第一篇：“掛名”股東股東資格的確認(rèn)

論有限責(zé)任公司“掛名”股東股東資格的確認(rèn)

公司訴訟案例2009-07-19 15:46閱讀41評(píng)論0字號(hào)： 大大中中小小作者： 明盛華

股東資格確認(rèn)訴訟是涉及公司法訴訟中最為常見(jiàn)的一種，在司法實(shí)踐中經(jīng)常遇到，股東資格確認(rèn)訴訟案情往往并不完

全相同，不能對(duì)其單獨(dú)給出一個(gè)簡(jiǎn)單的結(jié)論或公式，無(wú)論是舊《公司法》還是新《公司法》均未對(duì)股東確權(quán)案件的審理作出

明確規(guī)定，因此在司法實(shí)踐中是一個(gè)較難的問(wèn)題。股東資格確認(rèn)訴訟表現(xiàn)形式趨多樣化，如“隱名”股東要求確權(quán)、“掛名”

股東要求確權(quán)、“干股”股東要求確權(quán)等等。本文結(jié)合一起案例探討“掛名”股東能否確認(rèn)其股東資格問(wèn)題。本文所稱的“掛

名”股東，是指未實(shí)際出資但由于某種原因被他人登記在股東名冊(cè)或工商登記資料中、實(shí)際不享有股東權(quán)利、不履行股東義

務(wù)的人。

一、問(wèn)題的提出

其一，企業(yè)為了符合當(dāng)?shù)卣哂嘘P(guān)“股份制改造企業(yè)股東最低人數(shù)必須達(dá)到一定數(shù)額”的規(guī)定，為湊足股東人數(shù)將實(shí)際

未出資的親戚在工商登記中列為股東，當(dāng)這些“掛名股東”與企業(yè)、實(shí)際股東發(fā)生糾紛要求確認(rèn)股權(quán)時(shí)，法院能否確認(rèn)其股

東身份？

其二，有限責(zé)任公司為湊足兩個(gè)以上的人數(shù)，實(shí)際出資人在章程中將并未出資的親戚列為股東，并在公司向銀行的出資

繳款單中以及公司章程的股東姓名欄中寫(xiě)上了該親戚的名字，此時(shí)法院應(yīng)否確認(rèn)未實(shí)際出資人的股東身份？

案例：虞良舜要求盈余分配案。2000年期間，虞明舜(系原告虞良舜之弟)以虞良舜名義向南石橋村前虞村民小組寫(xiě)申

請(qǐng)報(bào)告一份，欲成立東成塑料制品有限公司(以下簡(jiǎn)稱東成公司)，并加蓋了虞良舜的私章。在征得該村同意后，2001年

2月28日，虞良舜代表東成公司與南石橋村委會(huì)簽訂了租用集體土地協(xié)議書(shū)。后因故東成公司未設(shè)立。2002年10月16日，虞明舜出資68萬(wàn)元以其妻白金媛的名義設(shè)立了明樂(lè)公司，并制定了公司章程，該章程尾頁(yè)股東署名為白金媛、虞良舜，并

加蓋了各自私章，但虞良舜之名并非其本人所簽，而是虞曉萍(白金媛之女)所簽。2003年11月5日，明樂(lè)公司作出股東會(huì)

決議，決定變更股東，將虞良舜股份分別轉(zhuǎn)讓給虞曉萍和虞麗萍(均系白金媛之女)，虞明舜簽上虞良舜名字并加蓋了虞良舜

私章。同年11月8日，虞明舜又以虞良舜名義分別與虞曉萍、虞麗萍簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，也加蓋了虞良舜私章。另，虞

良舜提供2002年11月5日中國(guó)銀行繳款單復(fù)印件一份，由常州中瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司查訖。白金媛出資50萬(wàn)元，虞

良舜出資18萬(wàn)元。原告據(jù)此認(rèn)為履行了出資義務(wù)，于2006年6月20日起訴至法院，要求按股東實(shí)繳出資比例分取紅利約

150萬(wàn)元。

二、實(shí)證分析

文涉案例雖然是盈余分配訴訟，但首先需要解決的是原告虞良舜是否具備明樂(lè)公司股東資格的問(wèn)題。筆者認(rèn)為虞良舜不

具備明東公司股東資格，理由是：在一般情況下股東資格的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)工商登記文件記載的資料來(lái)確認(rèn)，但是根據(jù)公司章程的簽署、實(shí)際出資以及股東權(quán)利的實(shí)際行使等事實(shí)可以作出相反認(rèn)定的除外。我們可以從實(shí)質(zhì)要件與形式要件兩個(gè)方面加以

分析。

首先，從實(shí)質(zhì)要件上審查。實(shí)際出資是股東對(duì)公司的基本義務(wù)，也是認(rèn)定股東身份的依據(jù)之一。本案中，雖然從工商登

記資料及銀行現(xiàn)金繳款單上顯示原告虞良舜出資187Y元，表面上符合了股東履行出資義務(wù)的實(shí)質(zhì)要件，但是原告虞良舜沒(méi)

有證據(jù)證明銀行現(xiàn)金繳款單的18萬(wàn)元是其繳納的。事實(shí)上，銀行現(xiàn)金繳款單的68萬(wàn)元均為虞明舜所出，虞明舜由于自身身

份不能成為公司股東，不能參與公司經(jīng)營(yíng)，所以列其妻子白金媛及哥哥虞良舜為股東。所以雖然銀行現(xiàn)金繳款單中有虞良舜的名字，并不能說(shuō)明其實(shí)際履行了出資義務(wù)。

其次，從形式要件上審查。簽署章程反映出行為人成為股東的真實(shí)意思表示，其效力優(yōu)于其他形式要件。股東簽署的章

程對(duì)內(nèi)是確定股東及其權(quán)利義務(wù)的重要依據(jù)，可以作為在股東內(nèi)部發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)對(duì)抗股東名冊(cè)記載股東的重要依據(jù)之一。本案

中，明樂(lè)公司2002年10月16日的章程并非原告虞良舜所簽，因此不能反映虞良舜有設(shè)立明樂(lè)公司的意思表示。明樂(lè)公司

成立后，原告亦未參與公司的任何決策活動(dòng)，原告無(wú)證據(jù)證明其行使過(guò)股東權(quán)利。

三、審查確認(rèn)實(shí)際股東與“掛名”股東的方法

筆者認(rèn)為，有限責(zé)任公司股東資格的確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)出資數(shù)額、公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書(shū)、工商登記等多種因

素綜合審查確定較為適宜。一般來(lái)說(shuō)，運(yùn)作規(guī)范的有限責(zé)任公司，其股東應(yīng)具備的主要特征包括：在公司章程上被記載為股

東并在章程上簽名蓋章、實(shí)際履行出資義務(wù)、在工商登記的公司文件中列名為股東、被載入股東名冊(cè)、取得公司簽發(fā)的出資

證明書(shū)等。這些特征是判斷股東身份成立與否的依據(jù)，但并不是說(shuō)具備上述某個(gè)特征就能被確認(rèn)為股東。在這些特征中，出

資是確認(rèn)股東資格的實(shí)質(zhì)要件，簽署公司章程、股東名冊(cè)、工商登記是確認(rèn)股東資格的形式要件，參與公司重大決策是股東

資格的表象特征。上述要件或特征必須綜合起來(lái)分析判斷股東資格具備與否。具備某種特征并不意味著股東資格的必然成立。

當(dāng)股東或公司內(nèi)部發(fā)生股東資格爭(zhēng)議時(shí)，無(wú)論是要求確認(rèn)未被公示為股東者的股東身份，還是要求否定已公示為股東者的股

東身份，關(guān)鍵是根據(jù)當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思結(jié)合上述特征要件進(jìn)行綜合審查認(rèn)定。因此，判定某人是實(shí)際股東

還是“掛名”股東，一般應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審查。

首先，審查是否出資。出資是股東的最基本義務(wù)，股東如果不履行出資義務(wù)，根據(jù)“無(wú)對(duì)價(jià)即無(wú)權(quán)利”的原則，就不能

取得公司股東資格。即便章程中有該“股東”的名字也不應(yīng)確認(rèn)其股東身份。但是，股東未足額出資以及股東未按期出資與

股東未出資是兩回事，股東未足額出資以及股東未按期出資是股東出資存在出資額與出資時(shí)間上的瑕疵，在這種情況下可以

給予股東一定的寬限期，如果在寬限期內(nèi)仍未按約履行出資義務(wù)，未足額出資的股東按照其實(shí)際出資額享受相應(yīng)的股東權(quán)利。

文涉案例的原告均不是未足額出資的問(wèn)題，也不存在要自愿補(bǔ)繳出資的問(wèn)題，而是實(shí)際并未出資卻冒用出資之名要求確認(rèn)股東資格。

其次，審查是否簽署公司章程?！豆痉ā返?5條第2款規(guī)定，“股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章”。設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)將公司章程交公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，但是，公司章程尾部的字究竟是不是股東本人所簽，公司登記機(jī)關(guān)往往無(wú)從核實(shí)，這就為“掛名”股東的存在提供了現(xiàn)實(shí)可能。實(shí)際出資人往往為湊足公司法所規(guī)定的最低人數(shù)，而將親戚朋友拉過(guò)來(lái)做“掛名”股東，這些股東不履行出資義務(wù)，不參與公司經(jīng)營(yíng)，不參與分紅。當(dāng)雙方無(wú)矛盾時(shí)都能和平相處，但是，一旦雙方出現(xiàn)矛盾，“掛名”股東即要求確權(quán)或分取公司紅利，這是以上案例發(fā)生的主要原因。因此，在這個(gè)時(shí)候就要嚴(yán)格審查公司章程，看公司章程是否其所簽。從現(xiàn)實(shí)中發(fā)生的案例來(lái)看，絕大部分“掛名”股東沒(méi)有在公司章程中簽名，而是他人代為。

再次，審查股東名冊(cè)是否真實(shí)?！豆痉ā返?3條規(guī)定：“記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人?！备鶕?jù)該條的規(guī)定，股東名冊(cè)是確認(rèn)股東資格的依據(jù)之一，因此在“掛名”股東資格確認(rèn)之訴中原告往往會(huì)以股東名冊(cè)有記載為由作為支持其訴訟請(qǐng)求的有力證據(jù)。因?yàn)樵谝?guī)范運(yùn)營(yíng)的公司中都置備了股東名冊(cè)，一般來(lái)說(shuō)從股東名冊(cè)中可以直接看出某人是不是公司股東。在“掛名”股東資格確認(rèn)之訴中，“掛名”股東往往確實(shí)在股東名冊(cè)之中，這時(shí)公司必須舉證證明股東名冊(cè)存在虛假性，雖然由此會(huì)造成公司可能會(huì)受到工商行政處罰，但是權(quán)衡二者的利害關(guān)系，公司還是會(huì)舉證證明并主動(dòng)承認(rèn)股東名冊(cè)存在虛假性。這個(gè)時(shí)候的舉證責(zé)任就在于公司。

第四，審查出資證明書(shū)。規(guī)范運(yùn)作的有限責(zé)任公司一般來(lái)說(shuō)會(huì)向股東簽發(fā)出資證明書(shū)，證明其出資額以及出資比例，它是一種物權(quán)性憑證。但現(xiàn)實(shí)中許多公司未向股東簽發(fā)出資證明書(shū)，因此沒(méi)有出資證明書(shū)不能當(dāng)然否認(rèn)其股東資格。出資證明書(shū)只能是判定是否具備股東資格的方法之一，但出資證明書(shū)在審查某人是否“掛名”股東比較有效。一般說(shuō)來(lái)，“掛名”股東不會(huì)持有出資證明書(shū)，即便其他股東都有出資證明書(shū)。實(shí)際出資人在簽發(fā)出資證明書(shū)問(wèn)題上一般都比較謹(jǐn)慎，不會(huì)輕易讓公司簽發(fā)，因?yàn)槌鲑Y證明書(shū)不是工商登記資料中必須要的材料，所以公司一般不會(huì)簽發(fā)給“掛名”股東。之所以將某人列為“掛名”股東都是為了便于工商登記機(jī)關(guān)審查時(shí)順利通過(guò)，工商登記機(jī)關(guān)不需要的文件，“掛名”股東一般不會(huì)持有。

最后，審查是否實(shí)際享有股東權(quán)利。《公司法》第34條、第35條、第38條規(guī)定了股東的知情權(quán)、分取紅利權(quán)、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)以及參與股東大會(huì)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃等權(quán)利。公司的股東會(huì)積極行使這些權(quán)利，但是“掛名”股東當(dāng)他心甘情愿被“掛名”時(shí)，一般不會(huì)積極要求行使上述權(quán)利，并不是其怠于行使上述權(quán)利，而是其心知肚明自己本來(lái)就不享有上述權(quán)利，所以在“掛名”股東要求確認(rèn)股東資格的訴訟中。審查“掛名”股東在訴訟之前的幾年是否參與過(guò)公司經(jīng)營(yíng)和決策、是否分取過(guò)紅利，這種方法較為有效。如果“掛名”股東稱是其他股東阻止其行使股東權(quán)利，對(duì)此必須舉證證明。需要注意的是，享有股東權(quán)利是取得股東資格的結(jié)果，不是前提條件，審查爭(zhēng)議股東是否實(shí)際享有股東權(quán)利(如分紅權(quán))實(shí)際上是一種反推的方式，這種分析判斷方法和前幾種結(jié)合起來(lái)可以增強(qiáng)法官對(duì)事實(shí)認(rèn)定的內(nèi)心確信。

作者單位：江蘇省宿遷市中級(jí)人民法院

掛名股東的股東資格認(rèn)定

江蘇省范群干燥設(shè)備廠訴湯鳳珍等股東資格糾紛案

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【案情與審判】

原告：江蘇省范群干燥設(shè)備廠

法定代表人：范炳喜，該廠董事長(zhǎng)

被告：湯風(fēng)珍

被告：徐亞紅

被告：查紅琴

被告：湯如興

被告：展美娣

原告江蘇省范群干燥設(shè)備廠訴稱：1998年10月，原武進(jìn)市范群干燥設(shè)備廠更名為江蘇省范群干燥設(shè)備廠時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定，必須要有八名股東才能辦理更名手續(xù)，為此，武進(jìn)市范群干燥設(shè)備廠在原先三名股東即范炳喜、范國(guó)峰和范穎亞的基礎(chǔ)上增加五被告為股東，并從廠里為五被告各提款2萬(wàn)元作為出資款，從而虛報(bào)注冊(cè)資本10萬(wàn)元，而五位被告至今均未實(shí)際出資。同時(shí)，在股東會(huì)決議和章程修正案中，五被告作為股東的簽名均系他人代簽。2004年12月1日，常州市武進(jìn)區(qū)工商行政管理局曾對(duì)江蘇省范群干燥設(shè)備廠上述虛報(bào)注冊(cè)資本的行為作出行政處罰。江蘇省范群干燥設(shè)備廠請(qǐng)求法院確認(rèn)五被告不具有江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東資格，不享有股東的權(quán)利和義務(wù)。

被告湯鳳珍辯稱，我成為江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東是原股東范炳喜、范國(guó)峰、范穎亞以及我本人的真實(shí)意思表示；我的2 萬(wàn)元出資己經(jīng)到位；我也行使過(guò)部分的股東權(quán)利，并以股東身份接受了股東范國(guó)峰轉(zhuǎn)讓給我的部分股份；工商部門年檢檔案多年都記載我為股東；范國(guó)峰、范穎亞也認(rèn)可我的股東身份，原告提起訴訟沒(méi)有征得他們的同意；原告的起訴已過(guò)

訴訟時(shí)效。

被告徐亞紅、查紅琴、湯如興、展美娣在書(shū)面答辯狀中認(rèn)可了江蘇省范群干燥設(shè)備廠的上述訴訟請(qǐng)求。

江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)人民法院經(jīng)審理后認(rèn)為：

股東之間就股東資格發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)一般應(yīng)根據(jù)工商登記文件的記載確定有關(guān)當(dāng)事人的股東資格，但根據(jù)公司章程的簽署、實(shí)際出資、出資證明書(shū)的持有以及股東權(quán)利的實(shí)際行使等事實(shí)可以作出相反認(rèn)定的除外。

徐亞紅、查紅琴．湯如興、展美娣均已認(rèn)可他們不具有江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東資格。湯鳳珍未簽署過(guò)公司章程，未實(shí)際出資和不持有出資證明書(shū)，雖然江蘇省范群干燥設(shè)備廠的工商登記記載湯鳳珍為股東，但江蘇省工商行政管理部門系依據(jù)江蘇省范群干燥設(shè)備廠提供的虛假證明文件進(jìn)行的登記。因此，湯風(fēng)珍等五人自始不應(yīng)具有股東資格。

范國(guó)峰向湯鳳珍無(wú)償轉(zhuǎn)讓出資時(shí)未告知找他股東，未經(jīng)過(guò)全體股東過(guò)半數(shù)同意，并違反了公司章程中關(guān)于董事在任職期間不得轉(zhuǎn)讓股份的規(guī)定，且雙方至今未辦理變更登記等相關(guān)法定程序，故湯鳳珍不因該股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得股東資格。

江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)人民法院依據(jù)《公司法》(2005年)之規(guī)定，判決湯鳳珍、徐亞紅、查紅琴、湯如興、展美娣不具有江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東資格。

湯鳳珍不服一審判決，向江蘇省常州市中級(jí)人民法院提起上訴。上訴人湯鳳珍上訴稱：吸收湯風(fēng)珍為股東是相關(guān)當(dāng)事人的真實(shí)意思表示。江蘇省范群干燥設(shè)備廠法定代表人范炳喜代湯風(fēng)珍簽署章程表明其自愿吸收湯風(fēng)珍成為股東，其他股東范國(guó)峰和范穎亞也有吸收湯鳳珍為股東的真實(shí)意思。湯鳳珍出資2萬(wàn)元已到位，是江蘇省范群干燥設(shè)備廠代為出資。范國(guó)峰向湯鳳珍轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)已不是董事，不受章程約束；湯鳳珍作為股東，范國(guó)峰向其轉(zhuǎn)讓股份沒(méi)有必要告知其他股東，沒(méi)有必要過(guò)半數(shù)同意，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)己經(jīng)告知江蘇省范群干燥設(shè)備廠并要求其辦理相關(guān)登記。關(guān)于訴訟時(shí)效，原審法院認(rèn)為江蘇省范群干燥設(shè)備廠在工商處罰后才意識(shí)到權(quán)利被侵害是沒(méi)有依據(jù)的。綜上請(qǐng)求二審法院撤銷原審判決。

被上訴人（原審原告）江蘇省范群干燥設(shè)備廠答辯稱：原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分。湯鳳珍沒(méi)有出資，沒(méi)有股東的權(quán)利和義務(wù)。

原審被告湯如興答辯稱：江蘇省范群干燥設(shè)備廠代我出資2萬(wàn)元是事實(shí)，但我從未放棄股權(quán)。范炳喜的160多萬(wàn)元增資也是廠里代為出資，因此我不愿補(bǔ)足出資。

原審被告徐亞紅、查紅琴、展美娣未作答辯。

江蘇省常州市中級(jí)人民法院審理查明的事實(shí)與一審法院查明的事實(shí)相同。

江蘇省常州市中級(jí)人民法院認(rèn)為：有限責(zé)任公司股東資格的確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)出資數(shù)額、公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書(shū)、工商登記等多種因素結(jié)合當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思綜合審查確定。本案中，湯鳳珍、徐亞紅、查紅琴、湯如興、展美娣五人實(shí)際并未出資；湯鳳珍、湯如興、查紅琴在該江蘇省范群干燥設(shè)備廠章程修正案章程中的簽名并非本人所簽；徐亞紅、展美娣、湯如興、查紅琴在書(shū)面答辯狀中均認(rèn)可江蘇省范群干燥設(shè)備廠的訴訟請(qǐng)求；江蘇省范群干燥設(shè)備廠未置備股東名冊(cè)及向湯鳳珍等五人發(fā)放出資證明書(shū)等。綜合上述各種因素可以認(rèn)定，江蘇省范群干燥設(shè)備廠在決定增加湯鳳珍五人為企業(yè)股東時(shí)有其特定的背景，與其真實(shí)意思不符，不能認(rèn)定湯鳳珍等五人具有江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東資格。范國(guó)峰將股份無(wú)償轉(zhuǎn)讓給湯鳳珍違反了法律規(guī)定和公司章程規(guī)定，湯鳳珍不能因此獲得江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東身份。

【評(píng)析】

一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)無(wú)爭(zhēng)議的有限責(zé)任公司股東通常具備以下特征：合法取得股權(quán)；名字記載于公司章程；名字登記于股東名冊(cè)；名字登記于公司登記機(jī)關(guān)；公司成立后簽發(fā)出資證明書(shū)。確認(rèn)股東資格應(yīng)當(dāng)綜合考慮實(shí)際出資數(shù)額、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書(shū)、工商登記等多種因素，在具體案件中對(duì)事實(shí)證據(jù)的審查認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思表示，選擇確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。

一、合法取得股權(quán)與股東資格的關(guān)系

合法取得股權(quán)主要包括已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資和合法繼受公司股權(quán)兩種形式。

1.實(shí)際出資數(shù)額與股東資格的關(guān)系

關(guān)于繳納出資與股東資格的取得之間的關(guān)系，我國(guó)法律并沒(méi)有明確的規(guī)定。我們認(rèn)為，不應(yīng)一概否認(rèn)瑕疵出資者的股東資格。如果瑕疵出資者本身有成為股東的真實(shí)意思，其雖未依法履行出資或認(rèn)繳出資義務(wù)，但其自始就有出資的真實(shí)意思并且事后也愿意補(bǔ)足出資，那么仍可認(rèn)定其股東資格。只是在行使股東權(quán)利時(shí)，尤其是與出資義務(wù)相對(duì)應(yīng)的權(quán)利時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際出資比例來(lái)行使相應(yīng)的權(quán)利；若瑕疵出資者同時(shí)又是名義被借用者，即所謂的“掛名股東”，其自始即沒(méi)有出資的真實(shí)意思，則不應(yīng)具有股東資格。本案中，1998年江省范群干燥設(shè)備廠增加湯鳳珍、徐亞紅、查紅琴、湯如興、展美娣五名股東時(shí)，五人實(shí)際并未出資，而是山江蘇省范群干燥設(shè)備廠代為虛假出資，而湯鳳珍等五人對(duì)江蘇省范群干燥設(shè)備廠虛擬出資的事實(shí)也是明知的，即當(dāng)時(shí)五人并未有自己出資的真實(shí)意思．湯鳳珍等五人之后也未補(bǔ)足出資，并且五人也未有補(bǔ)足出資的意思表示。因此，五人自始至終未有出資的真實(shí)意思，只是江蘇省范群干燥設(shè)備廠的“掛名股東”，不應(yīng)具有股東資格。

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股東資格的關(guān)系

股權(quán)轉(zhuǎn)讓人、受讓人以及公司之間因股東資格發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)如何解決？受讓人取得股東資格是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效之時(shí)還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓辦理變更登記手續(xù)之時(shí)？我們認(rèn)為，除法律法規(guī)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)，如國(guó)家股權(quán)、外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等，一般來(lái)說(shuō)，股東資格取得的時(shí)間應(yīng)當(dāng)是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效之時(shí)。但并不排除股權(quán)轉(zhuǎn)讓方與受讓方依意思自治原則，通過(guò)法律行為的附款（含條件與期限）控制或限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力和生效時(shí)間。如股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定辦理完畢工商和（或）股東名冊(cè)變更登記手續(xù)股權(quán)方發(fā)生轉(zhuǎn)移的，未辦理完畢工商和（或）股東名冊(cè)變更登記手續(xù)之前，受讓人仍未取得股權(quán)資格。本案中，范國(guó)峰與湯鳳珍簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同因違反了法律限制性規(guī)定和公司章程規(guī)定，因此是無(wú)效的，湯鳳珍未能合法取得股權(quán)，不能因該股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同獲得江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東資格。

二、簽署公司章程與股東資格的關(guān)系

根據(jù)《公司法》第25條的規(guī)定，公司章程應(yīng)當(dāng)記載股東的姓名或名稱、股東的權(quán)利義務(wù)、出資方式和出資額等，股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名蓋章。公司設(shè)立要將公司章程提交公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，增加股東或轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)要變更公司章程并進(jìn)行變更登記等。據(jù)此，公司章程是股東與股東之間，以及股東與公司之間確定股東資格的重要依據(jù)。對(duì)外而言，公司章程是認(rèn)定股東資格的重要外現(xiàn)形式之一。因公司章程的內(nèi)容一般要對(duì)社會(huì)公開(kāi)，具有一定的公示力和公信力。對(duì)公司內(nèi)部而言，公司章程實(shí)際上是股東與股東之間、股東與公司之間的一份契約，簽署章程反映出行為人成為股東以及受章程內(nèi)容約束的真實(shí)意思表示；股東簽署的公司章程可以作為在股東內(nèi)部發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，對(duì)抗股東名冊(cè)記載的股東的重要依據(jù)之一。我們認(rèn)為，簽署公司章程是認(rèn)定股東資格的重要依據(jù)，但并不是說(shuō)僅憑簽署公司章程就可以認(rèn)定股東資格，具體還應(yīng)審查當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思。本案中，江蘇省范群干燥設(shè)備廠章程修正案中雖然記載了湯鳳珍等五人認(rèn)繳的股金和所占股份比例，但其中湯鳳珍、湯如興、查紅琴在該章程中的簽名并非本人所簽，徐亞紅、展美娣二人雖在章程上簽名，但二人及湯如興、查紅琴在市書(shū)面答辯狀中均認(rèn)可不具有江蘇省范群干燥設(shè)備廠的股東資格，其簽署章程的真實(shí)意思并非是要成為江蘇省范群干燥設(shè)備廠的真實(shí)股東。范炳喜代湯鳳珍在章程修正案簽名并未經(jīng)過(guò)湯鳳珍本人的書(shū)面授權(quán)，且湯鳳珍也未按章程規(guī)定出資，因此，不能體現(xiàn)湯鳳珍本人成為股東及受章程內(nèi)容約束的真實(shí)意思。僅憑章程記載不能認(rèn)定湯鳳珍的股東資格。

三、工商登記與股東資格的關(guān)系

工商登記也是認(rèn)定股東資格的級(jí)要外觀形式之一。除以上兩種情形外，應(yīng)根據(jù)個(gè)商登記文件的記載確定有關(guān)當(dāng)事人的股東資格：（1）當(dāng)事人對(duì)股東資格有明確約定，且其他股東對(duì)隱名者的股東資格予以認(rèn)可的；（2）根據(jù)公司章程的簽署、實(shí)際出資、出資證明書(shū)的持有以及股東權(quán)利的實(shí)際行使等事實(shí)可以作出相反認(rèn)定的。本案中，雖然湯鳳珍等五人在江蘇省范群干燥設(shè)備廠的工商登記中被列為股東，但名義上列為股東有特定的背景，即該廠在變更企業(yè)名稱過(guò)程中為符合工商行政管理部門的要求所為，反映的不是該廠或全體股東的真實(shí)意思表示，不能據(jù)此認(rèn)定湯鳳珍等五人的股東身份。對(duì)于因工商登記與當(dāng)事人真實(shí)意思不符造成交易安全等問(wèn)題應(yīng)如何處理？我們認(rèn)為，公司內(nèi)部的權(quán)利義務(wù)關(guān)系包括當(dāng)事人是否具有股東資格應(yīng)結(jié)合當(dāng)事人的真實(shí)意思綜合審查確定。公司對(duì)外債務(wù)則可由掛名股東在其應(yīng)認(rèn)繳出資的范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任，即承擔(dān)類似于股東的責(zé)任。

四、股東名冊(cè)與股東資格的關(guān)系

《公司法》第33條第2款規(guī)定，記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。因此，股東名冊(cè)的記載具有權(quán)利推定力，即雖不是確定股東的權(quán)利所在的依據(jù)，卻是確定誰(shuí)可以無(wú)舉證地主張股東的形式上資格的依據(jù)。因此，股東名冊(cè)是證明股東資格的充分證據(jù)，股東憑借股東名冊(cè)上的記載可以直接向公司主張權(quán)利，除非公司有相反證據(jù)予以證明。另一方面，股東名冊(cè)未記載的股東未必就沒(méi)有股東資格。若公司未置備股東名冊(cè)，或者因股東名冊(cè)登記管理不規(guī)范，未及時(shí)將出資人或者受讓人記載于股東名冊(cè)，但以其他形式能夠認(rèn)可出資人或者受讓人股東身份的，出資人或者受讓人仍可向公司主張股東權(quán)利。本案中，江蘇省范群干燥設(shè)備廠未置備股東名冊(cè)，因此是否具有股東資格的舉證責(zé)任仍應(yīng)由湯鳳珍承擔(dān)。

五、出資證明書(shū)與股東資格的關(guān)系

出資證明書(shū)是有限責(zé)任公司股東出資的憑證，是一種權(quán)利證書(shū)，也是證明股東資格的憑據(jù)之一。有限責(zé)任公司向股東發(fā)放出資證明書(shū)是其法定義務(wù)。但出資證明書(shū)只是一種物權(quán)性憑證，是證明股東所持股份或出資的憑證，僅可作為認(rèn)定股東資格的初步證明，不能僅以出資證明書(shū)即認(rèn)定持有人具有股東資格；要只有實(shí)際出資并持有出資證明書(shū)，且能證明是由于辦理注冊(cè)登記的人的過(guò)錯(cuò)致使錯(cuò)誤登記或者漏登的，才能認(rèn)定實(shí)際出資人有股東資格。持有出資證明書(shū)不是認(rèn)定股東資格的必要條件，若有限責(zé)任公司未依法向股東發(fā)放出資證明書(shū)，但以其他形式能夠認(rèn)定出資人或者受讓股東身份的，不影響股東資格的認(rèn)定。本案中，湯鳳珍等五人末實(shí)際出資，也未持有出資證明書(shū)，因此，不能認(rèn)定湯鳳珍等五人的股東資格。

綜上所述，規(guī)范運(yùn)作的有限責(zé)任公司，其股東應(yīng)具備的主要特征包括：合法取得股權(quán)、在公司章程上被記載為股東并在章程上簽名蓋章、在工商登記的公司文件中列名為股東、被載入股東名冊(cè)、取得公司簽發(fā)的出資證明書(shū)等。這些特征是判斷股東身份成立與否的依據(jù)，但并不是說(shuō)其備上述某個(gè)特征就能被確認(rèn)為股東。上述特征必須綜合起來(lái)才能分析判斷股東資格的成立與否，具備某種特征并不意味著股東資格的必然成立。當(dāng)股東或公司內(nèi)部發(fā)生股東資格爭(zhēng)議時(shí)，無(wú)論是要求確認(rèn)未被公示為股東者的股東身份，還是要求否定已公布為股東者的股東身份，關(guān)鍵是應(yīng)根據(jù)當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思結(jié)合上述特征要件進(jìn)行綜合審查認(rèn)定。

（摘自《中國(guó)最新公司法典型案例評(píng)析》，法律出版社2007年12月第1版，懷效鋒主編）

第二篇：掛名股東協(xié)議

協(xié) 議 書(shū)

甲方：泰安市新綠嘉源食品有限公司

乙方：身份證號(hào)碼：

甲方共投資人民幣500萬(wàn)元（大寫(xiě)：伍佰萬(wàn)元整）參股泰安市高新區(qū)民間資本管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“參股公司”)，其中萬(wàn)元（大寫(xiě)：萬(wàn)元整）系乙方出資，對(duì)于乙方實(shí)際出資的部分資金形成的股權(quán)（下稱“目標(biāo)股權(quán)”）甲方僅作為掛名股東。為了明確雙方的權(quán)利義務(wù)，簽訂協(xié)議如下：

一、乙方作為實(shí)際出資人，享有參股公司目標(biāo)股權(quán)的所有權(quán)和處分權(quán)。

二、作為目標(biāo)股權(quán)享有的參股公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等股東權(quán)利由甲方依據(jù)乙方的意思表示行使，目標(biāo)股權(quán)享有的分紅由甲方領(lǐng)取后10日內(nèi)交付乙方。

三、乙方依據(jù)公司法及參股公司章程轉(zhuǎn)讓目標(biāo)股權(quán)時(shí)，甲方配合乙方辦理相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，同等條件下，甲方享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。

四、本協(xié)議一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具同等法律效力。

五、本協(xié)議甲乙雙方簽字后生效。

甲方：乙方：

日期：日期：

第三篇：掛名股東協(xié)議、隱名股東協(xié)議

掛名股東協(xié)議

甲方：

乙方：

甲方投資成立_________________公司(以下簡(jiǎn)稱公司)乙方作為掛名股東，是公司工商登記的名義上的出資人。為了明確雙方的權(quán)利義務(wù)，達(dá)成協(xié)議如下：

一、甲方作為公司實(shí)際出資人，享有公司資產(chǎn)的所有權(quán)和處分權(quán)。

二、乙方作為公司名義上的出資人，沒(méi)有實(shí)際出資，承認(rèn)在公司驗(yàn)資報(bào)告中的資金及公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所有投入的資金屬于甲方所有，乙方不主張權(quán)利。

三、公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)由甲方行使，甲方確保公司的經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家法律、法規(guī)及政策的規(guī)定，依法納稅及履行其他應(yīng)盡義務(wù)。

四、公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的法律責(zé)任與乙方無(wú)關(guān)，因公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成乙方的經(jīng)濟(jì)損失由甲方承擔(dān)。

五、乙方對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況享有知情權(quán)。

六、公司需要變更股東時(shí)，乙方應(yīng)予積極配合。

七、本協(xié)議爭(zhēng)議管轄法院為公司所在地。協(xié)議經(jīng)甲乙雙方簽字后生效，一式五份，具同等法律效力。

甲方：身份證號(hào)：日期：身份證號(hào)：日期：

身份證號(hào)：日期：

乙方：身份證號(hào)：日期： 配偶：身份證號(hào)：日期：身份證號(hào)：日期： 配偶：身份證號(hào)：日期：

隱名出資協(xié)議

隱名出資人（甲方）：

住址：聯(lián)系電話：

住址：聯(lián)系電話：

住址：聯(lián)系電話：

顯名出資人（乙方）：

住址：聯(lián)系電話：

住址：聯(lián)系電話：

1.公司（以下簡(jiǎn)稱公司）于年月日在工商局注冊(cè)成立，企業(yè)性質(zhì)：個(gè)人獨(dú)資，注冊(cè)資本：，住所地：

2.甲方作為實(shí)際出資人，實(shí)際已向該公司出資人民幣。

3.公司目前由乙方、自愿接受甲方委托，以顯名出資人身份，登記于工商登記材料及其他材料中。乙方、名義上在公司出資分別為元、元，并自愿接受甲方委托擔(dān)任公司負(fù)責(zé)人。

4.公司以乙方名義出資，出資資金來(lái)源均為甲方。

為明確甲、乙雙方的隱名、顯名出資法律關(guān)系，以及確定雙方各自作為隱名出資人和顯名出資人的權(quán)利、義務(wù)，現(xiàn)雙方就下述協(xié)議內(nèi)容達(dá)成一致，并謹(jǐn)遵照?qǐng)?zhí)行：

一、出資來(lái)源

1.甲方作為公司的唯一實(shí)際出資人，擁有全部對(duì)公司的投資權(quán)利和所有權(quán)，為公司的隱名出資人、實(shí)際投資人、實(shí)際控制人，對(duì)公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)行為產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)絕對(duì)自主地享有對(duì)公司的利潤(rùn)分配權(quán)、支配權(quán)和所有權(quán)。

2.乙方接受甲方委托，以個(gè)人名義成為公司名義出資人，為公司的顯名出資人。乙方不對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)也對(duì)公司的利潤(rùn)分配不享有任何分配權(quán)、支配權(quán)和所有權(quán)。

3．乙方持有的公司的出資資金均來(lái)源于甲方。乙方?jīng)]有對(duì)公司實(shí)際投入任何以貨幣或?qū)嵨镄问椒从车牡葍r(jià)資本金。

二、公司具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)的管理、決策

1．甲方作為公司的隱名出資人、實(shí)際投資人、實(shí)際控制人，對(duì)該公司的全部經(jīng)營(yíng)事務(wù)，享有管理、控制和最終決策的權(quán)利。甲方具體負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)事務(wù)，并實(shí)際行使出資人各項(xiàng)權(quán)利，掌管公司的各種印鑒。

2.乙方作為公司的顯名出資人，不負(fù)責(zé)公司的具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)。

三、甲、乙雙方的權(quán)利、義務(wù)

1． 甲方權(quán)利、義務(wù)

1.1 權(quán)利

（1）甲方享有公司中乙方名義下的各項(xiàng)出資人權(quán)利，包括但不限于公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)利和利潤(rùn)分配權(quán)利。

（2）甲方有權(quán)隨時(shí)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)情況，隨時(shí)調(diào)整公司，包括但不限于合并重組、分立、解散、清算等事宜。

（3）甲方有權(quán)自己或派專人掌管公司的公章、財(cái)務(wù)印鑒、財(cái)務(wù)賬冊(cè)等。

（4）在認(rèn)為乙方不能誠(chéng)實(shí)履行受托義務(wù)時(shí)，有權(quán)隨時(shí)依法解除對(duì)乙方的委托，并有權(quán)要求乙方將所持的顯名股東權(quán)無(wú)條件的過(guò)戶至甲方或甲方指定的第三人。

1.2 義務(wù)

（1）甲方有義務(wù)完成對(duì)公司的出資，確保資本金到位。

（2）甲方對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。

（3）甲方應(yīng)當(dāng)保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為的合法性，以實(shí)際控制人身份對(duì)公司對(duì)外的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)事務(wù)承擔(dān)最終法律責(zé)任。

（4）甲方實(shí)際負(fù)責(zé)公司對(duì)外與各法律主體，包括法人及自然人的交往，同時(shí)實(shí)際負(fù)責(zé)對(duì)公司的內(nèi)部人員的聘用和解聘事宜。乙方權(quán)利義務(wù)

1．權(quán)利

（1）乙方有權(quán)要求甲方合法經(jīng)營(yíng)，不得因甲方非法經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致乙方承擔(dān)責(zé)任，有權(quán)拒絕甲方要求簽署違法文件。

（2）乙方在按照甲方要求行使股東權(quán)利所產(chǎn)生的必要費(fèi)用，有權(quán)要求

甲方承擔(dān)。

（3）乙方不承擔(dān)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)，也不承擔(dān)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)外因甲方行為導(dǎo)致公司的顯名股東即乙方需要承擔(dān)責(zé)任或者造成損失的，應(yīng)當(dāng)由甲方承擔(dān)，如乙方實(shí)際發(fā)生損失，可以向甲方追償。

（4）乙方擔(dān)任公司法定代表人期間，如對(duì)外甲方行為導(dǎo)致公司法定代表人即乙方須承擔(dān)責(zé)任或者造成損失的，應(yīng)當(dāng)由甲方承擔(dān)，如乙方實(shí)際發(fā)生損失，可以向甲方追償。義務(wù)

（1）乙方完全認(rèn)可甲方的隱名出資人、實(shí)際投資人、實(shí)際控制人身份。

（2）乙方不享受和不參與公司的利潤(rùn)分配，乙方也不在公司領(lǐng)取工資、獎(jiǎng)金，與公司不發(fā)生勞動(dòng)合同關(guān)系。

（3）乙方不參與公司的具體經(jīng)營(yíng)決策事務(wù)，不參與該公司管理。

（4）乙方不得對(duì)外宣稱自己為公司的實(shí)際出資人，未經(jīng)甲方同意，不得擅自以此身份對(duì)外簽訂任何合同。乙方不得利用公司顯名出資人身份對(duì)外牟取私利，不得利用該身份從事對(duì)該公司存在任何競(jìng)爭(zhēng)性或者損害性的行為。

（6）未經(jīng)甲方同意，乙方不得擅自進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者施加其他財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)。

（7）因乙方自身債務(wù)或者其他行為，導(dǎo)致乙方公司被查封、凍結(jié)、拍賣、變賣或者轉(zhuǎn)讓的，甲方有權(quán)向乙方追討全部損失。

（8）乙方應(yīng)當(dāng)積極維護(hù)公司的商譽(yù)以及甲方聲譽(yù)，不得作出任何對(duì)外可能詆毀和損害公司商譽(yù)以及甲方聲譽(yù)的行為。

（9）服從甲方實(shí)際出資人的安排。

（10）乙方擔(dān)任負(fù)責(zé)人期間，未由甲方授權(quán)或者同意情形下，不得擅自以公司名義對(duì)外簽署任何文件，不得對(duì)外以公司名義作出任何行使的承諾或者擔(dān)保。如因乙方上述行為導(dǎo)致公司損失的，甲方以及公司均有權(quán)向乙方要求賠償。

四、協(xié)議終止以及違約責(zé)任

1.協(xié)議終止

本協(xié)議因下述原因終止：

（1）公司解散、清算、注銷、吊銷的終止情形；

（2）甲、乙任何一方死亡或者喪失行為能力的；

（3）協(xié)議任何一方要求終止或者解除協(xié)議的；

（4）其他協(xié)議終止的法定情形發(fā)生的。

2.協(xié)議終止后，需要將乙方顯名出資人持有的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)重新由甲方隱名出資人持有或者指定他人持有。

3.如本協(xié)議由任何一方提出解除或者終止的，本協(xié)議應(yīng)當(dāng)解除或終止。如因一方重大違約造成對(duì)方損害的，損害方有權(quán)要求損害賠償。

五、爭(zhēng)議解決

因本協(xié)議履行過(guò)程中引起的任何爭(zhēng)議，雙方應(yīng)爭(zhēng)取以友好協(xié)商的方式迅速解決，若經(jīng)協(xié)商仍未能解決，均可向公司所在地法院起訴。

六、協(xié)議的變更

本協(xié)議的任何變更均須雙方協(xié)商后由授權(quán)代表簽署書(shū)面文件才正式生效，并應(yīng)作為本協(xié)議的組成部分，協(xié)議內(nèi)容以變更后的內(nèi)容為準(zhǔn)。

七、協(xié)議生效

本協(xié)議一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，于甲乙雙方簽署之日，立即生效。

甲方（簽字）：公民身份碼年月日公民身份碼年月日公民身份碼年月日

乙方（簽字）：公民身份碼年月日配偶：公民身份碼年月日

公民身份碼年月日配偶：公民身份碼年月日

第四篇：掛名股東及其法律責(zé)任

掛名股東及其法律責(zé)任

什么是掛名股東

所謂掛名股東，是指一方與他方約定，同意僅以其名義參加設(shè)立公司，實(shí)際上并不出資，公司注冊(cè)資本均由他方投入，該不出資一方即為掛名股東。掛名股東也叫名義股東，有時(shí)還叫人頭股東，通常的表現(xiàn)是實(shí)際出資人，邀請(qǐng)若干人同意出借他的姓名或者名稱，作為公司的股東，實(shí)際上不履行出資的義務(wù)，出資的義務(wù)由實(shí)際出資人去履行，公司的管理也不參與；但是個(gè)別情況下則表現(xiàn)為由名義股東出來(lái)參與公司的管理，但是要把其分到的股息紅利，轉(zhuǎn)給實(shí)際出資人，有的實(shí)際出資人甚至連名義股東都不是，而是在幕后指揮，這樣就非常容易產(chǎn)生實(shí)際出資人和名義出資人之間的沖突。

掛名股東的特征

1、掛名股東在形式上具備了作為公司股東的所有要件，不僅在公司章程中、在公司的工商登記材料中，而且在公司股東名冊(cè)中均反映為股東；

2、掛名股東名下資金屬實(shí)際出資人所有，它既沒(méi)有實(shí)際出資，也沒(méi)有以欺詐或欺騙手段出資；

3、掛名股東名下的資金是實(shí)際出資人為規(guī)避法律而投入的。

掛名股東的表現(xiàn)形式

1、被借名而掛名的股東

根據(jù)實(shí)際出資人借名的不同原因分為以下兩種形式：一是實(shí)際出資人為規(guī)避法律，由于自已的身份受到有關(guān)法規(guī)、政策的限制不宜公開(kāi)，而借用他人身份設(shè)立公司。如在《公司法》修訂前的實(shí)質(zhì)一人公司卻登記為兩人或兩人以上股東的大多屬此種情況；

二是實(shí)際出資人出于其他原因不愿公開(kāi)身份而借用他人名義開(kāi)設(shè)公司。在實(shí)踐中，被借名者大多是親屬、朋友或者在管理、產(chǎn)權(quán)等方面有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人與法人單位。

2、約定掛名的股東

這種形式大都出現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，為規(guī)避稅收、規(guī)避對(duì)股東人數(shù)的限制及其他法律規(guī)定等不同原因，約定在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后不辦理工商登記，從而在公司章程、工商登記材料及股東名冊(cè)上轉(zhuǎn)讓方成了掛名股東。而受讓方雖不具備股東資格的形式要件，但卻具備參與公司治理、收取資本收益等股東資格的實(shí)質(zhì)要件。

掛名股東的法律責(zé)任

1、被借名股東的法律責(zé)任

如果有證據(jù)證明經(jīng)登記注冊(cè)的股東僅僅是被別人借名而掛名，并未參與公司的治理，未享有過(guò)真正的股東權(quán)利，也未履行過(guò)股東義務(wù)，那么法律不會(huì)保護(hù)其作為“股東”而應(yīng)享有的權(quán)利。因?yàn)閷?duì)公司履行出資義務(wù)是享有股東權(quán)利的基礎(chǔ)，而并未實(shí)際出資的掛名股東，則不會(huì)享有基于出資而享有的公司知情權(quán)、表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉

權(quán)、轉(zhuǎn)讓出資權(quán)、收益權(quán)等股東權(quán)利。相反，在公司資不抵債時(shí)，因?yàn)槠涔蓶|身份已向社會(huì)公示，實(shí)際出資人與掛名股東之間的這種私下借名行為不能對(duì)抗善意第三人，所以掛名股東不但不會(huì)享有股東的權(quán)利，卻存在在其出資范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2、約定掛名的法律責(zé)任

因?yàn)榧s定掛名的形式主要體現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律行為中，所以因約定掛名而在實(shí)務(wù)中發(fā)生的糾紛則往往涉及到公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力問(wèn)題。對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓后未進(jìn)行登記而是否影響股東資格的取得，筆者認(rèn)為應(yīng)根據(jù)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后當(dāng)事人的行為狀況來(lái)確定，不能簡(jiǎn)單肯定或否定。但一般認(rèn)為在各種要件具備的前提下，僅僅未進(jìn)行工商變更登記，應(yīng)當(dāng)肯定其股東資格。根據(jù)我國(guó)《合同法》及其解釋的立法精神，只有法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)在登記后生效的，才依此認(rèn)定合同的效力，比如《擔(dān)保法》中關(guān)于抵押權(quán)生效的規(guī)定。否則適用當(dāng)事人合意成立即合同自由原則，只要當(dāng)事人雙方就合同的主要條款達(dá)成一致，或者符合《合同法》第37條規(guī)定的情形，合同即為成立。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議成立的要件應(yīng)當(dāng)是當(dāng)事人合意，與合同是否經(jīng)過(guò)工商登記沒(méi)有直接關(guān)系。工商登記是國(guó)家對(duì)法人進(jìn)行行政管理的一種方式，是社會(huì)公信力的具體體現(xiàn)，這種證權(quán)性登記僅旨在向社會(huì)宣示股東資格的證權(quán)功能，起到對(duì)抗第三人的表面證據(jù)功能，而不具有設(shè)權(quán)性功能。所以，在不違反法律禁止性規(guī)定的前提下，法律同樣不會(huì)保護(hù)約定掛名股東的股東權(quán)利，而已履行受讓對(duì)價(jià)義務(wù)，實(shí)際享有股東權(quán)利并履行股東義務(wù)的受讓方其股東資格則應(yīng)受到法律保護(hù)。

掛名股東的股東資格

存在掛名股東的公司中股東資格的確認(rèn)

1．不論是否實(shí)際出資人，凡是通過(guò)股東名冊(cè)或者工商登記證明自己股東資格的股東，就應(yīng)被推定為公司合法股東，和其他股東一樣，依法享有股東權(quán)益，有權(quán)在公司贏利時(shí)分取紅利。同時(shí)，也應(yīng)該履行出資的義務(wù)，承擔(dān)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，至于名義股東和實(shí)際股東之間的借款關(guān)系，那是另外一個(gè)法律關(guān)系，通過(guò)另外一個(gè)訴訟去解決。

2、為了規(guī)避法律而掛名。此種情況分兩種情況來(lái)分，如果內(nèi)部股東發(fā)生矛盾，則按照實(shí)事求是的原則，否認(rèn)股東資格的存在。如果公司與外部發(fā)生矛盾，如債權(quán)人追債等，這種情況則承認(rèn)掛名股東的資格。同時(shí)，由掛名股東和隱名股東承擔(dān)連帶責(zé)任。

3、當(dāng)除掛名股東以外的實(shí)際股東人數(shù)為兩人以上時(shí)，掛名股東多是為了某個(gè)隱名投資人的利益而設(shè)立，如隱名投資人為不得經(jīng)商的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，此時(shí)為了遏制惡意規(guī)避法律的行為，應(yīng)當(dāng)否認(rèn)掛名股東的股東資格進(jìn)而切斷隱名投資人獲得不法收益的通道，但隨之產(chǎn)生的三方面問(wèn)題也需要解決：一是隱名投資人已經(jīng)獲得的收益如何處理？二是隱名投資人的投資能否收回以及如何收回？三是公司債務(wù)如何承擔(dān)？對(duì)于隱名投資人已經(jīng)獲得的收益，由于屬于非法所得，因此根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定應(yīng)當(dāng)收歸國(guó)有，這一點(diǎn)比較簡(jiǎn)單；對(duì)于隱名

投資人已經(jīng)投入到公司中的資本，因與所得的收益相對(duì)，因此應(yīng)當(dāng)允許其收回，但收回的方式應(yīng)當(dāng)以不影響公司的存續(xù)為基本前提。掛名股東股東資格的取得

股東資格的取得需要具備一定的實(shí)質(zhì)要件和形式要件，實(shí)質(zhì)條件如有取得股東資格的真實(shí)意思表示、實(shí)際履行出資義務(wù)等，形式要件如在股東名冊(cè)上進(jìn)行了記載、在工商登記簿上進(jìn)行了登記等，因此從理論上說(shuō)，任何實(shí)質(zhì)要件或形式要件的欠缺都會(huì)導(dǎo)致股東資格的無(wú)法取得。所以，只要具備兩個(gè)條件，第一，有文件證明（諸如注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告）掛名股東出了資；第二，股東名冊(cè)或者工商登記證明上有掛名股東的名字，則不管事實(shí)上該掛名股東是否出資，就應(yīng)該推定為該掛名股東已經(jīng)實(shí)際出資并確認(rèn)該掛名股東具有公司的股東資格。

出資不到位的掛名股東資格

公司股東含掛名股東出資不到位，所設(shè)公司否定法人資格，股東以及掛名股東對(duì)社會(huì)和債權(quán)人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任

第五篇：掛名股東的法律責(zé)任

掛名股東的法律責(zé)任

來(lái)源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2010-08-19

回答：

1、被借名股東的法律責(zé)任

如果有證據(jù)證明經(jīng)登記注冊(cè)的股東僅僅是被別人借名而掛名，并未參與公司的治理，未享有過(guò)真正的股東權(quán)利，也未履行過(guò)股東義務(wù)，那么法律不會(huì)保護(hù)其作為“股東”而應(yīng)享有的權(quán)利。因?yàn)閷?duì)公司履行出資義務(wù)是享有股東權(quán)利的基礎(chǔ)，而并未實(shí)際出資的掛名股東，則不會(huì)享有基于出資而享有的公司知情權(quán)、表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)、轉(zhuǎn)讓出資權(quán)、收益權(quán)等股東權(quán)利。相反，在公司資不抵債時(shí)，因?yàn)槠涔蓶|身份已向社會(huì)公示，實(shí)際出資人與掛名股東之間的這種私下借名行為不能對(duì)抗善意第三人，所以掛名股東不但不會(huì)享有股東的權(quán)利，卻存在在其出資范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2、約定掛名的法律責(zé)任

因?yàn)榧s定掛名的形式主要體現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律行為中，所以因約定掛名而在實(shí)務(wù)中發(fā)生的糾紛則往往涉及到公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力問(wèn)題。對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓后未進(jìn)行登記而是否影響股東資格的取得，筆者認(rèn)為應(yīng)根據(jù)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后當(dāng)事人的行為狀況來(lái)確定，不能簡(jiǎn)單肯定或否定。但一般認(rèn)為在各種要件具備的前提下，僅僅未進(jìn)行工商變更登記，應(yīng)當(dāng)肯定其股東資格。根據(jù)我國(guó)《合同法》及其解釋的立法精神，只有法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)在登記后生效的，才依此認(rèn)定合同的效力，比如《擔(dān)保法》中關(guān)于抵押權(quán)生效的規(guī)定。否則適用當(dāng)事人合意成立即合同自由原則，只要當(dāng)事人雙方就合同的主要條款達(dá)成一致，或者符合《合同法》第37條規(guī)定的情形，合同即為成立。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議成立的要件應(yīng)當(dāng)是當(dāng)事人合意，與合同是否經(jīng)過(guò)工商登記沒(méi)有直接關(guān)系。工商登記是國(guó)家對(duì)法人進(jìn)行行政管理的一種方式，是社會(huì)公信力的具體體現(xiàn)，這種證權(quán)性登記僅旨在向社會(huì)宣示股東資格的證權(quán)功能，起到對(duì)抗第三人的表面證據(jù)功能，而不具有設(shè)權(quán)性功能。所以，在不違反法律禁止性規(guī)定的前提下，法律同樣不會(huì)保護(hù)約定掛名股東的股東權(quán)利，而已履行受讓對(duì)價(jià)義務(wù)，實(shí)際享有股東權(quán)利并履行股東義務(wù)的受讓方其股東資格則應(yīng)受到法律保護(hù)。