第一篇：集團公司財務人員管理制度

集團公司財務人員管理制度

為了加強集團公司財務管理工作，強化財務人員工作責任，發(fā)揮財務人員的管理、服務、監(jiān)督、參謀職能。信合集團財務人員的管理目標是建立一支高素質(zhì)、高境界和高度團結(jié)的團隊，創(chuàng)造一種自我激勵、自我約束和促進優(yōu)秀人才脫穎而出的機制，為集團公司的快速成長和高效運作提供保障。

1.集團公司財務部負責財務人員的統(tǒng)一管理工作。公司集團下屬各公司、廠部實行財務人員委派制，各公司、廠部財務人員由集團公司財務部直接管理。

2．財務人員實行聘用制，由集團財務部會同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會公開招聘，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財務人員責任考核制度?？己斯ぷ饔杉瘓F財務部負責定期進行。根據(jù)不同的崗位職責和目標，本著客觀公正、綜合評價的原則，對財務人員按績效考評辦法予以考評?？己饲闆r送人力資源部備案，考核結(jié)果與本人績效工資掛鉤，并作為財務人員續(xù)聘、獎懲、晉升的依據(jù)。對考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財務人員，財務部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報公司董事會會議研究處理。集團公司財務報告制度

財務報告的編寫

1.集團公司財務部門每月向董事長、總裁、財務總監(jiān)提供財務報告，按規(guī)定向稅務機關(guān)報送納稅報表等有關(guān)資料。

2.公司報送的財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表，財務情況說明書。

3.公司的扎賬時間為每月31日，集團各獨立核算單位必須在次月7日上報會計報告。

4.駐外各單位的扎賬時間為每月31日，次月5日向集團公司財務部上報財務報告，集團公司財務部在次月10日前向集團公司領導上報匯總（合并）報表。

第二篇：集團公司財務人員管理制度（定稿）

集團公司財務人員管理制度

為了加強集團公司財務管理工作，強化財務人員工作責任，發(fā)揮財務人員的管理、服務、監(jiān)督、參謀職能。信合集團財務人員的管理目標是建立一支高素質(zhì)、高境界和高度團結(jié)的團隊，創(chuàng)造一種自我激勵、自我約束和促進優(yōu)秀人才脫穎而出的機制，為集團公司的快速成長和高效運作提供保障。

1.集團公司財務部負責財務人員的統(tǒng)一管理工作。公司集團下屬各公司、廠部實行財務人員委派制，各公司、廠部財務人員由集團公司財務部直接管理。

2．財務人員實行聘用制，由集團財務部會同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會公開招聘，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財務人員責任考核制度?？己斯ぷ饔杉瘓F財務部負責定期進行。根據(jù)不同的崗位職責和目標，本著客觀公正、綜合評價的原則，對財務人員按績效考評辦法予以考評。考核情況送人力資源部備案，考核結(jié)果與本人績效工學習是成就事業(yè)的基石

資掛鉤，并作為財務人員續(xù)聘、獎懲、晉升的依據(jù)。對考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財務人員，財務部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報公司董事會會議研究處理。

第三篇：財務人員管理制度

財務人員管理制度

一、會計人員內(nèi)部牽制管理

（一）管理原則

根據(jù)國家對全民所有制單位及企、事業(yè)單位會計核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實行統(tǒng)一資產(chǎn)管理、分級負責的原則，使財會工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制約。

（二）內(nèi)部牽制管理內(nèi)容 ．會計機構(gòu)負責人、會計人員的任免，由中心按有關(guān)規(guī)定程序任免。2 ．按照錢、財、物分管原則，出納人員負責保管現(xiàn)金和有價證券，且不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務賬目登記工作。其他財會人員不得兼管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)，會計人員不得兼任出納工作。．各類支票與印鑒分地保管。支票與印章分別由兩人以上財會人員單獨保管，出納人員不得將支票與印章同時保管。．出納員、程序編程人員，不得兼任微機錄入工作，不得進行系統(tǒng)操作。．材料購入、發(fā)出應由專職或兼職人員負責，購入或發(fā)出的物料應辦理出入庫手續(xù)。．經(jīng)辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規(guī)定辦理財務手續(xù)。

（三）不兼容職務分離控制 ．管理員不能同時兼任采購員職務。．填寫票據(jù)及收據(jù)的人員不能同時兼任審計人員。3 ．銷貨人員不能同時兼任會計記賬工作。．財務部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。5 ．保管財產(chǎn)物資和核對實存數(shù)要與掌管賬面存數(shù)的職務分離。

二、財務人員輪崗管理

財務人員輪崗是為了建立有效的財務約束監(jiān)督機制，保證財務工作正常運轉(zhuǎn)，促使財務人員業(yè)務水平不斷提高。．參加輪崗的財務人員必須具備相應的學歷、專業(yè)技術(shù)職稱及其他必備條件，能夠勝任崗位要求。．在保證崗位相對穩(wěn)定的前提下，不定期進行小范圍輪崗。根據(jù)人員情況及工作需要適當安排輪換時間及崗位。．調(diào)整到新崗位的人員，要努力鉆研業(yè)務，盡快熟悉工作，需在兩個月內(nèi)達到獨立完成任務的水平。

三、會計人員交接管理.中心主管人員辦理交接工作時，應由中心主管財務領導監(jiān)交。．中心一般人員辦理交接工作，可由財務主管或會計主管人員進行監(jiān)交。．會計人員辦理移交手續(xù)前，對于已受理的經(jīng)濟業(yè)務，除特殊情況外，必須填制登記完畢。記賬人員辦理交接時，應在重要賬冊所記數(shù)字最末一筆處蓋章，并在賬冊“經(jīng)管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。．在會計交接中對于尚未辦完的事項，應盡可能由移交人員處理完了后移交，如確不能在移交前辦完的會計事務，由移交人向接替人交待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。5 ．會計人員交接時，應交接以下主要事項：(1）有關(guān)財務方面的各種印鑒。

(2）會計憑證、賬簿、報表及各種會計的檔案資料。(3）各種財務文件、規(guī)章制度等。

四、會計內(nèi)部稽核管理

（一）內(nèi)部稽核管理原則 ．由中心負責人指派專人對本中心日常會計工作包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及會計資料進行審核監(jiān)督。．內(nèi)部稽核人員應選派政治思想好，具有較高的業(yè)務水平，敢于堅持原則、事業(yè)心強的會計人員擔任。

（二）稽核人員職責 ．審查財務收支計劃，稽核人員要按照中心下達的各項指標及上級規(guī)定要求審查各項收支計劃指標。審核其計算是否正確；各項指標之間是否銜接平衡；計劃是否切實可行、發(fā)現(xiàn)問題要及時向領導匯報并提出修改意見和建議。．審核各項財務收支，稽核人員要根據(jù)財務收支計劃和財務會計制度逐筆審核各項收支的合法性、合理性。對不符合財務制度的經(jīng)濟活動內(nèi)容應提出意見向領導匯報，及時采取措施進行處理。明知不報給工作造成損失的由稽核人員負責，并按財務人員考核制度進行處理。

（三）稽核管理內(nèi)容 ．復核審查原始憑證是否合法、內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。．對于記賬憑證要復核其會計分錄是否正確。是否符合會計制度規(guī)定。．對賬簿記錄要進行復核或抽查賬簿記錄是否符合會計制度，賬證、賬實、賬賬、賬表是否相符。．復核各種會計報表是否符合會計制度及上級的編報要求，報表種類是否齊全，格式、手續(xù)是否完備，報送是否及時，報表中反映的各項指標是否真實。復核中如發(fā)現(xiàn)問題及差錯應通知有關(guān)人員查明原因作出更正和處理。按照會計報表編制的要求，審核各類報表的項目填寫是否完整，數(shù)字及有關(guān)銜接關(guān)系是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。5 ．稽核人員要對審核簽署的會計憑證、賬簿和報表負責。

（四）稽核管理要求 ．審核人員有無弄虛作假、貪污受賄等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告領導，并按有關(guān)規(guī)定進行處理。．審核各種稅收政策的執(zhí)行情況，對有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現(xiàn)象：一是補交應稅數(shù)；二是要提出對當事人的處理意見，對因計算上的失誤造成的欠交數(shù)，應在下月補交齊。

五、財務人員獎懲辦法

為維護經(jīng)濟秩序，促進財務工作水平，激發(fā)會計人員鉆研業(yè)務的積極性，明確對財務人員的獎勵。

（一）凡在下列工作中有突出成績的，均給予獎勵 ．在加強財務管理、應用現(xiàn)代化會計方法和技術(shù)手段，提高財務管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的。，在組織經(jīng)濟核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)方面取得顯著成績的。．在維護國家財經(jīng)紀律、抵制違法行為，避免財產(chǎn)遭受重大損失方面有突出貢獻的。

（二）凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處，直至追究刑事責任 ．違反國家經(jīng)濟政策及有關(guān)規(guī)定，造成財務工作嚴重混亂的。2 ．偷稅漏稅、截留收入、揮霍國有資財，致使國家利益遭受損失的。3 ．由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。

六、審計工作管理

（一）外審

上級主管單位通知，外審機構(gòu)下達審計通知書，根據(jù)外審機構(gòu)的要求，財務人員配合工作。

（二）內(nèi)審

內(nèi)部審計是實施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會計賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督和財務收支真實合法效益的活動。內(nèi)部審計人員接受中心主任的直接領導，接受上級審計部門的業(yè)務指導。1 ．內(nèi)審范圍

(l）本中心預算、決算；

(2）本中心財政、財務收支及經(jīng)濟活動；

(3）本中心內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理；(4）本中心專項資金的使用情況；(5）本中心固定資產(chǎn)；(6）本中心財產(chǎn)物資；(7）其他審計事項。2 ．內(nèi)審程序

(l）根據(jù)本中心的具體情況，擬訂審計計劃，報中心負責人批準；(2）實施審計前應向被審計方下發(fā)審計通知書，書面告知被審計部門；

(3）審計過程中對審計資料進行審核，審核過程應記錄于工作底稿；(4）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)審計規(guī)定的底稿格式對情況詳細記錄；

(5）審計終結(jié)，提出審計事項的審計報告，征求被審計部門意見，被審計部門應自接到審計報告之日起一周內(nèi)，將反饋意見以書面形式送交審計部門；

(6）審計報告送達被審計部門一周內(nèi)不答復，視為無意見；(7）征求意見結(jié)束后，將正式審計報告報送本中心領導審批；(8）經(jīng)批準的審計意見書和審計決定，送達被審計部門；(9）檢查審計意見書落實改正情況或復審。3 ．內(nèi)審工作要求

(l）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要進行取證。取證應采取記錄、抄錄、復印等方式，收集、確認審計問題用作審計結(jié)論的審計證據(jù)；(2）收集證據(jù)、證明材料應遵守客觀、公正、實事求是的原則，防止主觀臆斷，對收集的材料進行分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性；

(3）收集的材料足以證明審計事實真相，保證證明材料的充分性；(4）嚴格遵守法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，保證證明材料的合法性；(5）針對發(fā)現(xiàn)的問題，向被審計部門和人員提出整改建議；(6)審計人員向有關(guān)部門或個人調(diào)查取證的證明材料，應有提供人的簽名或蓋章，未取得提供人簽名或蓋章的，應當注明。4 ．內(nèi)部審計資料檔案管理

（1）審計事項終結(jié)對審計底稿進行整理；

（2）按照審計項目及單元分類的順序裝訂成冊歸檔：第一單元結(jié)論性材料，第二單元證明性材料，第三單元立項性材料。

第四篇：財務人員人事管理制度

財務人員人事管理制度

本制度所說財務人員特指企業(yè)各級會計人員、倉管人員、生產(chǎn)統(tǒng)計人員、銷售統(tǒng)計人員(主要指臺賬會計)等。這些人員有著特殊的身份(即充當參謀和監(jiān)督)，他們滲透到企業(yè)各領域(包括各分支機構(gòu)、部門、車間等)，不便于集中管理和在“眼皮底下”管理·如何發(fā)揮這支特殊團隊的作用呢?這不僅是企業(yè)管理一支特殊的團隊，而且是一支信息化管理的團隊，只有團隊發(fā)揮作用，內(nèi)控信息才能高效發(fā)揮作用。所以，要通過建立管理機制，把他們各自的“散力”凝集一起，變成一股“信息力”(包括信息的真實、準確、完整、及時和規(guī)范等)，使之力往一處使。

第一章總則

第一條為了充分發(fā)揮財務人員的團隊作用，明確管理歸屬，建立規(guī)范、有序的人事招聘、人事異動及其相關(guān)的管理機制，以促進企業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)企業(yè)《人事管理制度》，制定本制度。

第二條企業(yè)財務人員特指各級會計人員、倉管人員、生產(chǎn)統(tǒng)計人員、銷售統(tǒng)計人員(主要指臺賬會計)。

第三條各級財務人員的人事管理權(quán)限和業(yè)務指導歸屬財務部經(jīng)理負責；但勞動紀律、部門協(xié)調(diào)等的管理歸屬屬地單位或部門負責人負責。

第四條屬地單位或部門負責人對財務人員的人事管理具有建議權(quán)和監(jiān)督權(quán)，應當根據(jù)財務人員的業(yè)務水平和表現(xiàn)等情況，適時向財務部提出意見和建議，財務部自收到屬地的意見和建議后，將進一步核實并在一星期內(nèi)給予回復。

第五條人事管理應本著客觀公正公平的原則，講究真憑實據(jù)，以任職資格為標準，以考核結(jié)果為依據(jù)，嚴格按照相關(guān)流程和制度進行管理。

第二章招聘

第六條招聘權(quán)限

1.申請：屬地單位行政負責人和財務負責人應當根據(jù)實際需要及時向財務部提出用人申請，不能因此影響工作；或財務部根據(jù)管理需要，直接招聘和委派。

2.招聘：由總部財務部會同人事部統(tǒng)一招聘;如果基層單位有獨立的人事管理機構(gòu)，經(jīng)總部財務部授權(quán)后，相關(guān)人員可以在基層招聘，但未經(jīng)授權(quán)嚴禁私自做主。

第七條招聘一般流程

1.用人單位申請：屬地財務負責人根據(jù)工作需要，填寫“人員增補申請單”，經(jīng)屬地行政負責人簽署意見后，向財務部申請;財務部自收到申請后在3日內(nèi)給予回復，明確是否同意增補人員及相關(guān)事宜(如委托當?shù)卣衅浮⑿略鋈藛T何時到位等)。

2.發(fā)布招聘信息：由財務部向人事部提供用人資訊，由人事部統(tǒng)一發(fā)布招聘信息，開展招聘工作。

3.資格審查：由人事部負責審查。人事部對應聘人員填寫的“工作申請表”進行審查，審查內(nèi)容包括:年齡、性別、籍貫、所學專業(yè)、學歷、職稱、專業(yè)工齡、上崗證件、社會及家庭關(guān)系等。人事部經(jīng)審查后通知通過審查的應聘者下一階段考試的時間和地點。

4.考試：由人事部負責組織?？荚噧?nèi)容包括會計實務基礎及計算機基礎應用兩部分?？荚嚱M織由人事部負責，考試試卷編寫由財務部負責，其中計算機基礎應用考試部分委托系統(tǒng)管理員負責。財務部根據(jù)兩項考試結(jié)果提出計劃面試時間、名單，報送人事部，由人事部通知面試。

5.面試：面試由財務部和人事部聯(lián)合負責。財務部主要負責請應聘人員自我介紹、談談對應聘職務的認識，并結(jié)合企業(yè)實際情況向應聘人員提問(專業(yè)知識)和交流等。人事部主要負責證件檢查、家庭背景了解和調(diào)查、了解應聘人員學習及工作經(jīng)歷的心得體會、人事管理交流等

6.錄?。河韶攧詹看_定錄取名單并由人事部負責通知及辦理進廠手續(xù);人事部對錄取名單有不同意見的應當提出來，并可在相關(guān)單據(jù)上“保留意見”。財務部應當認真研究人事部的不同意見，并給子解釋。進廠前，應當明確待遇及相關(guān)要求。

7.培訓：錄取人員原則上都要進行崗前培訓，培訓時間一般不少于7個工作日，培訓由財務部負責安排，培訓內(nèi)容主要是對企業(yè)基本情況的了解和專業(yè)學習。

8.試用：試用期和待遇按照《薪資管理制度》執(zhí)行。試用期間，根據(jù)試用人員實際工作能力、工作成績等可適當考慮減免試用期限，但最短不少于一個月。

9.轉(zhuǎn)正或解聘：試用期結(jié)束后一星期內(nèi)，由財務部或?qū)俚刎攧肇撠熑税凑铡叭耸庐悇由暾埍怼钡膬?nèi)容評估試用人員在試用期間的表現(xiàn)等情況，并知會人事部給試用人員辦理轉(zhuǎn)正(簽訂合同)或予以解聘。

第八條應聘人員在試用期間，如有品行不端或不能勝任本職工作者，各級財務負責人與屬地行政負責人研究后，可隨時向財務部提出停止試用報告，經(jīng)審定后，由財務部會同人事部予以解聘。

第九條試用人員應當要有經(jīng)濟獨立的擔保人，才能錄取。

第十條 凡有下列情況者，不得聘用：

1.犯過刑事案件尚未結(jié)案者。

2犯貪污、盜竊、侵占挪用公款等經(jīng)濟案件受過刑事處罰有案在一定年限者。

3.品質(zhì)不好，被原單位開除者。

4.體格檢查不合格者。

5.未滿十六周歲者。

第三章輪崗

第十一條財務人員執(zhí)行崗位輪換，其目的在于優(yōu)化人力資源配置，為財務人員提供更好的工作、學習和發(fā)展機會。即：

1.同職崗位在同一屬地工作不得超過4年。

2.財務負責人在同一屬地工作不得超過5年。

3.同一屬地同級別人員每滿4年輪換一次。

第十二條財務人員應當自覺地服從輪崗安排，未能配合和服從輪崗安排的人員，應當上報申請，講明事由和意見，財務部將結(jié)合實際情況給予調(diào)整或辭退。

第十三條財務人員可以自薦參與或申請輪崗。

第十四條試用期人員原則上不參與輪換崗位。

第四章晉升

第十五條晉升包括晉職和晉級。

1晉職:：是指財務人員由現(xiàn)有職位向上提升到較高職位，其責任、權(quán)力和薪資也相應增加。

2.晉級：是指財務人員的職位不變，但提高其薪資待遇的一種激勵方式。

第十六條財務人員晉升一應當進行綜合評估，主要包括：

1.現(xiàn)任職位的業(yè)績考核。

2.重點是本人的適應能力和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

3.本人相關(guān)的資歷和經(jīng)驗。

4.新職位相關(guān)的知識、技能。

5.其他條件。

第十七條晉升流程

1.部門提名或自薦：需要準備的材料包括績效考核表、有說服力的事例、自我發(fā)展?jié)摿Ψ治觥⒅苯宇I導的鑒定、異動職位及其他相關(guān)資料。

2.填報晉升表格，經(jīng)屬地財務負責人簽署意見，如果是晉職的還要屬地行政負責人簽署意見。

3.上報財務部，由財務部審核和總經(jīng)理審批。

4.由財務部知會人事部執(zhí)行。

第五章降職

第十八條降職，是指財務人員由現(xiàn)有職位向下降低職位，其責任、權(quán)限和薪資也相應減少。

第十九條財務人員降職主要表現(xiàn)在：

1.在業(yè)績考核中，業(yè)績沒有達到預期的目標。

2.通過與當事人共同制定改善計劃，給予2~3個月的時間，業(yè)績?nèi)詻]有達到業(yè)績預期的月標。

第二十條降職流程

1.由財務部提出并經(jīng)總經(jīng)理同意后，再由當事人的上級通知當事人并進行座談和交流。

2.由財務部知會人事部執(zhí)行。

第六章辭職

第二十一條辭職，是指財務人員主動要求與企業(yè)解除勞動關(guān)系

第二十二條辭職應當提前一個月申清 ,在此期問財務人員應當繼續(xù)做好本職工作并做好工作交接準備。

第二十三條辭職流程

1.辭職人員填寫辭職表格，經(jīng)屬地財務負責人簽署意見。

2.上報財務部，由財務部審核和總經(jīng)理審批。

3.由財務部知會人事部執(zhí)行。

第二十四條財務人員辭職期間，財務部經(jīng)理應當與其座談或者委托辦事處主辦會計與其座談，具體了解辭職原因，能夠挽留的要挽留，需要通過調(diào)整而且其備條件的要盡力給予挽留，以減少人員流動成本。

第七章辭退

第二十五條辭退，是指企業(yè)依照法定程序，與財務人員解除勞動關(guān)系

第二十六條辭退的主要因素是:

1.財務人員經(jīng)過改善周期的學習、培訓或調(diào)整職位后，其工作仍然不能勝任的，給予辭退，并按照國家勞動法等有關(guān)辦法給予經(jīng)濟補償。

2.企業(yè)對于具有下列行為之一者，給予辭退，并無須給予補償；

（1）在應聘時偽造個人簡歷，未向企業(yè)提供個人真實的資料。

（2）嚴重違反企業(yè)勞動紀律尤其是經(jīng)常遲到、早退，屢教不改，或擅離職守，連續(xù)曠工三天，全年累計曠工七天。

（3）泄露企業(yè)經(jīng)營信息和商業(yè)秘密(包括會計報表信息、產(chǎn)品設計、產(chǎn)品配方、制作工藝、制作方法、管理訣竅、客戶名單、貨源情報、產(chǎn)銷策略、招投標中的標底及標書內(nèi)容等)。

（4）向供應商或客戶索要財物，或未經(jīng)企業(yè)同意接受供應商或客戶的任何財物。

（5）工作得過且過，不求上進，消極怠工，且屢教不改。

第二十七條辭退流程

1.由將被辭退人員的上級向財務部提出匯報。匯報時應當要有可靠的資料和相關(guān)人員對當事人反饋的信息。

2.上報財務部，由財務部審核和總經(jīng)理審批。

3.經(jīng)審批后，由提出的領導直接與被辭退的人員進行溝通、解釋

4.由財務部知會人事部執(zhí)行。

第二十八條被辭退人員應當在人事部指定的日期內(nèi)辦理辭退手續(xù)，未能按時積極配合的，企業(yè)有權(quán)采取懲處措施。

第八章退休

第二十九條距離法定退休年齡五年之內(nèi)的財務人員可以申請退休，按照企業(yè)有關(guān)規(guī)定辦理離崗休養(yǎng)手續(xù)。

第三十條到達法定退休年齡的人員，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定辦理退休手續(xù);如需要繼續(xù)留任的，先辦理退休手續(xù)，再辦理返聘手續(xù)。

第九章?lián)Q崗

第三十一條換崗，是指財務人員事先與其他部門主管初步確認到其部門工作，而向上級提出申請脫離財務管理工作。

第三十二條財務人員在做好本職工作的前提下，可以向上級提出換崗申請，在不影響工作的前提下，財務部支持換崗調(diào)整，以促進財務團隊建設良好循環(huán)。

第三十三條換崗流程

1.相關(guān)的部門有職位需求。

2.由本人事先與相關(guān)部門主管溝通、申請。

3.相關(guān)部門主管同意后，由本人向其上級提出申請，并由上級和屬地行政負責人簽署意見。

4.上報財務部，由財務部審核和總經(jīng)理審批。

第十章人事異動手續(xù)

第三十四條基本手續(xù)

1.人員異動都應履行審計事宜，主辦會計及以上人員異動原則上山審計部負責市審計；其他財務人員異動由財務部指定人員負責審計。審計報告需上報財務部和屬地行政負責人各一份。

2.人員異動統(tǒng)一填寫“人事異動中請表”。

3.辦理交接手續(xù)應當要有監(jiān)交人負責監(jiān)交。辦事處主辦會計交接，由屬地單位行政負責人及財務部派人負責監(jiān)交;其他人員交接，由其管轄的主辦會計監(jiān)交，必要時可由財務部派人會同監(jiān)交。

4.移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接交人員要逐項核對點收。

5.交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務及姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式五份，交接雙方各執(zhí)一份，審計部一份、財務部一份、基層單位存檔一份。

第三十五條移交人員應當做的工作

1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

2.尚未登記的賬目，應當?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

3.整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

4.編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容;實行會計電算化的單位，移交人員還應當按照相關(guān)的規(guī)定在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤〔磁帶等)及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。

5.主辦會計及以它人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支、財務人員情況及企業(yè)各項規(guī)章制度等，向承交人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

策三十六條移交人員的責任

1.將本人所經(jīng)管的工作全部移交給承交人員，否則不得離職。

2.移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔法律責任。

第三十七條承交人員的責任

1.承交人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

2.承交人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。

第三十八條其他事項

1.會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，由財務部指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù);其他人員由主辦會計會同屬地行政負責人處理。

以上臨時離職或者因病不能工作的人員恢復工作后，應當與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。

移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務部批準，可由移交人員委托他人代辦移交。

2.移交人員不按規(guī)定辦理離職手續(xù)，或工作交接不善，企業(yè)有權(quán)中止辦理手續(xù)，并作曠工處理;給企業(yè)造成損失的，企業(yè)保留追究其法律責任的權(quán)利。

3.人員異動申請被核準后，到人事部領取“員工離崗交接清單”，按要求妥善交接工作，退還企業(yè)財物，由各部門相關(guān)人員簽字認可。員工應在規(guī)定時間內(nèi)把簽完字的清單交回人事部，人事部向離職員工發(fā)放解除勞動關(guān)系證明書，給員工開出調(diào)檔函、集體戶口調(diào)出函、社會保險轉(zhuǎn)移證明等，并將最后的結(jié)算(工資、帶薪假等)數(shù)據(jù)提交財務部。

第十一章工作紀律

第三十九條自覺學習

1.財務人員應當主動收集、學習國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和《企業(yè)會計準則》等，不斷充實自我，不斷提高自己的專業(yè)技術(shù)技能。

2.財務人員應當自覺學習和領會《企業(yè)內(nèi)控管理制度》，不斷提高自己在企業(yè)的適應能力，不斷提高自己的管理水平。

3.財務人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，定期總結(jié)經(jīng)驗和教訓，不斷豐富自己的實踐經(jīng)驗。

第四十條樹立形象

1.財務人員應當自覺遵守屬地單位的勞動紀律(指考勤管理、后勤管理)，參與各項活動，主動積極配各部門開展工作，不驕不躁，謙虛謹慎，待人誠懇，樹立良好的形象。

2.財務人員在日常工作中應當遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

第四十一條協(xié)調(diào)溝通

1.財務負責人應該主動、積極配合屬地行政負責人做好對外(包括財政、稅務、工商、統(tǒng)計部門等)協(xié)調(diào)、溝通工作。

2.財務人員應該按照《財務人員崗位描述》的要求，明確分工，找準位置，服從領導，主動配合。

3.財務人員應該主動、按時完成各項工作任務，及時向財務部反饋不良現(xiàn)象。

4.財務人員尤其是主辦會計以上人員應當敞開胸懷，主動傾聽同事的意見和建議，努力營造良好的學習溝通環(huán)境，為財務團隊持續(xù)健康發(fā)展服務。

第四十二條職業(yè)品德

1.財務人員應當積極主動細致地做好本職工作，保證所提供的內(nèi)控(會計)信息合法、真實、準確、及時、完整。

2財務人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

3.財務人員應當熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。

4.財務人員應當遵守企業(yè)《保密管理制度》，除法律規(guī)定和財務部同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的財務信息。

第十二章請假

第四十三條財務人員因事或因病不能上班，應填寫“員工請瑕單”辦理請假事宜，經(jīng)批準后方可離開工作崗位，否則以曠工論處;因突發(fā)事件或急病不及請假先行離開作崗位的，應利用電話迅速向上級領導請假，而后辦理請假手續(xù)，否則視曠工。

l.主辦會計請假天數(shù)在七天以內(nèi)(含七天，下同)，由屬地行政負責人批準；七天以上經(jīng)屬地行政負責人簽署意見后，報財務部批準，并送人事部備案。

2.其他財務人員請假天數(shù)在七天以內(nèi)報其管轄主辦會計批準；七天以上十天以內(nèi)（含十天，下同）經(jīng)其管轄財務負責人審核、屬地行政負責人簽署意見后，報財務部批準，并送人事部備案；十天以上的報總經(jīng)理審批。

3.財務經(jīng)理請假報總經(jīng)理批準，送人事部備案。

第四十四條請假

1.事假：因事必須本人處理者可申請事假，最長不超過一個月，超過一個月者，企業(yè)有權(quán)決定準假或解聘。

2.病假：因病必須治療或休養(yǎng)者可申請病假，住院者一年為限，超過期限者，企業(yè)有權(quán)決定準假或解聘

3.婚假(帶薪假)：按法定結(jié)婚年齡(女20周歲，男22周歲)結(jié)婚的，可享受3天婚假；符合晚婚年齡(女23周歲，男25周歲)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)；結(jié)婚時男女雙方不在一地工作的，可視路程遠近，另給予路程假。

4.產(chǎn)假：女職員生產(chǎn)，允許請產(chǎn)假三個月。

5.喪假(帶薪假)：因直系親屬(父母和兒女)及配偶父母喪亡，準喪假七天。

6.工傷假：工傷期間照發(fā)工資。

第四十五條財務人員假滿時均應當銷假，假滿未續(xù)假或續(xù)假未經(jīng)批準而擅自不到者以礦工論處。

第四十六條其他事項如休假、放假、加班和上班時間等相關(guān)勞動紀律制度按照屬地制度執(zhí)行。

第十三章附則

第四十七條本制度由財務部負責解釋、修訂。

第四十八條本制度自20_年_月_日起施行。

第五篇：外派財務人員管理制度

外派財務人員管理制度

為維護公司整體利益，加強總公司對各級財務人員的管理，明確其責權(quán)與工作關(guān)系，根據(jù)廣東ABC育種有限公司（以下簡稱總公司）實際情況，制訂本制度。

一、原則

（一）獨立性原則：各級財務人員在人事關(guān)系、經(jīng)濟關(guān)系、監(jiān)控職責上獨立。

1、人事關(guān)系獨立

（1）公司對財務實行垂直統(tǒng)一管理，各級財務人員由總公司任命或委派，其中全資子公司由總公司直接任命，控股子公司由總公司委派，按企業(yè)的相關(guān)制度聘任。

（2）未經(jīng)總公司批準，下屬企業(yè)不得聘任或解聘各級財務人員。

（3）下屬企業(yè)總裁或總經(jīng)理的親屬不得擔任所屬企業(yè)財務人員。

2、經(jīng)濟關(guān)系獨立

（1）各級財務人員的薪酬及補貼、社保等福利由總公司決定，由總公司財務部及行政部負責考核，總公司統(tǒng)一劃賬到財務人員銀行賬戶，社保在總公司統(tǒng)一繳納。各級財務人員的人工支出按月根據(jù)總公司標準從各相關(guān)企業(yè)扣繳劃款回總公司。

（2）各級財務人員只能在其服務企業(yè)報銷報稅、辦理銀行業(yè)務等履行工作職責有關(guān)的管理性費用，報銷時需寫明執(zhí)行的具體業(yè)務、時間及地點并有證明人、附相關(guān)原始單據(jù)，以便總部作為廉政檢查依據(jù)。

（3）各級財務人員不得以任何形式從其服務企業(yè)獲取或接受其他經(jīng)濟利益，包括直接利益和間接利益，也不得兼任其他財務管理以外的職務。

（二）雙重管理原則：各級財務人員在業(yè)務上接受總公司財務部的垂直管理與領導，行政上接受派駐公司總裁或總經(jīng)理的管理與領導，同時要積極支持與配合總裁或總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作。

（三）授權(quán)管理原則：各級財務人員實行授權(quán)管理，管理權(quán)限由總公司總經(jīng)理及財務總監(jiān)授予。

（四）目標管理原則：各級財務人員實行目標管理，建立激勵與約束相結(jié)合的機制。

二、適用范圍

本制度適用于總公司及各分公司、子公司，各級財務人員包括總公司財務部人員及各子公司、分公司財務人員。

三、職責

（一）總公司總經(jīng)理

1、任命、決定各級財務人員；

2、決定各級財務人員薪酬及福利；

3、解聘、撤換各級財務人員。

（二）總公司財務總監(jiān)

1、擬定各級財務人員人選；

2、負責各級財務人員日常工作管理；

3、指導、監(jiān)督各級財務人員履行財務管理職責；

4、負責各級財務人員的業(yè)務管理考核；

5、提出解聘、撤換各級財務人員的建議；

6、對各財務人員離職、輪崗進行監(jiān)督、審計。

（三）總公司行政部

1、各級財務人員人選建議；

2、擬定各級財務人員薪酬及福利；

3、協(xié)助財務部對各級財務人員進行日常工作管理；

4、負責各級財務人員的人事管理考核。

四、內(nèi)容

（一）各級財務人員定義。本制度所稱各級財務人員是指受總公司委派，全面或部分

負責對其所服務企業(yè)財務、會計活動進行管理與監(jiān)督的財務經(jīng)理、財務主管、會計和出納(含各崗位的副職及助理)。

（二）各級財務人員的任職資格

（1）基本條件

① 財經(jīng)管理類或相似專業(yè)，中專以上；

②有同職工作經(jīng)驗；

③ 年齡原則要求25歲以上，特殊情況可適當放寬。

（2）優(yōu)秀的職業(yè)能力

①合理組織會計核算，為股東提供真實會計信息的會計專業(yè)能力；

②有效利用企業(yè)資源籌集資金、合理組織資金投放的資金籌集和資金管理能力； ③綜合組織財務管理活動、建立高效內(nèi)部激勵機制的企業(yè)綜合管理能力； ④資本經(jīng)營和稅收籌劃能力。

（3）良好的綜合素質(zhì)

①領導能力、組織協(xié)調(diào)和溝通能力、口頭和書面表達能力；

②思路清晰、思維活躍而又獨立思考、分析能力強、善于調(diào)查研究和邏輯判斷； ③良好的教育背景和知識結(jié)構(gòu)。

（4）良好的道德素養(yǎng)

①理解和認同企業(yè)文化，具有高度的責任感和使命感；

②作為財會工作者的職業(yè)道德。

（三）各級財務人員的職權(quán)

（1）負責制定并監(jiān)督執(zhí)行企業(yè)財務會計制度；審核編制企業(yè)財務會計報告和分析

報告并與總經(jīng)理共同簽署上報；參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的擬訂和審

查；參與企業(yè)的薪酬制度和績效考核制度的擬定和審查。

（2）監(jiān)督檢查企業(yè)財務運作，監(jiān)控企業(yè)各項財務收支活動并與企業(yè)總經(jīng)理聯(lián)合審

批規(guī)定限額范圍內(nèi)的經(jīng)營性支出、資本性支出。對于其服務企業(yè)負責人超

越授權(quán)權(quán)限、違反管理制度的行為應當給予提醒和制止，并直接上報總公

司總經(jīng)理或財務總監(jiān)。

（3）參與公司對所服務企業(yè)考核方案的制定，配合服務企業(yè)負責人協(xié)調(diào)和參與企

業(yè)成本管理和成本控制工作，包括：成本計劃、成本考核、成本分析和成本管理基礎工作規(guī)范化。

（4）參與擬訂企業(yè)重大財務決策方案，包括財務預算和財務決算方案、利潤分配

方案；審定企業(yè)重大經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃；對經(jīng)公司批準的企

業(yè)重大計劃和方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。

（5）在企業(yè)的總體目標下負責企業(yè)資本經(jīng)營和稅收籌劃工作；負責企業(yè)外部審計的組織協(xié)調(diào)；配合公司的各項內(nèi)部審計工作。

（6）負責配合企業(yè)的內(nèi)部財務管理、審計工作。

（四）各級財務人員的責任

（1）組織企業(yè)財務會計核算，編制財務會計報告，對企業(yè)簽署上報的財務會計報

告和分析報告的真實性與總經(jīng)理共同承擔責任。

（2）組織企業(yè)預算與決算，編制預算與決算報告，跟蹤企業(yè)預算執(zhí)行情況。

（3）對企業(yè)各項資產(chǎn)的安全性承擔監(jiān)督責任。

（4）對企業(yè)重大投資決策的執(zhí)行失誤造成的經(jīng)濟損失承擔監(jiān)督責任。

（5）對企業(yè)嚴重違反國家財經(jīng)制度和公司財務制度的行為承擔監(jiān)督責任。

（6）對企業(yè)各項財務聯(lián)簽承擔監(jiān)控責任。

（7）對企業(yè)的內(nèi)審工作承擔配合責任。

（8）對企業(yè)的資金籌集和運用承擔領導責任。

（五）工作關(guān)系

（1）與其服務企業(yè)總經(jīng)理關(guān)系

① 行政上接受服務企業(yè)總經(jīng)理的領導；

② 行使業(yè)務監(jiān)督與管理職能時獨立于服務企業(yè)總經(jīng)理；

③ 財務管理工作為服務企業(yè)總經(jīng)理服務。

（2）與總公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)的關(guān)系

① 總公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)是各級財務人員的上級直接管理人員；

② 各級財務人員業(yè)務上接受總公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)的領導與監(jiān)督；

③ 各級財務人員應按要求向總公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)報告工作。

（六）工作報告與述職

（1）計劃與總結(jié)

①各級財務人員需負責每日向總公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)以郵件形式報送其服務企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、資金情況日報表。

②向總公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)報送月、年工作計劃與總結(jié)。

（2）定期工作報告

① 財務會計報告。

② 預算執(zhí)行情況報告。

③ 企業(yè)可能存在的各種經(jīng)營風險、稅務風險和政策風險的預警。

④ 總公司要求的其他定期報告內(nèi)容。

（3）重大事項及專項報告

①對超出公司授權(quán)權(quán)限的各項財務活動和經(jīng)營活動及時報告。

②對企業(yè)經(jīng)營方向的重大調(diào)整、重大安全生產(chǎn)責任事故和重要人事變動及時報

告。

③對企業(yè)重大法律糾紛和訴訟、涉稅事項的最新進展情況及時報告。

④對經(jīng)公司批準的企業(yè)重大計劃和方案執(zhí)行情況專題報告。

⑤總公司要求的其他及時報告內(nèi)容。

（4）定期工作述職

①定期工作述職分為年中述職和年終述職，年中述職一般安排在當年7月20

日前，年終述職一般安排在次年1月20日前。

②各級財務人員向總公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)述職。

③述職工作由總公司行政部組織，各級財務人員應按要求及時上報述職報告及

相關(guān)材料。

（5）報告的形式為書面報告，相關(guān)制度規(guī)定報告樣式與必要內(nèi)容的參考相關(guān)樣式

編寫，如計劃與總結(jié)、財務會計報告等，未有樣式的由報告人選擇合適的格式，將事情清楚、明了、完整、準確的表述即可。

（七）人事與薪酬

（1）各級財務人員的人事管理依據(jù)獨立性原則，委托總公司行政部具體負責管理。

（2）各級財務人員的任命、委派、解聘由總公司總經(jīng)理決定?？偣矩攧詹?、行

政部對各級財務人員的人事變動具有建議權(quán)。

（3）各級財務人員的任期一般為三年，期滿后，總公司應合理安排輪換。

（4）各級財務人員薪酬及福利執(zhí)行總公司《薪酬管理制度》。

（5）各級財務人員的考核由總公司財務部、行政部負責，薪酬根據(jù)考核結(jié)果發(fā)

放。

（6）各級財務人員需每月15日前將財務報表、話費發(fā)票及請假單、考勤表簽名

后寄回總部財務總監(jiān)收。

（八）職業(yè)化管理

（1）總公司應加強對各級財務人員在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能層面的內(nèi)

部培訓和外部再教育，以保證各級財務人員能更有效地開展工作，更好地

服務于企業(yè)的長遠發(fā)展目標。

（2）隨著總公司的快速發(fā)展，需要更多的高素質(zhì)人才擔任各級財務人員工作，行政部應做好各級財務人員的中長期職業(yè)規(guī)劃工作；同時，還應制定有關(guān)

各級財務人員的定期輪崗和輪換制度。

（九）離職管理

（1）各級財務人員辭職或辭退需經(jīng)總公司批準，各級財務人員辭職需提前兩個月

申請。

（2）各級財務人員離職需經(jīng)過總公司審計。審計結(jié)束后方可辦理離職手續(xù)。

五、附則

（一）本制度經(jīng)總公司總經(jīng)理審核批準之日起生效執(zhí)行，修改時亦同。

（二）本制度由總公司財務總監(jiān)、總經(jīng)理負責解釋并修訂完善。

總經(jīng)理簽名：簽 發(fā) 日期：