第一篇：財(cái)務(wù)部工作指引

財(cái)務(wù)部工作指引

財(cái)務(wù)管理工作是公司運(yùn)營(yíng)管理的核心，不僅承擔(dān)著準(zhǔn)確記錄和核算公司運(yùn)營(yíng)績(jī)效和資產(chǎn)負(fù)債狀況，遵守國(guó)家相關(guān)法規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，更需要在合理分配、高效利用公司資源、提高資金運(yùn)用效率、以科學(xué)態(tài)度為公司發(fā)展戰(zhàn)略和日常運(yùn)營(yíng)改進(jìn)提供翔實(shí)依據(jù)和合理建議等方面發(fā)揮更大作用。因此特制訂本指引，對(duì)財(cái)務(wù)部工作和財(cái)務(wù)部人員提出更高的要求。

一、基礎(chǔ)與提高

1、對(duì)財(cái)務(wù)人員的基本要求是，細(xì)致、認(rèn)真、負(fù)責(zé)、具備基本財(cái)務(wù)技能，遵守基本財(cái)務(wù)規(guī)范，更進(jìn)一步的要求是：有明確的人生目標(biāo)，工作主動(dòng)、有全局觀念、積極上進(jìn)、具備財(cái)務(wù)管理思維和能力。

2、所需知識(shí)和技能：基本出納和會(huì)計(jì)知識(shí)和技能、稅法知識(shí)、中高級(jí)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，機(jī)動(dòng)車駕駛技能。其他知識(shí)與技能，包含：公司管理、法律知識(shí)等。

3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)有明確的學(xué)習(xí)和發(fā)展計(jì)劃，并善于在工作中思考，拓展知識(shí)面和自己的視野。

二、原則、流程與規(guī)范

1、財(cái)務(wù)工作有其嚴(yán)格的原則、流程和規(guī)范，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將“規(guī)范高于效率”的原則貫徹到日常工作中。切忌為了省事，省時(shí)而違背應(yīng)有的原則、流程和規(guī)范

2、“雙簽原則”——重要的收支、憑證制作、文書出具、重要業(yè)務(wù)操作都需要雙人確認(rèn)，減少差錯(cuò)率。

3、“憑證原則”——任何財(cái)務(wù)操作都必須有相應(yīng)憑證支持，財(cái)務(wù)人員必須確保這一點(diǎn)，任何人不得違反。特殊情況下不能取得正式憑證，也必須制作臨時(shí)憑證，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任在事后追索正式憑證以替代臨時(shí)憑證。

4、“稽核原則”——財(cái)務(wù)人員必須保證財(cái)務(wù)結(jié)果的準(zhǔn)確性，因此要求雙人、多線核對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)果，減少差錯(cuò)率。

三、關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)

財(cái)務(wù)工作有很強(qiáng)的時(shí)效性，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期列出重要的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，重要的日常工作安排，重要憑證的取得，重大收支的到賬與出賬，重要數(shù)據(jù)的取得與核對(duì)。按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，適當(dāng)留出提前量，安排和執(zhí)行相關(guān)工作。

四、印鑒和重要文件管理

印鑒和重要文件關(guān)系到公司的重大法律風(fēng)險(xiǎn)和正常運(yùn)行，出錯(cuò)成本巨大，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格依照有關(guān)制度管理印鑒和重要文件。

印鑒的使用和帶出必須每次向總經(jīng)理匯報(bào)，印鑒外出時(shí)，在出門時(shí)、使用前、使用后、返回時(shí)都要及時(shí)確保印鑒安全。

公司的重要文件包括：公司證照、重要合同協(xié)議、發(fā)票和稅控卡盤。財(cái)務(wù)人員同樣應(yīng)確保重要文件的安全，不應(yīng)將重要文件置于危險(xiǎn)易丟失易損害的位置。

五、現(xiàn)金收支管理

財(cái)務(wù)人員在涉及到大量現(xiàn)金的業(yè)務(wù)時(shí)，切忌慌亂，按照先點(diǎn)大數(shù)，后細(xì)點(diǎn)，再點(diǎn)大數(shù)的流程清點(diǎn)現(xiàn)金，涉及到5000元以上的現(xiàn)金

和刷卡操作，必須雙人復(fù)核。

不允許大量現(xiàn)金在公司過夜，去銀行存取大量現(xiàn)金時(shí)必須有人陪同，盡量減少銀行與接送車輛之間的距離和暴露時(shí)間，財(cái)務(wù)人員上下車、進(jìn)出門都應(yīng)先觀察周邊環(huán)境，確保安全。在未保證安全時(shí)，不接電話或處理其他事宜，待到達(dá)安全地帶的時(shí)候再處理。大量現(xiàn)金存取時(shí)必須點(diǎn)對(duì)點(diǎn)，即在完成存取前不得前往其他地點(diǎn)辦理其他事項(xiàng)。

六、其他工作細(xì)節(jié)

財(cái)務(wù)工作牽涉到公司整體運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)利和義務(wù)對(duì)其他各部門涉及到財(cái)務(wù)工作的業(yè)務(wù)操作發(fā)出相關(guān)指引。

財(cái)務(wù)室為重要工作場(chǎng)所，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任保證財(cái)務(wù)室安全，養(yǎng)成良好工作習(xí)慣。在上班和下班的時(shí)候，有專人全面清點(diǎn)安全措施，包括檢查重要文件是否入保險(xiǎn)柜，切斷電源，門窗措施等等。

財(cái)務(wù)室5S工作不僅有保持良好工作環(huán)境的意義，也有助于財(cái)務(wù)工作的安全、順暢、高效，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期整理清點(diǎn)。

2011/8/4

廣州順鈴汽車銷售有限公司

第二篇：華娛衛(wèi)視財(cái)務(wù)部工作指引

華娛衛(wèi)視財(cái)務(wù)部工作流程指引

一、部門各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算控制工作之開展

1、關(guān)于OPEX（“營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表“（參見附件1））與“付款申請(qǐng)表（參見附件2）“的用途

OPEX（“營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表”）表示在未來一段時(shí)間內(nèi)，需要就某個(gè)事項(xiàng)或是某種需要而發(fā)生有關(guān)費(fèi)用的申請(qǐng)。它代表一個(gè)事先的告知與批準(zhǔn)。在OPEX得到適當(dāng)批準(zhǔn)后，就表示管理層業(yè)已同意OPEX所申請(qǐng)的事情或事項(xiàng)。

在OPEX得到批準(zhǔn)后，相關(guān)部門就可以就該事項(xiàng)去與供應(yīng)商商談?dòng)嘘P(guān)細(xì)節(jié)，包括草擬合同(需注意合同簽程的相關(guān)規(guī)訂)，支付款項(xiàng)的具體情況，送貨與驗(yàn)貨等。

“付款申請(qǐng)表”表示某具體金額的款項(xiàng)需要由公司向外界支付。在這個(gè)環(huán)節(jié)就需要審批付款申請(qǐng)，開具支票及支付款項(xiàng)。

用通俗語的話來說，OPEX表示告訴大家，我需要占用公司的某資源，而付款申請(qǐng)表示我要將該公司的資源拿出去。

2、在理解了OPEX與付款申請(qǐng)的具體情況后，我們將談?wù)動(dòng)嘘P(guān)流程：

一般來說，OPEX一般有以下幾種方式的申請(qǐng)

1)按內(nèi)容申請(qǐng)：例如，公司的房租、物業(yè)管理費(fèi)用、網(wǎng)線租賃費(fèi)用、公司花卉租賃費(fèi)用、車輛月租費(fèi)等。這些屬于一個(gè)固定項(xiàng)目，且在可預(yù)見的未來一段時(shí)間內(nèi)（一年、半年或是一個(gè)季度），都是穩(wěn)定及可以估計(jì)的，故建議一次性申請(qǐng)。

2)按項(xiàng)目申請(qǐng)：關(guān)于某一具體活動(dòng)，或是節(jié)目版權(quán)的購(gòu)買等這種，屬于某一個(gè)特定的項(xiàng)目的，則需要按項(xiàng)目來申請(qǐng)。例如市場(chǎng)部門的“戰(zhàn)神”的地面推廣活動(dòng)、策劃部門的某個(gè)晚會(huì)等，屬于一個(gè)專門的項(xiàng)目，故需要一次性申請(qǐng)這個(gè)項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)支出。

3)按時(shí)期來申請(qǐng)。如果該費(fèi)用并不合適按項(xiàng)目來申請(qǐng)，例如金額不穩(wěn)定或是某些金額在未發(fā)生前不能確定，需要進(jìn)行估計(jì)的，則可以考慮按時(shí)期來申請(qǐng)。例如公司日常飲用水、公司水電費(fèi)、員工工資及連帶費(fèi)用、租賃車輛所產(chǎn)生的路橋費(fèi)油費(fèi)及司機(jī)加班費(fèi)等，則可以采用預(yù)先估計(jì)一個(gè)合理的使用量，按一個(gè)時(shí)間（一個(gè)季度、半年或是一年），來進(jìn)行申請(qǐng)。

4)制作費(fèi)用的申請(qǐng)。因?yàn)橹谱鞑块T所涉及的費(fèi)用項(xiàng)目非常多，故一般建議制作部門按各節(jié)目在一季度內(nèi)所拍攝的集數(shù)之總合來申請(qǐng)。

應(yīng)該說，營(yíng)運(yùn)支出的申請(qǐng)以這幾種為主，當(dāng)然也不排除例外情況，財(cái)務(wù)部門會(huì)根據(jù)具體情況，對(duì)例外的情況給予建議。如有任何疑問，請(qǐng)與財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理咨詢。5)關(guān)于付款申請(qǐng)，如果是分批付款或是按月付款，請(qǐng)按每批和每月所支付的實(shí)際金額進(jìn)行申請(qǐng)。但是在香港，對(duì)方公司出具的Invoice或是Debit Note被視為等同于付款申請(qǐng)表，各部門可以在上面蓋上公司付款流程所需要的印章，申請(qǐng)付款。

3、在了解了OPEX和付款申請(qǐng)的有關(guān)流程后，我們將來談?wù)動(dòng)嘘P(guān)預(yù)算控制。

1）、財(cái)務(wù)部門已經(jīng)將業(yè)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的05各部門預(yù)算發(fā)給大家，為了配合管理層和各部門領(lǐng)導(dǎo)的管理需要，也為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)的監(jiān)控功能，現(xiàn)在需要各部門助理配合我們進(jìn)行預(yù)算的使用情況跟進(jìn)工作。2）具體的方式可以有以下幾種：

A、可以使用CETV現(xiàn)有的“營(yíng)運(yùn)支出控制表”（參見附件3）由部門助理進(jìn)行更新。B、制作部門采用“Control Sheet“（參見附件4）的方式。

C、各部門也可以使用自行設(shè)計(jì)的表格，只要能夠相應(yīng)的預(yù)算控制的要求就可以。（可將人力資源部的“員工成本跟進(jìn)表”作為一個(gè)例子）.3）部門助理將有關(guān)營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表或付款申請(qǐng)表交來財(cái)務(wù)之前，請(qǐng)先更新預(yù)算的使用情況，并將更新后的有關(guān)表格作為營(yíng)運(yùn)支出或是付款申請(qǐng)的附件。A、所有營(yíng)運(yùn)支出均需按審批權(quán)限取得適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)。

B、申請(qǐng)部門的管理員審核申請(qǐng)，以決定是否有足夠預(yù)算結(jié)余支持該項(xiàng)申請(qǐng)。如預(yù)算結(jié)余不足，申請(qǐng)部門需要遞交支持申請(qǐng)的文件，根據(jù)審批權(quán)限獲得追加預(yù)算的批準(zhǔn)。C、預(yù)算審核后，如所需採(cǎi)購(gòu)的物品或服務(wù)的估算金額在等值HKD4,000以上，需提供2家報(bào)價(jià)；等值HKD10,000或以上的,需提供3家以上的報(bào)價(jià)。報(bào)價(jià)單之比較及預(yù)算余額之審查均需詳細(xì)記錄在營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表上。如在獲取足夠報(bào)價(jià)上遇有困難, 其原因及理由亦應(yīng)詳列于營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表上。流程圖如下:(i)OPEX

申請(qǐng)人填寫《營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表》并提供相關(guān)資料如預(yù)算明細(xì)、報(bào)價(jià)單或control sheet等——》部門主管審核——》財(cái)務(wù)複核——》管理層審批（包括TOM及更高層的管理層審批）——》申請(qǐng)人才可以對(duì)外落實(shí)採(cǎi)購(gòu)物品或服務(wù)或費(fèi)用支出（注意：如需對(duì)外以公司名義簽訂任何帶法律效力的文件，均需進(jìn)行“終結(jié)報(bào)告”簽程手績(jī)）

(ii)預(yù)支款或報(bào)銷

申請(qǐng)人填寫《付款申請(qǐng)表》并提供相關(guān)資料—收款人或企事業(yè)單位名稱(例如，由收款 人出據(jù)附有公章的收款路徑)、已批準(zhǔn)的需求申請(qǐng)(例如，出差申請(qǐng)表、預(yù)算明細(xì))、發(fā)票或有效稅票(如屬匯總發(fā)票，即供應(yīng)商需提供供貨清單)(報(bào)銷時(shí)必需提供)、收貨單(如屬物品採(cǎi)購(gòu))、合同及終結(jié)報(bào)告或採(cǎi)購(gòu)單及報(bào)價(jià)單、已批準(zhǔn)opex及control sheet等支持文件——》部門主管審核——》財(cái)務(wù)複核——》管理層審批（包括TOM及更高層的管理層審批）——》財(cái)務(wù)開據(jù)轉(zhuǎn)帳支票支付

注意：除特殊情況外，所有對(duì)公支出必須以轉(zhuǎn)帳支票支付。

二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)表格的填寫綱要（包括使用范圍、填寫的相關(guān)要求及注意事項(xiàng)）：

1、統(tǒng)一要求：各項(xiàng)表格都需要將內(nèi)容事項(xiàng)、幣種、金額填寫清楚，附件或是票據(jù)齊備，收款人名稱正確。各項(xiàng)報(bào)銷表的票據(jù)粘貼整齊有序，如果有可能，請(qǐng)編號(hào)及在每張粘貼紙上寫上小計(jì)金額。

2、“資本支出采購(gòu)申請(qǐng)單”（參見附件5）和“營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表”，是各部門擬就某項(xiàng)目或內(nèi)容，在某時(shí)間段內(nèi)將會(huì)發(fā)生的固定資產(chǎn)采購(gòu)費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)先申請(qǐng)。

各申請(qǐng)部門在填寫“資本支出采購(gòu)申請(qǐng)單”和“營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表”時(shí)需要清楚列明申請(qǐng)之理由。由申請(qǐng)部門的部門助理審核預(yù)算的使用情況，在營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表上填寫預(yù)算的使用情況或是用Control Sheet跟進(jìn)預(yù)算的使用情況。如果發(fā)現(xiàn)沒有足夠的預(yù)算結(jié)余支持該項(xiàng)申請(qǐng),則需要提醒部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行追加預(yù)算的申請(qǐng)。

申請(qǐng)部門需獲得適當(dāng)數(shù)目的供貨商報(bào)價(jià)單。報(bào)價(jià)單之比較及預(yù)算余額之審查均需詳細(xì)記錄在申請(qǐng)表上。如在獲取足夠報(bào)價(jià)上遇有困難,其原因及理由亦應(yīng)詳列于申請(qǐng)表上。申請(qǐng)部門主管需審閱及審批所推薦供貨商的理由。若提供最低價(jià)格的供貨商未被采用，申請(qǐng)部門需加以解釋并記錄在案。

制作部門和活動(dòng)策劃部門在考慮各制作節(jié)目和活動(dòng)策劃所需費(fèi)用時(shí)，需要考慮到聘請(qǐng)的臨時(shí)主持人或是臨時(shí)性工作人員所產(chǎn)生的個(gè)人所得稅。其金額可以按一個(gè)大約的比例估計(jì),也在有一個(gè)估計(jì)的勞務(wù)金額后，向財(cái)務(wù)部門咨詢估計(jì)的個(gè)人所得稅金額。

3、“固定資產(chǎn)清理/轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表”（參見附件6）用于各部門申請(qǐng)將公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢或轉(zhuǎn)賣時(shí)所需要填寫的表格；

4、“付款申請(qǐng)表”，用于申請(qǐng)向供應(yīng)商或是收款人支付某一固定金額的款項(xiàng)。申請(qǐng)部門應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單幷在提交與財(cái)務(wù)部作付款安排前由有關(guān)人仕按審批權(quán)限審 3 批。付款申請(qǐng)表應(yīng)詳列付款細(xì)節(jié)及付款理由。

若收款人姓名有別于發(fā)票上所示之名字時(shí)，應(yīng)從供貨商處取得書面確認(rèn)幷將之提交往財(cái)務(wù)部。當(dāng)付款方式為銀行匯票或電匯時(shí)，收款人之姓名及其銀行帳戶號(hào)碼、貨幣等資料應(yīng)獲供貨商之書面確認(rèn)。

申請(qǐng)部門應(yīng)在提交至財(cái)務(wù)部作付款安排前核實(shí)供貨商發(fā)票/付款通知書/付款申請(qǐng)單與已獲審批之營(yíng)運(yùn)支出/固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單及相關(guān)之采購(gòu)單、收貨單及送貨單上之資料。

發(fā)票付款的有關(guān)要求與流程與付款申請(qǐng)單之和要求與流程一致。發(fā)票連同支持文件，包括收貨單，送貨單及采購(gòu)單副本需送至財(cái)務(wù)部按付款管理制度安排付款。

在申請(qǐng)付款時(shí)應(yīng)最少準(zhǔn)備以下文件(如適用/如有)：業(yè)經(jīng)審批的營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)或是固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)單、收貨單、驗(yàn)貨單、供貨商送貨單、供貨商發(fā)票。

禮品制作及印刷品制作、文具采購(gòu)、名片印刷、磁帶購(gòu)買，公司飲用水購(gòu)買等屬于公司采購(gòu)性質(zhì)的付款申請(qǐng)或是發(fā)票付款申請(qǐng)，均需要采購(gòu)申請(qǐng)文件、收貨文件、驗(yàn)貨文件和發(fā)票齊全。部門需要指定專人在驗(yàn)收單上簽名以示所接收的貨物/服務(wù)達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)。

快遞費(fèi)的報(bào)銷或是付款申請(qǐng)，請(qǐng)將發(fā)票和托運(yùn)收據(jù)同時(shí)作為附件，要求托運(yùn)收據(jù)的金額與發(fā)票的金額一致。

節(jié)目部門的購(gòu)片款的支付：需要支付某筆購(gòu)片款項(xiàng)時(shí)，節(jié)目部門需要向財(cái)務(wù)部門遞交業(yè)經(jīng)審批完畢的Invoice。在簽署完終結(jié)報(bào)告和購(gòu)片合同后，節(jié)目部門需要及時(shí)給相應(yīng)的文件備份給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門會(huì)在確保已有業(yè)經(jīng)適合審批的“營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表”和終結(jié)報(bào)告和已簽署完畢的合同后，安排款項(xiàng)的支付。

關(guān)于租車的款項(xiàng)的支付，除需要以支持付款的“營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表”外，尚需要準(zhǔn)備以下文件以確保租車業(yè)務(wù)的真實(shí)性及準(zhǔn)確性：公司內(nèi)部關(guān)于租車的申請(qǐng)表、向租車公司發(fā)出的租車確認(rèn)書，已使用該次租車服務(wù)的確認(rèn)文件（可以是使用人的簽名，也可以是業(yè)經(jīng)公司人員簽名的租車公司的派車單）、租車公司出具的發(fā)票。

5、應(yīng)酬開支費(fèi)申請(qǐng)表（參見附件7）：應(yīng)酬費(fèi)中的餐費(fèi)及贈(zèng)送禮物,單筆超過3000元的,需要事先向管理層申請(qǐng),得到批準(zhǔn)后方可發(fā)生(如屬緊急情況, 可先取得臺(tái)長(zhǎng)的口頭批準(zhǔn), 後補(bǔ)書面批準(zhǔn))；除餐費(fèi)及贈(zèng)送禮物外的其它應(yīng)酬項(xiàng)目,無論金額大小,均需要事先向管理層申請(qǐng)并簽署應(yīng)酬開支費(fèi)申請(qǐng)表,得到批準(zhǔn)后方可發(fā)生。

上述兩種情況,在報(bào)銷時(shí)均需要一并提交業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”.6、“收貨單”（參見附件8）：用于填寫公司所購(gòu)物品的收貨及驗(yàn)收情況，包括市場(chǎng)部門所訂購(gòu)的各項(xiàng)消耗品、禮品、公司的文具、名片、磁帶等各項(xiàng)公司采購(gòu)物品；

各項(xiàng)非公共事務(wù)部門所進(jìn)行的采購(gòu),其所采購(gòu)的物品的質(zhì)量由申請(qǐng)部門進(jìn)行驗(yàn)收,由公共事務(wù)部進(jìn)行數(shù)量的驗(yàn)收,在驗(yàn)收完畢后,由申請(qǐng)部門和公共事務(wù)部門的驗(yàn)收人員分別在收貨單上進(jìn)行確認(rèn)。

公共事務(wù)部門提出的采購(gòu)申請(qǐng)，由公共事務(wù)部門對(duì)所采購(gòu)的物品質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，由其它后勤部門（如人力資源部或財(cái)務(wù)部門）對(duì)數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收。在驗(yàn)收完畢后,由公共事務(wù)部門和其它后勤部門的驗(yàn)收人員分別在收貨單上進(jìn)行確認(rèn)。

7、本地費(fèi)用報(bào)銷表（參見附件9）：用于公司員工的報(bào)銷，用于報(bào)銷日常費(fèi)用，主要包括加班餐費(fèi)，的士費(fèi)，手機(jī)話費(fèi)，交際費(fèi)和郵寄費(fèi)用等；本地報(bào)銷費(fèi)用表的填寫及申請(qǐng)應(yīng)該不遲于應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用發(fā)生后的十五個(gè)工作天。如果有延遲，需要加以額外的說明并得到管理層的批準(zhǔn)。交際應(yīng)酬費(fèi)用應(yīng)該得到事先的批準(zhǔn)，任何人不應(yīng)該自已批準(zhǔn)自己的交際應(yīng)酬費(fèi)。加班超過一定的時(shí)間，可以得到一個(gè)不低于某一金額的餐費(fèi)報(bào)銷和車費(fèi)報(bào)銷，具體可以參見人力資源部門的本地報(bào)銷政策。

8、差旅費(fèi)用報(bào)銷表（參見附件10）：用于報(bào)銷因公出差而產(chǎn)生的各項(xiàng)差旅費(fèi)用。如果有出省的差旅費(fèi)用，需要事先得到管理層的批準(zhǔn)，大家可以填寫“出差申請(qǐng)表”得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)后，在報(bào)銷時(shí)將有關(guān)的出差申請(qǐng)作為附件。如果該出差事先有借款，請(qǐng)將借款單的復(fù)印件也作為報(bào)銷單時(shí)的附件。

如果在出差費(fèi)用中有由公司直接支付的款項(xiàng)，主要指由旅行社代定的機(jī)票、火車票等交通費(fèi)用或是酒店住宿費(fèi)用，也需要在出差費(fèi)用報(bào)銷表中加以列示以便統(tǒng)計(jì)，并在表格的下方將之減除，以清楚列示出非公司直接支付部分的報(bào)銷款項(xiàng)。且這部分由旅行社會(huì)代定，由公司直接支付的交通費(fèi)或是酒店費(fèi)用，需要在報(bào)銷時(shí)提供原始票據(jù)，如火車票、機(jī)票、或是酒店住宿清單。

差旅費(fèi)報(bào)銷表要求按時(shí)間順序進(jìn)行明細(xì)項(xiàng)目的填寫，票據(jù)粘貼也要求按時(shí)間順序進(jìn)行粘貼。結(jié)束出差後10個(gè)工作天內(nèi)，出差人需要填寫該表并向財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。

9、項(xiàng)目（節(jié)目）款報(bào)銷表（參見附件11）：用于各部門針對(duì)于某項(xiàng)目或某節(jié)目的報(bào)銷表格。該表格將直接支付給供應(yīng)商和直接支付給員工的借款進(jìn)行了分別列示，大家可以按各 節(jié)目或項(xiàng)目的不同內(nèi)容和具體情況進(jìn)行分別列示。項(xiàng)目（節(jié)目）款報(bào)銷表要求按報(bào)銷內(nèi)容進(jìn)行分類填寫，在報(bào)銷表上列明公司直接向供應(yīng)商支付的款項(xiàng)和申請(qǐng)人預(yù)借款項(xiàng)。票據(jù)的粘貼也要求按款項(xiàng)內(nèi)容分別粘貼。

關(guān)于勞務(wù)費(fèi)用的發(fā)生，請(qǐng)各部門統(tǒng)一使用“勞務(wù)發(fā)放簽收表”（參見附件12）并在發(fā)放的時(shí)候向領(lǐng)取勞務(wù)的人員索要身份證或是護(hù)照的復(fù)印件，并將其證件的復(fù)印件作為報(bào)銷勞務(wù)款項(xiàng)時(shí)的必需之附件。

注意事項(xiàng)：以上表格均按不同公司有進(jìn)行區(qū)分，分別適用于佳佳影視文化傳播、CETVSZ和CETVHK，請(qǐng)大家在使用的時(shí)候注意進(jìn)行區(qū)分。

三、報(bào)銷期限要求

1、所有預(yù)支款必須於五週內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。

2、費(fèi)用報(bào)銷期限

-出差結(jié)束後10個(gè)工作天；

-其他於費(fèi)用報(bào)銷需於發(fā)生後十五個(gè)工作天。

3、公司保留對(duì)晚於該期限的報(bào)銷人員進(jìn)行處分及或扣除包括但不限於工資/獎(jiǎng)金/傭金/補(bǔ)貼的權(quán)利。

四、財(cái)務(wù)部門的工作指引

1、各個(gè)部門將要付款申請(qǐng)單于周一至周四下午兩點(diǎn)至四點(diǎn)（緊急單據(jù)除外）遞交至財(cái)務(wù)部，并登記在“文件登記表”（參見附件13）中。

2、財(cái)務(wù)部擬每周進(jìn)行一次報(bào)銷單的審核，包括本地費(fèi)用報(bào)銷表，差旅費(fèi)報(bào)銷表。完成審核后，財(cái)務(wù)部將統(tǒng)一交給管理層簽批。管理層簽批后將統(tǒng)一交回財(cái)務(wù)部門。每月財(cái)務(wù)部門會(huì)將本月內(nèi)審批完畢的報(bào)銷表進(jìn)行匯總，安排一次報(bào)銷款項(xiàng)給員工。

3、營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表和付款申請(qǐng)表由使用部門提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人簽批審核后，均需要先交來財(cái)務(wù)部門進(jìn)行複核，在財(cái)務(wù)部門複核完畢后，再交由管理層審批。財(cái)務(wù)部門在5個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各部門交來的營(yíng)運(yùn)申請(qǐng)和付款申請(qǐng)進(jìn)行複核。如果不合適的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將退回給申請(qǐng)部門進(jìn)行修改或補(bǔ)充。合適的申請(qǐng)，將統(tǒng)一交給管理層進(jìn)行審批。管理層審批完畢后，將統(tǒng)一交回財(cái)務(wù)部門處理。

4、對(duì)業(yè)經(jīng)審批完畢的營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表，財(cái)務(wù)部門會(huì)通知申請(qǐng)部門來領(lǐng)取。對(duì)業(yè)經(jīng)審批完畢的付款申請(qǐng)或是INVOICE，財(cái)務(wù)部門將安排有關(guān)款項(xiàng)的支付。對(duì)業(yè)經(jīng)CETV管理層審批完畢，但按LOA尚需要TOM及和黃審批的營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)和付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門會(huì)跟進(jìn)有關(guān)上報(bào)審批的工作。

5、關(guān)于審批完畢的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)被給與充份時(shí)間去處理。除在不能預(yù)計(jì)/控制之緊急情況外，一般之付款過程大約需時(shí)十個(gè)工作天。

6、有關(guān)營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)和付款申請(qǐng)（發(fā)票付款申請(qǐng)）的現(xiàn)行審批權(quán)限（參見有關(guān)表格）。

7、有關(guān)支票及電匯單的目前簽署權(quán)限（參見有關(guān)表格），變更后的簽署權(quán)限（參見有關(guān)表格）

8、財(cái)務(wù)部門將對(duì)按流程處理完畢的各單據(jù)進(jìn)行收發(fā)登記（“文件登記表”參見附件13），煩請(qǐng)各部門助理進(jìn)行簽收。

附件1-營(yíng)運(yùn)支出申請(qǐng)表Operating Expend

第三篇：財(cái)務(wù)部工作

財(cái)務(wù)部工作

一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部工作。

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。

四、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)部工作》。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查和調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進(jìn)出賬務(wù)及成本處理。外托加工料進(jìn)出賬務(wù)處理及成本計(jì)算;各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算;預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制;單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立;效率獎(jiǎng)金核算、預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及賬務(wù)處理;各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及賬務(wù)處理;應(yīng)收賬款賬務(wù)處理，總分類賬、日記賬等賬簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè);營(yíng)利企業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè);營(yíng)、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理;資金預(yù)算作業(yè)、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。

十三、會(huì)計(jì)意見反應(yīng)及督促;稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第四篇：財(cái)務(wù)部工作

財(cái)務(wù)部的崗位設(shè)置與各崗位的工作職責(zé)

為了在公司范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制訂適合本公司的財(cái)務(wù)管理制度，建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度與分析評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)督管理各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的統(tǒng)一性及執(zhí)行情況；為保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、統(tǒng)一性和及時(shí)性，在財(cái)務(wù)部設(shè)置了以下崗位：

一、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人（袁劍峰）崗位

其崗位責(zé)任是：1 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；2 組織制定本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并貫徹執(zhí)行；3 組織編制本單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)、成本計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃、并組織實(shí)現(xiàn)；4 組織開展財(cái)務(wù)、成本分析；5 審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；6 負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表和有關(guān)報(bào)表；7 負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案；8參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)濟(jì)決策等。

二、出納（崔靈霞）崗位

其崗位責(zé)任是：1 辦理每天的現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2 登記現(xiàn)金和銀行日記帳；3 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；4 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票；5 協(xié)調(diào)財(cái)政部門的有關(guān)事務(wù)；6 按時(shí)發(fā)放工人工資、獎(jiǎng)金；7 每日及時(shí)匯報(bào)資金的使用和結(jié)存情況；8 做到日清日結(jié)。

三、成本核算（王新華）崗位

其崗位責(zé)任是：1 會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦

法；2 審查匯編材料物資的采購(gòu)資金計(jì)劃；3 負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)等；4擬定成本核算辦法；5 編制成本費(fèi)用計(jì)劃；6 負(fù)責(zé)成本管理基本工作；7 核算產(chǎn)品成本等；8 辦理其他往來帳的核算業(yè)務(wù)；9 負(fù)責(zé)其他往來款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。

四、倉(cāng)庫管理員（王金萍 單秀梅）崗位

其崗位責(zé)任是: 1 負(fù)責(zé)商品的驗(yàn)收入庫和退貨管理。即對(duì)商品的名稱、數(shù)量、生產(chǎn)日期、質(zhì)量進(jìn)行核查。2 負(fù)責(zé)收料,發(fā)料,庫存管理,確保倉(cāng)庫區(qū)域劃分明確帳、卡、物三者一致,3 負(fù)責(zé)材料的收發(fā)，半成品，成品的入庫，和成品出貨，能熟練完成倉(cāng)庫的定期盤點(diǎn),4 負(fù)責(zé)原材料的出入庫作業(yè)管理，做到材料的先進(jìn)先出，按時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)人員，5 整理及材料儲(chǔ)存環(huán)境的管理．6 負(fù)責(zé)帳物核查，庫存盤點(diǎn)，確保帳物統(tǒng)一、庫位準(zhǔn)確，盤點(diǎn)正確；7 按公司要求，確保倉(cāng)庫帳物準(zhǔn)確，負(fù)責(zé)相關(guān)單據(jù)的存檔；8 積極參與公司管理體系內(nèi)改善及持續(xù)改進(jìn)工作。

第五篇：財(cái)務(wù)部工作

財(cái)務(wù)部工作：

1財(cái)會(huì)人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)核算 2協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；

3做好與倉(cāng)庫部門對(duì)帳工作，指導(dǎo)倉(cāng)庫保管員建帳、對(duì)帳； 4指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；

5做好財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀

6原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。庫保管員，車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)

7財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉(cāng)庫保管員、車間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度，按績(jī) 效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動(dòng)報(bào)酬。