第一篇：股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)案例

股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)案例

【案情】

原告：李萍

被告：江蘇省金壇市蘇安建材有限公司(以下簡稱蘇安公司)

原告李萍訴稱：被告2001年2月26日，經(jīng)工商部門批準(zhǔn)設(shè)立。2001年4月24日，經(jīng)被告全體股東同意，并與原告訂立協(xié)議，從2001年5月l日起，原告從被告股東陳某處受讓取得被告公司52%的股權(quán)。按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議規(guī)定2001年4月28日，原告向轉(zhuǎn)讓人陳某支付了全部轉(zhuǎn)讓款。2001年5月2日，全體股東通過了公司章程修正案，但是，被告沒有按照有關(guān)規(guī)定到工商部門對被告股東變化進(jìn)行變更登記。2001年5月2日之后，被告實(shí)施了上莊花園房產(chǎn)開發(fā)等一系列重要經(jīng)營活動(dòng)。雖然原告作為被告的主要股權(quán)人，但是由于原告不是法定代表人，無法到工商部門辦理被告的股權(quán)結(jié)構(gòu)變更、年檢登記等手續(xù)，也無法對被告的經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)控，被告也沒有按照公司章程規(guī)定，按期召開股權(quán)人會(huì)議;2001年5月至今，原告也從未分配到任何紅利。原告曾多次向被告主張權(quán)利，要求了解公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，但被告至今置之不理?，F(xiàn)要求法院確認(rèn)原告在被告的股東地位;確認(rèn)原告對被告的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況擁有知情權(quán)。

被告蘇安公司辯稱：原告所訴確實(shí)。公司自成立以來只做過一筆房產(chǎn)交易，因?yàn)檫€沒有結(jié)帳，所以就沒有分紅，會(huì)計(jì)帳目也沒有給原告看。我公司認(rèn)可原告的股東資格和其在公司所占的股份。

一審法院經(jīng)公開審理查明，蘇安公司由金壇市工貿(mào)中心出資26萬元，陳某出資15萬元，楊某出資9萬元于2001年2月經(jīng)常州市金壇工商行政管理局核準(zhǔn)登記成立。公司注冊資金50萬元人民幣，法定代表人為陳某。該公司在章程中約定：公司根據(jù)需要，可修改公司章程，修改公司幸程的決議必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，并由全休股東簽名、蓋章，修改后的公司章程應(yīng)送原公司登記機(jī)關(guān)備案，涉及變更登記事項(xiàng)的，同時(shí)向公司登記機(jī)關(guān)申請變更登記;股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意;股東享有了解公司經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況的權(quán)利。

2001年3月22日，金壇市工貿(mào)中心將其享有的全部股權(quán)26萬元轉(zhuǎn)讓給股東陳某。2001年4月24日，原告李萍與蘇安公司兩位股東陳某、楊某簽訂了一份股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議主要內(nèi)容為，股東陳某將其在蘇安公司的出資額26萬元轉(zhuǎn)讓給李萍;受讓方李萍在2001年5月1日起依其受讓的股權(quán)對公司承擔(dān)民事責(zé)任。2001年4月28日原告支付陳某股權(quán)轉(zhuǎn)讓欲26萬元。

2001年5月2日，陳某、楊某、李萍簽署了《蘇安建材有限奮任公司章程修正案》，確認(rèn)李萍出資26萬元.占公司52%的股權(quán)份額，但被告未就修正的公司章程向登記機(jī)關(guān)備案，也未對股東進(jìn)行變更登記。此后，原告要求查閱公司財(cái)

1務(wù)帳目遭被告拒絕，原告遂訴至一審法院。

江蘇省金壇市人民法院根據(jù)上述事實(shí)和證據(jù)認(rèn)為：原告與蘇安公司股東陳某、楊某簽訂的股東轉(zhuǎn)讓協(xié)議系原告和全體公司股東人真實(shí)意思表示，不違反法律規(guī)定和公司章程的約定，合法有效。原告李萍按照協(xié)議約定受讓取得公司股權(quán)，具有股東資格。蘇安公司應(yīng)依法及時(shí)辦理股東變更登記。根據(jù)我國公司法和蘇安公司章程的規(guī)定，股東有權(quán)查閱股東會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，原告作為公司股東有權(quán)了解公司的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。

被告以公司財(cái)務(wù)尚未理清為由，拒絕原告要求查閱公司財(cái)務(wù)狀況的理由不能成立，原告的訴訟請求符合法律規(guī)定，本院予以支持。

依照《民事訴訟法》第128條、《公司法》第11條第l款、第32條、第35條第1款、第2款、第176條第l款之規(guī)定，判決確認(rèn)李萍為金壇市蘇安建材有限公司股東。金壇市蘇安建材有限公司應(yīng)于本判決生效后10日內(nèi)向李萍提供公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告供其查閱。

【評析】

本案涉及的一個(gè)主要問題是股東資格的認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)間題，即股東資格的取得是以實(shí)際出資為標(biāo)準(zhǔn)，還是以登記為標(biāo)準(zhǔn)?當(dāng)公司章程、工商登記、股東名冊、實(shí)際出資不一致時(shí)，以何為標(biāo)準(zhǔn)來確認(rèn)股東資格?這個(gè)問題在審判實(shí)踐中爭議較大，2005年修訂的《公司法》對此也未作明確規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，一個(gè)規(guī)范運(yùn)作的公司，其股東應(yīng)當(dāng)具備下列特征：(1)在公司章程上被記載為股東，并在公司章程上簽名蓋章，表明自己受公司章程的約束;(2)向公司投入了在章程中承諾投入的資本，實(shí)際履行了出資義務(wù);(3)在工商行政管理機(jī)關(guān)登記的公司文件中列為股東;(4)在公司成立后取得公司簽發(fā)的出資證明書;(5)被載入公司股東名冊;(6)在公司中享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。我們認(rèn)為對股東資格的認(rèn)定，應(yīng)從股東的特征出發(fā)，綜合考慮多種因素，報(bào)據(jù)當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思表示選擇確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)股東特征來確認(rèn)股東資格，其每個(gè)特征的作用是不一樣的。我們認(rèn)為：(1)簽署公司章程并在公司章程中記載為股東，對股東資格的認(rèn)定有決定性意義，只要沒有依據(jù)足以推翻簽署公司章程的股東有加入公司的意思表示，則憑此即可認(rèn)為是有股東資格。(2)在公司股東名冊中記載為股東，具有確定股東資格的推定力。股東名冊上記載的股東通?？梢源_認(rèn)為股東資格。股東名冊未記載的股東也不是必然沒有股東資格。(3)在工商行政管理機(jī)關(guān)的登記文件中登記為股東，在股東資格認(rèn)定時(shí)具有相對優(yōu)先的效力。(4)實(shí)際出資不是取得股東資格的決定性條件。實(shí)際出資是股東對公司重要義務(wù)之一，但股東不出資只會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的民事責(zé)任和行政責(zé)任的產(chǎn)生，并不必然否定其股東資格。實(shí)際出資的功能僅僅是使公司的資本真實(shí)確定。因此不能僅僅以其未出資為由否定其股東資格，也不能簡單地認(rèn)定實(shí)際出

資者就是股東。(5)出資證明是認(rèn)定股東資格的初步證明。出資證明只是一種證明股東所持股份或出資的憑證，只能證明持有人向公司出資。不能僅以出資證明書認(rèn)定持有人具有股東資格。出資證明書在認(rèn)定股東資格中無決定性的效力。(6)實(shí)際享有股東權(quán)利不是認(rèn)定股東資格的條件。享有股東權(quán)利是取得股東資格的結(jié)果，以享有股東權(quán)利為由主張股東資格是不能得到支持的。

根據(jù)上述股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，我們認(rèn)為：簽署公司章程的股東在公司股東名冊中或者在登記機(jī)關(guān)登記文件中登記為股東，可以單獨(dú)作為認(rèn)定股東資格的依據(jù)，而出資、出資證明書、實(shí)際享有股東權(quán)利等不能單獨(dú)作為認(rèn)定股東資格的依據(jù)，必須與其他特征相結(jié)合才能作為是否為公司股東的認(rèn)定依據(jù)。本案中，原告李萍受讓了被告原股東金壇市工貿(mào)中心的股權(quán)，受讓股權(quán)后與被告的原股東陳某、楊某簽署了公司章程修正案，確認(rèn)原告出資26萬元，占公司52%的股權(quán)份額。被告雖然未到登記機(jī)關(guān)辦理變吏登記，但并不能以此否定原告的股東資格。因此，原告要求確認(rèn)其股東資格的訴訟請求，理由充分，應(yīng)予支持。股東資格繼承問題 【案情】

黃女士的父親黃某今年去世了，黃某生前與他朋友戴某、楊某、李某分別出資10萬設(shè)立了有限責(zé)任公司，公司章程中未對股東去世后其出資如何處理作出約定。黃某去世后，黃女士要求繼承其父親黃某的股東身份，但原股東戴某、楊某、李某不進(jìn)行工商變更登記，不同意黃女士繼承黃某的股東身份。黃女士是否能繼承父親黃某的股東身份？

【評析】

《公司法》第七十六條規(guī)定：自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格，公司章程另有規(guī)定的除外?？梢哉f，自然人股東死亡后，對其合法繼承人繼承股東資格的問題在法律上給予了明確的描述。但是如何繼承股東資格，如何使股東的繼承登記材料符合法定形式等問題就成為我們登記注冊部門需要探討的問題。

作為有限公司的自然人股東，其資格不僅代表了其在公司中所合法擁有的財(cái)產(chǎn)權(quán)，還代表了相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。在探討繼承股東資格的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)將該股東資格所代表的財(cái)產(chǎn)權(quán)與股東資格予以區(qū)分。

我國《憲法》第十三條規(guī)定公民的合法私有財(cái)產(chǎn)不受侵犯，國家依照法律規(guī)定保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)和繼承權(quán)；《民法通則》第七十六條規(guī)定公民依法享有財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)；《中華人民共和國繼承法》第三條規(guī)定，遺產(chǎn)是公民死亡時(shí)遺留給個(gè)人的合法財(cái)產(chǎn)。這些法律規(guī)定都明確表示了公民的合法財(cái)產(chǎn)不受侵犯，同時(shí)公民享有財(cái)產(chǎn)的繼承權(quán)。公民在有限公司中所擁有的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)很明顯屬于這一范

疇，因此股東資格所代表的財(cái)產(chǎn)權(quán)的繼承是毋庸置疑的。

那么，是否繼承人繼承了財(cái)產(chǎn)權(quán)之后就能順利成為公司的股東了呢？不然，如前文講到的，股東資格不僅代表了財(cái)產(chǎn)權(quán)，還代表了相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)。當(dāng)有限公司的股東有兩人或以上時(shí)，股東資格就包含了一種相互間的契約，這種契約具體表現(xiàn)為由股東共同制定的公司章程?！逗贤ā返诎耸藯l規(guī)定：當(dāng)事人一方經(jīng)對方同意，可以將自己在合同中的權(quán)利和義務(wù)一并轉(zhuǎn)讓給第三人。作為繼承人，同樣也不是這種契約的當(dāng)事人，只有經(jīng)對方同意，才能將契約中所約定的權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)到自己名下。

《公司法》修訂后，將合法繼承人可以繼承股東資格寫入了法規(guī)條款中。對于2006年1月1日新《公司法》正式實(shí)施后經(jīng)全體股東確認(rèn)的公司章程，除非公司章程另有規(guī)定，合法繼承人無須經(jīng)其他股東再次確認(rèn)而成為公司股東。請注意，這里用到了“再次確認(rèn)”一詞，如果在公司章程中沒有明確約定繼承方式，可以認(rèn)為股東在制定公司章程時(shí)應(yīng)當(dāng)知曉《公司法》的相關(guān)條款，在知曉的前提下又沒有對繼承事項(xiàng)另行約定，可以視作原股東各方在制定公司章程時(shí)已經(jīng)確認(rèn)：自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格這一事項(xiàng)。

然而，如果公司章程是在2006年1月1日前制定的，由于當(dāng)時(shí)《公司法》沒有就繼承股東資格給予明確，就不能認(rèn)定原股東曾經(jīng)同意合法繼承人可以繼承股東資格。對于這種情況，必須由其他股東出具書面同意意見后，當(dāng)事人才可以繼承股東資格，然后按照《公司法》關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定進(jìn)行。

通過上面的分析可以得出這樣的結(jié)論——凡公司章程中明確了繼承事項(xiàng)的內(nèi)容，按章程約定辦理；章程中沒有明確并且是在新《公司法》實(shí)施后制定的，合法繼承人可以直接繼承；章程中沒有明確并且是在新《公司法》實(shí)施前制定的，合法繼承人要繼承股東資格必須經(jīng)其他股東同意。

第二篇：股東資格認(rèn)定

股東資格認(rèn)定的相關(guān)問題闡述

李云飛

傳統(tǒng)理論認(rèn)為，股東出資是判斷股東資格最重要的標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)楣蓶|之所以能夠成其為股東，從根本上是源于其對公司的出資，所以也把股東出資稱為實(shí)質(zhì)要件。而股東名冊、公司章程等這些形式要件只是實(shí)質(zhì)要件的外在表現(xiàn)，或者說是對股東出資事實(shí)的一種記載和證明，因此，自然人或法人如果不對公司出資便不具有股東資格。

一、那么股東資格如何認(rèn)定？股東資格的認(rèn)定，既是一個(gè)重要的理論問題，又是一個(gè)重要的實(shí)踐問題，并且是公司法案件審理中經(jīng)常遇到的問題。由于我國長期以來公司法律制度不夠完善，理論上對股東資格認(rèn)定這個(gè)問題研究不夠，再加上實(shí)踐中我國公司的設(shè)立和運(yùn)作不規(guī)范，審判實(shí)踐中各地的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一，給處理這類糾紛造成一定的混亂，急需統(tǒng)一規(guī)范，新《公司法》對此規(guī)定仍然比較原則，沒有得到有效解決。股東資格認(rèn)定也即股權(quán)確認(rèn),是公司法實(shí)務(wù)中較為常見的問題。當(dāng)前發(fā)生的與公司股權(quán)相關(guān)的民事案件中,許多都涉及到股東資格的確認(rèn)。由于《公司法》對此沒有直接的規(guī)定,在處理相關(guān)實(shí)務(wù)時(shí)往往缺乏確定的標(biāo)準(zhǔn)。因此,討論股東資格的認(rèn)定具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。我認(rèn)為，一個(gè)完整的毫無爭議的股東資格當(dāng)然應(yīng)該具備如下實(shí)質(zhì)要件加上形式要件：1）完全正確地履行了出資義務(wù)并獲得公司出具的出資證明書；2）在公司章程中被記載為股東并且簽署公司章程；3）在公司股東名冊中被記載為公司股東；4）在工商部門登記為公司股東。這樣一個(gè)股東就具有了從推定為股東到有對抗效力的完整的股東身份。

二、在股東資格取得的相關(guān)問題上面分為不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，股東資格的取得按時(shí)間及原因而論，股東資格的取得可分為原始取得和繼受取得。股東資格的原始取得，是指直接向公司認(rèn)購股份，包括設(shè)立取得和增資取得。股東資格的繼受取得，又稱傳來取得或派生取得，包括轉(zhuǎn)讓取得、繼受取得、贈(zèng)與取得和因公司合并而取得股東資格。股東資格取得之必要而充分的條件是具備完整的形式要件，但在實(shí)務(wù)中，這些條件常常并不完全具備，如何通過不完整的證據(jù)來判斷股東資格，就成為司法實(shí)踐中必須解決的問題。當(dāng)股東出資、公司章程記載、股東名冊記載與工商登記的股東不一致，可按以下原則來認(rèn)定股東資格：

1、當(dāng)實(shí)質(zhì)性證據(jù)與形式化證據(jù)發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)優(yōu)先適用形式化證據(jù)來認(rèn)定股東的資格。

2、在對內(nèi)關(guān)系，即股東資格的爭議發(fā)生于公司與股東、股東與股東或股份出讓人與受讓人之間，也就是不存在第三人時(shí)，工商登記只具有對外公示的功能和證權(quán)的效力，應(yīng)當(dāng)以股東名冊和公司章程記載為認(rèn)定股東資格的依據(jù);如果公司章程記載與股東名冊記載的內(nèi)容發(fā)生沖突，原則上應(yīng)堅(jiān)持公司章程優(yōu)先適用的原則處理，因?yàn)楣菊鲁虨樯鐖F(tuán)的自治性憲章，而股東名冊只是經(jīng)公司章程確認(rèn)的股東資格的一種記載，是由公司章程派生而來的。

3、在對外關(guān)系上，工商登記是對抗第三人最主要的證據(jù)。

三、在關(guān)于股東資格認(rèn)定應(yīng)遵循的原則上應(yīng)采用以下原則：第一，維護(hù)公司法律關(guān)系的 定。公司作為社團(tuán)，涉及利益主體眾多，法律關(guān)系復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)保持公司內(nèi)部各種法律關(guān)系的相對穩(wěn)定性。第二，遵循商法的公示外觀主義。市場經(jīng)濟(jì)中相對人在與公司交易的過程中，通常是通過工商登記、公司章程等外觀表象來判斷公司及股東的資信情況，而公司法律制度規(guī)定的工商登記、公司章程等事項(xiàng)必須對外公示，其目的之一就是在于使當(dāng)事人簡化交易程序、降低交易成本，相對人不應(yīng)承擔(dān)公司外觀特征不實(shí)造成的交易成本和風(fēng)險(xiǎn)。第三，保護(hù)善意第三人利益的原則。第四，區(qū)分公司的內(nèi)外部法律關(guān)系，保持各方主體的利益平衡?？傊?，因此可見，確認(rèn)股東資格應(yīng)該結(jié)合實(shí)質(zhì)說和形式說各自的合理之處，并且考量糾紛的各方之間的關(guān)系：應(yīng)當(dāng)重視形式說的形式要件的公信公示力，將形式要件作為股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

第三篇：論股東資格認(rèn)定的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)

論股東資格認(rèn)定的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)

作者：黃迎凱陸嬌妮發(fā)布時(shí)間：2012-08-16 10:27:1

2股東資格糾紛在司法實(shí)務(wù)中屬于比較常見的一類案件，但在我國因法律制度的不完善，公司在設(shè)立和運(yùn)作過程中的不規(guī)范，存在大量股東資格認(rèn)定難題，實(shí)踐中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的不同導(dǎo)致認(rèn)定結(jié)果的沖突。

一、從一則案例說開

原告A曾申請要求清算被告B公司，被告公司認(rèn)為原告不是該公司股東而拒絕了原告的申請，原告遂訴至法院要求確認(rèn)原告的股東資格。原告訴稱其已足額出資，并有工商登記材料證明其股東身份，而被告公司認(rèn)為原告已出具申明，載明其已將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告公司的另一股東，一切事情由該股東全權(quán)處理。此案的爭議焦點(diǎn)在于認(rèn)定股東資格的依據(jù)是股權(quán)轉(zhuǎn)讓申明還是工商登記材料，或者其它如出資證明、公司章程、股東名冊等公司內(nèi)部材料？這也引發(fā)了筆者的進(jìn)一步思考，在處理股東資格認(rèn)定糾紛中，有沒有一個(gè)統(tǒng)一的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范公司股東資格的認(rèn)定？

二、影響股東資格認(rèn)定的五個(gè)要素

股東資格又稱股東地位，是指各民事主體作為公司股東的一種身份和地位，享有包括自益權(quán)和共益權(quán)在內(nèi)的各項(xiàng)權(quán)利，同時(shí)也需要在出資范圍內(nèi)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。因公司的有效成立需經(jīng)過股東簽訂協(xié)議、出資、工商登記等法律程序，在此過程中會(huì)有以下法律文件對股東身份、持股比例予以明確：

（一）公司章程。公司章程是關(guān)于公司組織和行為的自治性規(guī)則,對公司以及其成員具有約束力。我國《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的章程應(yīng)當(dāng)載明股東的姓名或者名稱、股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間，股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。經(jīng)過登記的章程更是具有對內(nèi)、對外的雙重效力，對內(nèi)是確定股東資格及權(quán)利義務(wù)的主要依據(jù)，對外具有公示和公信的效力，是相對人判斷公司股東的重要依據(jù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司章程也應(yīng)對股東及其出資額的記載進(jìn)行修改。

（二）股東名冊。顧名思義，股東名冊即是記載股東事項(xiàng)的資料文件，我國《公司法》規(guī)定，記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。股東名冊是一種內(nèi)部登記行為，具有證權(quán)性和宣示性，一般情況下股東名冊上載明的股東應(yīng)推定為公司的股東，但因?yàn)楣蓶|名冊不具有創(chuàng)設(shè)權(quán)利的功能，未登記在冊的實(shí)際股東并不必然不享有股東權(quán)利，其他如出資證明、工商登記等亦是股東資格認(rèn)定的參考證據(jù)。

（三）出資證明。股東之所以能夠成為股東，主要源于其對公司的出資，股東的出資是股權(quán)形成的實(shí)質(zhì)要件。有限責(zé)任公司成立后應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書，出資證明書應(yīng)當(dāng)包含股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期等內(nèi)容。在此要明確兩點(diǎn)：一是同股東名冊的性質(zhì)類似，未簽發(fā)出資證明書并不意味著股東沒有實(shí)際出資；二是出資與股東資格并不完全一一對應(yīng)，換句話說，出資并非股東資格取得的必備要素和唯一證據(jù)，如顯名股東的性質(zhì)認(rèn)定上。

（四）工商登記。工商登記作為股東資格認(rèn)定的重要依據(jù)，在司法實(shí)踐中占據(jù)著重要地

位。我國《公司法》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未登記或者變更登記的，不得對抗第三人。工商登記的目的在于向社會(huì)宣示股東的具體情況，而非創(chuàng)設(shè)股權(quán)的必要程序，所以工商登記的主要作用在體現(xiàn)在外部關(guān)系中，在處理與第三人股東資格糾紛時(shí)，是保護(hù)善意第三人最重要的形式條件。

（五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。我國《公司法》規(guī)定，公司股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)，股東向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是股東之間或者股東與第三人之間就股權(quán)歸屬所作出的約定，合法的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)受到法律保護(hù)，而公司注銷原股東的出資證明書、向新股東簽發(fā)出資證明書、相應(yīng)修改公司章程及股東名冊中有關(guān)股東的記及其出資額的記載等行為則是公司應(yīng)履行的法定義務(wù)，是否具有出資證明、在公司章程及股東名冊中記載不是新股東取得股東資格的實(shí)質(zhì)要件。

三、股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的綜合分析

從以上五個(gè)要素的分析可以看出，股東資格認(rèn)定并不是簡單地以某個(gè)要素為標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)上，股東資格認(rèn)定的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)從過去只以工商部門登記為準(zhǔn)的原則過渡到現(xiàn)今內(nèi)外有別的原則，即從形式上的審查到實(shí)質(zhì)上的認(rèn)定，結(jié)合具體案件情況作出綜合判斷。

（一）涉及公司與股東之間的股東資格認(rèn)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重審查公司章程及股東名冊，在沒有相反證據(jù)證明下，股東名冊具有股東資格推定的效力。實(shí)質(zhì)上的權(quán)利人或者股權(quán)受讓人，在公司章程、股東名冊完成登記或者名義變更前，不能對抗公司，向公司主張股東權(quán)利；公司依法對股東名冊上記載的股東履行了通告、公告等必須履行的義務(wù)后，即可免除責(zé)任。既然股東名冊具有推定效力，那么就有被推翻的可能性，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后公司故意不履行股東名冊的變更登記，隱名股東實(shí)際履行了出資且股東身份得到了公司的認(rèn)可或享受了參加股東大會(huì)、對重大事項(xiàng)進(jìn)行表決、分得紅利等股東權(quán)利。

（二）涉及股東之間的股東資格認(rèn)定時(shí)，一般應(yīng)審查出資證明、股東會(huì)決議等股東實(shí)際投資及股東間關(guān)于股權(quán)安排的真實(shí)意思表示等相關(guān)事實(shí)。盡管出資或者出資證明是認(rèn)定股東資格的重要證據(jù)，但股東存在出資瑕疵時(shí)，并不當(dāng)然否定其股東資格，我國《公司法》第二十八條即做出了補(bǔ)足出資及承擔(dān)違約責(zé)任的補(bǔ)救形式。對股東資格的認(rèn)定，除了審查出資，還要審查股東會(huì)決議等股東間關(guān)于股權(quán)安排、股權(quán)比例等問題的真實(shí)意思表示，或者根據(jù)股東實(shí)際行使的股東權(quán)利來推定股東間的真實(shí)意思表示。

（三）涉及股東與公司外第三人的股東資格認(rèn)定時(shí)，則從維護(hù)社會(huì)交易穩(wěn)定和公平的精神出發(fā)，以權(quán)利外觀主義為原則，主要審查工商登記文件，即使登記內(nèi)容出現(xiàn)瑕疵，善意第三人亦可基于登記的外觀主義及公示效力獲得信賴保護(hù)，要求工商登記的股東按照登記內(nèi)容對外承擔(dān)責(zé)任。

（作者單位：江蘇省揚(yáng)州市江都區(qū)人民法院）

第四篇：股東資格的認(rèn)定

股東資格的認(rèn)定，既是一個(gè)重要的理論問題，又是一個(gè)重要的實(shí)踐問題，并且是公司法案件審理中經(jīng)常遇到的問題。由于我國長期以來公司法律制度不夠完善，理論上對股東資格認(rèn)定這個(gè)問題研究不夠，再加上實(shí)踐中我國公司的設(shè)立和運(yùn)作不規(guī)范，審判實(shí)踐中各地的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一，給處理這類糾紛造成一定的混亂，急需統(tǒng)一規(guī)范，新《公司法》對此規(guī)定仍然比較原則，沒有得到有效解決，本文考察了出資行為、公司章程、工商注冊登記、股東名冊、出資證明書與股票、實(shí)際享有股東權(quán)利對股東資格認(rèn)定的功能。闡述了股東資格認(rèn)定的基本思路，指出股東資格的認(rèn)定應(yīng)遵循分析爭議的法律關(guān)系是屬于公司內(nèi)部法律關(guān)系還是外部法律關(guān)系和保護(hù)善意第三人利益原則引申出來的思路，并結(jié)合具體類型糾紛和幾種特殊的股東資格就股東資格的認(rèn)定所應(yīng)遵循的一般規(guī)則進(jìn)行探討。

股東資格認(rèn)定也即股權(quán)確認(rèn),是公司法實(shí)務(wù)中較為常見的問題。當(dāng)前發(fā)生的與公司股權(quán)相關(guān)的民事案件中,許多都涉及到股東資格的確認(rèn)。由于《公司法》對此沒有直接的規(guī)定,在處理相關(guān)實(shí)務(wù)時(shí)往往缺乏確定的標(biāo)準(zhǔn)。因此,討論股東資格的認(rèn)定具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、股東資格認(rèn)定的基本思路

首先分析爭議的法律關(guān)系是屬于公司內(nèi)部法律關(guān)系還是外部法律關(guān)系。如果由于股東資格而引起爭議的法律關(guān)系的主體不涉及股東、公司以外的第三人，那就屬于公司內(nèi)部法律關(guān)系，屬于個(gè)人法上的法律關(guān)系，應(yīng)適用個(gè)人法來調(diào)整，優(yōu)先運(yùn)用個(gè)人法規(guī)則，即用民事法律制度的相關(guān)理論、規(guī)定來處理;如果由于股東資格而引起爭議的法律關(guān)系牽涉到股東公司以外的第三人的利益，就屬于公司外部法律關(guān)系，屬于團(tuán)體法上的法律關(guān)系，應(yīng)優(yōu)先考慮適用團(tuán)體法規(guī)則，即用商事法律制度的相關(guān)理論、規(guī)定來處理。因?yàn)閭€(gè)人法注重行為人的真實(shí)意思表示，團(tuán)體法則強(qiáng)調(diào)行為的外觀特征。例如顯名股東與隱名股東之間發(fā)生的股權(quán)資格認(rèn)定爭議，就屬于個(gè)人法的調(diào)整范圍，應(yīng)根據(jù)當(dāng)事人之間的約定探究其真實(shí)意思表示，并據(jù)實(shí)就股東資格做出認(rèn)定。而股東、公司與第三人之間就股東資格發(fā)生的爭議，則屬團(tuán)體法的調(diào)整范圍，不需要探索股東行為的真實(shí)意思，可以直接按公示(如工商登記)的內(nèi)容來認(rèn)定股東資格。

其次分析公司或第三人是否善意，這是保護(hù)善意第三人利益原則引申出來的思路，在公司或第三人對究竟誰是公司的實(shí)際股東是明知或應(yīng)知的情況下，公司或第三人不得以公示主義與外觀主義為由，選擇對其他有利的標(biāo)準(zhǔn)來認(rèn)定股東資格。

二、股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

一個(gè)公司的投資者是否具備股東資格需要通過相關(guān)的形式來證明，這些形式在具體的公司實(shí)踐和訴訟中就會(huì)物化為各種類型的證據(jù)，法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)證據(jù)來判斷和分析某個(gè)人是否具備公司股東資格。審判實(shí)踐中對股東資格的認(rèn)定，一般是從股東的特征出發(fā)來認(rèn)定的。從《公司法》的規(guī)定來看，一個(gè)運(yùn)作規(guī)范的有限責(zé)任公司股東應(yīng)具備下列特征:

1、在公司章程上被記載為股東，并在公司章程或公司設(shè)立協(xié)議書上簽名或蓋章，以表明自己同意受章程或協(xié)議的約束；

2、向公司投入在公司章程中所承諾的出資份額，即實(shí)際履行出資義務(wù)；

3、在公司的工商登記注冊文件中被列名為股東；

4、在公司成立后取得公司簽發(fā)的出資證明書；

5、被載入公司股東名冊；

6、在公司實(shí)際享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。在公司實(shí)踐中，由于各種各樣的原因，完全具備上述特征的有限責(zé)任公司的股東并不多見，往

往只是具備部分特征。有的時(shí)候上述所列的特征在同一個(gè)案件中相互沖突，這樣法院在認(rèn)定股東資格中必須判斷每種特征的效力如何，不同的特征發(fā)生沖突時(shí)應(yīng)以哪一項(xiàng)證據(jù)作為定案的證據(jù)。下面進(jìn)行詳細(xì)討論。

(一)基于出資行為的股東資格的認(rèn)定

對于交納出資與公司股東資格取得之間的關(guān)系，各國立法大多未做明確規(guī)定，一般而言，采取法定資本制的國家對此有比較嚴(yán)格的規(guī)定，而采用授權(quán)資本制的國家對此要求較為寬松，并且不在股東出資和股東資格之間建立對應(yīng)關(guān)系，即出資不是股東資格獲得的必要條件。韓國公司法學(xué)者李哲松教授曾明確指出:“股份的取得是成為股東的前提，對此不得例外，與此不同的其他約定都是無效的”?！耙蛉〉霉煞荻蔀楣蓶|”明顯與“出資而成為股東”是有很大區(qū)別的。出資可能取得股份，但出資只是取得股份或出資額的一種途徑。將股東資格的取得定為“股份取得”而不是“出資取得”，無疑是拓寬了股東資格的取得渠道。

另外從法律對出資瑕疵所規(guī)定的責(zé)任上看，股東不出資或其他出資瑕疵只會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的民事責(zé)任和行政責(zé)任，并不必然否定其股東資格。法律規(guī)定股東必須實(shí)際出資，其立法目的在于使公司資本真實(shí)確定。從對外關(guān)系的角度看，是否實(shí)際出資顯然不影響股東資格的認(rèn)定，因?yàn)楣緜鶛?quán)人或者公司及股東以外的第三人顯然沒有法律上的義務(wù)去了解股東是否已經(jīng)對公司實(shí)際出資，在客觀上也無法調(diào)查。從司法實(shí)踐來看，最高人民法院在答復(fù)河南省高院關(guān)于“當(dāng)事人未出資亦未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)其股東地位如何認(rèn)定”的請示中就采納了這一觀點(diǎn)。通過出資而成為股東者，其出資瑕疵并不必然導(dǎo)致股東身份的喪失；通過受讓股份而成為股東者，其未支付對價(jià)也不能成為直接否認(rèn)其股東資格的理由。

筆者認(rèn)為出資瑕疵可分為一般的出資瑕疵和嚴(yán)重的出資瑕疵在一般的出資瑕疵情形下，出資人對公司承擔(dān)的是補(bǔ)繳出資的民事責(zé)任，不涉及否定公司法人格。從穩(wěn)定公司運(yùn)營、保護(hù)善意第三人利益、維護(hù)交易秩序考慮，如果出資者還具備認(rèn)定股東資格其它因素中的任何一個(gè)，如工商登記或股東名冊記載或公司章程記載，就應(yīng)當(dāng)賦予出資人股東資格。在嚴(yán)重的出資瑕疵情形下，出資者不僅要承擔(dān)民事責(zé)任，而且還要承擔(dān)行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任，最終導(dǎo)致公司法上的人格否認(rèn)，在這種情形下，不應(yīng)當(dāng)賦予出資者股東資格。

(二)基于公司章程的股東資格的認(rèn)定

根據(jù)公司章程的含義和相關(guān)法律規(guī)定，筆者認(rèn)為股東資格認(rèn)定與公司章程的關(guān)系，可以表述為公司章程記載(簽署)是認(rèn)定發(fā)起人股東資格的充分必要條件，是認(rèn)定非發(fā)起人股東資格的充分條件。因?yàn)闊o論是有限責(zé)任公司還是股份有限公司，發(fā)起人的姓名或名稱必須記載于公司章程，并且發(fā)起人還應(yīng)在公司章程上簽字，所以，如果公司章程沒有記載，作為發(fā)起人股東的資格就難以得到確認(rèn)。對于非發(fā)起人股東，在股份有限公司設(shè)立過程中，基于認(rèn)股行為而轉(zhuǎn)化為股東，則公司章程的記載并非其成為股東的必要形式。

由于我國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司必須在公司章程上記載股東的姓名或名稱，這是公司章程條款的絕對必要記載事項(xiàng)，缺此事項(xiàng)，則未記載內(nèi)容不產(chǎn)生公司法上的效力，并且由于公司股東姓名或名稱已記載于公司章程，在發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓而改變股東名稱時(shí)，亦需修改公司章程，重新記載股東姓名或名稱。因此，如果有限責(zé)任公司股東姓名或名稱未記載于公司章程，將難以產(chǎn)生取得公司股東資格的法律后果。而股份有限公司由于人數(shù)眾多，尤其是股

份有記名股和無記名股之分，對無記名股的持有人試圖要求其以公司章程記載或簽署公司章程的形式來確認(rèn)股東資格是極不現(xiàn)實(shí)的，而對于記名股份的持有人，法律又沒有必須記載于公司章程或在公司章程上簽字、蓋章的要求，因此章程記載與否，是否在公司章程上簽字、蓋章對于股份有限公司的非發(fā)起人股東來說，并無法律意義。

另外在實(shí)踐中，對于如果缺失公司章程的記載或簽署公司章程這兩個(gè)證據(jù)之一，以及這兩個(gè)證據(jù)之間發(fā)生沖突的情況下，其中任何一種證據(jù)都不具有單獨(dú)認(rèn)定股東資格的功能，應(yīng)該結(jié)合其他證據(jù)綜合判斷；當(dāng)公司章程記載、公司章程上簽名蓋章這兩者不一致時(shí)，以公司章程上的簽名蓋章來確定股東資格，因?yàn)楹炇鸸菊鲁棠軌蜃C明行為人有成為公司股東的真實(shí)意思表示，就股份有限公司的發(fā)起人股東來說，公司章程的記載對于認(rèn)定其發(fā)起人股東資格是具有一定的意義，法律并沒有要求發(fā)起人股東在公司章程上簽名、蓋章。公司章程的效力可以分為對內(nèi)效力和對外效力兩部分:對內(nèi)具有確定股東及其權(quán)利義務(wù)、對抗股東間其他約定的效力;對外公司章程具有公示的效力，依照公示公信原則，公司章程是相對人據(jù)以判斷公司股東的依據(jù)。

(三)基于工商注冊登記的股東資格的認(rèn)定

根據(jù)我國《公司法》和《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，公司成立必須經(jīng)由工商行政管理部門登記，那么工商登記與股東資格的取得之間有何關(guān)系，理論界的觀點(diǎn)眾多。韓國學(xué)者認(rèn)為，設(shè)立登記的基礎(chǔ)效果是設(shè)立中公司取得法人資格而成為公司。進(jìn)行設(shè)立登記的同時(shí)，設(shè)立中公司被消滅，設(shè)立中公司取得的權(quán)利和義務(wù)當(dāng)然由設(shè)立后的公司來繼承，股份認(rèn)購人也因此成為股東。在我國學(xué)者的相關(guān)論述中，一般也常常將股東資格與公司登記之間建立一一對應(yīng)的關(guān)系。代表性的觀點(diǎn)有:股東資格的認(rèn)定以公司登記文件為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷。在我國司法實(shí)踐中，基于對工商登記與股東資格取得之間關(guān)系的不同認(rèn)識(shí)，有些法院將注冊登記作為認(rèn)定股東資格的必須程序，而有些法院則做出否定的判決。但以公司注冊登記檔案中是否記載有股東的姓名或名稱，來認(rèn)定股東資格擁有否，似乎已成為我國公司審判實(shí)踐中多數(shù)法院的共識(shí)。我認(rèn)為工商登記對股東資格的認(rèn)定并沒有一般性的意義，工商登記對股東資格的定義首先取決于股東姓名或名稱是否屬于工商登記事項(xiàng)。根據(jù)我國《公司法》和《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，工商登記只對有限責(zé)任公司股東資格和股份公司發(fā)起人股東資格的認(rèn)定具有意義。公司設(shè)立的工商登記本質(zhì)上屬于商事登記的一種，就商事登記事項(xiàng)的目的和功能而言，可分為設(shè)權(quán)性登記和宣示性登記。設(shè)權(quán)登記事項(xiàng)多為絕對必要記載事項(xiàng),如果沒有登記就不能產(chǎn)生創(chuàng)設(shè)權(quán)利主體或法律關(guān)系效力。宣示登記事項(xiàng)多為相對必要記載事項(xiàng),但其登記與否由當(dāng)事人自由選擇，沒有登記并不會(huì)導(dǎo)致整個(gè)商事登記行為失效。

投資人的姓名或名稱并非公司取得法人資格所必須明示的條件。記載于公司登記機(jī)關(guān)的有限責(zé)任公司股東的姓名或名稱并沒有創(chuàng)設(shè)股東資格的效果，就股東資格而言，工商登記并非設(shè)權(quán)程序，只具有對善意第三人的證權(quán)功能。只有在公司以外的第三人就股東資格發(fā)生爭議的情況下，才具有實(shí)際的法律審判意義，當(dāng)公司內(nèi)部由于股東資格問題發(fā)生爭議時(shí)，工商登記的確認(rèn)結(jié)果不具有確認(rèn)股東資格的決定意義，其證明力并不比其他證據(jù)要高。確切地說，工商登記只能是在解決外部關(guān)系的股東資格糾紛中起到證據(jù)的作用。公司章程是在股東之間就股東資格及其權(quán)利義務(wù)發(fā)生爭議時(shí)，在各形式要件中具有優(yōu)先的效力；而工商登記是在涉及公司股東與第三人的關(guān)系時(shí)，對股東資格的認(rèn)定具有優(yōu)先的效力。

(四)基于股東名冊的股東資格的認(rèn)定

各國法律普遍認(rèn)為，股東名冊是具有當(dāng)然授予股東資格的法律效力。韓國學(xué)者認(rèn)為股東名冊是確定誰可以無舉證的主張股東權(quán)的“形式化資格的證據(jù)”。一旦公司將股東上記載的投資者認(rèn)定為股東，那么該人即享有股東所享有的一系列實(shí)體權(quán)利，即使股東名冊上的股東不是真正的股東，也可以免除公司的責(zé)任。就公司內(nèi)部關(guān)系而言，股東名冊的記載并不能反應(yīng)公司股東的真實(shí)情況，但它可以作為股東證明其股東資格的表面證據(jù)。股東名冊主要是解決公司和股東之間關(guān)系的法律依據(jù),記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊行使權(quán)利。記載于股東名冊的股東通?？纱_認(rèn)其股東資格，否認(rèn)股東名冊上記載的股東的權(quán)益者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證責(zé)任。當(dāng)然，股東名冊未記載的股東也不是必然沒有股東資格，因?yàn)楣揪懿蛔鞴蓶|登記或登記錯(cuò)誤，屬于履行義務(wù)不當(dāng)，不能產(chǎn)生剝奪股東資格的效力。

筆者認(rèn)為，以股東名冊確認(rèn)股東資格只能在公司依法規(guī)范置辦股東名冊，并真實(shí)準(zhǔn)確記錄公司股份認(rèn)購人的前提下才有意義。公司沒有置辦股東名冊與股東名冊記載有誤，不能成為否認(rèn)股東資格的理由。在股東名冊記載與公司其他股份與資格證明文件相沖突時(shí)，應(yīng)區(qū)分內(nèi)部關(guān)系和外部關(guān)系來具體界定股東名冊在股東資格認(rèn)定中的證據(jù)意義。當(dāng)公司與股東之間就股東資格問題發(fā)生爭議時(shí)，股東資格的認(rèn)定以股東名冊為準(zhǔn)，但如果當(dāng)事人能夠提供相反證據(jù)證明股東名冊記載有錯(cuò)誤的，則不能以股東名冊為準(zhǔn)；當(dāng)公司發(fā)起人之間就股東資格問題發(fā)生爭議時(shí)，以公司章程為準(zhǔn)；當(dāng)爭議涉及到公司以外的第三人時(shí)，以工商注冊登記為準(zhǔn)。另外根據(jù)我國《公司法》第七十四條、第一百四十條的規(guī)定，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，將股權(quán)轉(zhuǎn)讓結(jié)果記載于股東名冊是公司的義務(wù)。如果公司未及時(shí)履行其變更股東名冊的義務(wù)，則股東名冊的記載對新股東資格的確認(rèn)就不發(fā)生任何效力。就公示力而言，股東名冊的公示力顯然要弱于工商登記的公示力。

(五)基于出資證明書與股票的股東資格的認(rèn)定

出資證明書是有限責(zé)任公司向其投資人簽發(fā)的證明其向公司出資的證明性文件。股票是股份有限責(zé)任公司向其投資人簽發(fā)的證明其出資的證明性文件，統(tǒng)稱為“持股證明”。從韓國和中國香港的立法來看，出資證明書和股票等股份證書只是投資人取得股份的物權(quán)性憑證，是持有人對股份擁有物權(quán)性權(quán)利的憑證。它只是證明投資人是股份的合法所有人，并非證明投資人與公司之間存在某種成員關(guān)系，股份證書不是股東資格的證明文件。

從我國《公司法》的規(guī)定來看，在中國出資證明書和股票分別相當(dāng)于有限責(zé)任公司和股份有限公司股東的股份(出資)證書，他表明出資額或股份的具體內(nèi)容，是一種物權(quán)性憑證，證明股東己出資。由于實(shí)際出資與股東資格并不形成一一對應(yīng)的關(guān)系，不能僅以出資證明書來認(rèn)定持有人具有股東資格，持有出資證書不是認(rèn)定股東資格的必要條件，未持有出資證明書的也可能被認(rèn)為股東。出資證明書在認(rèn)定股東資格中沒有決定性的效力，不能以出資證明書和股票向公司主張股東資格和股東權(quán)利。在我國法院的司法實(shí)踐中出資證明書和股票也不被看作取得股東資格的充分證據(jù)。

(六)基于實(shí)際享有股東權(quán)利義務(wù)的股東資格的認(rèn)定

股東權(quán)利是各出資人將其財(cái)產(chǎn)出資組成公司，形成公司財(cái)產(chǎn)權(quán)后，再從公司取得的一種權(quán)利。股東權(quán)利的具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式，有些是直接的財(cái)產(chǎn)權(quán)，如紅利分配權(quán)，有些不具有直接財(cái)產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容，如參與制訂公司章程，出席股東會(huì)并享有表決權(quán)，享有公司業(yè)務(wù)執(zhí)行

等。從公司投資人的角度看，投資公司就是為了通過享有股東權(quán)利而獲得分紅利益；從公司角度看，公司應(yīng)當(dāng)也只能對被認(rèn)定為公司股東的人分派紅利。因此，雖然說享有股東權(quán)利是取得股東資格的結(jié)果，而不是取得股東資格的條件或原因。但是可以從爭議股東是否實(shí)際享有股東權(quán)利來反推他是否具有股東資格。另外，從保護(hù)公司的穩(wěn)定角度看，如果否定己實(shí)際享有股東權(quán)利的當(dāng)事人的股東資格，將導(dǎo)致其在公司中所實(shí)行的行為無效，使許多已確定的公司法律關(guān)系發(fā)生改變，影響交易安全和社會(huì)穩(wěn)定。權(quán)衡各方利益，應(yīng)認(rèn)定實(shí)際享有股東權(quán)利的當(dāng)事人具有股東資格，但不能反過來認(rèn)為沒有實(shí)際享有股東權(quán)利的人就不是公司股東。因?yàn)楸还静划?dāng)剝奪或限制股東權(quán)利和不召開股東會(huì)，不分配利潤的家族性公司，實(shí)際上都是大量存在的。

第五篇：股東資格認(rèn)定

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股東資格認(rèn)定

股東資格是股東行使權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的基礎(chǔ)。根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下稱公司法）的規(guī)定，認(rèn)定股東資格的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)，即在實(shí)質(zhì)上出資或者認(rèn)繳出資，在形式上記錄在股東名冊上并經(jīng)過登記。如果兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都滿足，便基本上不存在問題，但是實(shí)際情況是比較復(fù)雜的，有的是沒有出資，但是記錄在冊，有的反之，有的以他人名義出資等等，在《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定

（三）》（以下稱公司法解釋

（三））頒布之前，法律及司法解釋對該股東資格相關(guān)問題并沒有直接的規(guī)定，公司法解釋

（三）就一些常見的股東資格糾紛做了細(xì)化的規(guī)定，便于司法審判執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

一、股東資格認(rèn)定的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)—依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)

股東身份確定的第一個(gè)條件是向公司出資或認(rèn)購股份，或繼受取得股權(quán)或股份，即具有實(shí)質(zhì)上的投資關(guān)系，投資人應(yīng)當(dāng)親自辦理入職手續(xù)，保留原始憑據(jù)，以證明投資關(guān)系。

若股東實(shí)際向公司出資或認(rèn)購股份，或繼受取得股權(quán)或股份，則依法享有公司股權(quán)。根據(jù)公司法解釋

（三）第二十三條規(guī)定：“當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：

（一）已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，泉州律師網(wǎng)http://www%2efj%6c%76shi.%63%6e/

且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定；

（二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定?！?/p>

在股東向公司出資或認(rèn)購股份后，虛假出資、出資不實(shí)或抽逃出資的情況下，那么股東會(huì)可以對其限制股東權(quán)利或取消股東資格。

二、股東資格認(rèn)定形式標(biāo)準(zhǔn)—股東名冊及登記

股東身份確定的第二個(gè)條件是，股東姓名或名稱被登記在公司章程或股東名冊或在公司登記機(jī)關(guān)登記。若股東股權(quán)未經(jīng)登記，根據(jù)公司法解釋

（三）第二十四條規(guī)定：“當(dāng)事人依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)后，公司未根據(jù)公司法第三十二條、第三十三條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記，當(dāng)事人請求公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持?！惫蓶|向公司依法繳納出資后，就履行了其對公司的義務(wù)，股東也應(yīng)當(dāng)從公司獲得相應(yīng)的股東權(quán)利，公司也應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書，將股東的名稱登記記載在相關(guān)文件上，這些內(nèi)容實(shí)際上也是公司對股東的義務(wù)。

在司法實(shí)踐中，股東資格的爭議發(fā)生在股東與公司之間、股東與股東、股份出讓人與受讓人之間，應(yīng)以股東名冊的記載為認(rèn)定股東資格的依據(jù)，有相反的證據(jù)除外，但是股東名冊不得對抗第三人。

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