yè)除外）制訂。國(guó)有企業(yè)改制方案需按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《條例》）和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序，未經(jīng)決定或批準(zhǔn)不得實(shí)施。國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批；涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批；國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)改制為國(guó)有股不控股或不參股的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱非國(guó)有的企業(yè)），改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)；轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)審批暫按現(xiàn)行規(guī)定辦理，并由國(guó)資委會(huì)同證監(jiān)會(huì)抓緊研究提出完善意見。

（二）清產(chǎn)核資。國(guó)有企業(yè)改制，必須對(duì)企業(yè)各類資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面認(rèn)真的清查，做到賬、卡、物、現(xiàn)金等齊全、準(zhǔn)確、一致。要按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)所有、誰(shuí)受益”的原則，核實(shí)和界定國(guó)有資本金及其權(quán)益，其中國(guó)有企業(yè)借貸資金形成的凈資產(chǎn)必須界定為國(guó)有產(chǎn)權(quán)。企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，必須按有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。改制企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

（三）財(cái)務(wù)審計(jì)。國(guó)有企業(yè)改制，必須由直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請(qǐng)具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。凡改制為非國(guó)有的企業(yè)，必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。改制企業(yè)必須按照有關(guān)規(guī)定向會(huì)計(jì)師事務(wù)所或政府審計(jì)部門提供有關(guān)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和文件，不得妨礙其辦理業(yè)務(wù)。任何人不得授意、指使、強(qiáng)令改制企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員提供虛假資料文件或違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

（四）資產(chǎn)評(píng)估。國(guó)有企業(yè)改制，必須依照《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)務(wù)院令第91號(hào)）聘請(qǐng)具備資格的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評(píng)估。國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，要嚴(yán)格履行有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序。向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，由直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所。企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍。評(píng)估結(jié)果由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位核準(zhǔn)。

（五）交易管理。非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，不受地區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制，并按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，公開信息，競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。

（六）定價(jià)管理。向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的底價(jià)，或者以存量國(guó)有資產(chǎn)吸收非國(guó)有投資者投資時(shí)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的折股價(jià)格，由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定。底價(jià)的確定主要依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果，同時(shí)要考慮產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的供求狀況、同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、職工安置、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等因素。上市公司國(guó)有股轉(zhuǎn)讓價(jià)格在不低于每股凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，參考上市公司盈利能力和市場(chǎng)表現(xiàn)合理定價(jià)。

（七）轉(zhuǎn)讓價(jià)款管理。轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方協(xié)商，并經(jīng)依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位批準(zhǔn)，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30％，其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并在首期付款之日起一年內(nèi)支付完畢。轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，剩余價(jià)款按照有關(guān)規(guī)定處理。

北京市工商行政管理局、北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《北京市國(guó)有企業(yè)改制重組登記注冊(cè)若干意見》

一、企業(yè)名稱

1.1994年7月1日前設(shè)立的全民所有制企業(yè)和事業(yè)單位,全民所有制企業(yè)變更（改制）登記為公司、事業(yè)單位以設(shè)立形式改制登記為公司的，原名稱可以繼續(xù)使用，原名稱后應(yīng)綴“有限（責(zé)任）公司”或“股份（有限）公司”字樣。

二、出資形式

（三）股權(quán)出資。

五、變更登記

14.全民所有制企業(yè)改制（變更）的，應(yīng)當(dāng)持國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易憑證、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其他文件證件辦理改制（變更）登記。但未發(fā)生或未完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，其超過(guò)有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告不得使用。

二、脫鉤

1.中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體脫鉤的規(guī)定》的通知

二、縣及縣以上各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和政府機(jī)關(guān)中的公安、安全、監(jiān)察、司法、審計(jì)、稅務(wù)、工商行政管理、土地管理、海關(guān)、技術(shù)監(jiān)督、商檢等部門以及辦事機(jī)構(gòu)，均不準(zhǔn)：

（一）組建任何類型的經(jīng)濟(jì)實(shí)體；

（二）以部門名義向經(jīng)濟(jì)實(shí)體投資、入股；

（三）接受各類經(jīng)濟(jì)實(shí)體的掛靠。

對(duì)現(xiàn)有隸屬上述單位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，各地、各部門要統(tǒng)籌規(guī)劃，調(diào)查研究，提出劃轉(zhuǎn)方案，一律限期在明年６月底前轉(zhuǎn)出（司法部門勞改、勞教企業(yè)和各機(jī)關(guān)后勤服務(wù)系統(tǒng)按國(guó)家規(guī)定開展對(duì)社會(huì)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的，不在此限）。個(gè)別因特殊需要，保留或組建經(jīng)濟(jì)實(shí)體的，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院或省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

應(yīng)劃轉(zhuǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，盡可能劃轉(zhuǎn)到大型企業(yè)集團(tuán)或大型綜合性公司。在劃轉(zhuǎn)時(shí)必須清查資產(chǎn)，按規(guī)定辦理手續(xù)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

三、除上述部門外的國(guó)家機(jī)關(guān)，為適應(yīng)機(jī)構(gòu)改革、轉(zhuǎn)變職能和分流人員等需要，經(jīng)批準(zhǔn)可以組建經(jīng)濟(jì)實(shí)體（包括企業(yè)集團(tuán)，下同），但必須同時(shí)在職能、財(cái)務(wù)、人員、名稱四個(gè)方面與機(jī)關(guān)徹底脫鉤。已經(jīng)設(shè)立但尚未脫鉤的，也必須在今年年底前脫鉤。

2.國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于1997年國(guó)有企業(yè)改革與發(fā)展工作意見的通知（國(guó)發(fā)〔1997〕19號(hào)）

二、搞好大的，放活小的，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整

(二)進(jìn)一步放活國(guó)有小企業(yè)。各地要從實(shí)際出發(fā)，因地制宜，采取改組、聯(lián)合、兼并、股份合作制、租賃、承包經(jīng)營(yíng)、出售和破產(chǎn)等多種形式，進(jìn)一步放活國(guó)有小企業(yè)，加快國(guó)有小企業(yè)改革與發(fā)展的步伐。

1．國(guó)有小企業(yè)改制、改組涉及國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估和審核，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。轉(zhuǎn)讓收入要納入同級(jí)政府財(cái)政預(yù)算，專項(xiàng)用于國(guó)有企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資本金注入。

2．各地要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有小企業(yè)改革的政策指導(dǎo)，及時(shí)總結(jié)交流實(shí)踐中創(chuàng)造出來(lái)的各種行之有效的措施和經(jīng)驗(yàn)；同時(shí)，建立、健全國(guó)有小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的社會(huì)化服務(wù)體系，引導(dǎo)國(guó)有小企業(yè)提高專業(yè)化水平，走小而專、小而精、小而特的發(fā)展路子。

3.中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于中央黨政機(jī)關(guān)與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體和管理的直屬企業(yè)脫鉤有關(guān)問(wèn)題的通知(1998年11月8日)

黨中央、國(guó)務(wù)院一直非常重視黨政機(jī)關(guān)與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體脫鉤的問(wèn)題?！吨泄仓醒朕k公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委〈關(guān)于黨政機(jī)關(guān)與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體脫鉤的規(guī)定〉的通知》(中辦發(fā)〔1993〕17號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)發(fā)出后，在全國(guó)范圍內(nèi)開展了黨政機(jī)關(guān)與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體脫鉤的工作，通過(guò)各地區(qū)、各部門的共同努力，取得了一定成效；但是由于認(rèn)識(shí)不足、體制不順、法規(guī)不健全等種種原因，許多部門與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體至今未能實(shí)現(xiàn)完全脫鉤。這不僅影響黨政機(jī)關(guān)公正執(zhí)行公務(wù)，而且損害黨政機(jī)關(guān)的形象，甚至產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象。根據(jù)中央關(guān)于軍隊(duì)、武警部隊(duì)和政法機(jī)關(guān)一律不再?gòu)氖陆?jīng)商活動(dòng)決定的精神，以及政府部門不再直接管理企業(yè)的要求，黨中央、國(guó)務(wù)院決定，中央黨政機(jī)關(guān)必須在1998年底以前與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體和管理的直屬企業(yè)完全脫鉤，不再直接管理企業(yè)。

4.中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于中央黨政機(jī)關(guān)與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體和管理的直屬企業(yè)脫鉤有關(guān)問(wèn)題的通知(1998年11月8日)

五、為防止國(guó)有資產(chǎn)流失和發(fā)生違法違紀(jì)行為，各部門及所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體和管理的直屬企業(yè)在脫鉤工作中，必須嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)守以下紀(jì)律：

（一）不準(zhǔn)隱匿、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、出賣企業(yè)資產(chǎn)或變更企業(yè)登記；不準(zhǔn)逃廢、懸空銀行債務(wù)，不準(zhǔn)逃廢欠稅；

推斷：國(guó)家旅游局不具有轉(zhuǎn)讓天馬實(shí)業(yè)股份的資格，只能先將天馬實(shí)業(yè)移交給下屬國(guó)有企業(yè)首旅、華龍，再有下屬企業(yè)出讓給崇熙。但實(shí)質(zhì)上天馬實(shí)業(yè)的轉(zhuǎn)讓方仍然是國(guó)家旅游局，崇熙1997年9月向天馬實(shí)業(yè)支付500萬(wàn)元的行為應(yīng)當(dāng)屬于支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓金的行為。

問(wèn)題： 1.為什么把500萬(wàn)給國(guó)旅，發(fā)票卻蓋了天馬的章？

2.為什么不直接轉(zhuǎn)給崇熙

3.每次轉(zhuǎn)讓的原因是什么

第二篇：律師承辦國(guó)企改制工作流程

律師承辦國(guó)企改制項(xiàng)目工作范圍及流程

一、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)范圍

律師承辦國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：

（一）開展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報(bào)告》；

（二）對(duì)改制企業(yè)的職工（代表）大會(huì)、董事會(huì)、股東（大）會(huì)進(jìn)行見證并出具見證意見；

（三）制作《改制方案》、《職工安置方案》，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；

（四）編制各類規(guī)范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；

（五）依法對(duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安置的，一并發(fā)表意見；

（六）協(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；

（七）協(xié)助改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

二、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程

（一）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之一——盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，是指在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過(guò)對(duì)相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

1、律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則：

（1）獨(dú)立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。

（2）審慎原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

（3）專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度作出專業(yè)的判斷。

2、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

3、律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：

（1）對(duì)“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時(shí)需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

改制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；

與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；

與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等；

企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；審計(jì)、評(píng)估報(bào)告；

股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議；

企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外投資證明；

稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明及批文；

外匯登記證；

海關(guān)登記證明；

企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；其他相關(guān)證明文件。

（2）對(duì)“基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明；有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。

（3）對(duì)“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件；

股權(quán)有無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件；

有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；

股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

（4）對(duì)“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件；

企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。

（5）對(duì)“土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無(wú)形資產(chǎn)所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

（6）對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同；

任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同；

企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重大保險(xiǎn)合同；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件；

企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同；

其他重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等。

（7）對(duì)改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)及權(quán)利的完整；

應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無(wú)異常負(fù)債；

有無(wú)其他或有事項(xiàng)；

有無(wú)提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況；

有無(wú)因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。

（8）律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；

企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況；

企業(yè)所知曉的將來(lái)可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

（9）律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)高級(jí)管理人員的基本情況；

企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；

企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議；

企業(yè)職工福利政策；

企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。

（10）律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

4、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問(wèn)題：（1）律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法及時(shí)反饋給委托人。

（2）律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。

（3）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

（4）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于因客觀原因無(wú)法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說(shuō)明。

（5）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。

5、編制《盡職調(diào)查報(bào)告》?！侗M職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容：

（1）范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的；

（2）律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；

（3）律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過(guò)程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程；

（4）相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等；

（5）正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

（6）結(jié)尾。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。

（二）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之二——編制《改制方案》與《職工安置方案》

1、編制《改制方案》

（1）律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過(guò)程中遇到的問(wèn)題。

（2）改制方案一般包括下列內(nèi)容：

改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近

幾年的經(jīng)營(yíng)情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)；

改制的目的、必要性和可行性；

改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃；

改制的基本原則；

擬采取的改制形式；

資產(chǎn)及債務(wù)處置；

職工安置；

黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理；

股權(quán)設(shè)置及法人治理結(jié)構(gòu)；

改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)；

改制實(shí)施程序和步驟。

（3）改制方案中涉及股權(quán)設(shè)置的，根據(jù)是否處于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國(guó)有控股、參股還是退出時(shí)，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，國(guó)有股至少應(yīng)占到相對(duì)控股地位；

根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例不能超過(guò)75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。

（4）改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置”的，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

接受委托，在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處置方案；

要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響；

如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。

（5）國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師應(yīng)注意下列事項(xiàng)：

選擇股權(quán)補(bǔ)償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫職工選擇；

職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開，強(qiáng)化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過(guò)受托人實(shí)現(xiàn)表決權(quán)的集中。

2、編制《職工安置方案》

（1）律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安置職工。

（2）律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問(wèn)題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

（3）律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過(guò)程中，應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。

（4）律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問(wèn)題，應(yīng)建議委托人聽取工會(huì)或企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見。

（5）律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問(wèn)題的盡職調(diào)查。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（6）律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)：

律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安置或分流的，律師應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問(wèn)題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問(wèn)題在采取下崗和再就業(yè)政策過(guò)程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)著重了解企業(yè)過(guò)去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過(guò)一次性補(bǔ)償置換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安置費(fèi)用。

（7）律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。

（8）律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：

職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況；

不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況；

改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款；

改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況；

職工工傷及職業(yè)病情況；

職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟；

改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度；

改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。

（9）律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。（10）律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

制定職工安置方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)；

企業(yè)的人員狀況及分流安置意見；

職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法；

解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法；

社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)；

拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。

（11）對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安置方案提交職工（代表）大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會(huì)按法定要求表決通過(guò)職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)將職工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會(huì)通過(guò)的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

（12）律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說(shuō)明。

（13）國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如對(duì)職工安置采取支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金方式，律師應(yīng)對(duì)該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求；

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式是否有合法依據(jù)；

職工身份置換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式。

（14）律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。

（15）律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

（16）在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安置方案中予以考慮其實(shí)際困難和安置方式：

內(nèi)部退養(yǎng)人員；

距法定退休年齡不到5年的在職人員；

下崗人員；

因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員；

職工遺屬；

征地農(nóng)民工，等等。

（三）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之三——報(bào)批備案

1、律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報(bào)批工作。對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

（1）國(guó)有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實(shí)施：

未按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序；

未按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。

（2）國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

（3）國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

（4）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（5）國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門核準(zhǔn)。

（6）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的，其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。

（7）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

2、律師接受委托，依法協(xié)助《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報(bào)批、備案工作。律師對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

（3）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（4）產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

（6）產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，履行公示手續(xù)。（7）轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過(guò)一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。

3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問(wèn)題提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書。

（2）國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書面協(xié)議或確認(rèn)書，不得進(jìn)行改制。

4、律師對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。律師對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問(wèn)題提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（2）企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。

5、律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國(guó)有企業(yè)”有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作。律師對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的，除應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，還應(yīng)參考國(guó)家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。

（3）利用外資改組的改制企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

（四）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易

1、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述

（1）本指引所稱國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡(jiǎn)稱受讓方）的活動(dòng)。（2）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。

（3）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，其中涉及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則： 有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失； 使交易各方在等價(jià)有償和誠(chéng)實(shí)信用的前提下完成交易； 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置； 有利于引進(jìn)國(guó)內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。

（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實(shí)行會(huì)員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)紀(jì)會(huì)員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會(huì)員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托：

國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易； 其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。

2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易流程：

（1）律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件： 《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》；

轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； 轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議；

轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會(huì)決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會(huì)決議和公司章程； 涉及職工安置的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)決議； 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)表或備案表； 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告； 律師事務(wù)所出具的法律意見書；

擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告； 《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。

（2）轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對(duì)文件進(jìn)行形式審查，審查通過(guò)的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理通知書》。

（3）產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于20個(gè)工作日。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》內(nèi)容為主；如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表》。

（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)書》、受讓方的資格證明（機(jī)構(gòu)法人的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購(gòu)的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。

（5）掛牌期滿，只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方，采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。（6）律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價(jià)款應(yīng)來(lái)源于管理層本人銀行帳戶。

（7）交易價(jià)款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。

3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：

（1）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號(hào)令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。（2）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。

（3）在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見?！懂a(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所； 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況； 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案； 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； 轉(zhuǎn)讓方式及付款條件； 產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)； 轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)； 合同爭(zhēng)議的解決方式； 合同各方的違約責(zé)任； 合同變更和解除的條件；

轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時(shí)，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。

（5）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議通過(guò)后方可正式簽訂合同。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過(guò)。

（五）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)

1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。

2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

（1）擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

（2）在擬定公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。

（3）擬定《集體勞動(dòng)合同書》和《勞動(dòng)合同書》，應(yīng)依據(jù)《勞動(dòng)法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。

3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過(guò)對(duì)《公司法》和國(guó)有企業(yè)改革政策的宣傳同步實(shí)現(xiàn)觀念更新，有四項(xiàng)主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識(shí)，同時(shí)要形成公司治理文化，樹立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念，控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：

（1）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家、省、市有關(guān)國(guó)企改革的法律法規(guī)政策，通過(guò)會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问剑y(tǒng)一思想，形成共識(shí)。（2）幫助職工培養(yǎng)股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化。

（六）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記

1、律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2、公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。

3、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（1）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書；

（2）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；

（5）股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

5、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；（2）董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（5）發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

6、律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。

三、法律意見書

（一）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)相關(guān)法律問(wèn)題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。

（二）律師應(yīng)當(dāng)采取書面形式對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具相關(guān)《法律意見書》?！斗梢庖姇钒ǖ幌抻冢?/p>

1、對(duì)產(chǎn)權(quán)界定出具《法律意見書》；

2、對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告出具《法律意見書》（該法律意見書僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見）；

3、對(duì)改制方案出具《法律意見書》；

4、對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》；

5、對(duì)職工安置方案出具《法律意見書》。

（三）律師應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師事務(wù)所及簽字律師同意不得將《法律意見書》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。

（四）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批改制方案或者國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)的配套文件使用。

（五）律師不得在未經(jīng)盡職調(diào)查和核實(shí)、查證改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的情況下，僅針對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。

（六）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：

1、出具法律意見書的法律法規(guī)依據(jù)；

2、律師聲明的事項(xiàng)；

3、律師進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；

4、律師針對(duì)改制方案具體內(nèi)容的合法性意見。（按照方案涉及的事項(xiàng)，如改制主體、《改制方案》設(shè)計(jì)制作者的主體、《改制方案》批復(fù)者的主體資格和改制的實(shí)施程序以及資產(chǎn)處置、人員安置等逐項(xiàng)發(fā)表意見）；

5、律師對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見；

6、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題（包括律師認(rèn)為需要保留的意見及其依據(jù)）。

（七）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求。

（八）律師在出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問(wèn)題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說(shuō)明。

（九）律師出具《法律意見書》時(shí)，如雖已勤勉盡責(zé)但仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見。

第三篇：國(guó)企改制程序

國(guó)企改制基本程序

第一步: 成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組 第二步：提出改制申請(qǐng) 第三步：改制預(yù)案的制定和初審 第四步：改制方案上報(bào)審批 第五步：清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定 第六步：資產(chǎn)評(píng)估

第七步：按批復(fù)方案組織實(shí)施 第八步：新企業(yè)設(shè)立登記

一、成立改制工作組

擬改制國(guó)有企業(yè)成立由黨委、經(jīng)營(yíng)管理人員、工會(huì)、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業(yè)主管部門的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)改制的具體操作工作。

二、提出改制申請(qǐng)

由企業(yè)向發(fā)改委提出改制申請(qǐng)，發(fā)改委根據(jù)有關(guān)文件精神及企業(yè)實(shí)際情況，作出是否同意企業(yè)改制及改制方式的批復(fù)意見。

三、改制預(yù)案的制定和初審

首先，選擇改制方式，制定改制預(yù)案。企業(yè)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預(yù)案。

預(yù)案主要由三部分組成:

1、企業(yè)基本情況（包括企業(yè)資債、人員、經(jīng)營(yíng)、效益等情況）；

2、改制模式（包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規(guī)定可采取的人員安臵辦法，資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理辦法，以及其他有關(guān)部門的處理辦法）；

3、實(shí)施步驟（包括從宣傳發(fā)動(dòng)到報(bào)批實(shí)施各階段的日程安排）。其次，企業(yè)及其主管部門在征求稅務(wù)、工商、金融等相關(guān)部門對(duì)改制預(yù)案意見的基礎(chǔ)上，將改制預(yù)案、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書、擬破產(chǎn)企業(yè)的審計(jì)報(bào)告、職工名冊(cè)、土地使用證原件、房屋所有權(quán)證原件報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門，由該部門對(duì)企業(yè)改制的基礎(chǔ)條件、成本來(lái)源、改制形式等方面的可行性進(jìn)行初審，然后將預(yù)案回復(fù)企業(yè)。

四、改制方案上報(bào)審批

首先，企業(yè)將國(guó)有資產(chǎn)管理部門回復(fù)的預(yù)案提交職工代表大會(huì)(股東會(huì))或職工大會(huì)討論通過(guò)，形成正式方案。

其次，企業(yè)將職工代表大會(huì)(股東會(huì))通過(guò)的改制方案及職工代表大會(huì)、股東會(huì)的決議報(bào)主管部門，主管部門以正式文件報(bào)發(fā)改委審查批復(fù)。

五、清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定

企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估要求，組織由法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員和職工代表參加的清產(chǎn)核資工作組，負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，并委托具有驗(yàn)證資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)資產(chǎn)。

有核銷不良資產(chǎn)和剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的，應(yīng)在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。原產(chǎn)權(quán)歸屬不清的；需要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定；涉及土地使用權(quán)的由國(guó)土資源管理部門界定。

六、資產(chǎn)評(píng)估

根據(jù)企業(yè)和主管部門的申請(qǐng)，由資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行對(duì)企業(yè)資產(chǎn)(包括土地資產(chǎn))進(jìn)行全面評(píng)估，評(píng)估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行公示，并將中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告按規(guī)定程序報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)或備案。

七、按批復(fù)的方案組織實(shí)施

1、國(guó)有資產(chǎn)管理部門與產(chǎn)權(quán)受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)交易鑒證。

2、企業(yè)與職工辦理解除國(guó)有企業(yè)職工身份手續(xù)，并向勞動(dòng)和社會(huì)保障部門上報(bào)經(jīng)職工代表大會(huì)通過(guò)的職工勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整、富余人員分流安臵方案及安臵費(fèi)用使用意見等，并經(jīng)省級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門核準(zhǔn)。

3、辦理工商、稅務(wù)、土地、房屋、債權(quán)、債務(wù)等權(quán)證變更手續(xù)和價(jià)格交割手續(xù)。

八、辦理新公司注冊(cè)的相關(guān)手續(xù)

以設(shè)立有限責(zé)任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設(shè)立職工持股會(huì)的改制企業(yè)，應(yīng)通過(guò)職工代表大會(huì)設(shè)立職工持股會(huì)議。

②改制企業(yè)保留國(guó)有股權(quán)的或需進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的。其股權(quán)設(shè)臵方案報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批，涉及劃撥土地使用權(quán)處臵的應(yīng)先報(bào)國(guó)土資源管理部門核準(zhǔn)。

③簽訂發(fā)起人協(xié)議書。企業(yè)改制方案征得全體發(fā)起人同意之后，簽訂發(fā)起人協(xié)議書，并由全體發(fā)起人共同委托代理人代理設(shè)立公司的有關(guān)事宜。④辦理名稱預(yù)核準(zhǔn)登記手續(xù)。委托代理人填報(bào)公司名稱申請(qǐng)書，到公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并領(lǐng)取公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書。

⑤股東認(rèn)繳股款并驗(yàn)資。根據(jù)改制方案設(shè)計(jì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，愿意投資改制后企業(yè)的股東按照股權(quán)結(jié)構(gòu)認(rèn)繳股款。

⑥委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，辦理新公司的工商登記與稅務(wù)登記。

律師承辦國(guó)企改制工作

一、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)范圍

律師承辦國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：

（一）開展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報(bào)告》；

（二）對(duì)改制企業(yè)的職工（代表）大會(huì)、董事會(huì)、股東（大）會(huì)進(jìn)行見證并出具見證意見；

（三）制作《改制方案》、《職工安臵方案》，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；

（四）編制各類規(guī)范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；

（五）依法對(duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安臵的，一并發(fā)表意見；

（六）協(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；

（七）協(xié)助改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

二、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程

（一）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之一——盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，是指在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過(guò)對(duì)相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

1、律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則：

（1）獨(dú)立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。

（2）審慎原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

（3）專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度作出專業(yè)的判斷。

2、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

3、律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：

（1）對(duì)“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時(shí)需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

? 改制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

? 改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程； ? 與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文； ? 與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

? 企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等； ? 企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；審計(jì)、評(píng)估報(bào)告； ? 股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議； ? 企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外投資證明；

? 稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明及批文； ? 外匯登記證； ? 海關(guān)登記證明；

? 企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；其他相關(guān)證明文件。

（2）對(duì)“基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明；有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。

（3）對(duì)“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件； ? 股權(quán)有無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件； ? 有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件； ? 股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

（4）對(duì)“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件； ? 企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。（5）對(duì)“土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無(wú)形資產(chǎn)所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)； ? 所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

（6）對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同； ? 任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留臵權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同； ? 企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重大保險(xiǎn)合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同； ? 其他重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等。

（7）對(duì)改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)及權(quán)利的完整； ? 應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無(wú)異常負(fù)債； ? 有無(wú)其他或有事項(xiàng)；

? 有無(wú)提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況； ? 有無(wú)因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。

（8）律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況； ? 企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況； ? 企業(yè)所知曉的將來(lái)可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

（9）律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)高級(jí)管理人員的基本情況； ? 企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；

? 企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議； ? 企業(yè)職工福利政策； ? 企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。

（10）律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

4、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問(wèn)題：

（1）律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法及時(shí)反饋給委托人。

（2）律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。

（3）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

（4）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于因客觀原因無(wú)法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說(shuō)明。

（5）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。

5、編制《盡職調(diào)查報(bào)告》?！侗M職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容：

（1）范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的；

（2）律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；

（3）律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過(guò)程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程；

（4）相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等；

（5）正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

（6）結(jié)尾。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。

（二）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之二——編制《改制方案》與《職工安臵方案》

1、編制《改制方案》

（1）律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過(guò)程中遇到的問(wèn)題。

（2）改制方案一般包括下列內(nèi)容：

? 改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近

幾年的經(jīng)營(yíng)情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)； ? 改制的目的、必要性和可行性； ? 改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃； ? 改制的基本原則； ? 擬采取的改制形式； ? 資產(chǎn)及債務(wù)處臵； ? 職工安臵；

? 黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理； ? 股權(quán)設(shè)臵及法人治理結(jié)構(gòu)； ? 改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)； ? 改制實(shí)施程序和步驟。

（3）改制方案中涉及股權(quán)設(shè)臵的，根據(jù)是否處于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國(guó)有控股、參股還是退出時(shí)，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，國(guó)有股至少應(yīng)占到相對(duì)控股地位；

根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例不能超過(guò)75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。

（4）改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處臵”的，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

接受委托，在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處臵方案；

要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響；

如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。

（5）國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師應(yīng)注意下列事項(xiàng)：

選擇股權(quán)補(bǔ)償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫職工選擇；

職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開，強(qiáng)化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過(guò)受托人實(shí)現(xiàn)表決權(quán)的集中。

2、編制《職工安臵方案》

（1）律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安臵職工。（2）律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問(wèn)題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

（3）律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過(guò)程中，應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。

（4）律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問(wèn)題，應(yīng)建議委托人聽取工會(huì)或企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見。

（5）律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問(wèn)題的盡職調(diào)查。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（6）律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)：

律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安臵或分流的，律師應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問(wèn)題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問(wèn)題在采取下崗和再就業(yè)政策過(guò)程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)著重了解企業(yè)過(guò)去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安臵職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過(guò)一次性補(bǔ)償臵換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安臵費(fèi)用。

（7）律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。

（8）律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：

? 職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況； ? 不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； ? 改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款； ? 改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況； ? 職工工傷及職業(yè)病情況；

? 職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟； ? 改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度； ? 改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。

（9）律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。

（10）律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安臵方案。職工安臵方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

? 制定職工安臵方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)； ? 企業(yè)的人員狀況及分流安臵意見；

? 職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法； ? 解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法； ? 社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)；

? 拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。

（11）對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安臵方案提交職工（代表）大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會(huì)按法定要求表決通過(guò)職工安臵方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)將職工安臵方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會(huì)通過(guò)的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

（12）律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安臵方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安臵過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說(shuō)明。

（13）國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如對(duì)職工安臵采取支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金方式，律師應(yīng)對(duì)該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：

? 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求； ? 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式是否有合法依據(jù)； ? 職工身份臵換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式。

（14）律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。

（15）律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

（16）在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安臵方案中予以考慮其實(shí)際困難和安臵方式：

? 內(nèi)部退養(yǎng)人員；

? 距法定退休年齡不到5年的在職人員； ? 下崗人員；

? 因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員； ? 職工遺屬； ? 征地農(nóng)民工，等等。

（三）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之三——報(bào)批備案

1、律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報(bào)批工作。對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

（1）國(guó)有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實(shí)施： 未按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序；

未按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。

（2）國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

（3）國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

（4）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（5）國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安臵的，其職工安臵方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門核準(zhǔn)。

（6）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的，其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。

（7）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

2、律師接受委托，依法協(xié)助《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報(bào)批、備案工作。律師對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。（3）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（4）產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

（6）產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，履行公示手續(xù)。

（7）轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過(guò)一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。

3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問(wèn)題提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的債權(quán)債務(wù)處臵協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書。

（2）國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書面協(xié)議或確認(rèn)書，不得進(jìn)行改制。

4、律師對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。律師對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問(wèn)題提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（2）企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。

5、律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國(guó)有企業(yè)”有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作。律師對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的，除應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，還應(yīng)參考國(guó)家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。

（3）利用外資改組的改制企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

（四）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易

1、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述（1）本指引所稱國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡(jiǎn)稱受讓方）的活動(dòng)。

（2）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。

（3）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，其中涉及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失； 使交易各方在等價(jià)有償和誠(chéng)實(shí)信用的前提下完成交易； 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配臵； 有利于引進(jìn)國(guó)內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。

（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實(shí)行會(huì)員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)紀(jì)會(huì)員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會(huì)員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托：

國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；

其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。

2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易流程：（1）律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件： ? 《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》；

? 轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； ? 轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；

? 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會(huì)決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會(huì)決議和公司章程； ? 涉及職工安臵的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)表或備案表； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告； ? 律師事務(wù)所出具的法律意見書；

? 擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告； ? 《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。

（2）轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對(duì)文件進(jìn)行形式審查，審查通過(guò)的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理通知書》。

（3）產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于20個(gè)工作日。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》內(nèi)容為主；如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表》。

（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)書》、受讓方的資格證明（機(jī)構(gòu)法人的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購(gòu)的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。（5）掛牌期滿，只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方，采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。

（6）律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價(jià)款應(yīng)來(lái)源于管理層本人銀行帳戶。

（7）交易價(jià)款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。

3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：

（1）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號(hào)令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。

（2）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。

（3）在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見?！懂a(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

? 轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安臵方案； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； ? 轉(zhuǎn)讓方式及付款條件； ? 產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；

? 轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)； ? 合同爭(zhēng)議的解決方式； ? 合同各方的違約責(zé)任； ? 合同變更和解除的條件；

? 轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時(shí)，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安臵方案。

（5）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議通過(guò)后方可正式簽訂合同。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見，對(duì)職工安臵等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過(guò)。

（五）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)

1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安臵方案》、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處臵方案、債權(quán)債務(wù)處臵方案以及用于安臵人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。

2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

（1）擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

（2）在擬定公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。

（3）擬定《集體勞動(dòng)合同書》和《勞動(dòng)合同書》，應(yīng)依據(jù)《勞動(dòng)法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。

3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過(guò)對(duì)《公司法》和國(guó)有企業(yè)改革政策的宣傳同步實(shí)現(xiàn)觀念更新，有四項(xiàng)主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識(shí)，同時(shí)要形成公司治理文化，樹立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念，控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：

（1）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家、省、市有關(guān)國(guó)企改革的法律法規(guī)政策，通過(guò)會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问?，統(tǒng)一思想，形成共識(shí)。

（2）幫助職工培養(yǎng)股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化。

（六）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記

1、律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2、公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。

3、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（1）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書；

（2）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；

（5）股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

5、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；（2）董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（5）發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

6、律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。

三、法律意見書

（一）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)相關(guān)法律問(wèn)題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。

（二）律師應(yīng)當(dāng)采取書面形式對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具相關(guān)《法律意見書》?！斗梢庖姇钒ǖ幌抻冢?/p>

1、對(duì)產(chǎn)權(quán)界定出具《法律意見書》；

2、對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告出具《法律意見書》（該法律意見書僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見）；

3、對(duì)改制方案出具《法律意見書》；

4、對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》；

5、對(duì)職工安臵方案出具《法律意見書》。

（三）律師應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師事務(wù)所及簽字律師同意不得將《法律意見書》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。

（四）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批改制方案或者國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)的配套文件使用。

（五）律師不得在未經(jīng)盡職調(diào)查和核實(shí)、查證改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的情況下，僅針對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。

（六）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：

1、出具法律意見書的法律法規(guī)依據(jù)；

2、律師聲明的事項(xiàng)；

3、律師進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；

4、律師針對(duì)改制方案具體內(nèi)容的合法性意見。（按照方案涉及的事項(xiàng)，如改制主體、《改制方案》設(shè)計(jì)制作者的主體、《改制方案》批復(fù)者的主體資格和改制的實(shí)施程序以及資產(chǎn)處臵、人員安臵等逐項(xiàng)發(fā)表意見）；

5、律師對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見；

6、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題（包括律師認(rèn)為需要保留的意見及其依據(jù)）。

（七）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求。

（八）律師在出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問(wèn)題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說(shuō)明。

（九）律師出具《法律意見書》時(shí)，如雖已勤勉盡責(zé)但仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見。

第四篇：國(guó)企改制相關(guān)法律法規(guī)匯總

總體 1 2 3 4 《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》 《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組指導(dǎo)意見的通知》 《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見》

《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的通知》

產(chǎn)權(quán)管理登記 1 2 3

清產(chǎn)核資與財(cái)務(wù)管理 1 2 3 4 《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》

《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》

《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》

《企業(yè)公司制改建有關(guān)國(guó)有資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定》 《國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》 《國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法實(shí)施細(xì)則》

資產(chǎn)評(píng)估 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》 2 3 4 5 6 7 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》 《資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見（試行）》

《關(guān)于改革國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作的意見》 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)管理辦法》 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》

國(guó)有資產(chǎn)處置與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易管理的通知》

《關(guān)于出售國(guó)有小型企業(yè)中若干問(wèn)題意見的通知》 《國(guó)有企業(yè)改革中劃撥土地使用權(quán)管理暫行規(guī)定》 《規(guī)范國(guó)有土地租賃若干意見》

《國(guó)土資源部關(guān)于加強(qiáng)土地資產(chǎn)管理促進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展的若干意見》 《關(guān)于改革土地估價(jià)結(jié)果確認(rèn)和土地資產(chǎn)處置審批辦法的通知》 《城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》 《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》 《關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》 《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)改制及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作的意見》 12 《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作的通知》 13 《關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》 14 《企業(yè)國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》 《關(guān)于做好貫徹落實(shí)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法>有關(guān)工作的通知》

勞動(dòng)關(guān)系處理與職工補(bǔ)償安置 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《失業(yè)保險(xiǎn)條例》

《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》 《工傷保險(xiǎn)條例》

《違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》

《違反〈勞動(dòng)法〉有關(guān)勞動(dòng)合同規(guī)定的賠償辦法》 《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》 《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》

《關(guān)于個(gè)人因解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》

《<國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制度暫行規(guī)定>廢止后有關(guān)終止勞動(dòng)合同支付生活補(bǔ)助費(fèi)問(wèn)題的復(fù)函》 《關(guān)于個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入征免個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》 《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的通知》 12 《關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)職工安置有關(guān)政策問(wèn)題的復(fù)函》

主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員 1 2 3 4 5 《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》 《國(guó)有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》 《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》

《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的勞動(dòng)關(guān)系處理辦法》 《關(guān)于做好國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員有關(guān)工作的通知》 《關(guān)于終止勞動(dòng)合同支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函》

省市有關(guān)規(guī)定 《哈爾濱市國(guó)資委企業(yè)改制審批工作流程圖》 2 3 4 《關(guān)于鼓勵(lì)各類投資者參與國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革試行辦法》 《關(guān)于妥善處理國(guó)有企業(yè)下崗職工出中心有關(guān)問(wèn)題的意見》

《關(guān)于史書國(guó)有改革改制企業(yè)職工勞動(dòng)關(guān)系處理和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)的意見》

第五篇：國(guó)企改制問(wèn)卷調(diào)查

國(guó)企改制問(wèn)卷調(diào)查

答卷人基本情況

所在企業(yè)名稱：

所在企業(yè)是：

1、省屬國(guó)有企業(yè)；

2、市屬國(guó)有企業(yè)；

3、縣屬企業(yè)；4民營(yíng)企業(yè)；

5、其他

你的職務(wù)是：

1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員；

2、企業(yè)中層干部；

3、管理人員；

4、職工 你的年齡是：

1、35歲及以下；

2、36歲-45歲；

3、46歲-60歲；

4、61歲及以上

（說(shuō)明：本問(wèn)卷采取無(wú)記名方式進(jìn)行答題，選擇題均為單選題，請(qǐng)你在認(rèn)為合適的選項(xiàng)上劃“√”）

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一、你對(duì)當(dāng)前國(guó)企改革成效的總體評(píng)價(jià)是？

1、富有成效；

2、有一定成效；

3、成效不明顯；

4、沒有成效。

二、你對(duì)當(dāng)前國(guó)企改革進(jìn)展的看法是？

1、很快；

2、較快；

3、較慢；

4、沒有進(jìn)展。

三、你認(rèn)為改革中職工合法權(quán)益是否得到了有效維護(hù)?

1、得到有效維護(hù)；

2、部分權(quán)益得到維護(hù)；

3、未得到維護(hù)；

4、不知道。

四、你認(rèn)為國(guó)企改革中職代會(huì)、職工代表作用是否得到有效發(fā)揮？

1、有效發(fā)揮；

2、發(fā)揮一定作用；

3、發(fā)揮作用不大；

4、沒有發(fā)揮。

五、你認(rèn)為國(guó)企改革是否必須觸動(dòng)產(chǎn)權(quán)層面？

1、很有必要；

2、有必要；

3、不必要；

4、無(wú)所謂。

六、你對(duì)民企、外資參與國(guó)企改革的看法是？

1、支持；

2、反對(duì)；

3、無(wú)所謂。

七、你認(rèn)為當(dāng)前國(guó)企改革政策體系是否完善？

1、完善；

2、較完善；

3、不夠完善；

4、不知道。

八、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國(guó)企改革的主要問(wèn)題是？

1、存在思想障礙；

2、企業(yè)債務(wù)、人員包袱沉重；

3、改革成本不足；

4、改革政策不配套；

5、其他。

九、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國(guó)企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識(shí)不到位；

2、改革愿望不強(qiáng)烈；

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有后顧之憂；

4、職工有后顧之憂；

5、其他。

十、你認(rèn)為就企業(yè)經(jīng)營(yíng)者層面而言，影響和制約國(guó)企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識(shí)不到位；

2、怕?lián)?zé)任；

3、擔(dān)心個(gè)人政治前途、經(jīng)濟(jì)利益等方面受影響；

4、怕得罪人；

5、其他。

十一、你認(rèn)為就企業(yè)職工而言，影響和制約國(guó)企改革的思想障礙是？

1、擔(dān)心下崗失業(yè)；

2、擔(dān)心經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不到位；

3、擔(dān)心收入下降；

4、擔(dān)心企業(yè)改制后，職工在養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障方面不到位；

5、其他。

十二、你認(rèn)為當(dāng)前推進(jìn)國(guó)企改革中應(yīng)采取的主要措施是？

1、完善出臺(tái)相關(guān)支持政策；

2、調(diào)動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工改革的積極性；

3、切實(shí)解決企業(yè)歷史遺留問(wèn)題；

4、優(yōu)化改革氛圍；

5、其他。

十三、你認(rèn)為當(dāng)前破除國(guó)企改革思想障礙應(yīng)采取的關(guān)鍵措施是？

1、加大宣傳力度，營(yíng)造輿論氛圍；

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工的改革意識(shí)；

3、采取必要的行政手段，強(qiáng)化紀(jì)律約束；

4、引導(dǎo)職工廣泛參與；

5、其他。

十四、在推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中如何防止國(guó)有資產(chǎn)流失？

1、出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)加以規(guī)范；

2、各相關(guān)職能部門加大監(jiān)管力度；

3、強(qiáng)化企業(yè)自我約束，規(guī)范改制行為；

4、加大違紀(jì)違法案件查處力度；

5、其他。

十五、你認(rèn)為在改制過(guò)程中企業(yè)黨組織作用發(fā)揮得如何？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十六、你認(rèn)為企業(yè)黨組織作用未能有效發(fā)揮的主要原因是？

1、對(duì)加強(qiáng)新時(shí)期企業(yè)黨建工作存在模糊認(rèn)識(shí)；

2、黨組織參與企業(yè)重大問(wèn)題決策不到位；

3、黨的組織機(jī)構(gòu)不健全；

4、黨員教育管理存在著薄弱環(huán)節(jié)；

5、其他。

十七、你認(rèn)為各級(jí)國(guó)資委在監(jiān)管工作中是否有效地履行了職責(zé)，做到了“不缺位、不越位、不錯(cuò)位”？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十八、你對(duì)深化國(guó)有企業(yè)改革和國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革有哪些好的意見和建議？