第一篇：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作思路

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作思路

一、以提高資源利用效率為核心，繼續(xù)增強(qiáng)資源保障能力

增強(qiáng)資源保障能力，合理保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重點(diǎn)能力建設(shè)以及職工隊(duì)伍穩(wěn)定的資金需求，是財(cái)務(wù)金融工作的重中之重，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作思路。同時(shí)，要在有效滿足合理需求的基礎(chǔ)上，更加注重提高資金運(yùn)作效率。

(一)致力于強(qiáng)化內(nèi)部資金運(yùn)作，提高資金利用效率

——繼續(xù)深入推進(jìn)資金集中管理。一是將繼續(xù)擴(kuò)大收支分線管理范圍，嚴(yán)格資金預(yù)算，有效增加財(cái)務(wù)公司資金存量;二是嚴(yán)格執(zhí)行“成員單位定期存款和委托理財(cái)業(yè)務(wù)要通過(guò)財(cái)務(wù)公司辦理”的規(guī)定;三是推進(jìn)三級(jí)及以下子企業(yè)(含上市公司)的資金集中管理;四是財(cái)務(wù)公司要積極發(fā)揮集團(tuán)公司資金運(yùn)作平臺(tái)的作用，提高金融服務(wù)質(zhì)量和效率;五是繼續(xù)有序開(kāi)展內(nèi)部資金調(diào)劑，盤活總部及成員單位閑置資金。

——以降低“兩金”占用為重點(diǎn)，持續(xù)改善資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，充分挖掘內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金。一是要細(xì)化應(yīng)收賬款管理;二是要嚴(yán)格控制信用政策，強(qiáng)化對(duì)客戶信用狀況的跟蹤，規(guī)避壞賬風(fēng)險(xiǎn);三是積極研究制定或細(xì)化應(yīng)收賬款回款制度;四是要注意安排好原材料采購(gòu)時(shí)機(jī)和批量，努力降低存貨資金占用;五是要進(jìn)一步強(qiáng)化軍品生產(chǎn)的組織管理;六是要正確處理好當(dāng)期利潤(rùn)與市場(chǎng)份額和現(xiàn)金流的關(guān)系;七是集團(tuán)公司將建立完善重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)民品兩項(xiàng)資金占用監(jiān)督機(jī)制。

(二)繼續(xù)有效利用外部金融資源，保需求降成本

——延續(xù)80億元短期融資券發(fā)行額度并完成40億元短期融資券的滾動(dòng)發(fā)行。

——充分研究資金需求情況，適時(shí)申發(fā)20億元中期票據(jù)。

(三)統(tǒng)籌財(cái)稅資源，營(yíng)造有利發(fā)展環(huán)境

——財(cái)政資金同口徑保持總量。各單位要積極配合集團(tuán)公司總部爭(zhēng)取財(cái)政政策的落實(shí)，力爭(zhēng)2009年財(cái)政預(yù)算同口徑保持今年水平;總部要進(jìn)一步密切與財(cái)政部門的溝通，力爭(zhēng)“兩費(fèi)”和大型設(shè)施維護(hù)費(fèi)政策取得突破。

——爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策落實(shí)。包括高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠，相關(guān)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅減免優(yōu)惠等政策。

——積極爭(zhēng)取減債的政策支持。

——繼續(xù)完善技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)集中管理機(jī)制，促進(jìn)自主創(chuàng)新。

二、以提升盈利水平為目標(biāo)，狠抓成本管理，提升經(jīng)營(yíng)質(zhì)量

要立足于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)全面成本管理。各單位要繼續(xù)強(qiáng)化成本費(fèi)用控制，牢牢盯住成本費(fèi)用率指標(biāo)，不斷提高內(nèi)部成本費(fèi)用的控制能力。

(一)強(qiáng)化采購(gòu)、銷售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)管控，進(jìn)一步提升盈利空間

——要制定或細(xì)化原材料采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

——要進(jìn)一步落實(shí)固定資產(chǎn)投資招投標(biāo)制度。

——要制定完善銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，特別是價(jià)格管理機(jī)制。

(二)建立民品成本預(yù)警制度，強(qiáng)化目標(biāo)成本控制，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)

——要善于抓住外部環(huán)境變化的有利時(shí)機(jī)，主動(dòng)調(diào)整內(nèi)部產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

——建立民品成本預(yù)警制度，凡是制造成本率超過(guò)95%的民品，列為集團(tuán)公司重點(diǎn)監(jiān)控產(chǎn)品。

(三)注重產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)研論證、科研和工藝設(shè)計(jì)階段的成本控制，從源頭上控制成本，提升產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

——要積極落實(shí)《武器裝備研制項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)工作辦法》，在產(chǎn)品論證和科研階段，實(shí)施目標(biāo)價(jià)格管理、目標(biāo)成本控制和財(cái)務(wù)資源統(tǒng)籌利用。

——要按照市場(chǎng)價(jià)格實(shí)施民品目標(biāo)成本的控制，新上民品項(xiàng)目，必須達(dá)到按照市場(chǎng)價(jià)格制定的目標(biāo)成本控制要求，使產(chǎn)品具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(四)完善成本運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)成本基礎(chǔ)管理

——繼續(xù)落實(shí)304項(xiàng)成本控制重點(diǎn)項(xiàng)目,梳理作業(yè)流程，動(dòng)員全體員工挖掘降本增效潛力。

——推動(dòng)成本管理信息化和完善成本內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)成本信息化試點(diǎn)。

——完善重點(diǎn)大戶市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)跟蹤和成本分析機(jī)制，建立原材料和產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格跟蹤機(jī)制和成本分析體系，為各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，為集團(tuán)公司提供決策信息。

(五)采取多種措施，著力降低期間費(fèi)用

——按照“捂緊錢袋、過(guò)緊日子”的要求嚴(yán)控期間費(fèi)用增長(zhǎng)水平，大力注重研發(fā)費(fèi)用的使用效果。

——嚴(yán)控債務(wù)融資規(guī)模，降低資金成本，要優(yōu)先利用內(nèi)部資金滿足增量資金需求和適當(dāng)置換存量銀行借款，通過(guò)低成本發(fā)行債券降低資金成本等方式，持續(xù)降低集團(tuán)公司總體利息支出，工作計(jì)劃《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作思路》。

——要加強(qiáng)產(chǎn)品價(jià)格管理，服務(wù)總體利益。

三、深化預(yù)算管控，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范

集團(tuán)公司將繼續(xù)強(qiáng)化全面預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控工作，嚴(yán)格實(shí)施預(yù)算動(dòng)態(tài)跟蹤及過(guò)程控制，及時(shí)開(kāi)展預(yù)算分析評(píng)價(jià)，確保預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

(一)推進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略，設(shè)立相關(guān)預(yù)算邊界，把握總體財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

——更加關(guān)注運(yùn)行質(zhì)量，追求規(guī)模、效益、風(fēng)險(xiǎn)控制的三維動(dòng)態(tài)平衡，要增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的彈性控制。總部主要提出相關(guān)預(yù)算指標(biāo)邊界，各單位合理制定持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展的預(yù)算邊界。

——按照“市場(chǎng)份額與當(dāng)期利潤(rùn)發(fā)生沖突，要以市場(chǎng)份額為主，當(dāng)期利潤(rùn)與現(xiàn)金流發(fā)生沖突，把現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理放在第一位”的總體要求，制定好相關(guān)預(yù)算邊界。

——堅(jiān)持以資產(chǎn)負(fù)債率和速動(dòng)比率為核心把握好基礎(chǔ)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

——將總部對(duì)外直接融資占集團(tuán)公司總體對(duì)外債務(wù)融資規(guī)模的比例控制在30%以內(nèi)，嚴(yán)控總部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)嚴(yán)格資本性支出預(yù)算管控

——有效把握投資需求與資金保障的平衡，既要滿足集團(tuán)公司重點(diǎn)事項(xiàng)的資本投入需求，又要嚴(yán)控投資方向、合理控制負(fù)債水平。

——保障集團(tuán)公司重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目及符合各單位長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃的投資項(xiàng)目支出，嚴(yán)控非經(jīng)營(yíng)性支出。

——充分考慮自身財(cái)務(wù)狀況及籌資能力，以折舊(修購(gòu)基金)和留存利潤(rùn)作為自有資金投資的限額。

——嚴(yán)格落實(shí)集團(tuán)公司對(duì)新上民品項(xiàng)目資本金比例達(dá)到50%以上的要求。

(三)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流管控

——要重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額指標(biāo)，加速資金周轉(zhuǎn)，確保現(xiàn)金流平衡。

——要通過(guò)預(yù)算的統(tǒng)籌平衡合理安排資金收支，強(qiáng)化執(zhí)行剛性，嚴(yán)格做到“無(wú)預(yù)算不開(kāi)支”。

——要積極研究編制集團(tuán)公司統(tǒng)一的資金預(yù)算的有關(guān)問(wèn)題。

四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作，支持科學(xué)決策

(一)繼續(xù)以“四大工程”為核心，推進(jìn)發(fā)展型財(cái)務(wù)金融體制建設(shè)

——資金集中管理。繼續(xù)完善資金集中管理體系并規(guī)范運(yùn)行;強(qiáng)化資金管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，防范資金風(fēng)險(xiǎn);財(cái)務(wù)公司要加大對(duì)成員單位的金融服務(wù)總量，不斷提高內(nèi)部結(jié)算服務(wù)水平。

——全面預(yù)算管理。各單位要在做好本級(jí)全面預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)上，積極向三級(jí)子公司延伸推進(jìn)，同時(shí)要處理好全面預(yù)算管理與公司法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系。

——財(cái)務(wù)管理信息化。推進(jìn)財(cái)務(wù)信息的集團(tuán)化應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)成員單位與子企業(yè)的賬套合并，逐步實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)成員單位的數(shù)據(jù)查詢;實(shí)施全面預(yù)算管理信息化和購(gòu)銷存系統(tǒng);推進(jìn)資金預(yù)算信息化建設(shè)和完善資金結(jié)算信息平臺(tái)，為資金集中管理提供高效、便捷的手段。

——財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)。要以深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為契機(jī)，按照打造“有抱負(fù)、負(fù)責(zé)任、受尊重”的事業(yè)和團(tuán)隊(duì)的總體要求，查找財(cái)務(wù)金融工作尤其是財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)中存在的制約科學(xué)發(fā)展的問(wèn)題。不斷提高各級(jí)財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)謀劃能力和執(zhí)業(yè)水平;繼續(xù)執(zhí)行總會(huì)計(jì)師輪崗交流制度，建立重點(diǎn)單位財(cái)務(wù)主管不定期述職制度;逐步建立對(duì)總會(huì)計(jì)師的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，科學(xué)、客觀地評(píng)價(jià)總會(huì)計(jì)師的履職情況;推行財(cái)務(wù)主管委派制度，完善重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的逐級(jí)備案審批制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)三級(jí)及以下子企業(yè)的管控力度;進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷更新從業(yè)人員財(cái)會(huì)、金融及稅法等專業(yè)知識(shí);強(qiáng)化職業(yè)道德和工作作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。

(二)繼續(xù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)

——推行會(huì)計(jì)科目責(zé)任制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息管理。以資金占用、費(fèi)用控制和成本核算為主要領(lǐng)域，進(jìn)一步強(qiáng)化應(yīng)收賬款、庫(kù)存商品、財(cái)務(wù)費(fèi)用和制造成本核算的規(guī)范化、精準(zhǔn)化。

——繼續(xù)推進(jìn)“財(cái)務(wù)增加值”決策分析體系的運(yùn)用。全面實(shí)施財(cái)務(wù)增加值的信息化核算工作，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和工作效率。優(yōu)化資源配置，提高資源利用效率，以此規(guī)范決策分配標(biāo)準(zhǔn)。

——加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)。2011年，上市公司要全面實(shí)施內(nèi)部控制制度，集團(tuán)公司將選擇部分成員單位實(shí)施內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)。各單位要加強(qiáng)對(duì)上市公司的管控，指導(dǎo)督促其建立健全內(nèi)部控制制度，并有效執(zhí)行。

——開(kāi)展產(chǎn)品分項(xiàng)分析，提高分析決策水平。在合理劃分產(chǎn)品品資產(chǎn)和成本費(fèi)用的基礎(chǔ)上，深入開(kāi)展產(chǎn)品資產(chǎn)利用效率和產(chǎn)品效益分析，為集團(tuán)公司決策服務(wù)。

——認(rèn)真進(jìn)行子公司戶數(shù)清理。

——今年集團(tuán)公司將迎來(lái)政府審計(jì)，各單位要全力配合好這項(xiàng)工作，以此推動(dòng)基礎(chǔ)管理工作更加扎實(shí)有效。

(三)召開(kāi)重點(diǎn)單位季度財(cái)務(wù)工作會(huì)議，有效控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

2011年將按季召開(kāi)重點(diǎn)單位財(cái)務(wù)工作會(huì)議，對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行全面財(cái)務(wù)分析，交流經(jīng)驗(yàn)，找出存在問(wèn)題，共同研究解決措施并積極落實(shí)，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

五、積極開(kāi)展相關(guān)課題研究

(一)開(kāi)展發(fā)展型財(cái)務(wù)金融戰(zhàn)略研究。

(二)開(kāi)展資金集中管理相關(guān)問(wèn)題研究。

(三)開(kāi)展成本基礎(chǔ)管理標(biāo)準(zhǔn)化研究。

(四)積極開(kāi)展民品價(jià)格管理研究。

第二篇：財(cái)務(wù)工作思路以及管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)措施

財(cái)務(wù)工作的思路與財(cái)務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)的管控

財(cái)務(wù)工作思路

一、明確管理目標(biāo)

在財(cái)務(wù)管理整體目標(biāo)的前提下,即實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化、每股收益最大化、股東權(quán)益最大化的基礎(chǔ)上根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況確定總體以及階段性目標(biāo)。

財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)在成本效益原則的指導(dǎo)下，應(yīng)兼顧股東、員工、合作伙伴等與企業(yè)關(guān)系密切的利益主體，這樣企業(yè)才能長(zhǎng)久發(fā)展，否則，忽視其他相關(guān)利益主體，必然導(dǎo)致矛盾沖突，最終損害企業(yè)的價(jià)值，導(dǎo)致失敗。

在確立管理目標(biāo)之前先給財(cái)務(wù)工作有一個(gè)定位 財(cái)務(wù)定位

1、服務(wù)：提供會(huì)計(jì)信息要真是可靠，提高服務(wù)質(zhì)量，否則財(cái)務(wù)工作難以被他人認(rèn)同，就難以發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。

2、管理：梳理、協(xié)調(diào)、溝通和規(guī)范各項(xiàng)工作的流程。

3、監(jiān)控：利用自身職能對(duì)資金、存貨、往來(lái)、成本、費(fèi)用

進(jìn)行監(jiān)控。

4、參謀：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過(guò)分析、建議，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制、管理和發(fā)展出謀劃策。總體目標(biāo)

1、資本運(yùn)作：要在現(xiàn)金的流動(dòng)性和盈利能力之間做出抉擇，使利潤(rùn)最大化或企業(yè)價(jià)值最大化，加強(qiáng)資金管理和資本運(yùn)作，提高資金效益，為本企業(yè)建設(shè)提供財(cái)務(wù)支持。進(jìn)一步發(fā)揮公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，充分發(fā)揮融資理財(cái)功能，提高資金的效益。繼續(xù)保持良好的銀企合作關(guān)系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為公司建設(shè)提供財(cái)務(wù)支持。

2、分析決策：加強(qiáng)分析決策能力，對(duì)不同方案的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比較，全面權(quán)衡利弊，從中選擇最優(yōu)方案的過(guò)程。它是財(cái)務(wù)管理的核心。

3、財(cái)務(wù)預(yù)算：以財(cái)務(wù)決策的結(jié)果為依據(jù)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面進(jìn)行規(guī)劃的過(guò)程。財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容有籌資預(yù)算、投資預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、銷售收入預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算等。

4、財(cái)務(wù)控制：通過(guò)財(cái)務(wù)控制以確保財(cái)務(wù)預(yù)算的完成。財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容主要有籌資控制、投資控制、貨幣資金收支控制、成本費(fèi)用控制和利潤(rùn)控制。

階段性目標(biāo)

1、完善銷售、采購(gòu)系統(tǒng)的規(guī)范：

（1）加強(qiáng)對(duì)合同、發(fā)票的規(guī)范管理，分類存放歸檔。（2）加強(qiáng)往來(lái)賬款的核算管理。

（3）提高對(duì)財(cái)務(wù)軟件的操作能力，避免出現(xiàn)重大操作失誤。（4）嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。

2、完善工程核算規(guī)范：

（1）加強(qiáng)對(duì)合同、發(fā)票的規(guī)范管理，分類存放歸檔。（2）加強(qiáng)在建工程、固定資產(chǎn)管理。（3）嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。

3、完善成本、費(fèi)用核算規(guī)范：

（1）嚴(yán)格控制劃入成本、費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)列入成本的開(kāi)支都不得計(jì)入產(chǎn)品成本，注意費(fèi)用的總額，不能過(guò)多也不能太少。

（2）做好存貨的統(tǒng)計(jì)與結(jié)轉(zhuǎn)。

二、財(cái)務(wù)體系框架清晰，職責(zé)明確

1、組織設(shè)臵

各財(cái)務(wù)人員在嚴(yán)守規(guī)定規(guī)范同時(shí)，完成自己本職工作。（1）核算主管：總體把關(guān)，財(cái)務(wù)報(bào)表編制、納稅申報(bào)、憑證審核。

（2）銷售、采購(gòu)會(huì)計(jì)：客戶供應(yīng)商往來(lái)核算，發(fā)票合同日

常管理。

（3）費(fèi)用會(huì)計(jì)：嚴(yán)格執(zhí)行各類報(bào)銷制度規(guī)定，資產(chǎn)管理監(jiān)督，非往來(lái)業(yè)務(wù)單據(jù)核算入賬。

（4）工程會(huì)計(jì)：認(rèn)真統(tǒng)計(jì)工程投入支出，負(fù)責(zé)工程臺(tái)賬、工程類合同發(fā)票、往來(lái)款。在建工程以及日后在建工程轉(zhuǎn)固等。

（5）出納：及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行公司現(xiàn)金收支銀行結(jié)算，資金日清月結(jié)。

2、人員培養(yǎng)

財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，實(shí)施財(cái)務(wù)人才工程，適應(yīng)公司的發(fā)展要求，積極實(shí)施財(cái)務(wù)人才工程，進(jìn)一步完善各級(jí)財(cái)會(huì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，選拔培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)新精神和進(jìn)取意識(shí)的復(fù)合型財(cái)會(huì)人才，為我公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍。

3、實(shí)行委派制及A、B崗位制

財(cái)務(wù)部崗位設(shè)臵A、B崗應(yīng)對(duì)人員的變化，以保證工作的持續(xù)性，即B崗人員同時(shí)也是A崗的預(yù)備人員，當(dāng)A崗人員休息或變動(dòng)時(shí)，B崗人員能夠接手A崗的工作。

管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所作的定性判,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理程序的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)。

（1）籌資風(fēng)險(xiǎn)：指的是由于資金供需市場(chǎng)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財(cái)務(wù)成果帶來(lái)的不確定性。（2）投資風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)投入一定資金后，因市場(chǎng)需變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，供、銷各個(gè)環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的遲滯，產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值的變動(dòng)。

（4）存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)保持一定量的存貨對(duì)于其進(jìn)行正常生產(chǎn)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但如何確定最優(yōu)庫(kù)存量是一個(gè)比較棘手的問(wèn)題，存貨太多會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品積壓，占用企業(yè)資金，風(fēng)險(xiǎn)較高；存貨太少又可能導(dǎo)致原料供應(yīng)不及時(shí)，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，嚴(yán)重時(shí)可能造成對(duì)客戶的違約，影響企業(yè)的信譽(yù)。

2、風(fēng)險(xiǎn)度量

風(fēng)險(xiǎn)度量是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行計(jì)量的過(guò)程。在不同的時(shí)間、不同的發(fā)生地點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)生損失的程度是有差別的。準(zhǔn)確地度量風(fēng)險(xiǎn)程度與差別就成為提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率、質(zhì)量的關(guān)鍵性因素。

3、主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)

速動(dòng)比率（短期償債能力）、資產(chǎn)負(fù)債率（資本結(jié)構(gòu)）、股東權(quán)益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

二、管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)判斷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和影響程度，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并且掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)予以回避。

2、預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)管理制度規(guī)范，建立與完善往來(lái)賬款控制制度。通過(guò)簽訂合同或協(xié)議等文件，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，包括投資、銷售、采購(gòu)、結(jié)算等。

3、分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

選擇不同的投資項(xiàng)目、時(shí)間、融資方式進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分散。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生資金不足的困難時(shí)，可以采取發(fā)行股票、發(fā)行債券或銀行借款等方式來(lái)籌集所需資本。多方式融資手段有效降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

4、轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

① 采用保險(xiǎn)法：與保險(xiǎn)公司進(jìn)行協(xié)商比較保險(xiǎn)成本與獲得收益覺(jué)得是否運(yùn)用。

② 轉(zhuǎn)包法：對(duì)于公司不熟悉的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可由一些專業(yè)的機(jī)構(gòu)或部門去完成。

③ 處臵法：對(duì)于不能滿足公司發(fā)展的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)處臵轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

總結(jié)：管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最主要是要求建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，以及明確的規(guī)范規(guī)則的前提下，在領(lǐng)導(dǎo)層的指導(dǎo)下，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的主觀能動(dòng)性，依據(jù)原理結(jié)合實(shí)際情況，完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量以及管控。

第三篇：財(cái)務(wù)工作思路

財(cái)務(wù)工作思路

一、工作認(rèn)識(shí)和工作思路

首先是要做好財(cái)務(wù)部門在公司發(fā)展中的定位。財(cái)務(wù)工作的職能定位，是服從和服務(wù)于公司推進(jìn)發(fā)展的工作的大局。公司目前處于初期發(fā)展階段，組織制度還有待健全完善，各部門工作也在相互磨合之中，需要財(cái)務(wù)部門把好關(guān)，發(fā)揮公司最后一道安全閘的作用。我認(rèn)為目前重點(diǎn)關(guān)注的工作內(nèi)容如下：

1、進(jìn)一步完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行已有制度。依托環(huán)境總部完善的財(cái)務(wù)制度體系，結(jié)合公司建筑施工性質(zhì)的需要，轉(zhuǎn)換或新制定符合公司情況的財(cái)務(wù)規(guī)章制度：

①節(jié)能公司下階段預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)換和完善的制度包括：招投標(biāo)管理辦法、貨幣資金管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法等，后期根據(jù)管理需求給予完善補(bǔ)充，逐步確立天津節(jié)能的財(cái)務(wù)制度體系。

②下屬子公司、分公司的財(cái)務(wù)管理制度的建立。以節(jié)能公司制度為藍(lán)本轉(zhuǎn)化，制度統(tǒng)一化。

③財(cái)務(wù)部門以身作則，維護(hù)制度，充分利用公司制度作為自己管理的工具，在公司形成對(duì)事不對(duì)人、認(rèn)真執(zhí)行制度的風(fēng)氣。

2、搞好月度資金預(yù)算工作，進(jìn)行部門費(fèi)用考核：

①做好月度資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，動(dòng)員公司全部門參與，做好每月的資金預(yù)算。

②制定統(tǒng)一的月度資金預(yù)算表格，引入費(fèi)用計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)審批，按照批準(zhǔn)后計(jì)劃嚴(yán)格控制支付。

③將資金預(yù)算的編制準(zhǔn)確性納入部門評(píng)分考核中。

3、項(xiàng)目建設(shè)期經(jīng)營(yíng)考核。

①收入完成情況考核，關(guān)注項(xiàng)目完工推進(jìn)進(jìn)度。

②項(xiàng)目回款情況考核，財(cái)務(wù)根據(jù)合同約定收款進(jìn)程考核回款情況，與企管部門薪酬績(jī)效共同控制。編制合同回款情況統(tǒng)計(jì)表。

③建立數(shù)據(jù)對(duì)標(biāo)，同類型、同等規(guī)模項(xiàng)目各項(xiàng)資料互比，定期公布，以求改進(jìn)。

4、關(guān)注子公司、分公司的財(cái)務(wù)工作。沈陽(yáng)水務(wù)目前配備出納1名，慶云公司暫未配備財(cái)務(wù)人員，臨港大地配備會(huì)計(jì)人員1名，財(cái)務(wù)組織架構(gòu)尚不健全，財(cái)務(wù)制度也未建立，其日常財(cái)務(wù)工作需要財(cái)務(wù)部門投入更多的關(guān)注。

①梳理日常費(fèi)用報(bào)銷問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門正著手項(xiàng)目報(bào)賬制度流程的編制。②明確子公司、分公司分權(quán)手冊(cè)，目前主要為沈陽(yáng)水務(wù)分權(quán)手冊(cè)。③協(xié)助企管部門招聘財(cái)務(wù)出納1名，儲(chǔ)備會(huì)計(jì)2名。

④不定期對(duì)子公司、分公司財(cái)務(wù)工作檢查。

5、重視地方稅收優(yōu)惠政策收集。

①關(guān)注國(guó)家核地方稅務(wù)、財(cái)政局網(wǎng)站新政策發(fā)布。

②與市場(chǎng)人員溝通互動(dòng)，交換信息。

③稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行推進(jìn)措施制定，申請(qǐng)和備案。

6、關(guān)注部門人員培訓(xùn)管理。執(zhí)行力問(wèn)題的根本的是人員素質(zhì)問(wèn)題，包括：職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)技能等：

①職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)計(jì)劃主要參加公司組織的各項(xiàng)培訓(xùn)，如新員工培訓(xùn)等。

②專業(yè)技能培訓(xùn)計(jì)劃主要為參加外部機(jī)構(gòu)組織的專場(chǎng)培訓(xùn)，如納稅人俱樂(lè)部組織的培訓(xùn)等。

③督促部門人員職稱資格考試。

二、問(wèn)題思考

1、合同管理：公司所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，最終都落實(shí)反映在合同上，合同的簽訂是極其嚴(yán)肅而重要的。而公司目前缺乏成熟的合同范本依照?qǐng)?zhí)行，特別是日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合同，大部分日常業(yè)務(wù)都是由對(duì)方提供的合同條款，對(duì)我方來(lái)說(shuō)是處于被動(dòng)不利地位的。合同評(píng)審方面缺乏專門法務(wù)人員，對(duì)合同整體風(fēng)險(xiǎn)把控欠缺。合同評(píng)審管理辦法須盡快制定執(zhí)行。

2、工程過(guò)程管理：目前公司自建少，公司本身技術(shù)、工程專業(yè)人員欠缺，依靠代建公司，一方面是施工質(zhì)量缺乏有力的監(jiān)控，依賴代建商、監(jiān)理的自律性，質(zhì)量得不到可靠控制影響后期公司運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本；另一方面代建公司按投標(biāo)文件項(xiàng)目和報(bào)價(jià)與公司結(jié)算，我方不能掌控工程施工推進(jìn)的真實(shí)明細(xì)成本，不利于公司工程資料的積累和成本控制的推進(jìn)，也不利于以后工程招標(biāo)降本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四篇：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【摘要】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為一種信號(hào)，能夠全面、綜合地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。本文試圖通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的分析，探討如何防范財(cái)務(wù)危機(jī)，建立預(yù)警分析指標(biāo)體系，以有效控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警分析

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日趨完善的今天，企業(yè)每時(shí)每刻都面臨著來(lái)自市場(chǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警器的作用愈來(lái)愈顯示出其重要性，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，防范財(cái)務(wù)危機(jī)，建立預(yù)警分析指標(biāo)體系，進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于了解風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和特征，正確預(yù)測(cè)、衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂坪头婪?，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將損失降至最低，為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益。

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源多樣，而且不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的具體原因也不盡相同。總體來(lái)看，主要有以下幾個(gè)方面的原因：

第一，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)跟不上企業(yè)所處外部環(huán)境的變化。企業(yè)所處的外部環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)人文環(huán)境、世界政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化等眾多因素。外部環(huán)境的變化可能為企業(yè)帶來(lái)新的機(jī)會(huì)，但也可能是某種威脅。如果企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不能快速適應(yīng)企業(yè)外部環(huán)境的變化，必然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)某種風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的問(wèn)題在于：財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作不夠完善、專業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理等。我國(guó)許多企業(yè)建立的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化時(shí)，沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性，反應(yīng)滯后，應(yīng)對(duì)措施不力，由此產(chǎn)生了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性認(rèn)識(shí)不足。我國(guó)許多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為只要管理好資金就不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但在現(xiàn)實(shí)工作中，只要企業(yè)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)，就一定會(huì)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性導(dǎo)致決策失誤。財(cái)務(wù)決策失誤是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的又一重要原因。目前，我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)決策普遍存在著經(jīng)驗(yàn)決策及主觀決策現(xiàn)象，由此而導(dǎo)致決策失誤的經(jīng)常發(fā)生，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，資本結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)一般有三種類型：第一類是正常的資本結(jié)構(gòu)類型，也就是用流動(dòng)負(fù)債來(lái)購(gòu)置流動(dòng)資產(chǎn)，用自有資本來(lái)購(gòu)置固定資產(chǎn)。第二類是資產(chǎn)負(fù)債表中累計(jì)結(jié)余出現(xiàn)了紅字，表明自有資本減少，其在總資本中的比重下降，說(shuō)明出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。第三類是自有資本全部被虧掉，而且負(fù)債也被虧掉了一部分，這種情況屬于資不抵債，必須采取有效措施以防范這種情況的出現(xiàn)。

針對(duì)以上原因，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，采用正確的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，制定適合企業(yè)自身的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以有效應(yīng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)成本，提高企業(yè)利潤(rùn)。首先，以指標(biāo)分析為基礎(chǔ)，確立完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。

企業(yè)要想獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，就必須有一個(gè)完善的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。這其中，財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是必不可少的組成部分。在財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)中，獲利能力、償債能力等指標(biāo)最具有代表性。資產(chǎn)獲利能力指標(biāo)有總資產(chǎn)報(bào)酬率和成本費(fèi)用利潤(rùn)率。前者表示每一元資本的獲利水平，反映企業(yè)運(yùn)用資產(chǎn)的獲利水平；后者反映每耗費(fèi)一元支出所得的利潤(rùn)，該指標(biāo)越高，企業(yè)的獲利能力越強(qiáng)。償債能力指標(biāo)有流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率。如果流動(dòng)比率過(guò)高，則會(huì)使流動(dòng)資金喪失再投資機(jī)會(huì)，一般生產(chǎn)性企業(yè)最佳為2左右；資產(chǎn)負(fù)債率一般為40%—60%，在投資報(bào)酬率大于借款利率時(shí)，借款越多，利潤(rùn)越多，同時(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。資產(chǎn)獲利能力和償債能力兩個(gè)指標(biāo)是企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的兩大部分。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，良好的獲利能力是企業(yè)發(fā)展的前提，也是企業(yè)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。盈利能力越強(qiáng)，企業(yè)的對(duì)外籌資能力和清償債務(wù)的能力才能越強(qiáng)。相關(guān)指標(biāo)有總資產(chǎn)凈現(xiàn)率、銷售凈現(xiàn)率等。雖然上述指標(biāo)可以預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)，但從根本上講，企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)是由于舉債導(dǎo)致的，一個(gè)全部用自有資本從事經(jīng)營(yíng)的企業(yè)只有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而沒(méi)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，要權(quán)衡

舉債經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)確定債務(wù)比率，應(yīng)將負(fù)債經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)收益率與債務(wù)資本成本率進(jìn)行對(duì)比，只有前者大于后者，才能保證本息到期歸還，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)杠桿收益。同時(shí)還要考慮債務(wù)清償能力和債務(wù)資本在各項(xiàng)目之間配置的合理程度?？己酥笜?biāo)有長(zhǎng)期負(fù)債與營(yíng)運(yùn)資金比、資產(chǎn)留存收益率以及債務(wù)股權(quán)比率。

其次，根據(jù)實(shí)際情況采取合適策略。

企業(yè)在建立了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)尤其是擁有了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系后，要及時(shí)分析產(chǎn)品積壓、應(yīng)收賬款增大、成本上升等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，并根據(jù)其形成的原因及過(guò)程，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如回避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)等，以降低危害程度。其中控制風(fēng)險(xiǎn)策略可進(jìn)一步分類，按控制目的分為預(yù)防性控制和抑制性控制。前者指預(yù)先確定可能發(fā)生的損失，提出相應(yīng)措施，防止損失的實(shí)際發(fā)生；后者是對(duì)可能發(fā)生的損失采取措施，盡量降低損失程度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，利用財(cái)務(wù)杠桿作用籌集資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)是企業(yè)發(fā)展的有效途徑。最后，加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

籌資活動(dòng)是企業(yè)發(fā)展壯大不可或缺的過(guò)程，對(duì)籌集資金的使用、管理措施失當(dāng)會(huì)使籌集資金的使用效益具有很大的不確定性，由此產(chǎn)生籌資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)籌集資金渠道包括企業(yè)所有者投資和借入資金兩類。對(duì)于所有者投資而言，不存在還本付息問(wèn)題，資金可長(zhǎng)期使用、自由支配，其風(fēng)險(xiǎn)只存在于使用效益的不確定性上。而對(duì)于借入資金而言，企業(yè)在取得財(cái)務(wù)杠桿利益時(shí)，實(shí)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)而借入資金，將給企業(yè)帶來(lái)喪失償債能力的可能和收益的不確定性。因此，在使用籌集資金投資時(shí)，一個(gè)重要原則是既要敢于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資以獲取超額利潤(rùn)，又要克服盲目樂(lè)觀和冒險(xiǎn)主義，盡可能避免或降低投資風(fēng)險(xiǎn)，追求收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、穩(wěn)健性的最佳組合。

企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中最重要的環(huán)節(jié)是資金回收。應(yīng)收賬款是形成資金回收風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，它雖使企業(yè)產(chǎn)生利潤(rùn)，然而企業(yè)資金并未增加，相反企業(yè)還要用有限的流動(dòng)資金墊付未實(shí)現(xiàn)的利稅開(kāi)支，加速現(xiàn)金流出。因此，對(duì)于應(yīng)收賬款管理，應(yīng)建立穩(wěn)定的信用政策，確定客戶的資信等級(jí)并評(píng)估企業(yè)的償債能力，確定合理的應(yīng)收賬款比例，建立銷售責(zé)任制，加快應(yīng)收賬款的回收。

收益分配是企業(yè)財(cái)務(wù)循環(huán)的最終環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的需要，合理分配收益。如果企業(yè)正處在發(fā)展和擴(kuò)張中，需要購(gòu)置大量資產(chǎn)，那么稅后利潤(rùn)應(yīng)大部分留用；如果企業(yè)利潤(rùn)率很高，就應(yīng)該以一部分收益作為分紅或股息派發(fā)，防止形成收益分配上的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)對(duì)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析，建立適合自身的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)在市場(chǎng)中不斷發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)，應(yīng)對(duì)隨時(shí)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 吳少平，李小燕.談財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析指標(biāo)的確定標(biāo)準(zhǔn).[2] 顧曉安.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建.[3] 財(cái)務(wù)成本管理.注冊(cè)會(huì)計(jì)師教材，2006年版.

第五篇：工作思路-財(cái)務(wù)崗位

簡(jiǎn)要工作思路——財(cái)務(wù)崗位

人生一站，--相伴！如果我的人生一站能在--?？?，搭乘--高速發(fā)展的良好機(jī)遇，我將按以下思路積極開(kāi)展工作。

一、主導(dǎo)思想

在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)展工作；

立足財(cái)務(wù)內(nèi)勤服務(wù)、財(cái)經(jīng)法規(guī)監(jiān)管職責(zé)，服從公司大局，保障公司高效運(yùn)轉(zhuǎn)和良好發(fā)展。

二、具體思路

（一）積極入職

積極學(xué)習(xí)公司內(nèi)部控制制度；熟悉公司業(yè)務(wù)流程、工作流程；熟悉自我工作崗位職責(zé)；虛心誠(chéng)懇積極地與同事溝通、交流，爭(zhēng)取盡早融入團(tuán)隊(duì)，順利完成入職。

（二）熟悉公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)核算制度

梳理公司最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表、科目明細(xì)、財(cái)務(wù)憑證；梳理公司各類內(nèi)部經(jīng)營(yíng)報(bào)表、費(fèi)用分析報(bào)表等；觀察公司財(cái)務(wù)處理流程，觀察財(cái)務(wù)核算處理情況；了解財(cái)務(wù)人員分工情況。

（三）提出合理化建議

針對(duì)熟悉階段了解的情況，如有疑問(wèn)之處，積極請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理，根據(jù)公司實(shí)際狀況提出合理化建議，同時(shí)也要掌握好從實(shí)際出發(fā)，務(wù)實(shí)不教條，對(duì)事不對(duì)人的原則，處理好各方面的關(guān)系。

（四）著眼細(xì)節(jié)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理確立更細(xì)致、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)核算體系，包括更細(xì)致的明確各財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，以及相應(yīng)的考核和激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)

基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算是相對(duì)不復(fù)雜、重復(fù)的工作，但又是容易在細(xì)節(jié)上出差錯(cuò)的工作，--公司財(cái)務(wù)核算人員數(shù)量多、較分散，制定更為細(xì)致、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)核算制度，能保證財(cái)務(wù)核算工作的良好質(zhì)量，不至于出現(xiàn)各類技術(shù)處理差錯(cuò)和核算不規(guī)范情況。

標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)核算體系的制定過(guò)程需由全體財(cái)務(wù)人員參與，以增加遵守的積極 1

性。

標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)核算體系的有效實(shí)施需要：扎實(shí)的學(xué)習(xí)、嚴(yán)格的考核、不斷的糾正，有力的處罰，直至成為一種自覺(jué)遵守的準(zhǔn)則。

（五）打造高效團(tuán)隊(duì)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理重組財(cái)務(wù)工作

通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)核算體系的實(shí)施過(guò)程，考察各財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)知識(shí)水平、業(yè)務(wù)能力等，并依據(jù)考察情況重組財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，人盡其才。最終的目標(biāo)是各會(huì)計(jì)主管可以獨(dú)立準(zhǔn)確的進(jìn)行高質(zhì)量的財(cái)務(wù)核算，讓財(cái)務(wù)經(jīng)理人員的工作重心轉(zhuǎn)移到運(yùn)營(yíng)監(jiān)控和處理與公司內(nèi)其他部門、公司外各單位的關(guān)系上來(lái)，財(cái)務(wù)運(yùn)作高效化。

上述工作的開(kāi)展需要與人力資源部門積極溝通，并請(qǐng)示公司高層。

（六）打造學(xué)習(xí)型組織，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)展財(cái)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作

1、制定學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃，包括學(xué)習(xí)內(nèi)容，時(shí)間安排；

2、在不影響公司整體運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，最好每周指定半天，財(cái)務(wù)全員學(xué)習(xí)；

3、鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類財(cái)務(wù)認(rèn)證考試，并提出獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃；

4、學(xué)習(xí)方式要活潑，形式多樣化。

上述工作的開(kāi)展需要與人力資源部門積極溝通，并請(qǐng)示公司高層。

（七）關(guān)注財(cái)務(wù)管控，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好公司運(yùn)營(yíng)監(jiān)控

1、全程監(jiān)控現(xiàn)金流量，做好資金籌集和使用工作，提前預(yù)警極端情況；

2、利用財(cái)務(wù)分析工具，結(jié)合經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)信息，對(duì)財(cái)務(wù)信息與經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行深加工，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況、成本費(fèi)用控制等情況。

3、監(jiān)控可能會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

4、監(jiān)控公司重大投資項(xiàng)目。

及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，分析原因，提出可行的改進(jìn)建議，為高層提供有效的決策信息，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。

（八）重點(diǎn)關(guān)注稅務(wù)事項(xiàng)，處理好與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，盡量做到合理避稅。

（九）著眼全局，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理好公司各部門之間的工作關(guān)系

秉持全局意識(shí)，與其他部門及時(shí)溝通，盡量保證信息對(duì)稱，保證部門之間工作協(xié)調(diào)同步。

（十）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定常規(guī)性工作計(jì)劃

（十一）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好常規(guī)性財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算

（十二）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理好與銀行、工商及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系。

三、總結(jié)

如有機(jī)會(huì)，我將在工作中虛心做人、誠(chéng)心做事，爭(zhēng)取為--貢獻(xiàn)微薄能量。由于時(shí)間倉(cāng)促，工作思路為大綱式；因具體崗位職責(zé)尚不清晰，以協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理開(kāi)展工作的角度簡(jiǎn)述工作思路；尚不了解公司內(nèi)部控制制度，有些思路假設(shè)部分內(nèi)控制度尚未建立，以上思路還不夠成熟、全面，請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正！

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2012/--/--