第一篇：方木及膠合板使用管理

方木及膠合板管理

項(xiàng)目部采用模板施工方案為膠合板配方木支模施工，必須精心設(shè)計(jì)、研究配模、支模方案。也可先讓施工班組報(bào)配模、支模方案或共同研究支、配模方案。本著科學(xué)合理節(jié)約的原則、提供方木及膠合板用量計(jì)劃。方木及膠合板在使用時(shí)遵守以下原則：

1.項(xiàng)目部可根據(jù)施工班組所提膠合板及方木計(jì)劃，對(duì)施工班組進(jìn)行方木、膠合板使用包干。根據(jù)工程結(jié)構(gòu)不同、制定包干比例如（項(xiàng)目部提供整張膠合多少?gòu)垺こ掏旯ず笫┕そM應(yīng)交回完整膠合板多少?gòu)垺?/2膠合板多少?gòu)?，每多交回一張完整膠合板獎(jiǎng)勵(lì)施工組30元/張，每少交回一張完整膠合板處罰施工組30元/張）。

2.進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的竹膠板、方木，在未作出或制訂出使用方案前、任何班組和個(gè)人都無(wú)權(quán)切割、切斷、開(kāi)洞及打眼。

3.在施工過(guò)程中確實(shí)需要切割、班組或個(gè)人必須請(qǐng)示項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、研究切割方案、經(jīng)同意后按其所批數(shù)量、規(guī)格認(rèn)真制作，要求其方木長(zhǎng)度不得短于2米。

4.提高下料準(zhǔn)確性，做到小料不大取，大料不小用。科學(xué)合理的予以組合，不得盲目下料制作，提高材料利用率。

5.不按要求審批，隨意切割、開(kāi)洞、打眼或經(jīng)批后隨意增量的班組或個(gè)人均處以原物價(jià)2倍的處罰。

6.凡不按要求盲目下料，棄小用大，拆除時(shí)硬撬、亂砸、高空拋落、野蠻操作的當(dāng)事人均處以原物價(jià)2倍以上的處罰。

7.及時(shí)清理施工現(xiàn)場(chǎng)的剩余材料，如圓釘、鐵絲、U環(huán)、扣件、海綿等，凡不及時(shí)清理，均按：海綿每條2元，圓釘每個(gè)5元，U型環(huán)每個(gè)5元，扣件每個(gè)10元予以處罰。

8.膠合板及方木拆除采用分?jǐn)嗖鸪ǎ鸪蠹皶r(shí)整理、歸檔、嚴(yán)禁采用鋼管壓模板、模板砸膠合板大面積拆除法。

9.對(duì)拆除的膠合板、方木應(yīng)及時(shí)清理上面的雜物，如：膠帶、灰、釘子等物，否則按每平方或每米10元予以扣款。

10.對(duì)膠合板的棱角要特別注意，對(duì)無(wú)角、圓角的每角處20元賠償。欄邊每20cm賠償10元。

11.對(duì)野蠻拆除，使其斷裂、開(kāi)裂角邊破損，面積大于1㎡處原物價(jià)50%的處罰。

12.對(duì)野蠻裝卸、拉運(yùn)使其斷角的，每角20元處罰。

13.嚴(yán)禁用方木、木板燒火、用竹膠板鋪床、作門(mén)或制作木箱，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處100元以上處罰。

14.膠合板、方木的裝卸車(chē)費(fèi)用，看管費(fèi)用、整修、清理、歸堆費(fèi)用，項(xiàng)目部與各施工班組簽訂承包合同價(jià)應(yīng)在承包價(jià)內(nèi)包括，在施工過(guò)程中裝卸、搬運(yùn)不再另計(jì)零工及其它費(fèi)用。

15.以上處罰辦法均由項(xiàng)目經(jīng)理和現(xiàn)場(chǎng)材料員出具罰款單，上報(bào)財(cái)務(wù)在當(dāng)月工程款中扣回，不得積少成多，否則對(duì)項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人加倍處罰。

第二篇：資金使用及管理

南水北調(diào)工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理

但懋相

一、資金稽察的必要性

要了解資金稽察的必要性，首先要明確工程建設(shè)稽察的必要性。

2004年7月19日，國(guó)調(diào)辦張基堯主任在南水北調(diào)辦工程建設(shè)稽察專(zhuān)家首期培訓(xùn)班開(kāi)班典禮的講話(huà)中指出，南水北調(diào)工程建設(shè)的稽察工作是依法行政的需要、是規(guī)范市場(chǎng)的需要、是工程建設(shè)管理的需要，這三個(gè)需要從宏觀上闡明了工程建設(shè)稽察工作的必要性，具體講就是為了保證工程建設(shè)的質(zhì)量、工程建設(shè)的進(jìn)度和工程建設(shè)資金的安全，所以，要對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行稽察。資金使用與管理在工程建設(shè)管理中起著舉足輕重、不可替代的作用。國(guó)調(diào)辦領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，資金使用與管理是工程建設(shè)稽察的三大重點(diǎn)之

一、規(guī)范資金使用與管理確保工程建設(shè)資金的安全是各級(jí)監(jiān)督管理部門(mén)的重要職責(zé)，也是稽察工作的重要任務(wù)。由此可見(jiàn)，資金使用與管理的稽察是極其必要的，十分重要的。

二、資金稽察的依據(jù)

資金稽察的依據(jù)有兩個(gè)方面：一是總的依據(jù)有：《國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目稽察辦法》、《南水北調(diào)工程建設(shè)稽察辦法》； 二是專(zhuān)業(yè)依據(jù)有：《會(huì)計(jì)法》、《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《水利基本建設(shè)資金管理辦法》、《國(guó)調(diào)辦工程基金籌資和使用管理辦法》、《國(guó)調(diào)辦財(cái)務(wù)管理辦法》等。

三、資金稽察的主要內(nèi)容

資金使用管理貫穿在整個(gè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算之中，因此，資金使用與管理的稽察實(shí)際上是對(duì)項(xiàng)目法人或建設(shè)單位整個(gè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的檢查。《國(guó)家重大項(xiàng)目稽察辦法》和《南水北調(diào)工程稽察辦法》對(duì)資金使用與管理的稽察內(nèi)容做了規(guī)定，南水北調(diào)辦將資金稽察內(nèi)容匯編成稽察工作手冊(cè)，概括起來(lái)有六個(gè)方面：

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵及會(huì)計(jì)人員配備

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵及會(huì)計(jì)人員的配備，主要檢查被稽察單位是否按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，設(shè)臵會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和配備會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)人員的上崗資質(zhì)、任職條件、人員分工、財(cái)務(wù)印鑒保管等是否符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的要求。從總體評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)臵及會(huì)計(jì)人員的配備是否滿(mǎn)足工程建設(shè)的需要。

（二）內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度的建立與執(zhí)行 內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度是財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)和保證，項(xiàng)目法人和建設(shè)單位都應(yīng)根據(jù)國(guó)家、上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)政策法規(guī)，并結(jié)合工程建設(shè)的實(shí)際制定能滿(mǎn)足工程建設(shè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的制度或辦法，使本單位的財(cái)會(huì)工作做到有法可依，有章可詢(xún)，規(guī)范化、制度化的運(yùn)行。

主要檢查被稽察單位是否按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，建立內(nèi)部財(cái)務(wù)制度體系、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、賬務(wù)處理程序、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始憑證管理制度、成本核算制度、定額管理制度、計(jì)量驗(yàn)收制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)收支與審批制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度等十二項(xiàng)。從實(shí)際出發(fā)，一個(gè)單位要把這些制度全部建立起來(lái)是不現(xiàn)實(shí)的，也沒(méi)有必要，重點(diǎn)要看被稽查單位所建立的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度是否滿(mǎn)足工程建設(shè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作需要。

（三）會(huì)計(jì)核算

會(huì)計(jì)核算是整個(gè)財(cái)會(huì)工作的重要內(nèi)容，會(huì)計(jì)核算的好壞直接關(guān)系到會(huì)計(jì)資料的及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。對(duì)會(huì)計(jì)核算的稽察，主要檢查被稽察單位是否按照國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，設(shè)臵會(huì)計(jì)科目、建立會(huì)計(jì)賬戶(hù)、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)，按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求檢查被稽 查單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

（四）資金到位及使用

資金到位及使用是資金稽察的重點(diǎn)，也是工程建設(shè)項(xiàng)目稽察的重點(diǎn)。

首先，要根據(jù)國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算及下達(dá)的投資計(jì)劃和下?lián)苜Y金計(jì)劃，稽察項(xiàng)目法人或建設(shè)單位、工程項(xiàng)目的資金到位情況，看是否與下?lián)苜Y金一致，是否與投資完成相適應(yīng)，是否滿(mǎn)足工程建設(shè)進(jìn)度的需要。

其次，資金來(lái)源的構(gòu)成與投資計(jì)劃是否一致。第三，稽察資金到位后，是否實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，專(zhuān)款專(zhuān)用。

資金使用與管理的稽察：①要審核投資完成，包括：建安工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資；②審核資產(chǎn)：包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)；③審核往來(lái)賬款：包括各種往來(lái)款項(xiàng)。重點(diǎn)是預(yù)付工程款、預(yù)付備料款、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款；④審核結(jié)存資金：包括銀行存款和現(xiàn)金。

最后，將資金使用的總和與結(jié)存資金相加等于資金來(lái)源，說(shuō)明我們的審查沒(méi)有漏項(xiàng)。在審核中要認(rèn)真細(xì)致，對(duì) 每一項(xiàng)支出要弄清它的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（五）工程價(jià)款結(jié)算

工程價(jià)款結(jié)算，主要稽察項(xiàng)目法人和建設(shè)單位是否按照建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法規(guī)定的程序、時(shí)間和手續(xù)，向承包商結(jié)算、支付工程進(jìn)度款、預(yù)付工程款、預(yù)付備料款。工程價(jià)款結(jié)算是否符合合同條款的約定，有無(wú)計(jì)劃外、合同外的項(xiàng)目、有無(wú)提高或降低合同單價(jià)的情況。

工程價(jià)款結(jié)算程序和手續(xù)包括：承包商申請(qǐng)→監(jiān)理工程師審核→現(xiàn)場(chǎng)管理部門(mén)審查→項(xiàng)目法人或建設(shè)單位的工程管理部門(mén)審核→合同管理部門(mén)審核→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→單位領(lǐng)導(dǎo)簽批→承包商提供發(fā)票→財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付。

（六）執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律

主要稽察項(xiàng)目法人和建設(shè)單位是否按照國(guó)家政策法規(guī)和制度規(guī)定，籌集和使用建設(shè)資金，是否有截留、挪用、轉(zhuǎn)移工程建設(shè)資金的情況；是否有公款私存、公款私分和私設(shè)小金庫(kù)的情況；是否有虛列成本費(fèi)用、虛報(bào)冒領(lǐng)的情況；是否有未經(jīng)批準(zhǔn)擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、搞計(jì)劃外項(xiàng)目的情況；是否有偷漏稅金的情況；是否有其他經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為。

四、資金稽察程序

資金稽察程序寓于工程建設(shè)項(xiàng)目稽察程序之中，但因資金使用與管理有其特殊性，應(yīng)在工程建設(shè)項(xiàng)目稽察程序基礎(chǔ)上，更加細(xì)化，更具有操作性，經(jīng)過(guò)幾年實(shí)踐，我總結(jié)出資金稽察程序是：

（一）在稽察專(zhuān)家組召開(kāi)工程項(xiàng)目稽察專(zhuān)家會(huì)議后，制定資金稽察實(shí)施計(jì)劃。

每一次工程項(xiàng)目稽察實(shí)施前監(jiān)督司或監(jiān)管中心都要召開(kāi)稽察專(zhuān)家組會(huì)議，宣布稽察項(xiàng)目實(shí)施方案，明確稽察任務(wù)，時(shí)間、分工及要求，根據(jù)稽察專(zhuān)家組長(zhǎng)分配的任務(wù)及時(shí)間要求，制定資金稽察的實(shí)施計(jì)劃，對(duì)資金稽察作出詳細(xì)的安排。

（二）在聽(tīng)取工程建設(shè)情況匯報(bào)，現(xiàn)場(chǎng)查勘結(jié)束后，與被稽察單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管人員見(jiàn)面，提出具體要求。

1、按照資金稽察內(nèi)容的六個(gè)方面提供書(shū)面材料。

2、填寫(xiě)5張表格作為書(shū)面材料的補(bǔ)充（表格式樣附后供參考）。

A．資金稽察附表1：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵及會(huì)計(jì)人員情況表 B．資金稽察附表2：內(nèi)部財(cái)會(huì)制度情況表 C．資金稽察附表3：工程價(jià)款結(jié)算情況表 D.資金稽察附表4：往來(lái)賬款明細(xì)情況表 E.資金稽察附表5：銀行賬戶(hù)情況表

3、要求被稽察單位提供真實(shí)、可靠的資料

A．批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算、投資計(jì)劃、對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。

B．內(nèi)部管理制度、辦法或規(guī)定。

C．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料。D.其他管理監(jiān)督部門(mén)如：財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅收、稽察、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)出具的與財(cái)務(wù)有關(guān)的檢查、審計(jì)、稽察等報(bào)告。

（三）實(shí)施稽察

1、審查賬表和憑證：要重點(diǎn)審查會(huì)計(jì)賬簿與會(huì)計(jì)報(bào)表是否相符，審查投資完成中工程價(jià)款結(jié)算的程序是否合規(guī)、手續(xù)是否完備，審查待攤投資中建設(shè)單位管理費(fèi)開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、手續(xù)是否符合規(guī)定。審查往來(lái)款項(xiàng)是否真實(shí)可信。在查閱賬表和憑證中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題做好記錄。

2、對(duì)已記錄的問(wèn)題進(jìn)行歸納整理，向有關(guān)人員進(jìn)行核實(shí)，對(duì)已核實(shí)的問(wèn)題進(jìn)行取證。

3、編寫(xiě)稽察工作底稿，并附上取證材料，一般一事一稿。

4、核實(shí)賬表與被查單位所提供的書(shū)面材料數(shù)據(jù)，作為編寫(xiě)稽察報(bào)告的依據(jù)。

5、編寫(xiě)資金稽察專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告

第一部分基本情況：要真實(shí)、全面反映被稽察單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵及人員配備、內(nèi)部財(cái)會(huì)制度建立與執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、資金到位及使用、工程價(jià)款結(jié)算的情況，并給于客觀公正的評(píng)價(jià)。

第二部分存在問(wèn)題：要事實(shí)清楚、有理有據(jù)，說(shuō)明不符合哪個(gè)制度和辦法的規(guī)定。

第三部分整改意見(jiàn)和建議：針對(duì)存在的問(wèn)題提出切實(shí)可行，符合實(shí)際的整改意見(jiàn)及建議。

（四）整理資料、編寫(xiě)目錄、移交歸檔

五、稽查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

五年多來(lái)，我先后參加了國(guó)調(diào)辦組織的對(duì)項(xiàng)目法人或 建設(shè)單位的多項(xiàng)工程建設(shè)項(xiàng)目稽查復(fù)查工作，在資金稽查中，尚未發(fā)現(xiàn)建設(shè)資金被截留、挪用、轉(zhuǎn)移的情況，也未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為，但也發(fā)現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作中，存在以下問(wèn)題：

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員配備方面的問(wèn)題

通過(guò)幾年的稽察，未發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)不健全、人員配備不滿(mǎn)足工程建設(shè)需要的情況，只發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位在綜合部門(mén)配備財(cái)會(huì)人員，但未明確主管會(huì)計(jì)，致使會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表只有單位領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人簽字，沒(méi)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)簽字的現(xiàn)象，還發(fā)現(xiàn)有6名財(cái)會(huì)人員沒(méi)有從業(yè)資格證書(shū)，不符合《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定。

（二）內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行問(wèn)題

通過(guò)稽察了解到絕大多數(shù)項(xiàng)目法人或建設(shè)單位，比較重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，內(nèi)部控制基本上都比較健全、有效。但也發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位沒(méi)有制定會(huì)計(jì)核算制度和崗位責(zé)任制，還有的單位某些內(nèi)部控制制度尚需修改、補(bǔ)充和完善。

比如，有一個(gè)單位制定的費(fèi)用開(kāi)支管理辦法，對(duì)差旅費(fèi)補(bǔ)助規(guī)定為：正式職工每人每天按80元計(jì)發(fā)、聘用人員另行規(guī)定。經(jīng)落實(shí)，該單位以會(huì)議紀(jì)要的形式明確聘用人 員的差旅費(fèi)補(bǔ)助是正式職工的一半。在同一制度中又規(guī)定了業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支范圍、審批程序。但對(duì)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)又另行規(guī)定。后經(jīng)查實(shí)，另下發(fā)文件規(guī)定了以“桌”為標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支管理辦法。這個(gè)單位還制定了借款管理辦法，其中有一條規(guī)定“私人借款，最多不超過(guò)兩個(gè)月”，顯然與國(guó)家的財(cái)務(wù)制度相違背。

以上兩個(gè)制度都需要修改、補(bǔ)充和完善。

還有一個(gè)單位在調(diào)整工程價(jià)款結(jié)算支付審批權(quán)限時(shí)，改變國(guó)家規(guī)定的工程價(jià)款結(jié)算支付程序。

工程價(jià)款結(jié)算支付的正確程序是：承包商申請(qǐng)→監(jiān)理工程師審核→現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部審查→項(xiàng)目法人或建設(shè)單位的工程部門(mén)審簽→計(jì)劃合同部門(mén)審簽→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)審→單位領(lǐng)導(dǎo)審批→承包商提供發(fā)票→財(cái)務(wù)部門(mén)支付。這個(gè)單位下發(fā)工程價(jià)款結(jié)算支付審批權(quán)限調(diào)整后，只有現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部審批，和項(xiàng)目法人財(cái)務(wù)部復(fù)審。將項(xiàng)目法人的工程部門(mén)、合同部門(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo)審簽、審批程序都精簡(jiǎn)了，以現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部替代了項(xiàng)目法人的三個(gè)程序。

在制度的執(zhí)行上發(fā)現(xiàn)，有一個(gè)單位的職工出差期間，即享受每人每天80元的出差補(bǔ)助費(fèi)，同時(shí)又享受每人每天60元的工地補(bǔ)助，顯然不符合規(guī)定。

（三）資金使用與管理方面的問(wèn)題

1、資金到位不及時(shí)，影響工程建設(shè)

在今年的一個(gè)工程項(xiàng)目稽察中發(fā)現(xiàn)，截至稽察時(shí)已完成工程投資7億多元，而資金到位只有5億多元，建設(shè)單位不得不采取了兩項(xiàng)措施：一是動(dòng)用一部分其他項(xiàng)目的工程款，二是向銀行貸部分款，籌集資金，以解燃眉之急，使工程建設(shè)得以正常進(jìn)行。

2、開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)不符合財(cái)政部的規(guī)定

如有的單位同時(shí)在兩個(gè)銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)；有的單位有兩個(gè)工程項(xiàng)目，分別在民生銀行開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù)，又在中國(guó)銀行開(kāi)設(shè)備用金賬戶(hù)；還有的單位在多家銀行開(kāi)設(shè)多個(gè)賬戶(hù)。

3、地方配套資金不到位，挪用南水北調(diào)工程銀行貸款指標(biāo)

稽查中發(fā)現(xiàn)：有一個(gè)稽查項(xiàng)目與相連的擋水閘工程屬于地方配套項(xiàng)目，投資2775萬(wàn)元，因?yàn)榈胤巾?xiàng)目投資尚未下達(dá)，資金不到位，就動(dòng)用南水北調(diào)工程銀行貸款指標(biāo)，從銀行貸款2100萬(wàn)元，用于該工程項(xiàng)目的建設(shè)，至2007年9月30日我們稽查時(shí)，地方政府只下達(dá)1000萬(wàn)元投資計(jì)劃，并撥付資金歸還了部分貸款。還有1100萬(wàn)元尚未歸還，不符合南水北 11 調(diào)資金管理的規(guī)定。

4、支付征地款依據(jù)不足

在一次稽查中發(fā)現(xiàn)：有個(gè)單位在未經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，沒(méi)有正式簽訂征地合同的情況下，只憑一張進(jìn)區(qū)協(xié)議，支付征地款774萬(wàn)元，列其他應(yīng)收款掛賬，不符合水利基本建設(shè)資金管理的規(guī)定。

5、現(xiàn)金管理與使用

稽察中發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金管理與使用方面存在兩個(gè)問(wèn)題：（1）超限額是使用現(xiàn)金支付貨款，有一個(gè)單位在同一商場(chǎng)、同一時(shí)間購(gòu)買(mǎi)貨物一批，一次以現(xiàn)金支付3萬(wàn)元多元的貨款。

（2）借款條頂替庫(kù)存現(xiàn)金，在稽察中發(fā)現(xiàn)一個(gè)單位的保險(xiǎn)柜里有17張借款條，金額達(dá)7.16萬(wàn)元，另一個(gè)單位的保險(xiǎn)柜里有5張借款條，金額1.51萬(wàn)元，借款用途是食堂借采購(gòu)款，為單位墊付購(gòu)貨款，為職工墊付伙食費(fèi)，少量的職工出差借款等。

以上問(wèn)題不符合現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，是違紀(jì)行為，應(yīng)引起大家的關(guān)注。

6、建設(shè)單位管理費(fèi)超支嚴(yán)重

稽查發(fā)現(xiàn)，所有稽查項(xiàng)目按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算的建設(shè)單位管理費(fèi)，與工程項(xiàng)目完成的投資比例計(jì)算，普遍存在嚴(yán)重超支現(xiàn)象，如有一個(gè)單位所承建的工程項(xiàng)目初設(shè)概算批準(zhǔn)的建設(shè)單位管理費(fèi)為4600萬(wàn)元，建設(shè)期為66個(gè)月，至稽查時(shí)已開(kāi)工建設(shè)35個(gè)月，支出建設(shè)單位管理費(fèi)6132萬(wàn)元，已經(jīng)超支33％。建設(shè)單位管理費(fèi)超支的原因是多方面的，既有初設(shè)概算偏低的因素，又有物價(jià)上漲，各種費(fèi)用升高的問(wèn)題，還有單位管理不嚴(yán)、開(kāi)支失控的原因。對(duì)此問(wèn)題，我們沒(méi)有更多的追究，建議要加強(qiáng)管理，控制支出，做到開(kāi)支有依據(jù)、有標(biāo)準(zhǔn)、有審批、手續(xù)完備，使建設(shè)單位管理費(fèi)控制在一個(gè)合理的水平上。

（四）會(huì)計(jì)核算方面存在的問(wèn)題

通過(guò)稽察發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算方面存在的問(wèn)題比較多，也很普遍，下面我從六個(gè)方面進(jìn)行介紹：

1、工程投資核算

從稽查項(xiàng)目看，工程投資的核算不夠規(guī)范，特別是對(duì)待攤投資和其他投資，臨時(shí)工程和臨時(shí)設(shè)施費(fèi)劃分不清。如有的建設(shè)單位將自行購(gòu)臵，自行使用的辦公用固定資產(chǎn)、用具器具等本應(yīng)在待攤投資建設(shè)管理費(fèi)核算，卻列入了其 他投資核算；有的單位將結(jié)算支付給施工單位的臨時(shí)設(shè)施包干費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、退場(chǎng)費(fèi)等，本應(yīng)在待攤投資的臨時(shí)設(shè)施費(fèi)核算，卻列在建安工程投資的臨時(shí)工程核算；有的項(xiàng)目法人，將“預(yù)付設(shè)備款”列報(bào)設(shè)備投資，而有的項(xiàng)目法人將已基本安裝完成的設(shè)備不列報(bào)設(shè)備投資，仍在“預(yù)付設(shè)備款”掛賬，影響了設(shè)備投資的完成。

2、固定資產(chǎn)管理與核算

固定資產(chǎn)管理與核算存在的問(wèn)題比較普遍，主要有：（1）2005年以前稽查的項(xiàng)目，各單位所購(gòu)的固定資產(chǎn)基本上都未按固定資產(chǎn)管理和核算。

（2）2006年以后稽查的項(xiàng)目，各單位所購(gòu)臵的固定資產(chǎn)基本上都按固定資產(chǎn)管理和核算，但會(huì)計(jì)核算方法有所不同，有的單位購(gòu)入報(bào)賬時(shí)先列報(bào)待攤投資，然后再通過(guò)交付使用財(cái)產(chǎn)，列固定資產(chǎn)管理核算；有的單位在購(gòu)入報(bào)賬時(shí)未通過(guò)待攤投資，而是直接列固定資產(chǎn)管理核算。這兩種方法各有各的道理，但第二種方法不符合建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

（3）有相當(dāng)多的單位，在購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)，沒(méi)有驗(yàn)收手續(xù)，在使用時(shí)沒(méi)有領(lǐng)用手續(xù)，管理部門(mén)沒(méi)有規(guī)范的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，還有的存在固定資產(chǎn)實(shí)物與固定資產(chǎn)賬不相符 的現(xiàn)象。

（4）概算外購(gòu)臵固定資產(chǎn)，在稽查一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)發(fā)現(xiàn)，該工程為改造項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)改委在審批初設(shè)概算時(shí)，沒(méi)有審批建設(shè)單位開(kāi)辦費(fèi)，也就沒(méi)有交通工具（汽車(chē)）購(gòu)臵費(fèi)，但該建設(shè)單位在未履行任何審批手續(xù)的情況下，分別購(gòu)臵了價(jià)值41萬(wàn)元和26萬(wàn)元的汽車(chē)各一輛，在改造項(xiàng)目建設(shè)成本中列支，不符合初設(shè)概算的批復(fù)。

（5）個(gè)別單位將購(gòu)臵的固定資產(chǎn)價(jià)值，一次計(jì)提折舊列入建設(shè)成本，使固定資產(chǎn)凈值為零，不符基本建設(shè)會(huì)計(jì)的規(guī)定。

以上這些做法不符合固定資產(chǎn)管理核算的規(guī)定。

3、工資管理核算

工資管理和核算方面存在的問(wèn)題也是比較普遍的，主要是：

(1)有的建設(shè)單位將應(yīng)列入應(yīng)付工資總額的加班費(fèi)和各類(lèi)補(bǔ)助費(fèi)，未通過(guò)應(yīng)付工資科目核算。也未計(jì)提工資附加費(fèi)，而是直接列報(bào)待攤投資。

(2)有的單位將不應(yīng)列入應(yīng)付工資核算的返還原單位借調(diào)人員工資，列入了應(yīng)付工資核算，并計(jì)提工資附加費(fèi)，既加大了工資總額，又虛增了工程建設(shè)成本。

(3)返還借調(diào)人員工資時(shí)，未與借調(diào)單位簽訂借調(diào)人員合同，缺乏返還工資結(jié)算依據(jù)。對(duì)已經(jīng)發(fā)生的，但還沒(méi)有返還給借調(diào)單位的工資費(fèi)用，到年終結(jié)賬時(shí)未預(yù)提計(jì)入當(dāng)年成本，造成當(dāng)年成本不實(shí)。

(4)有的單位制定的工資標(biāo)準(zhǔn)、施工補(bǔ)助及各類(lèi)工資性津貼未履行報(bào)批手續(xù)。

以上這些，都不符合工資管理和核算的規(guī)定。

4、“預(yù)付工程款”和“預(yù)付設(shè)備款”核算

有的單位將“預(yù)付設(shè)備款”在“預(yù)付工程款”科目核算，有的單位將“預(yù)付設(shè)備款”直接列報(bào)設(shè)備投資，這兩種核算辦法都不符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

“預(yù)付工程款”是按照合同約定一次性支付給承包單位的工程用款，要在以后的結(jié)算工程進(jìn)度款中分次扣回，因此在“預(yù)付工程款”科目中設(shè)臵明細(xì)科目核算。

“預(yù)付設(shè)備款”是按照合同約定支付給制造廠家的設(shè)備制造費(fèi)用，分首付款和進(jìn)度款，它是不能扣回的應(yīng)支付給制造商的設(shè)備款項(xiàng)。因此，會(huì)計(jì)制度要求列入“應(yīng)付器材款”科目核算，但又屬于預(yù)付款性質(zhì)，在編制會(huì)計(jì)報(bào)表 時(shí)，要求在“預(yù)付設(shè)備款項(xiàng)”反映。

5、結(jié)算工程價(jià)款核算

有的單位在結(jié)算工程價(jià)款時(shí)，未通過(guò)“應(yīng)付工程款”科目核算，而是直接支付給承包單位?！皯?yīng)付工程款”科目，貸方反映結(jié)算總額，借方反映支付總額，余額反映已結(jié)算未支付總額。如果，結(jié)算工程款不通過(guò)“應(yīng)付工程款”科目核算，就不能提供工程價(jià)款的結(jié)算總額、支付總額、和已結(jié)算未支付金額這些重要的會(huì)計(jì)信息。

6、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

（1）賬簿扉頁(yè)不按規(guī)定填寫(xiě)經(jīng)辦人、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。

（2）現(xiàn)金、銀行日記賬采用打印的活頁(yè)賬，未使用訂本式賬簿。

（3）有的付款依據(jù)憑收據(jù)報(bào)賬，沒(méi)有正式發(fā)票，特別是支付房屋租賃費(fèi)，沒(méi)有發(fā)票的情況較為普遍。

（4）有的記賬憑證只有制證人、沒(méi)有審核、記賬、主管簽字。

（5）有的會(huì)計(jì)資料，特別是記賬憑證未及時(shí)整理裝訂 17 歸檔。

（6）有的單位的賬簿未貼印花稅，有的貼了印花稅未注銷(xiāo)。

以上這些問(wèn)題，是自己在稽察過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，總結(jié)歸納的，供大家參考，錯(cuò)誤難免，請(qǐng)批評(píng)指正。

但懋相

二〇一〇年九月二十五日

第三篇：車(chē)輛使用及管理規(guī)定

為了提高工作效率，合理安排車(chē)輛的使用，嚴(yán)格管理，堵塞漏洞，特制定車(chē)輛使用及管理規(guī)定：

一、車(chē)輛由辦公室統(tǒng)一管理，日常使用應(yīng)本著服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)，有利于工作的原則調(diào)度。

二、車(chē)輛使用審批程序

（一）總經(jīng)理用車(chē)，可直接通知駕駛?cè)藛T出車(chē)。

（二）副總經(jīng)理用車(chē)，可直接通知辦公室負(fù)責(zé)人，在保證總經(jīng)理用車(chē)的前提下，由辦公室負(fù)責(zé)人合理安排并通知駕駛?cè)藛T出車(chē)。

（三）各部門(mén)用車(chē)，須填寫(xiě)《派車(chē)單》，注明用車(chē)事由、時(shí)間、目的地等內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)主管總經(jīng)理審批后由辦公室負(fù)責(zé)人安排駕駛員出車(chē)。

（四）車(chē)輛原則上不提供其他員工使用。

三、駕駛?cè)藛T須嚴(yán)格按照總經(jīng)理、辦公室負(fù)責(zé)人通知或經(jīng)審批的《派車(chē)單》內(nèi)容出車(chē)，不得隨意接受其他人員指派的出車(chē)任務(wù)，如有違反以私自使用車(chē)輛論處。

四、駕駛?cè)藛T不按規(guī)定出車(chē)或私自使用車(chē)輛的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)情節(jié)處以50-100元罰款，并責(zé)令本人停駕1天，停駕期間工資待遇按曠工處理；

五、車(chē)輛油費(fèi)的核算按照《派車(chē)單》并結(jié)合實(shí)際出車(chē)情況執(zhí)行，超額部分不予報(bào)銷(xiāo)。

六、按照自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，對(duì)駕駛?cè)藛T發(fā)給出車(chē)補(bǔ)貼2元/天，月底按本月實(shí)際出車(chē)天數(shù)兌現(xiàn)。

八、駕駛?cè)藛T完成出車(chē)任務(wù)后應(yīng)將車(chē)輛停放在指定地點(diǎn)予以保管，車(chē)輛不得外借他人，并做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作。

九、本規(guī)定自XX年5月1日起執(zhí)行。

第四篇：電腦使用及管理規(guī)定

深圳泰美克晶體技術(shù)有限公司

電腦使用和管理規(guī)定

第一條目的為了保證本集團(tuán)公司信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行和規(guī)范管理，特制定此管理制度。

第二條適用范圍

此管理制度適用于集團(tuán)總部下屬各部門(mén)及各分公司電腦使用、因特網(wǎng)使用、公司管理信息系統(tǒng)使用及電腦外設(shè)隨機(jī)資料的保管管理范圍。

第三條 定義

a)信息系統(tǒng)是指由計(jì)算機(jī)及其相關(guān)配套的設(shè)備、媒介（含網(wǎng)絡(luò)）構(gòu)成的，按照一定的應(yīng)用目標(biāo)和規(guī)則對(duì)信息進(jìn)行采集、加工、存儲(chǔ)、檢索、復(fù)制、傳播等處理的人機(jī)系統(tǒng)。

b)員工用機(jī)是指由公司統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并發(fā)放給員工使用的臺(tái)式計(jì)算機(jī)、筆記本電腦等計(jì)算機(jī)設(shè)備（包括其外圍設(shè)備：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、U盤(pán)等）。

第四條管理制度

（一）日常管理

1.公司管理信息系統(tǒng)只有通過(guò)授權(quán)后才能使用。授權(quán)后的員工有各自進(jìn)入系統(tǒng)的用戶(hù)名及口令。

2.同一管理系統(tǒng)根據(jù)需要對(duì)不同的員工授予不同的權(quán)限，被授權(quán)的員工只能對(duì)授予權(quán)限的系統(tǒng)或子系統(tǒng)進(jìn)行訪問(wèn)。

3.員工不得故意對(duì)公司管理系統(tǒng)進(jìn)行不規(guī)范的操作及破壞，正常使用當(dāng)中出現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)與系統(tǒng)維護(hù)員或辦公室聯(lián)系。

4.員工用機(jī)的軟硬件標(biāo)準(zhǔn)和配置由公司統(tǒng)一制定。員工應(yīng)自覺(jué)愛(ài)護(hù)，不得安裝盜版軟件，不得自行安裝Internet上下載的免費(fèi)軟件。辦公室將把一些可以安裝的免費(fèi)軟件放在服務(wù)器上設(shè)為共享；

5.公司打印機(jī)為網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)，各部門(mén)分別使用指定網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)。員工不得打印和復(fù)印與工作無(wú)關(guān)的頁(yè)面；

6.員工用機(jī)上不存放并使用與工作無(wú)關(guān)的內(nèi)容。不打開(kāi)來(lái)路不明的文件，不運(yùn)行來(lái)路不明的程序；

7.所有與工作有關(guān)的文件必須放于服務(wù)器中，數(shù)據(jù)由自己定期備份，備份的數(shù)據(jù)應(yīng)妥善管理和保管，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。

8.未經(jīng)辦公室批準(zhǔn)不得私自拆修設(shè)備，更換硬件、軟件；

9.不得盜用他人帳號(hào)密碼，獲取個(gè)人利益，給他人帶來(lái)?yè)p失；

10.不得使用軟件進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)掃描，破譯密碼進(jìn)行黑客行為。

（二）內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的使用管理

1.由于連接Internet專(zhuān)線帶寬的限制和加強(qiáng)用戶(hù)安全管理的需要，原則上經(jīng)理

級(jí)以上員工有資格申請(qǐng)Internet服務(wù)。普通員工如需使用Internet電子郵件

或 WWW信息瀏覽，可在公共電腦上操作，以滿(mǎn)足各位員工的使用需求；

2.各部門(mén)內(nèi)部文件放在本部門(mén)共享的文件夾內(nèi)，權(quán)限設(shè)置由各部門(mén)自己擬訂；

3.內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的使用管理具體規(guī)定如下：

（1）不私自更改網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)；

（2）不私自改動(dòng)IP地址及設(shè)置；

（3）不在廣域網(wǎng)中傳送與工作內(nèi)容無(wú)關(guān)的超大（大于2M）文件；

（4）不私自設(shè)立各種服務(wù)器；

（5）不私自提供各種網(wǎng)絡(luò)服務(wù)；

（6）不在公司網(wǎng)絡(luò)上提供網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)或玩網(wǎng)絡(luò)游戲；

（7）不利用網(wǎng)絡(luò)資源從事與工作無(wú)關(guān)的內(nèi)容；

（8）不允許用其他上網(wǎng)線路或用Modem撥號(hào)上Internet網(wǎng)；

（9）不允許在網(wǎng)上傳播計(jì)算機(jī)病毒；

（10）不轉(zhuǎn)發(fā)他人發(fā)布的與工作無(wú)關(guān)的內(nèi)容；

（11）禁止利用公司網(wǎng)絡(luò)瀏覽反動(dòng)、色情等包含不良信息的網(wǎng)頁(yè)；

（12）在網(wǎng)上發(fā)布的信息，必須簽署發(fā)布者的真實(shí)姓名，不準(zhǔn)盜用他人名義在網(wǎng)上發(fā)布任何信息；

（三）Email使用管理

1.電子郵件信箱是公司內(nèi)部或與外部進(jìn)行業(yè)務(wù)交流的主要工具之一。員工若因工作需要，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可向辦公室申請(qǐng)一個(gè)電子郵箱，地址及命名方式由辦公室統(tǒng)一制定。

2.電子郵件的收發(fā)。為了保證各管理層間的信息暢通，規(guī)定公司辦公室值班人員于工作日內(nèi)，每天要保證瀏覽郵箱，以便及時(shí)收集相關(guān)信息。為了節(jié)省通訊費(fèi)用，除了特殊非用傳真不可的上下傳輸公文、及其它信息，一律采用郵件方式傳送。

3.電子郵箱使用管理制度如下：

（1）不將自己的電子郵箱借與他人使用；

（2）不用公司Email收發(fā)私人郵件；

（3）不異地發(fā)送超過(guò)2M與工作內(nèi)容無(wú)關(guān)的大郵件；

（4）不私自訂閱電子信息資料；

（5）發(fā)送與工作有關(guān)的Email時(shí)，嚴(yán)格保護(hù)公司的商業(yè)秘密，如無(wú)法識(shí)別重要性時(shí)，務(wù)

必報(bào)告上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，以防公司的商業(yè)秘密泄漏；

（6）定期檢查自己的郵箱并取走郵件，以使自己的郵箱大小保持在20M以下；

（7）不使用他人電子郵件地址收發(fā)Email；

（8）不發(fā)送和轉(zhuǎn)發(fā)與工作無(wú)關(guān)的內(nèi)容。禁止利用Email來(lái)發(fā)送反動(dòng)、誹謗、色情郵件等；

（9）在公司內(nèi)部不使用非公司電子郵件；

（10）不打開(kāi)來(lái)路不明的Email；

（11）個(gè)人對(duì)自己的電子郵件合理使用負(fù)全部責(zé)任。

（12）WWW瀏覽。為了獲取對(duì)工作中有益的信息，公司允許員工在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間，上因特網(wǎng)瀏覽信息及其它與工作有關(guān)的網(wǎng)站。上網(wǎng)應(yīng)嚴(yán)格控制時(shí)間。

（13）注意網(wǎng)上安全，防止網(wǎng)上病毒的侵襲。嚴(yán)禁下載或使用身份不明客戶(hù)發(fā)送過(guò)來(lái)的郵

件和不明站點(diǎn)上的文件，禁止訪問(wèn)非法站點(diǎn)，嚴(yán)禁在網(wǎng)上傳播與工作無(wú)關(guān)的信息。

（四）系統(tǒng)保密管理

1.集團(tuán)公司全體員工都有維護(hù)公司機(jī)密的義務(wù)；

2.每一位員工應(yīng)對(duì)自己所使用的計(jì)算機(jī)的信息安全負(fù)責(zé)。開(kāi)機(jī)密碼由使用者自己設(shè)置和保管，不得將用戶(hù)名及密碼轉(zhuǎn)讓他人使用；

3.在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

4.員工任職期間或離開(kāi)職務(wù)后（含調(diào)職、離職、停職等原因），不允許私自復(fù)制或保留和該資料或機(jī)密有關(guān)之任何資料，亦不將知悉的內(nèi)容泄露于其它任何第三人，或協(xié)助第三人獲悉該資料與機(jī)密的內(nèi)容。

5.不準(zhǔn)在網(wǎng)絡(luò)通信中泄露公司機(jī)密。

第五條違反網(wǎng)絡(luò)使用規(guī)定處分制度

1.為嚴(yán)肅公司信息網(wǎng)絡(luò)管理，特制定本網(wǎng)絡(luò)違規(guī)處分制度。員工有下列行為之一經(jīng)查證確實(shí)或有具體事證者﹐視情況給予處分：

（1）未經(jīng)許可進(jìn)入公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的管理員帳號(hào)或他人信箱者。

（2）對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的管制方法進(jìn)行攻擊、破壞，欲達(dá)到進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之目的者。

（2）竊取他人計(jì)算機(jī)中之資料者, 或未經(jīng)當(dāng)事人或其主管同意復(fù)制當(dāng)事人計(jì)算機(jī)中之資

料者。

（3）有意在公司網(wǎng)絡(luò)或信箱里傳播含計(jì)算機(jī)病毒的文件或信件者。

（4）在網(wǎng)絡(luò)上觀看、下載、傳播有損國(guó)家利益或不健康之內(nèi)容者。

（5）私自利用網(wǎng)絡(luò)發(fā)布不當(dāng)消息，造成不良影響，或?qū)€(gè)人進(jìn)行惡意攻擊者。

（6）利用公司電腦玩電子游戲或盜用他人密碼上網(wǎng)者或利用電腦做與工作無(wú)關(guān)的事情

者。

（7）擅自使用未經(jīng)檢查的外來(lái)軟盤(pán)和光盤(pán)者。

（8）擅自改動(dòng)微機(jī)的任何設(shè)置者。

違反上述條款者第一次罰款50.00元，第二次罰款100.00元，第三次罰款300.00元。屢教不改者公司將對(duì)當(dāng)事人予以辭退處理。

第六條本管理規(guī)定由人事行政部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)瑘?bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實(shí)施，部分條款修訂時(shí)亦同。

二 O O 四 年 七 月

第五篇：電子白板管理及使用制度

一體機(jī)、電子白板管理及使用制度 一、一體機(jī)、電子白板（包含其配件及附屬設(shè)施）屬于教學(xué)用具，除用于教學(xué)活動(dòng)外，嚴(yán)禁用于其它活動(dòng)和用途。有特殊需要時(shí)須有班主任允許才能使用。二、一體機(jī)、電子白板在交付各班級(jí)后，由該班級(jí)和班主任負(fù)責(zé)日常保管。各班級(jí)因調(diào)換教室，或因?qū)W生畢業(yè)離校停止使用教室時(shí)，應(yīng)向?qū)W?？倓?wù)處申請(qǐng)，及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)并辦理交接手續(xù)。

三、各任課教師上課期間，負(fù)責(zé)一體機(jī)、電子白板的保管和正確使用。下課期間或不使用白板進(jìn)行教學(xué)的，要保證白板關(guān)閉電源并上鎖。

四、在使用期間，因人為因素或操作不當(dāng)造成設(shè)備損壞的，視損壞情況進(jìn)行賠償。如因故意損壞等行為造成損壞的，要賠償損失并處以?xún)杀读P款。

五、信息中心負(fù)責(zé)一體機(jī)、電子白板日常維護(hù)工作。對(duì)教師在使用過(guò)程中提出的問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行處理。為確保白板正常使用，每學(xué)期至少安排兩次全面檢查工作。對(duì)維護(hù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的故障和問(wèn)題，要及時(shí)與售后服務(wù)公司聯(lián)系處理。

六、未盡事宜，以學(xué)校其它規(guī)定和要求為準(zhǔn)。

北滿(mǎn)菜小學(xué)

2017.6

一體機(jī)、電子白板使用注意事項(xiàng) 一、一體機(jī)、電子白板在使用時(shí)要完全拉開(kāi)面板以保證散熱。為減少粉塵，上課期間請(qǐng)盡量不使用粉筆。

二、觸摸屏只能用手指或觸感筆操作，請(qǐng)勿使用尖銳物品以免劃傷屏幕。

三、請(qǐng)勿將水或其它液體灑在一體機(jī)上；避免劇烈振動(dòng)或碰撞。

四、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題請(qǐng)向管理人員反映，未經(jīng)允許，不得拆除面板或白板配件和機(jī)體。

五、清潔一體機(jī)時(shí)切記要斷電，用潔凈的干棉布擦拭屏幕即可。

六、使用U盤(pán)或其它USB設(shè)備，請(qǐng)連接至延長(zhǎng)線接口，盡量不使用其它接口。

北滿(mǎn)菜小學(xué)

2017.6