第一篇：財務科工作管理制度

財務科工作管理制度

一、貫徹執(zhí)行國家各項財務政策，遵守財經(jīng)法律法規(guī)。嚴格財經(jīng)紀律。遵守財務紀律和人員職業(yè)規(guī)則。

二、真實反映公司經(jīng)營狀況，合理確定收支，正確反映經(jīng)營成果。

三、嚴格控制各項開支，對一切報銷業(yè)務逐項審核（發(fā)票、入庫單主管領導經(jīng)手人等）。仔細審查各項手續(xù)是否齊全以及單據(jù)的真實性、合法性。對不合理不合法的予以拒絕。

四、及時記錄公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，按照贏利性公司財務核算制度進行會計核算，編制會計報表，并按照規(guī)定報送有關財稅部門。

五、會計人員要及時清理債權債務，防止拖欠，減少呆賬死賬。

六、分級歸口管理，各項支出報銷憑證要由有關部門負責人簽署意見，以茲證明。最終須有總經(jīng)理或董事長簽字方可報銷。

七、財務人員負責對公司財產(chǎn)物資的管理進行監(jiān)督檢查。保證財產(chǎn)物資完整無損。每月進行財務總賬、二級明細賬與各庫三級明細賬的核對。各庫三級明細賬與實物帳、卡核對，保證帳帳、帳卡、帳實相符。

八、各種憑證、帳薄、報表等財務資料，按有關規(guī)定按期整理、裝訂成冊。嚴格管理，不準隨意外借。

九、將收入的現(xiàn)金、支票等當日送存銀行。出納員、收款員不得以長款補短款。不得超庫存，不得白條抵庫。

十、非本公司主管領導，任何人不得以任何理由進入財務科，若需辦理業(yè)務可在財務科業(yè)務窗口辦理。

十一、加強經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析。

第二篇：醫(yī)院財務科管理制度

醫(yī)院財務科管理制度

為了強化醫(yī)院財務管理，規(guī)范會計行為，特制定如下規(guī)定：

一、財務開支報銷審批程序及權限。

（一）.預算內(nèi)經(jīng)常性開支審批。

1.預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取院領導、財務科、職能科室相結合的辦法，由財務科擬定醫(yī)院預算經(jīng)院黨政聯(lián)會議審定通過。

2.日常辦公經(jīng)費用款時，根據(jù)預算安排，經(jīng)科室負責人簽字，主管財務院長審批，再到財務科辦理結算手續(xù)。

3.藥品費、試劑費、衛(wèi)生材料費均推遲 3 個月結算。藥品、試劑、衛(wèi)生材料購進后由庫房人員、主任、主管院長審批后驗收入庫掛帳，出庫由各使用部門審核質量，沒有質量問題時：付款金額 5 萬元以下，由分管院長和主管財務院長共同審批； 5 萬元以上，由院長、書記審批。

4.醫(yī)療設備購置，辦公設備的購置和維護。2000 以下，由分管院長和主管財務院長審批；超過預算范圍的款項 1000 元以上交院黨政聯(lián)合會議決定。

5.院內(nèi)房屋維修，管道工程、水電安裝及其他維修先造預算： 5000 元以下，主管財務院長審批； 5000 元以上經(jīng)院長辦公會討論； 10000 元以上，報送學校后勤部門批準，預算工程項目經(jīng)費落實后方可實施。

（二）.預算外臨時性開支審批

1.對計劃外或超計劃支出原則上不予受理，特殊情況確需支出的： 1000 元以內(nèi)，由科室申請，逐級報分管院長和主管財務院長審批；超過 1000 元（含 1000 元）報院長辦公會集體研究決定，財務科執(zhí)行。

2.凡臨時性開支應事先與財務科聯(lián)系，用款在 500 元以下由分管院長與主管財務院長磋商共同簽字； 500 元以上經(jīng)院長辦公會討論決定，院長簽署意見后，財務科方可辦理付款手續(xù)。

3.醫(yī)院所有對外往來接待，由分管院長簽字，經(jīng)主管財務院長簽批后方可辦理。

4.所有預算項目： 5000 元以下由主管財務院長審批； 5000 元以上報院長辦公會審定。

5.一切有悖財務制度的支出，審批手續(xù)不完備的支出，財務科有權拒絕受理，真正做到依法理財，依法治財。

第三篇：財務科保險柜管理制度

財務科保險柜管理制度

（1）保險柜的管理

保險柜財務科長授權，由出納員負責管理使用。

（2）保險柜鑰匙管理

保險柜鑰匙由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用；出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。

（3）保險柜的開啟

保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。

（4）財物的保管

每日工作完畢，出納員應將其使用的空白支票、各類收據(jù)、印章等放入保險柜內(nèi)。保險柜內(nèi)不能存放現(xiàn)金過夜，保險柜內(nèi)不得存放私人財物。

（5）保險柜密碼

出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防被他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

（6）保險柜的維護

保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經(jīng)常擦干凈，保險柜內(nèi)財物應保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。

（7）保險柜的安置

保險柜應和地面（墻壁）連接固定，焊好。

（8）保險柜被盜的處理

出納員發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應保護好現(xiàn)場，迅速報告公安機關（或保衛(wèi)科），公安機關勘查現(xiàn)場時才能清理財物被盜情況。

二0一0年七月十五日

第四篇：財務科工作職責

財務科工作職責

一、嚴格遵守國家有關財經(jīng)管理的法律法規(guī)和規(guī)定，對新農(nóng)合基金嚴格按基金管理辦法執(zhí)行。負責編制新農(nóng)合基金預決算。

二、認真貫徹執(zhí)行《新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財務制度》、《新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金會計制度》。

三、熟練使用新農(nóng)合管理系統(tǒng)軟件和辦公軟件。

四、核對業(yè)務科室審核后的定點醫(yī)療機構呈報的新農(nóng)合基金審批表、補償?shù)怯洷怼⒀a償匯總表等財務資料，做到表表相符。

五、根據(jù)業(yè)務科室審核結果和領導審批意見申請和撥付新農(nóng)合補償資金。

六、參與對定點醫(yī)療機構合作醫(yī)療收支的財務數(shù)據(jù)核對，確?；鸢踩褂谩?/p>

七、負責新農(nóng)合基金征收票據(jù)的管理。負責個人統(tǒng)籌繳費總資金與各鎮(zhèn)核對準確。

八、負責管理經(jīng)辦中心經(jīng)費賬務的核算，按規(guī)定編制預決算。

九、完成領導交辦的其他各項工作。

新農(nóng)合基金會計崗位職責

一、協(xié)助主任管理新農(nóng)合基金，按月為領導提供基金收支信息。

二、編制新農(nóng)合基金預、決算表。

三、負責征收個人統(tǒng)籌繳費的匯總工作。

三、負責合療基金會計核算工作。

四、辦理合療基金轉賬、申請撥付業(yè)務。

五、按時完成上報基金會計結算報表及基金運行情況報告。

六、負責與財政社保部門的協(xié)作，定期核對基金各銀行賬戶的對賬工作，認真核對各級財政配套資金到位情況。

七、完成領導交辦的其他各項工作。

經(jīng)費會計崗位職責

一、編制財政預、決算表。

二、熟練使用系統(tǒng)辦公軟件

三、負責辦理經(jīng)辦中心經(jīng)費收支賬務核算工作。

四、認真審核和填制原始憑證、各憑證應內(nèi)容完整、合理合法、真實、可靠、準確。

五、根據(jù)記賬憑證登記明細賬和總賬，及時反映會計事項的變更。

六、按規(guī)定做好憑證、賬表等會計資料的立卷歸檔工作，嚴守國家的保密制度。

七、按時完成上報各類會計報表的上報工作。

八、負責各類證照的年鑒工作。

九、完成領導交辦的其他各項工作。

出納崗位職責

一、認真做好財務管理工作，保管好庫存現(xiàn)金、財務印章、支票和其他票據(jù)。

二、根據(jù)資金的收付登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并定期與銀行對賬，對于未達賬項編制銀行存款余額調節(jié)表。

三、票據(jù)管理經(jīng)?；行ч_展票據(jù)管理工作，不斷提高票據(jù)管理水平。

四、出納人員不得“公款私存”，不得坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金庫存不得超過銀行規(guī)定的限額。

五、協(xié)助基金會計做好新農(nóng)合醫(yī)療基金的管理工作，不得截留和挪用合療基金，確?；鸬陌踩c完整。

六、完成領導交辦的其他各項工作。

基金綜合核算員崗位職責

一、嚴格遵守國家有關財經(jīng)管理的法律法規(guī)和規(guī)定，對新農(nóng)合基金嚴格按基金管理辦法執(zhí)行。

二、核對業(yè)務科室審核后的定點醫(yī)療機構呈報的新農(nóng)合基金審批表、補償?shù)怯洷怼⒀a償匯總表等財務資料，做到表表相符。

三、負責對參合患者報銷歷史記錄有關票據(jù)的查詢工作。

四、負責各直通車醫(yī)療機構每月補償票據(jù)和補償明細的核對工作，確保患者報銷審核審批單的補償金額和直通醫(yī)療機構報銷審核結算單（補償匯總表）核對相符。

五、負責住院患者報銷審核審批單的復審工作，確保住院結算單（含門診票據(jù)）的張數(shù)于審批單所附注的張數(shù)相符。

六、配合基金會計做好個人繳費的收繳和票據(jù)核對工作。

七、按規(guī)定做好憑證、賬表等會計資料的立卷歸檔工作，嚴守國家的保密制度。

八、完成領導交辦的其他各項工作。

第五篇：財務科工作職責

財務科工作職責

財務科主要任務是：根據(jù)國家有關財經(jīng)工作的法律、法

規(guī)、政策和分公司章程，認真搞好財務管理，周密計劃，仔細運籌，合理收支，準確核算，及時分析，嚴格監(jiān)管，確保分公司資產(chǎn)和財產(chǎn)的效益和安全，保證分公司各項工作的正常進行和不斷發(fā)展。其工作職責是：

一、負責起草分公司財務管理制度和各項資金、財產(chǎn)管

理實施細則，指導并監(jiān)督分公司各部門嚴格執(zhí)行。

二、根據(jù)分公司業(yè)務發(fā)展需要，負責編制分公司財務收

支計劃、控制、核算、分析和考核工作。定期進行季度和財務情況分析，及時向總經(jīng)理全面準確地反映財務狀況，提出改進工作的意見和建議。

三、按照分公司章程的規(guī)定，合法籌集和使用分公司的資金。負責各方資助、捐助以及分公司其他業(yè)務活動的收入和所屬經(jīng)濟實體按規(guī)定上繳的利潤等經(jīng)費的收繳和管理工作。

四、負責分公司的會計核算和會計監(jiān)督。合理設置會計

核算科目，及時記帳、算帳、結帳，保證會計資料的合法，真實，準確、完整；按規(guī)定時間和要求，及時向有關領導及

部門報送財務報表，接受監(jiān)督和檢查。

五、負責分公司現(xiàn)金和銀行帳戶管理。嚴格按國家現(xiàn)金

管理規(guī)定管好現(xiàn)金，實行帳錢分管，建立現(xiàn)金日記帳，做到日清月結，帳實相符；

六、參與分公司資產(chǎn)的管理，并提出合理化建議呈領導

批準后執(zhí)行。

七、負責分公司按規(guī)定繳納各種稅金和上繳的有關經(jīng)費，正確提取和使用各項專用基金。負責分公司工作人員的工資、補貼、福利等工作。

八、負責起草財務科財務工作總結。

九、負責參與采購科、倉管科資產(chǎn)清算工作。

十、負責公司領導交辦的其它事項。

財務科2012年12月25日