第一篇：支票使用及報(bào)銷管理規(guī)定

支票使用及報(bào)銷管理規(guī)定

第一條 為了提高資金使用效果，確保支票使用的完全性，特定本規(guī)定。

第二條 支票領(lǐng)用審批程序：支票使用部門根據(jù)本部門《項(xiàng)目成本計(jì)劃》或《部門收支計(jì)劃》填寫《支票領(lǐng)用申請單》；《支票領(lǐng)用申請單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，附“采購申請單”及外協(xié)、外購合同報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)使用部門內(nèi)部銀行存款、資金用途等情況進(jìn)行審批；財(cái)務(wù)部主管成本核算的會計(jì)審批后的《支票領(lǐng)用申請單》開具內(nèi)部支票，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)內(nèi)部支票開具對外支票。

第三條 支票持有部門不得將支票借與他人或挪作他用。否則發(fā)生銀行透支或超支使用而帶來的一切后果由支票部門負(fù)全部責(zé)任。支票有效期10天，過期未用的支票應(yīng)及時退回財(cái)務(wù)部注銷。

第四條 支票領(lǐng)用人應(yīng)注意支票的安全攜帶和保管，防止丟失。若都是支票除立即報(bào)告財(cái)務(wù)部備案外，并應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。

第五條 支票使用時不得超過批準(zhǔn)限額，若超過限額，按超過限額數(shù)的5％罰款。超額使用是票而引起的罰款及經(jīng)濟(jì)損失由借用人負(fù)全責(zé)。

第六條 支票借出后，應(yīng)再一個星期內(nèi)報(bào)帳，若有特殊情況如予付款等不能及時報(bào)帳的（超過一個月）應(yīng)向財(cái)務(wù)說明原因，另做處理。若超出規(guī)定時間不報(bào)帳，又不說明原因的，從期滿的第二天開始，每星期按借款額的2‰處罰用款人，直至帳清為止。

第七條 凡借現(xiàn)金在本地購物、外地出差的返回后，一周內(nèi)必須清帳，超過期限不報(bào)帳，從期滿之日次日算起，每超過一星期扣借款人5元現(xiàn)金，知道還清為止。所扣款項(xiàng)清帳時不予返還。

第八條 超過支票結(jié)算起點(diǎn)100元的用款，沒有特殊原因不得使用現(xiàn)金。

第九條 本對定解釋前屬公司財(cái)務(wù)部。

第十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起實(shí)施。

第二篇：支票管理規(guī)定

西安僑榮實(shí)業(yè)有限公司

支票管理規(guī)定

一、支票是付款單位簽發(fā)的通知銀行從其帳戶中支付款項(xiàng)的憑證，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票起點(diǎn)為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延?，F(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。

二、現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)往來的結(jié)算。支票由出納員保管簽發(fā)。

三、支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，并在支付支票的原始憑證上及時加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”章，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

四、財(cái)務(wù)部門支票印章設(shè)專人保管，由財(cái)務(wù)主管保管財(cái)務(wù)印章，出納保管法人私章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。建立“支票使用登記簿”（附后），按支票號碼逐一進(jìn)行登記，收款人要在“支票使用登記薄”和支票存根上簽字。出納要對已簽發(fā)的支票要定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

五、簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。如簽發(fā)錯誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在“支票使用登記簿”上注明作廢。

六、不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額。

七、外出采購人員若需領(lǐng)用支票，要預(yù)先提出申請，按照申請確定資金限額使用。遇有特殊情況需超額使用時，要及時與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。支票領(lǐng)用時手續(xù)齊備，“支票使用登記薄”各項(xiàng)要填寫清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。

八、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)帳，報(bào)帳時要發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時退回財(cái)務(wù)部。

九、為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額，及時逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，編制“銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表”，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決匯報(bào)。

十、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部根據(jù)國家《會計(jì)法規(guī)》及《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定編制，自二○一○年八月一日起實(shí)施。

第三篇：支票的管理規(guī)定

支票的管理規(guī)定

第一條

為加強(qiáng)支票管理，制定本辦法。

第二條

支票的領(lǐng)用

1、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時，必須填寫“支票領(lǐng)用審批單”，寫明經(jīng)辦人、用途、預(yù)計(jì)金額、支票號碼、日期，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或副總經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理簽字同意后辦理領(lǐng)用手續(xù)。

2、出納必須憑蓋有制單會計(jì)人員印章的會計(jì)憑證才能簽發(fā)支票，并按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票;不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票;不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實(shí)際內(nèi)容、實(shí)際金額不符的支票;否則，由此而造成的公司損失全部由簽發(fā)人承擔(dān)。

3、出納憑審批單簽發(fā)銀行支票時，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”，同時要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、用途、領(lǐng)用日期，但不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

4、建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù)，設(shè)立“支票領(lǐng)用登記簿”對支票逐本、逐號進(jìn)行登記。

第三條

支票的使用

1、支票簽發(fā)后，經(jīng)辦人員要及時與對方辦理結(jié)算手續(xù)，并將手續(xù)齊全的發(fā)票或收據(jù)及支票存根交回注銷。

2、經(jīng)辦人員領(lǐng)用支票后，必須在___日內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用，因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的，應(yīng)主動向財(cái)務(wù)人員說明原因，限定報(bào)賬時間;

3、支票用于轉(zhuǎn)賬的必須在支票左上角畫兩條斜線。

4、各種預(yù)付款、保證金等，一律憑相關(guān)合同和付款審批單辦理，付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。

5、付款審批單由業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批，會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

第四條

支票的保管

1、支票領(lǐng)用后，因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的，應(yīng)及時將該支票交回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。

2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。

3、領(lǐng)取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放，因發(fā)生支票丟失而使公司財(cái)產(chǎn)遭受損失的，將直接追究責(zé)任人的責(zé)任。

4、支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報(bào)案。

5、會計(jì)人員應(yīng)及時正確地記載各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，掌握銀行存款余額，合理控制資金使用，定期與銀行對賬單位核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

6、嚴(yán)禁將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用，嚴(yán)禁將支票作抵押。

7、加強(qiáng)支票、印鑒管理，實(shí)行內(nèi)部牽制和審核。不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的印章。支票和印鑒要妥善保管，嚴(yán)防遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失

第五條

本辦法未盡事項(xiàng)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況處理。

第六條

___支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單“，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單“及登記簿上注銷。

3、財(cái)務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單“轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

4、對于報(bào)銷時短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時催辦，到月底按第上條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過___元或現(xiàn)金收入超過___元時，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

5、凡___元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

6、公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

支票管理制度

一、支票的使用

1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。

其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時，要逐項(xiàng)登記日期、支票號碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

2.借用支票時，財(cái)會人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量，按照采購權(quán)限，確定資金使用限額，采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時，要事先與財(cái)會人員聯(lián)系，經(jīng)財(cái)會人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時，由使用人負(fù)責(zé)。

3.采購人員采購商品回到企業(yè)后，應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫)，并于當(dāng)日進(jìn)行清理，由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時，應(yīng)及時向財(cái)會人員報(bào)告實(shí)際使用數(shù)額，以便掌握資金。

4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時，須與財(cái)會人員重新研究確定限額。

___支票開好后，企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項(xiàng)用途。

6.商店財(cái)會人員要及時清理掛支，督促營業(yè)部門及時轉(zhuǎn)賬(本市不得超，外埠不得超過___天)，發(fā)現(xiàn)逾期掛支時，要及時查詢，發(fā)現(xiàn)問題及時上報(bào)。

7.為防止支票丟失或被盜，對未用完的支票，必須于當(dāng)日交回企業(yè)財(cái)會部門注銷。

二、支票的管理

1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

2.財(cái)會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報(bào)注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

3.企業(yè)采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過兩張，特殊情況最多不得超過___張，已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財(cái)會部門。遇特殊情況當(dāng)日報(bào)賬有困難的，最多不得超過___天。財(cái)會部門接到交回的支票存根時，要核對號碼及時注銷。財(cái)會部門對借出的支票有權(quán)隨時督促報(bào)賬。

4.借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理，否則發(fā)生支票丟失而使國家財(cái)產(chǎn)遭受損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。

5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。

6.簽發(fā)支票時，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;

(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;

(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;

(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

___支票使用要求

(l)支票金額起點(diǎn)為___元。

(2)支票有效期___天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為___天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。

(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以___%但不低于___元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評，直至停止簽發(fā)支票。

9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。

支票的分類

記名支票

(Cheque

payable

to

order)是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay

A

Only)或“指定人”(Pay

A

Order)，取款時須由收款人簽章，方可支取。

不記名支票

(Cheque

payable

to

bearer)又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來人”(Pay

bearer)。取款時持票人無須在支票背后簽章，即可支取。此項(xiàng)支票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓。

劃線支票

(Crossed

Cheque)是在支票正面劃兩道平行線的支票。

劃線支票與一般支票不同，劃線支票非由銀行不得領(lǐng)取票款，故只能委托銀行代收票款入帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領(lǐng)時，還有可能通過銀行代收的線索追回票款。

保付支票

(Certified

Cheque)是指為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時付款，支票的收款人或持票人可要求銀行對支票“保付”。保付是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時一定付款。支票一經(jīng)保付，付款責(zé)任即由銀行承擔(dān)。出票人、背書人都可免于追索。付款銀行對支票保付后，即將票款從出票人的帳戶轉(zhuǎn)入一個專戶，以備付款，所以保付支票提示時，不會退票。

現(xiàn)金支票

(cash

Cheque)是專門制作的用于支取現(xiàn)金的一種支票。當(dāng)客戶需要使用現(xiàn)金時，隨時簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開戶銀行提取現(xiàn)金，銀行在見票時無條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金的票據(jù)。

銀行支票

(Banker’s

Cheque)是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票，也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時，可以開立銀行支票。

旅行支票

(Traveller’s

Cheque)是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機(jī)構(gòu)用現(xiàn)金購買的一種支付手段。

和其他支票相比，旅行支票有以下特點(diǎn)：

①金額比較小。

②沒有指定的付款人和付款地點(diǎn)。可在出票銀行、旅行社的國外分支機(jī)構(gòu)或代辦點(diǎn)取款。

③比較安全。旅行者在購買旅行支票和取款時，須履行初簽、復(fù)簽手續(xù)，兩者相符才能取款。

④匯款人同時也是收款人。其他支票只有先在銀行存款才能開出支票，而旅行支票是用現(xiàn)金購買的，類似銀行匯票，只不過旅行支票的匯款人同時也是收款人。

⑤不規(guī)定流通期限。由于發(fā)行旅行支票要收取手續(xù)費(fèi)，占用資金不用付息，有利可圖，所以，各銀行和旅行社競相發(fā)行旅行支票。

第四篇：山東大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷管理規(guī)定[范文模版]

山東大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷管理規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷管理，確保科研經(jīng)費(fèi)合法、規(guī)范使用，提高資金的使用效益，根據(jù)《教育部財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)中央部門所屬高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的意見》（教財(cái)?2012?7號）及國家、學(xué)校有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理的文件精神，制定本規(guī)定。

第二條 凡以山東大學(xué)名義取得的各類科研經(jīng)費(fèi)，不論其資金來源渠道，均為學(xué)校收入，必須全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理、集中核算，任何單位和個人不得截留、挪用。

第三條 學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人”的管理體制，即在學(xué)校的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部、學(xué)術(shù)研究部、監(jiān)察審計(jì)部、學(xué)院（研究所、中心，下同）及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在科研經(jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷中各負(fù)其責(zé)，形成縱向聯(lián)動、橫向協(xié)調(diào)、相互配合、齊抓共管的協(xié)同管理機(jī)制。

第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算；學(xué)術(shù)研究部對科研項(xiàng)目的開展實(shí)施全過程管理；監(jiān)察審計(jì)部對科研經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第五條 學(xué)院對本單位科研經(jīng)費(fèi)使用承擔(dān)監(jiān)督和管理責(zé)任，科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷由學(xué)院蓋章?？蒲薪?jīng)費(fèi)外協(xié)、勞務(wù)費(fèi)等重要業(yè)務(wù)，以及單筆5萬元以上的重大業(yè)務(wù)報(bào)銷還需學(xué)院負(fù)責(zé)人審核簽字。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費(fèi)使用的直接責(zé)任人，對經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合理性及有效性承擔(dān)經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。

第二章 科研經(jīng)費(fèi)使用要求

第六條 縱向科研項(xiàng)目按照批復(fù)預(yù)算的內(nèi)容及開支范圍執(zhí)行，并實(shí)行預(yù)算指標(biāo)控制管理。橫向科研經(jīng)費(fèi)按照合同、協(xié)議約定執(zhí)行，并實(shí)行一定的比例控制管理。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照國家和學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理制度的規(guī)定使用科研經(jīng)費(fèi)，根據(jù)科研項(xiàng)目進(jìn)度合理安排經(jīng)費(fèi)支出，保證?？顚Ｓ?。

第七條 科研經(jīng)費(fèi)使用不得隨意調(diào)整、變更預(yù)算和擴(kuò)大開支范圍。科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要確?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)的完整性，不得拆分科研經(jīng)費(fèi)、另立經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目并指定新的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將批復(fù)后的變更情況報(bào)送財(cái)務(wù)部門。

第八條 科研人員開支使用科研經(jīng)費(fèi)，應(yīng)與科研任務(wù)具有相關(guān)性。嚴(yán)禁在科研經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷個人家庭消費(fèi)支出或其他無關(guān)支出；嚴(yán)禁購買與科研項(xiàng)目無關(guān)的設(shè)備、材料等物資。

第九條 科研人員嚴(yán)禁以任何方式挪用、侵占、騙取科研經(jīng)費(fèi)；嚴(yán)禁編造虛假合同，編制虛假預(yù)算；嚴(yán)禁虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，使用虛假票據(jù)套取科研經(jīng)費(fèi)。

第十條 科研人員嚴(yán)禁借科研協(xié)作之名將科研經(jīng)費(fèi)挪作它用；嚴(yán)禁違規(guī)將科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移到利益相關(guān)的單位和個人；嚴(yán)禁設(shè)立賬外資金或“小金庫”；嚴(yán)禁虛列、偽造名單，虛報(bào)冒領(lǐng)科研勞務(wù)性費(fèi)用。依據(jù)規(guī)定發(fā)放給個人的勞務(wù)性費(fèi)用，要嚴(yán)格審核發(fā)放人員資格、標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)名制發(fā)放至個人。

第十一條 科研經(jīng)費(fèi)不得用于各種罰款、捐款、贊助、投資以及與科研無關(guān)的賠償費(fèi)、違約金、滯納金等。

第三章 科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

第十二條 科研支出必須取得真實(shí)、合法的原始憑證。會計(jì)人員按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，據(jù)實(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。會計(jì)人員對憑證的合規(guī)性、報(bào)銷手續(xù)的完備性和財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，必要時可要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供詳細(xì)的有效證明材料。

第十三條 科研經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容符合公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄要求的，應(yīng)采取公務(wù)卡結(jié)算方式。

第十四條 設(shè)備費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中購臵或試制專用儀器設(shè)備、對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。使用科研經(jīng)費(fèi)購臵設(shè)備，應(yīng)提前向?qū)W校資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理部提出申請，根據(jù)批復(fù)的意見確定采購方式，采購時必須簽訂合同，明確付款方式及期限。采購?fù)瓿珊蠹皶r辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，按照合同約定辦理財(cái)務(wù)結(jié)算付款，質(zhì)保期滿按規(guī)定支付質(zhì)保金。

使用科研經(jīng)費(fèi)購買進(jìn)口設(shè)備，借款或報(bào)銷時應(yīng)提供山東大學(xué)與供應(yīng)商簽訂的進(jìn)口設(shè)備技術(shù)及售后服務(wù)協(xié)議、進(jìn)出口公司與供應(yīng)商的合同、山東大學(xué)與進(jìn)出口公司的代理協(xié)議、進(jìn)出口公司對山東大學(xué)的付款通知書等相關(guān)資料。第十五條 材料費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中消耗使用的各種原材料、輔助材料、低值易耗品的采購、運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。消耗數(shù)量較多或單位價格較高、總成本在五萬元以上的材料購臵要有預(yù)算明細(xì)。材料報(bào)銷要附供貨單位蓋章的明細(xì)清單，明確材料采購數(shù)量、采購價格等，二萬元以上的材料采購還需要提供采購合同?？v向經(jīng)費(fèi)中不得報(bào)銷辦公耗材。

第十六條 測試化驗(yàn)加工費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中支付給校外及校內(nèi)單位的檢驗(yàn)、測試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。測試化驗(yàn)加工的數(shù)量較多或單位價格較高、總費(fèi)用在五萬元以上的測試化驗(yàn)加工費(fèi)需要有預(yù)算明細(xì)。報(bào)銷時提供收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)、詳細(xì)的測試記錄、測試清單、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，二萬元以上的測試化驗(yàn)加工費(fèi)還要提供相關(guān)合同、協(xié)議。

第十七條 燃料動力費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中相關(guān)的大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝臵等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計(jì)量的水、電、氣、燃料消耗等費(fèi)用。無法單獨(dú)計(jì)量的，后勤部向?qū)W院核定收取后，學(xué)院再向科研項(xiàng)目分?jǐn)?。燃料動力費(fèi)支出應(yīng)提供費(fèi)用清單（包括標(biāo)準(zhǔn)、測算依據(jù)等）。

第十八條 固定資產(chǎn)使用費(fèi)是指學(xué)?？蒲许?xiàng)目因使用儀器設(shè)備和科研用房應(yīng)負(fù)擔(dān)的折舊費(fèi)用。學(xué)校資產(chǎn)管理部門按科研項(xiàng)目預(yù)算收取固定資產(chǎn)使用費(fèi)，收取時應(yīng)提供費(fèi)用清單（包括標(biāo)準(zhǔn)、測算依據(jù)等）。

第十九條 差旅費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定和《山東大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。因參加會議報(bào)銷差旅費(fèi)的應(yīng)有會議通知、往返的交通費(fèi)、異地住宿費(fèi)等，外出調(diào)研的應(yīng)有調(diào)研說明。不得報(bào)銷與科研項(xiàng)目無關(guān)的交通票據(jù)，特殊情況應(yīng)提供書面說明。

第二十條 自駕車或租車進(jìn)行科學(xué)考察等科研活動，需提供用車的有效證明，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷額度不超過總經(jīng)費(fèi)的10%。縱向科研經(jīng)費(fèi)（國家科技重大專項(xiàng)除外）可報(bào)銷燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)；橫向科研經(jīng)費(fèi)可報(bào)銷燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、修車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

第二十一條 濟(jì)南市內(nèi)交通費(fèi)采用每次限額報(bào)銷的方式，不再報(bào)銷公交票據(jù)、地鐵票據(jù)等。杜絕湊票報(bào)銷，虛報(bào)冒領(lǐng)等現(xiàn)象。

第二十二條 會議費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目或課題等活動而發(fā)生的會議費(fèi)用。報(bào)銷會議費(fèi)需提供會議通知、會議決算表、會議簽到簿、會議紀(jì)要等資料；委托旅行社承辦會議的還要提供合同。舉辦會議應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量、會議開支標(biāo)準(zhǔn)和會期。嚴(yán)禁借會議名義鋪張浪費(fèi)、發(fā)放禮品，公款旅游等。

第二十三條 國際合作與交流費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中課題組人員赴國外、港澳臺地區(qū)及外國專家來華工作的費(fèi)用，包括交通費(fèi)、食宿費(fèi)及其他費(fèi)用。報(bào)銷來華專家費(fèi)用要提供專家護(hù)照復(fù)印件、機(jī)票發(fā)票、登機(jī)牌等?？蒲腥藛T使用科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷出國費(fèi)用，需國際事務(wù)部審核、簽章；出國目的地與預(yù)算不一致的，應(yīng)先經(jīng)學(xué)術(shù)研究部審批調(diào)整預(yù)算。第二十四條 課題組成員參加與項(xiàng)目課題研究任務(wù)有關(guān)的國內(nèi)學(xué)術(shù)會議的費(fèi)用應(yīng)在差旅費(fèi)中報(bào)銷。參加項(xiàng)目課題研究任務(wù)有關(guān)的國際學(xué)術(shù)會議的費(fèi)用應(yīng)在國際合作與交流費(fèi)用中報(bào)銷。課題組舉辦的與項(xiàng)目課題研究任務(wù)有關(guān)的會議（如咨詢會、交流會、驗(yàn)收會等）在會議費(fèi)中報(bào)銷。課題組舉辦咨詢會發(fā)生的咨詢費(fèi)在專家咨詢費(fèi)中列支。

第二十五條 出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、印刷費(fèi)、數(shù)據(jù)采集費(fèi)、專用軟件購買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。不應(yīng)使用縱向經(jīng)費(fèi)購買通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等。該類單筆二萬元以上的支出應(yīng)提供合同，其中報(bào)銷出版費(fèi)需全部提供合同。

第二十六條 勞務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中支付給直接參加項(xiàng)目研究的沒有工資性收入的相關(guān)研發(fā)人員（如在校研究生等）和臨時聘用人員的勞務(wù)性費(fèi)用，包括繳納的社保費(fèi)用等。研究生助研津貼要確保據(jù)實(shí)足額發(fā)放；臨時聘用人員應(yīng)簽訂勞務(wù)協(xié)議并經(jīng)過人事部審核備案后發(fā)放。勞務(wù)費(fèi)采取無現(xiàn)金轉(zhuǎn)卡支付形式發(fā)放，按工薪計(jì)稅，發(fā)至本人銀行賬戶?？v向經(jīng)費(fèi)有明確預(yù)算的執(zhí)行預(yù)算，沒有明確預(yù)算的，勞務(wù)費(fèi)開支不超過總經(jīng)費(fèi)的30％。橫向經(jīng)費(fèi)中40％可用于勞務(wù)費(fèi)，列支科研津貼和勞務(wù)報(bào)酬等。

第二十七條 專家咨詢費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的咨詢費(fèi)、鑒定費(fèi)、評審費(fèi)等。專家費(fèi)不得支付給本課題組內(nèi)參與研究與組織管理的工作人員。領(lǐng)取專家咨詢費(fèi)時填寫《山東大學(xué)專家費(fèi)發(fā)放表》，需詳細(xì)列明邀請專家簡介和開展活動情況。

第二十八條 實(shí)驗(yàn)室改裝費(fèi)是指為順利完成研究項(xiàng)目，對現(xiàn)有實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行小規(guī)模的改裝所發(fā)生的費(fèi)用。實(shí)驗(yàn)室改裝前應(yīng)報(bào)學(xué)校資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理部、后勤部等有關(guān)部門同意，并嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的有關(guān)規(guī)定，簽訂合同。學(xué)校及校屬各單位所有修繕及零星基建工程項(xiàng)目的工程結(jié)算均需報(bào)學(xué)校審計(jì)部門審計(jì)。

第二十九條 特支費(fèi)是指項(xiàng)目研究需支付的業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用。特支費(fèi)使用與報(bào)銷，縱向科研經(jīng)費(fèi)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；橫向科研經(jīng)費(fèi)開支不得超過總經(jīng)費(fèi)的20%。特支費(fèi)不得用于旅游、勞保福利、娛樂、家庭消費(fèi)性和個人生活性支出及與項(xiàng)目研究活動無關(guān)的支出。

第三十條 科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥是指科研項(xiàng)目由多個單位聯(lián)合申請，且山東大學(xué)作為第一承擔(dān)單位，經(jīng)費(fèi)先由資助方撥至我校，我校按批復(fù)的預(yù)算將經(jīng)費(fèi)撥至其他聯(lián)合申請單位的行為。縱向科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥嚴(yán)格按預(yù)算管理，即只對批復(fù)預(yù)算或任務(wù)合同書中列示的合作單位和金額辦理經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥。特殊情況需要轉(zhuǎn)撥，必須報(bào)經(jīng)上級主管部門同意并調(diào)整預(yù)算后才能辦理。

科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥需提供科研項(xiàng)目批復(fù)預(yù)算書、合同和其他必要資料，填寫《山東大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥審批單》，并經(jīng)學(xué)院、學(xué)術(shù)研究部和財(cái)務(wù)部聯(lián)簽審批。

第三十一條 協(xié)作費(fèi)是指科研項(xiàng)目研究過程中，由于技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須將部分研究工作委托給項(xiàng)目參加單位以外的其他單位所發(fā)生的費(fèi)用?？蒲薪?jīng)費(fèi)支付外協(xié)費(fèi)，需提供學(xué)校與接收經(jīng)費(fèi)單位的科研協(xié)作合同或協(xié)議，以及協(xié)作單位出具的合法有效的票據(jù)，填寫《山東大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)外協(xié)審批單》，并經(jīng)學(xué)院、學(xué)術(shù)研究部和財(cái)務(wù)部聯(lián)簽審批后支付。

外協(xié)合同中應(yīng)明確科研任務(wù)、驗(yàn)收指標(biāo)、外協(xié)經(jīng)費(fèi)額度、撥付方式、開戶銀行和賬戶、無形資產(chǎn)歸屬等。

第三十二條 間接費(fèi)用是指學(xué)校為科研項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及承擔(dān)單位用于科研人員激勵的相關(guān)支出等?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)入賬時，間接費(fèi)用由學(xué)校一次性提取，統(tǒng)籌安排使用。

第三十三條 管理費(fèi)是指在科研項(xiàng)目研究開發(fā)過程中，為了補(bǔ)償學(xué)校為支持科研活動開展而發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。管理費(fèi)一律按到賬金額計(jì)算提取。橫向科研經(jīng)費(fèi)用于購臵儀器設(shè)備或發(fā)生的外協(xié)費(fèi)，符合學(xué)校減免管理費(fèi)條件的，一律實(shí)行先提后免，減免部分待項(xiàng)目結(jié)題時學(xué)校一并計(jì)算返還。

第三十四條 科研經(jīng)費(fèi)大額支出應(yīng)嚴(yán)格履行大額資金支付審批手續(xù)。大額資金支付執(zhí)行山大財(cái)字?2012?26號《山東大學(xué)大額資金支付審批辦法》。

第三十五條 科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余，一般不得超過總經(jīng)費(fèi)的10%，并嚴(yán)格按結(jié)余資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定處理。“863計(jì)劃”、“973計(jì)劃”、國家科技支撐計(jì)劃、國家科技重大專項(xiàng)等項(xiàng)目需將全部凈結(jié)余按原撥款渠道上繳；不需上繳的科研結(jié)余經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫《山東大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)結(jié)余分配單》，經(jīng)學(xué)術(shù)研究部和財(cái)務(wù)部共同審批，轉(zhuǎn)入項(xiàng)目負(fù)責(zé)人科研發(fā)展基金賬戶，用于科研項(xiàng)目的續(xù)研或預(yù)研。

第四章 附 則

第三十六條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部、學(xué)術(shù)研究部負(fù)責(zé)解釋。以往規(guī)定與本辦法不符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第三十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：公務(wù)卡使用及報(bào)銷規(guī)定

公務(wù)卡使用及報(bào)銷規(guī)定

一、使用范圍

1、主要使用日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)（原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會議費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)和零星購買支出）

2、預(yù)算單位日常公務(wù)性支出，凡滿足刷卡條件的，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。

二、日常管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。以個人名義向發(fā)卡行申請開立公務(wù)卡，由單位統(tǒng)一辦理。

2、公務(wù)卡申辦成功后，預(yù)算單位將持卡人的信息導(dǎo)入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

3、預(yù)算單位工作人員如離開本單位的，應(yīng)及時通知持卡人辦理注銷手續(xù)。

4、公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管，遺失或毀損后的補(bǔ)辦由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由個人承擔(dān)。

5、持卡人自行負(fù)責(zé)日常對帳。

6、每張公務(wù)卡的信用額度為2萬至5萬。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

1、持卡人在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票和銀行卡消費(fèi)憑證（銀聯(lián)小票）。

2、在單位規(guī)定的報(bào)銷期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，因報(bào)銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用由個人承擔(dān)。（為避免出現(xiàn)因領(lǐng)導(dǎo)簽字原因而不能及時報(bào)銷造成罰息、滯納金，具有簽字權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)本人不在單位其間應(yīng)做出相應(yīng)的授權(quán)）

3、根據(jù)《寧波職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定》，辦理報(bào)銷手續(xù)應(yīng)在公務(wù)活動結(jié)束3天內(nèi)進(jìn)行。

4、單位財(cái)務(wù)部門在確定是屬于公務(wù)消費(fèi)后才予以報(bào)銷，不屬于公務(wù)消費(fèi)的，由持卡人負(fù)責(zé)還款，單位財(cái)務(wù)部門不承擔(dān)還款責(zé)任。

財(cái)務(wù)處

2009年10月27日