第一篇：財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是指公司機(jī)關(guān)和所屬單位黨員、干部在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)以及日常生活交往中，不按有關(guān)制度、規(guī)定、程序辦事，可能出現(xiàn)違法違紀(jì)問題的各種行為，財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。中央頒布《建立健全懲治和預(yù)防***體系2011-2012年工作規(guī)劃》是黨的十七大精神的重要舉措，是實(shí)現(xiàn)黨的十七大重大決策和戰(zhàn)略部署的重要保證，是以改革創(chuàng)新精神加強(qiáng)黨的建設(shè)的必然要求。

財(cái)務(wù)科作為煙草企業(yè)全部的資產(chǎn)及資金營運(yùn)管理部門，特別是一些特殊的工作崗位，在其行使權(quán)力的同時(shí)，也伴隨著“廉政風(fēng)險(xiǎn)”的出現(xiàn)。預(yù)防***有必要對每一個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生***的可能性和***后果的嚴(yán)重性進(jìn)行評估，確定其風(fēng)險(xiǎn)等級，并對之進(jìn)行有效的管理。找到了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定了相應(yīng)的防范措施，從微觀角度講，預(yù)防***就做到了“有的放矢”。

一、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。其工作職責(zé)主要是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科全面管理工作，包括：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家頒布的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)以及公司的各項(xiàng)管理制度;負(fù)責(zé)本部門行政管理工作;負(fù)責(zé)本部門安全管理工作;負(fù)責(zé)本部門職工思想政治工作;全面實(shí)施財(cái)務(wù)會計(jì)規(guī)范管理、組織會計(jì)核算;加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管;做好內(nèi)外協(xié)調(diào)工作;指導(dǎo)和組織本部門員工開展工作;完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)物管理工作主要任務(wù)是合理編制預(yù)算、依法組織收支、健全財(cái)務(wù)制度、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，范圍涉及全市公司干部職工工資福利，點(diǎn)多面廣，內(nèi)容繁雜，貫穿于公司經(jīng)營工作的整個(gè)過程。財(cái)務(wù)管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

1、坐收、坐支、截留收入不入賬，私設(shè)“小金庫”。

2、違規(guī)發(fā)放津貼、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金。

3、弄虛作假、未經(jīng)公司主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意私自報(bào)銷個(gè)人開支。

4、不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。5預(yù)算支出管理不夠規(guī)范，核定的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出存在隨意性，計(jì)劃和控制的嚴(yán)謹(jǐn)性不強(qiáng)。

6、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)，資產(chǎn)調(diào)配、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位。

二、財(cái)務(wù)科出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。出納工作職責(zé)主要是：負(fù)責(zé)公司日常資金收支業(yè)務(wù)辦理;有價(jià)票證的管理;托收簽收;資金劃撥;嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)》。其崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：

一、隱瞞現(xiàn)金收入，據(jù)為己有。

二、未經(jīng)批準(zhǔn)私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用。

三、改動(dòng)報(bào)銷憑證，將他人已報(bào)賬的憑證金額改大，騙取現(xiàn)金。

四、在他人已報(bào)賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù)，增大報(bào)銷金額，騙取現(xiàn)金。

五、抽取他人前已報(bào)賬憑證，重新報(bào)銷一次，騙取現(xiàn)金。造成風(fēng)險(xiǎn)原因主要是：出納人員沒有樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，缺乏良好的職業(yè)道德，經(jīng)不起金錢的***，在金錢面前失去理智，置法律法規(guī)于不顧，中飽私囊，滿足一己之利。這在我們江西煙草企業(yè)曾有過經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

三、市公司委派的縣區(qū)報(bào)賬員崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析?？h區(qū)報(bào)賬員具有一部份縣公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的職責(zé)同時(shí)又具有出納的職責(zé)，因此具有上面兩者部分廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

四、防范財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的相關(guān)措施。

1、建立健全有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。結(jié)合公司實(shí)際，建立責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，對崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，制定明確的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限、責(zé)任，從而形成財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分明、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)控管理運(yùn)行模式。

2、開展經(jīng)常性的日常檢查。健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度如果得不到有效執(zhí)行，也只能流于形式，只有堅(jiān)持不懈地對內(nèi)控制度執(zhí)行情況開展經(jīng)常性日常檢查，制度的保障作用才能得以發(fā)揮。這種檢查，從時(shí)間上，可以是定期檢查，也可以是不定期抽查;從內(nèi)容上，可以全面檢查，也可重點(diǎn)檢查;從范圍上，可以是針對所有財(cái)務(wù)人員，也可以是針對某一個(gè)財(cái)務(wù)人員。實(shí)踐證明，通過開展制度執(zhí)行情況多種方式的檢查，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對于出現(xiàn)的問題也能夠得到及時(shí)糾正。開展經(jīng)常性的日常檢查是預(yù)防財(cái)務(wù)人員職務(wù)犯罪的有力保證。

3、充分發(fā)揮單位審計(jì)監(jiān)察部門監(jiān)督作用。一般而言，大多數(shù)單位把對財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督職責(zé)賦予了審計(jì)監(jiān)察或紀(jì)檢部門，盡管這種監(jiān)督往往是事后監(jiān)督，雖然查出了違法犯罪事實(shí)，對已經(jīng)造成的損失卻無法挽回，但審計(jì)或紀(jì)檢部門的監(jiān)督作用仍然是不可或缺的。這是因?yàn)?，審?jì)部門所進(jìn)行的監(jiān)督比較有針對性，對財(cái)務(wù)人員違法犯罪有很強(qiáng)的威懾作用。近幾年，我們單位審計(jì)監(jiān)察部門堅(jiān)持了按年進(jìn)行的財(cái)務(wù)監(jiān)察制度，既能夠及時(shí)檢查糾正日常核算中的不規(guī)范事項(xiàng)，還能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員的不規(guī)范行為。財(cái)務(wù)監(jiān)察與財(cái)務(wù)部門自身組織的日常檢查互為補(bǔ)充。通過幾年的實(shí)踐，取得了比較好的效果。

4、依靠職工群眾進(jìn)行社會監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員與其他員工一樣，衣食住行都離不開大的社會環(huán)境、小的社會群體。很多情況下，一個(gè)財(cái)務(wù)人員的生活起居的消費(fèi)水平超過了正常收入，合法的投資超過了其本人經(jīng)濟(jì)能力承受的限度，尤其是炒股、賭博甚至吸毒的財(cái)務(wù)人員或其家庭，應(yīng)當(dāng)是監(jiān)督和監(jiān)控的重點(diǎn)，在這一方面，往往依靠職工群眾能夠及時(shí)及早地發(fā)現(xiàn)問題。事實(shí)上，充分發(fā)會社會監(jiān)督有著很重要的作用。

5、取得領(lǐng)導(dǎo)的支持。健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，需要得到領(lǐng)導(dǎo)的大力支持才能得到有效執(zhí)行，才能發(fā)揮制度的監(jiān)督和控制作用。很多情況下，一個(gè)單位發(fā)生集體***等違法情況時(shí)，往往與領(lǐng)導(dǎo)有著直接關(guān)系。還有一種情況，有的單位領(lǐng)導(dǎo)成員集體動(dòng)議或領(lǐng)導(dǎo)授意財(cái)務(wù)人員從事違法工作的情況，例如：指示、授意或強(qiáng)令財(cái)務(wù)人員設(shè)立小金庫。一旦出現(xiàn)這種情況，財(cái)務(wù)人員往往面臨著艱難的選擇。因此，預(yù)防財(cái)務(wù)人員職務(wù)犯罪，需要領(lǐng)導(dǎo)自身率先垂范，需要監(jiān)管部門的鼎力支持，更要對堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員給予保護(hù)。

當(dāng)然，一個(gè)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，除了具備必需的專業(yè)知識，較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力外，還要具備會計(jì)人員特有的道德修養(yǎng)，財(cái)務(wù)人員對自身還應(yīng)有更高的要求。特別在近幾年，資源的優(yōu)勢和市場機(jī)遇的把握比加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理帶來的效益更加直接和明顯，相對而言，財(cái)務(wù)工作在企業(yè)管理中的中心地位被弱化，財(cái)務(wù)人員常常被忽視，不被單位所重視，加班加點(diǎn)的時(shí)間比較多，工作相對比較辛苦，各類檢查和審計(jì)日益頻繁，財(cái)務(wù)人員面臨著前所未有的內(nèi)外部工作壓力和責(zé)任。盡管如此，作為財(cái)務(wù)人員，當(dāng)認(rèn)為所在單位或領(lǐng)導(dǎo)對自己有不公正待遇，外部環(huán)境存在巨大***時(shí)，一定要有正確的心態(tài)去面對，采取適當(dāng)?shù)姆绞饺ヌ幚怼?/p>

第二篇：財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

財(cái)務(wù)人員廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.門診及各項(xiàng)收費(fèi)不及時(shí)交中心財(cái)務(wù)，不及時(shí)存入銀行，保險(xiǎn)柜中存放大額現(xiàn)金（1000元），若被盜丟失給中心造成不必要損失。2.嚴(yán)格遵照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.對原始憑證審核不嚴(yán)格、不真實(shí)，造成資金損失，影響衛(wèi)生工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、防范措施：

1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按要求及時(shí)辦理業(yè)務(wù)、收支。2.嚴(yán)格按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷，辦理審核時(shí)注意審查原始憑證。超標(biāo)準(zhǔn)和不規(guī)范票據(jù)不予報(bào)銷，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)有效。3.堅(jiān)持先審批后處理的原則，不得越權(quán)辦理審批事項(xiàng)。

4.出納領(lǐng)用票據(jù)申請，經(jīng)同意后在登記簿登記辦理領(lǐng)用；票據(jù)用完后及時(shí)將存根交回會計(jì)。

5.收費(fèi)人員必須做到日清月結(jié)，當(dāng)天收取的現(xiàn)金及時(shí)交中心出納員，并由出納及時(shí)存入銀行，在保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放超出國家規(guī)定的金額。

辦公室人員廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、在研究制定辦公室工作計(jì)劃、負(fù)責(zé)會議的會務(wù)工作、協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，是否能站在公眾的角度，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2級

2、對單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作落實(shí)不及時(shí)，不到位。協(xié)調(diào)能力差，影響工作完成。2級

3、工作中是否存在拖拉、推諉的現(xiàn)象2級

二、防范措施：

1、在研究制定辦公室工作計(jì)劃、負(fù)責(zé)會議的會務(wù)工作、協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，始終站在公眾的角度，加強(qiáng)調(diào)查研究，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。

2、嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制的要求逐項(xiàng)落實(shí)，加強(qiáng)調(diào)查研究，加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)，有針對性的落實(shí)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作。

3、堅(jiān)持首問責(zé)任制，簡化工作程序，優(yōu)化辦事方法，提高工作效率，實(shí)行限時(shí)辦事制。

4、依照各項(xiàng)制度辦事，自覺地接受各項(xiàng)監(jiān)督

中心主任廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、實(shí)施行政管理權(quán)，組織和制定醫(yī)院的工作計(jì)劃和措施權(quán)。

2、工資分配權(quán)，車輛管理權(quán)，醫(yī)師資格認(rèn)定、執(zhí)業(yè)監(jiān)督權(quán)

3、藥品購銷權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)

4、在干部考核、評先、評優(yōu)等方面，不堅(jiān)持公開、公正、公平原則，弄虛作假，可能造成領(lǐng)導(dǎo)決策失誤，造成不良影響（三級）

5、未掌握干部職工的思想動(dòng)態(tài)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素（三級）。

6、政治理論學(xué)習(xí)不夠，有注重業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、輕視政治理論知識學(xué)習(xí)的傾向，可能產(chǎn)生理想信念不堅(jiān)定、政治素質(zhì)下降。

二、防范措施：

1、忠實(shí)遵守法律和法規(guī)依法行政

2、堅(jiān)持民主集中、將考核、獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰機(jī)制落到實(shí)處

3、嚴(yán)格遵守工資分配制度體現(xiàn)公平、嚴(yán)格禁止公車私用、嚴(yán)格審查醫(yī)師資格和執(zhí)業(yè)證

6、嚴(yán)格按照藥品三統(tǒng)一制度、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度

7、讓一支筆走向透明，走上前

中心副主任廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、中心設(shè)備、物資采購監(jiān)管過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2中心藥品使用監(jiān)管過程中潛在商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3、中心信息化工作決策管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4、要管理全中心人員共同做好廉政建設(shè)。

二、防范措施：

1、健全中心全體人員的崗位職責(zé)與規(guī)范的操作程序；健全資金審批與監(jiān)督制度。懲防并舉，積極構(gòu)建反腐倡廉的長效機(jī)制。

2、增強(qiáng)廉政意識，增育廉政文化，首先從自身抓起，再教育全體人員加強(qiáng)廉政建設(shè)，注重抓源頭治理，加強(qiáng)事前防范，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)作。

3、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)。牢固樹立“五種意識”，努力為構(gòu)建和諧社區(qū)中心做貢獻(xiàn)。要牢固廉潔意識，講操守、重品行，樹清廉形象。

工會主席廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.職工福利待遇的落實(shí)不到位。3級 2.職工的訴求未能及時(shí)得到處理。3級

3、工會經(jīng)費(fèi)收支、使用、管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。2級

二、防范措施：

1.抓好內(nèi)部管理，加強(qiáng)反腐倡廉教育。嚴(yán)格執(zhí)行工會財(cái)務(wù)管理制度,把好工會經(jīng)費(fèi)收支、使用、審核關(guān)。涉及大額采購事宜，按規(guī)定和程序辦理。

2、嚴(yán)格按照《工會法》維護(hù)職工切身利益，在規(guī)定范圍內(nèi)行使相關(guān)權(quán)力。對職工反映的情況及時(shí)匯報(bào)處理。加強(qiáng)對福利物品采購的管理。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守工會經(jīng)費(fèi)管理辦法。隨時(shí)接受內(nèi)審及監(jiān)察部門審查。

藥劑科崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、不按規(guī)定對劇毒、麻醉、精神藥品進(jìn)行管理，造成濫用、流失、被盜。

2、不執(zhí)行藥庫工作制度，出現(xiàn)“三無藥品”入庫。

3、藥品管理混亂，造成經(jīng)濟(jì)損失。

4不執(zhí)行藥房工作制度，出現(xiàn)工作失誤，影響病員用藥安全，造成經(jīng)濟(jì)損失。

防范措施：嚴(yán)格遵守和執(zhí)行藥品管理法規(guī)，掌握藥品檢驗(yàn)質(zhì)量技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)耗實(shí)銷，按月盤點(diǎn)，逐月統(tǒng)計(jì)，賬物相符。樹立全心全意為群眾服務(wù)的思想。風(fēng)險(xiǎn)等級：2級

門診臨床科室：

風(fēng)險(xiǎn)等級：

1、在臨床醫(yī)療活動(dòng)中收取病人錢物。

2、收取藥品、器械商回扣。

防范措施：認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)廉政建設(shè)的文件，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，自覺抵制醫(yī)藥購銷領(lǐng)域的不正之風(fēng)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)和內(nèi)部監(jiān)督力度，提高人員素質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)等級：2級

醫(yī)技科室：

風(fēng)險(xiǎn)等級：

1、做好中心的臨床醫(yī)療、健康體檢、本職責(zé)內(nèi)的檢驗(yàn)工作。

2、在設(shè)備、耗材、儀器等購銷活動(dòng)中，收取回扣。

防范措施：加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)和內(nèi)部監(jiān)管力度，抓制度建設(shè)，管理機(jī)制，防范措施認(rèn)真貫徹落實(shí)，提高人員素質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)等級：2及

預(yù)防保健及公共衛(wèi)生部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.思想道德方面：放松世界觀改造，理想信念動(dòng)搖，政治素質(zhì)低，脫離實(shí)際，鋪張浪費(fèi)，以權(quán)謀私方面。

2.制定機(jī)制方面：未根據(jù)衛(wèi)生改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及時(shí)制定和有效實(shí)施各項(xiàng)制度；對制度的執(zhí)行，落實(shí)缺乏制約力和監(jiān)督力，不能做到令行禁止等方面查找。

3.崗位方面：不履行“一崗雙責(zé)”或履行的不到位，違反廉潔自律，違反操作規(guī)程，不認(rèn)真工作玩忽職守等方面查找。放松學(xué)習(xí)；忽視思想改造。

預(yù)防保健及公共衛(wèi)生部防控措施

預(yù)防保健和公共衛(wèi)生類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指工作人員在履行崗位職責(zé)過程中，違反法律、法規(guī)和中心的廉潔自律及其它規(guī)定，可能發(fā)生不廉潔行為的后果，具有共性特征。

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，依法執(zhí)業(yè)、堅(jiān)持原則，堅(jiān)持合理用藥合理檢查；學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守法律法規(guī)及相關(guān)制度，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)考核。

（二）要認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，準(zhǔn)確傳達(dá)貫徹上級關(guān)于廉政建設(shè)的新規(guī)定新精神，有效指導(dǎo)和監(jiān)督本單位落實(shí)各項(xiàng)工作部署；防止本單位發(fā)生嚴(yán)重違法違紀(jì)問題。

（三）對本單位發(fā)生的重大問題，按規(guī)定及時(shí)上報(bào)，不能晚報(bào)或隱瞞不報(bào)。要增強(qiáng)責(zé)任心，樹立大局意識，克服本位主義，勇于承擔(dān)責(zé)任。

（四）向組織領(lǐng)導(dǎo)作廉政承諾，簽廉政承諾協(xié)議書，從技術(shù)水平、職業(yè)道德、服務(wù)質(zhì)量等方面提升自已。

慢病管理部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.思想道德方面：放松世界觀改造，理想信念動(dòng)搖，政治素質(zhì)低，脫離實(shí)際，鋪張浪費(fèi)，以權(quán)謀私方面。

2.制定機(jī)制方面：未根據(jù)衛(wèi)生改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及時(shí)制定和有效實(shí)施各項(xiàng)制度；對制度的執(zhí)行，落實(shí)缺乏制約力和監(jiān)督力，不能做到令行禁止等方面查找。

3.崗位方面：不履行“一崗雙責(zé)”或履行的不到位，違反廉潔自律，違反操作規(guī)程，不認(rèn)真工作玩忽職守等方面查找。放松學(xué)習(xí)；忽視思想改造；

慢病管理部廉政防范措施：

（一）從事信息管理的工作人員，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)過程中，要認(rèn)真及時(shí)統(tǒng)計(jì)，不得遲報(bào)、虛報(bào)或瞞報(bào)。認(rèn)真遵守信息網(wǎng)絡(luò)管理制度，及時(shí)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)系人制度，堅(jiān)持季度考核，防止隨意安裝軟件，造成計(jì)算機(jī)感染病毒，工作信息數(shù)據(jù)丟失，網(wǎng)絡(luò)癱瘓等事件發(fā)生，給工作造成嚴(yán)重后果。

（二）從事各類檔案管理的工作人員，要嚴(yán)守檔案秘密，遵守檔案管理制度，（包括健康檔案檔案、兒保檔案、兒童預(yù)防接種檔案、居民健康體檢化驗(yàn)結(jié)果等），防止出現(xiàn)丟失和損壞，造成無法彌補(bǔ)的損失。

第三篇：財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)

1利用財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)和現(xiàn)金預(yù)算制度

1.1建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根源是對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不當(dāng)處理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面對市場競爭的必然產(chǎn)物，尤其是在我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不健全的情況下更是不可避免，因此，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要，財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)。

1.2編制現(xiàn)金流量預(yù)算就短期而言，企業(yè)理財(cái)?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動(dòng)性，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。企業(yè)有利潤是預(yù)警的前提，對于經(jīng)營穩(wěn)定的企業(yè)，由于其應(yīng)收，應(yīng)付賬款及存貨等一般保持穩(wěn)定，因此經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額一般應(yīng)大于凈利潤。

準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，可以為企業(yè)提供預(yù)警信號，使經(jīng)營者能夠盡早采取措施。

1.3結(jié)合實(shí)際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)策略建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)后，企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)信號監(jiān)測，如出現(xiàn)產(chǎn)品積壓，應(yīng)收帳款增大，質(zhì)量下降，成本上升，要根據(jù)其形成原因及過程，指定相應(yīng)切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，降低危害程度。

2加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制

市場經(jīng)濟(jì)中，籌資活動(dòng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的起點(diǎn)，管理措施失當(dāng)導(dǎo)致籌集資金的使用效益有很大的不確定性，由此產(chǎn)生籌資風(fēng)險(xiǎn)。此外，還有資金組織和調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)通過籌資活動(dòng)取得資金后，在進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)，基本原則是既要敢于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險(xiǎn)主義，盡可能避免或降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的第三個(gè)環(huán)節(jié)是資金回收。造成資金回收風(fēng)險(xiǎn)的重要方面是應(yīng)收賬款，有必要降低它的成本。

收益分配是企業(yè)一次財(cái)務(wù)循環(huán)的最后一個(gè)環(huán)節(jié)。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面，留存收益是擴(kuò)大規(guī)模來源，分配股息是股東財(cái)產(chǎn)擴(kuò)大的要求，二者既相互聯(lián)系又相互矛盾。

2.1企業(yè)籌資過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制在提高借入資金對自有資金的比例時(shí)要充分考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大校所以要通過各種途徑努力搞好籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制，即確定最佳資本結(jié)構(gòu)。

2.1.1進(jìn)行籌資效益的預(yù)側(cè)分析企業(yè)在籌資前必須針對各種方案進(jìn)行籌資效益預(yù)測分析，以最小的籌資資本實(shí)現(xiàn)最大的綜合經(jīng)濟(jì)效益。投資收益和籌集資金的資金成本是決定應(yīng)否籌資和籌資多少的重要因素，因此必須事先做好籌資效益分析。不同的資金來源有不同的資金方式，企業(yè)為了減少支出，需要分析各種籌資方式的資金成本，進(jìn)行合理配置，具體方法可以計(jì)算綜合資金成本率指標(biāo)(即不同資金來源所占比重乘以該項(xiàng)資金來源的資金成本之和)。

2.1.2確定合適的籌資方式、資金結(jié)構(gòu)和還款期限確定合適的籌資方式，企業(yè)應(yīng)比較各種籌資條件和籌資機(jī)會，確定合適的籌資方式。企業(yè)籌資的每種方式都有優(yōu)缺點(diǎn)，并與金融市場密切相關(guān)，企業(yè)籌資時(shí)機(jī)的把握，籌資對象的確定，證券發(fā)行的價(jià)格，發(fā)行期限，發(fā)行方式以及利率的確定，付款方式和回收期限等的設(shè)立，都會對企業(yè)籌資成功與否，籌資成本大小，籌資風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)弱產(chǎn)生不同程度的影響。所以必須對各種籌資機(jī)會進(jìn)行比較研究，通過計(jì)算其相關(guān)因素進(jìn)行比較，以降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。

確定合理的資金結(jié)構(gòu)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，確定一個(gè)合理的資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)可以通過資產(chǎn)負(fù)債率、各種籌集資金所占比例及各種資金成本比率等因素來確定最佳籌資結(jié)構(gòu)比率，從而控制企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)。

確定合理的還款期限，企業(yè)應(yīng)采用還款期限稍長于項(xiàng)目投資回收期的籌資方式，還款期限太長，可能造成長期借款短期使用，利率太高，增加資金成本;反之會造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困公務(wù)員之家難，無力償還負(fù)債，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)》。因此企業(yè)必須做好預(yù)期的核算工作，來確定還款期限，降低企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)。比如企業(yè)通過對預(yù)期資產(chǎn)回報(bào)率的計(jì)算企業(yè)可以更好的確定回款數(shù)額和日期，從而更好的確定還款期限，以減少損失。

2.1.3確定合理的借款額度，確保借款償還能力負(fù)債能否償還是建立在投資未來的收益上，只要未來的收益大于資金成本，應(yīng)該說，舉債是安全的。財(cái)務(wù)管理上用稅息前盈余和每股收益分析法來確定企業(yè)合理的負(fù)債資本比例，這種分析法實(shí)際上說明企業(yè)收益能力對負(fù)債規(guī)模的影響。對于一個(gè)企業(yè)來說，在確定合理的負(fù)債規(guī)模時(shí)，還要考慮企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、所處行業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)、企業(yè)銷售的穩(wěn)定性、企業(yè)籌資能力和資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素.對于經(jīng)營周期性波動(dòng)孝預(yù)期收入樂觀、籌資能力強(qiáng)的企業(yè)可適當(dāng)擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模。企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金使用期限、預(yù)期現(xiàn)金流量狀況，確定借款期限，并要運(yùn)用流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、負(fù)債資產(chǎn)比率、長期適合率等因素指標(biāo)的計(jì)算來衡量。

2.2企業(yè)投資過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制市場經(jīng)濟(jì)條件下，投資風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀的、必然的。一個(gè)企業(yè)要在市場中生存、發(fā)展并取得收益，就必須敢于冒風(fēng)險(xiǎn)，富于開拓精神，善于捕捉時(shí)機(jī)，以便掌握主動(dòng)權(quán)，取得較高的收益，但同時(shí)要學(xué)會控制風(fēng)險(xiǎn)，以最低的風(fēng)險(xiǎn)或代價(jià)，取得最高的收益。相反，不去冒險(xiǎn)，過于謹(jǐn)慎小心，反而會使企業(yè)失去更多的機(jī)遇，從而抑制了企業(yè)的發(fā)展。

所以，在實(shí)際工作中，必須在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間合理取舍并加以適當(dāng)控制，才能增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，進(jìn)一步提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3企業(yè)營運(yùn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

2.3.1合法經(jīng)營，規(guī)避資金使用風(fēng)險(xiǎn)合法經(jīng)營是確保資金安全的前提，也是規(guī)避資金使用風(fēng)險(xiǎn)的第一要素。企業(yè)必須知道和明確界定哪些業(yè)務(wù)活動(dòng)是合法的、可以進(jìn)行的，哪些是被禁止的。像有些公司，在做進(jìn)口代理時(shí)，不了解整個(gè)業(yè)務(wù)的全過程，對于客戶只收取代理費(fèi)，而報(bào)關(guān)、對外付款等手續(xù)都沒有真正了解，這樣由于企業(yè)對所做行業(yè)沒有真正了解，企業(yè)不僅應(yīng)該獲得的收入沒有獲得，甚至還可能虧本經(jīng)營，使企業(yè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)增大。再比如對于創(chuàng)業(yè)投資公司，國家明文規(guī)定其不能從事房地產(chǎn)投資，那么即使房地產(chǎn)行業(yè)的利潤再高，企業(yè)也不應(yīng)該直接涉及。同時(shí)企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)以及貨物賒銷時(shí)，應(yīng)該充分考慮資金回收及回收期限問題。因?yàn)榛厥掌谙拊介L，企業(yè)所承受的利息負(fù)擔(dān)越大，利潤越低，并且企業(yè)要對賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，這樣企業(yè)又損失了所計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金的機(jī)會成本。新晨范文網(wǎng)

2.3.2加強(qiáng)資金運(yùn)作的程序化、規(guī)范化管理，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)對嚴(yán)禁從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)，企業(yè)各部門要嚴(yán)格把關(guān)，不得從事。對于那些可以從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)，企業(yè)則一定要按規(guī)定章程辦事，這也是防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)的最重要、最具體的措施。業(yè)務(wù)部門，要由業(yè)務(wù)員和主管部門的會計(jì)人員對客戶的資信情況進(jìn)行了解，并按照還款情況進(jìn)行信用等級評定。根據(jù)不同的信用等級，來核定出與各客戶的貿(mào)易條件、發(fā)貨限額和還款賬期，制定相應(yīng)的監(jiān)控程序和政策。

2.3.3全過程監(jiān)控資金使用，防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)付款以后，要對資金的活動(dòng)情況進(jìn)行全過程的監(jiān)控，這是有效地防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié).對資金使用情況進(jìn)行全過程監(jiān)控，要有業(yè)務(wù)部門的主管會計(jì)對客戶的應(yīng)收款項(xiàng)做好原始記錄，隨時(shí)了解客戶的回款情況。同時(shí)可以通過相關(guān)因素分析，監(jiān)督資金使用情況。如進(jìn)行存貨周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等因素指標(biāo)的計(jì)算分析，查看資金使用情況。

第四篇：財(cái)務(wù)工作職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)工作職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)

一、財(cái)務(wù)工作職責(zé)---財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)

1.遵守會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)制度、計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)法律、法規(guī),對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行全面具體管理.2.建立公司會計(jì)核算體系和制度.3.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作.4.負(fù)責(zé)公司成本控制、經(jīng)濟(jì)情況分析工作.5.制訂財(cái)務(wù)工作長遠(yuǎn)規(guī)劃,跟蹤實(shí)施情況.6.督促檢查各項(xiàng)預(yù)算、結(jié)算執(zhí)行情況,對財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作嚴(yán)格把關(guān).7.負(fù)責(zé)公司資金管理調(diào)度工作.定期對總公司與下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進(jìn)行安全性、效益性、流動(dòng)性檢查.8.負(fù)責(zé)新項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性預(yù)審、投資效果分析.9.負(fù)責(zé)下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作.10.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)整工作.報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)獎(jiǎng)懲、任免下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人.

第五篇：財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

海南日報(bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員韓璐涉及崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

韓璐崗位職責(zé)： 韓璐負(fù)責(zé)的企業(yè)：

一、崗位及負(fù)責(zé)的企業(yè)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

2、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

容易出現(xiàn)會計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。

1、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情征收、編制人情預(yù)算、撥人情款等風(fēng)險(xiǎn)。

2、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定