第一篇：財(cái)務(wù)結(jié)算流程

關(guān)于財(cái)務(wù)結(jié)算流程

此流程根據(jù)公司實(shí)際情況制定

現(xiàn)金：業(yè)務(wù)員提交單據(jù)—財(cái)務(wù)按單開(kāi)票---------登記開(kāi)票信息-----提交平臺(tái)----曹收現(xiàn)后提交平臺(tái)------財(cái)務(wù)按期審核、復(fù)查----按月匯總發(fā)票現(xiàn)金收欠明細(xì)表-。

應(yīng)收賬款（按客戶分類設(shè)定回款周期、設(shè)定到期提醒）：業(yè)務(wù)員提單—財(cái)務(wù)按單開(kāi)票---------登記開(kāi)票信息-----提交平臺(tái)----業(yè)務(wù)員收票簽字------業(yè)務(wù)員回款登記-----財(cái)務(wù)定期復(fù)核監(jiān)督、督促業(yè)務(wù)回款---月底匯總各業(yè)務(wù)員銷售、回款明細(xì)表

應(yīng)付賬款：采購(gòu)人員提供付款申請(qǐng)單—財(cái)務(wù)核對(duì)客戶信息-----核對(duì)發(fā)票----查詢?cè)摪l(fā)票所標(biāo)貨物是否入庫(kù)及入庫(kù)金額---------財(cái)務(wù)簽字---提交老總----曹付款后提交付款記錄----財(cái)務(wù)查詢回復(fù)各部門-------付款后，采購(gòu)人員時(shí)時(shí)監(jiān)控到貨情況，并督促?gòu)S家及時(shí)發(fā)貨和及時(shí)開(kāi)發(fā)票、月未和供貨商對(duì)賬-----財(cái)務(wù)追蹤匯款、督促采購(gòu)收回發(fā)票-----財(cái)務(wù)按期復(fù)核發(fā)票-----月未匯總發(fā)票收欠明細(xì)表-

預(yù)付賬款（按客戶設(shè)定付款沒(méi)回發(fā)票期限提醒）：采購(gòu)人員提交付款申請(qǐng)單、項(xiàng)目采購(gòu)合同----財(cái)務(wù)根據(jù)系統(tǒng)歷史價(jià)審核、審查、監(jiān)督采購(gòu)單價(jià)是否合理------提交老總批準(zhǔn)-----曹付款提交平臺(tái)---采購(gòu)人員時(shí)時(shí)監(jiān)控到貨情況，督促?gòu)S家及時(shí)發(fā)貨、開(kāi)發(fā)票月未和供貨商對(duì)賬-------財(cái)務(wù)追蹤匯款、督促采購(gòu)收回發(fā)票-----財(cái)務(wù)按期復(fù)核發(fā)票-----月未匯總發(fā)票收欠明細(xì)表-

退貨涉及貨款應(yīng)嚴(yán)格控制：退貨申請(qǐng)---提交財(cái)務(wù)審核查詢、相關(guān)費(fèi)用-----老總批準(zhǔn)-----庫(kù)房退出庫(kù)記錄----財(cái)務(wù)按單復(fù)查按票增減財(cái)務(wù)賬。

采購(gòu)備注：

1：采購(gòu)部在月未與財(cái)務(wù)對(duì)賬

2：采購(gòu)做出對(duì)賬明細(xì)清單、扣補(bǔ)款單

3：采購(gòu)按核對(duì)后的清單與供應(yīng)商對(duì)賬

4：財(cái)務(wù)監(jiān)督、復(fù)核、督促。

銷售備注：

1：軟件里設(shè)定好開(kāi)發(fā)票清單種類

2：業(yè)務(wù)提交的單子上應(yīng)注明是專票還是普票

3：業(yè)務(wù)提交的是準(zhǔn)確核對(duì)后的商品

4：若有配清單應(yīng)是業(yè)務(wù)員自行配，財(cái)務(wù)只負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)票。（避免財(cái)務(wù)對(duì)商品不了解出錯(cuò)及各客戶需求不一）

第二篇：結(jié)算流程

江門市耀翔實(shí)業(yè)有限公司

采購(gòu)結(jié)算及付款流程

本文針對(duì)供應(yīng)商結(jié)算貨款，采購(gòu)部報(bào)銷等業(yè)務(wù)的操作指引。1.0 采購(gòu)前規(guī)定:

1.1凡采購(gòu)的業(yè)務(wù)，憑據(jù)均是已審批的《物料申購(gòu)單》或《采購(gòu)單》

1.2采購(gòu)金額在300元以內(nèi)的，部門負(fù)責(zé)人簽批后，采購(gòu)員可先行采購(gòu)，總經(jīng)理孔令祺后補(bǔ)簽批；采購(gòu)金額在300元以上的，總經(jīng)理孔令祺簽批后方能外出采購(gòu)；

1.3憑已審批的《物料申購(gòu)單》或《采購(gòu)單》，可填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽名后，可借支現(xiàn)金外出采購(gòu)，借支限額最高為3千元，借支周期為一周，即一周內(nèi)要清還借款，并不允許未清還借款的前提下再借支的行為；

1.4凡采購(gòu)金額達(dá)3千元或以上的，要溝通供應(yīng)商送貨收款，不作借支外購(gòu)。2.0 付款分類：

2.1 外購(gòu)付款以及預(yù)付款：由采購(gòu)員憑《采購(gòu)單》做《供應(yīng)商計(jì)劃付款表》交結(jié)算員做《付款申請(qǐng)書(shū)》；

2.2 月結(jié)、貨到付款：采購(gòu)主管不用做付款計(jì)劃，由結(jié)算員按《供應(yīng)商付款安排表》直接做《付款申請(qǐng)書(shū)》。

2.3 采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部要共同協(xié)商，制定一份《供應(yīng)商付款安排表》。內(nèi)容包括：

2.3.1 哪些供應(yīng)商要采購(gòu)做付款計(jì)劃，哪些不需要做；

2.3.2 哪些供應(yīng)商可按70%結(jié)算，哪些按100%結(jié)算；

2.3.3 哪些供應(yīng)商做承兌結(jié)算，哪些做支票或匯款結(jié)算； 3.0 辦理支票、匯款結(jié)算的程序

3.1 結(jié)算員正確填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》項(xiàng)目（并附上供應(yīng)商收據(jù)或發(fā)票、送貨單結(jié)算聯(lián)等，即結(jié)供應(yīng)商需加附入庫(kù)單結(jié)算聯(lián)），交相關(guān)采購(gòu)員、采購(gòu)部負(fù)責(zé)人復(fù)核簽名確認(rèn)后，將付款申請(qǐng)單和票據(jù)交財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)審核。4.0 辦理承兌結(jié)算程序

4.1 結(jié)算員收到各主管的通知后，逐一為各供應(yīng)商辦理付款申請(qǐng)。正確填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》項(xiàng)目（并附上供應(yīng)商收據(jù)或發(fā)票、送貨單結(jié)算聯(lián)、《承兌合同書(shū)》等），交相關(guān)采購(gòu)主管及采購(gòu)部負(fù)責(zé)人復(fù)核簽名確認(rèn)，于周一前統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)審核，遇特殊情況的，可即時(shí)處理。5.0 付款簽批程序及權(quán)限

5.1 簽名順序：結(jié)算員→采購(gòu)部（主管及負(fù)責(zé)人）→往來(lái)會(huì)計(jì)→總經(jīng)理或董事

長(zhǎng)

5.2 往來(lái)會(huì)計(jì)于每天下午6點(diǎn)前完成簽核當(dāng)天所有付款申請(qǐng)，并向采購(gòu)部、供

應(yīng)商反饋審核情況的信息；

5.3 往來(lái)會(huì)計(jì)將已審核的《付款申請(qǐng)單》交相應(yīng)審批權(quán)限的管理人員簽名后，交出納員，結(jié)算日進(jìn)行付款。

5.4 付款審批權(quán)限：如金額在5萬(wàn)元以內(nèi)的（含5萬(wàn)）：經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理審核后，總經(jīng)理孔令祺審批，即可到財(cái)務(wù)部出納員處辦理結(jié)算手續(xù)；如金額在5萬(wàn)元以上的，經(jīng)總經(jīng)理孔令祺簽名后，須經(jīng)董事長(zhǎng)孔曉燕審批方可辦理結(jié)算手續(xù)。

6.0 結(jié)算付款日

6.1 出納員逢周三做支票、匯款，貨到付款的除外，逢周四辦理承兌結(jié)算。遇

特殊情況的，可即時(shí)處理。

6.2 供應(yīng)商如付款日發(fā)現(xiàn)差異的，應(yīng)核對(duì)清楚確認(rèn)后，于下次付款日再付款。7.0 其他費(fèi)用的審批及支付

7.1 公司內(nèi)部人員報(bào)銷費(fèi)用的，經(jīng)董理長(zhǎng)孔曉燕簽批方能支付；

7.2 出納員逢周二支付廠內(nèi)員工的報(bào)銷費(fèi)用；

7.3 辭退人員的離職工資，實(shí)時(shí)支付。

8.0 相關(guān)表格

《物料申購(gòu)單》

《采購(gòu)單》

《供應(yīng)商計(jì)劃付款表》

《供應(yīng)商付款安排表》

《付款申請(qǐng)單》

《承兌合同書(shū)》

第三篇：財(cái)務(wù)結(jié)算制度

江蘇利港電力有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

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1財(cái) 務(wù) 結(jié) 算 管 理 制 度

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)的目的是為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)結(jié)算的原則，費(fèi)用、材料、燃料、外包工程等財(cái)務(wù)結(jié)算的內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)結(jié)算工作。

2術(shù)語(yǔ)和定義

財(cái)務(wù)結(jié)算----是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用轉(zhuǎn)帳支票、本票、匯票、匯兌、現(xiàn)金等結(jié)算方式進(jìn)行的資金給付的行為。

3財(cái)務(wù)結(jié)算原則

3.1恪守信用，及時(shí)正確地履約付款；

3.2維護(hù)結(jié)算雙方的合法權(quán)益；

3.3嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

4財(cái)務(wù)結(jié)算內(nèi)容

4.1費(fèi)用結(jié)算

4.1.1費(fèi)用歸口管理部門負(fù)責(zé)具體辦理費(fèi)用的財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.1.2費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃必須列入公司、月度預(yù)算之內(nèi)，對(duì)于預(yù)算外的費(fèi)用一律不得開(kāi)支。

4.1.3單項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支超過(guò)10萬(wàn)元的須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理（或總工程師）審批，單項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支超過(guò)20萬(wàn)元的須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.1.4單項(xiàng)費(fèi)用在1萬(wàn)元以下的例外開(kāi)支，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理審批；單項(xiàng)費(fèi)用在1萬(wàn)元以上、5萬(wàn)元以下的例外開(kāi)支，須經(jīng)公司分管經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批；單項(xiàng)費(fèi)用在5萬(wàn)元以上的例外開(kāi)支，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.2物資采購(gòu)的結(jié)算

4.2.1生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)編制事故備品儲(chǔ)備定額，物資部、生產(chǎn)技術(shù)部和財(cái)務(wù)部共同核定消耗性物資儲(chǔ)備定額，以合理控制占用的流動(dòng)資金。

4.2.2物資部根據(jù)各部門上報(bào)的各類物資需用計(jì)劃，利庫(kù)平衡后編制物資采購(gòu)計(jì)劃，并將物資采購(gòu)預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部，作為月度內(nèi)物資部的用款依據(jù)。

4.2.3采購(gòu)物資除能即時(shí)結(jié)清外，均應(yīng)簽定買賣或承攬合同，其中涉外物資采購(gòu)必須簽定書(shū)面合同（包括傳真件），而且物資買賣或承攬合同必須符合公司合同管理制度的有關(guān)規(guī)定。

4.2.4物資采購(gòu)一般不提供預(yù)付款，但產(chǎn)品制造或生產(chǎn)周期超過(guò)三個(gè)月的，可以支付合同總價(jià)的10%預(yù)付款。特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可適當(dāng)增加預(yù)付款比例，但不得超過(guò)合同 2001-05-17批準(zhǔn)2001-06-01實(shí)施

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1總價(jià)的40%。

4.2.5對(duì)單價(jià)在3萬(wàn)元以上或總價(jià)在20萬(wàn)元以上的物資采購(gòu)，原則上應(yīng)預(yù)留總價(jià)10%的產(chǎn)品質(zhì)量保證金，質(zhì)保期一般為一年。

4.2.6物資結(jié)算時(shí)，物資部應(yīng)提供合同、收料單、驗(yàn)收單、增值稅發(fā)票等合法的原始憑證，在手續(xù)齊全后方能辦理付款。固定資產(chǎn)及低值易耗品結(jié)算時(shí)，還應(yīng)提供批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃。

4.2.7物資部辦理預(yù)付款或帶款提貨時(shí)，物資部應(yīng)填制物資采購(gòu)借款單，并提供物資買賣合同后，方可辦理付款。

4.2.8 進(jìn)口物資一般采用信用證結(jié)算或貨到付款的方式。采用信用證結(jié)算方式時(shí)，物資部須填寫(xiě)開(kāi)立 信用證的申請(qǐng)，并提供買賣合同經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后送銀行，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向物資部提供銀行開(kāi)具的信用證復(fù)印件。國(guó)外供應(yīng)商（或?qū)Ψ姐y行）寄來(lái)單證要求付款時(shí)，由物資部審查提單、發(fā)票、裝箱單、質(zhì)保書(shū)、保險(xiǎn)單或銀行保函等單證，符合要求后填制物資采購(gòu)借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后辦理付款。如有關(guān)單證或進(jìn)口物資不符合要求時(shí)，物資部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間以書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)部，說(shuō)明拒付的理由；財(cái)務(wù)部收到物資部的拒付通知后，及時(shí)通知開(kāi)戶銀行辦理拒付手續(xù)。

采用貨到付款方式時(shí)，物資部應(yīng)提供合同、收料單、發(fā)票、提單、裝箱單、免稅單等合法的原始憑證。在手續(xù)齊全時(shí)，方能辦理付款。

4.2.9進(jìn)口物資如確需辦理預(yù)付款時(shí)，物資部應(yīng)提供買賣合同、預(yù)付款金額的發(fā)票、銀行保函，填制物資采購(gòu)借款單并經(jīng)公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理付款。

4.2.10在物資質(zhì)保期滿后，須經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門確認(rèn)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后，物資部方可辦理質(zhì)保金的支付手續(xù)。如產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題，物資部應(yīng)提出質(zhì)保金的處理意見(jiàn)，并征得生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門以及財(cái)務(wù)部的同意。

4.3燃料采購(gòu)的結(jié)算

4.3.1燃管部根據(jù)公司安排的發(fā)電計(jì)劃、燃料管理經(jīng)營(yíng)策略，結(jié)合燃料的儲(chǔ)備情況和市場(chǎng)供求變化，編制燃料、月度采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)公司批準(zhǔn)的燃料采購(gòu)計(jì)劃作為燃管部的用款依據(jù)。

4.3.2燃料買賣合同（包括燃料運(yùn)輸合同）必須以書(shū)面形式簽定，合同基本條款必須符合公司制定的“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)”和“計(jì)價(jià)原則”。

4.3.3燃料采購(gòu)一般不提供預(yù)付款，但特殊情況下確需提供的，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。

4.3.4燃管部應(yīng)按買賣合同的條款進(jìn)行核價(jià)結(jié)算，任何人均不得隨意修改或違背合同條款進(jìn)行結(jié)算。

4.3.5燃料結(jié)算時(shí)，燃管部應(yīng)提供燃料買賣合同、收料單、核價(jià)單、化驗(yàn)單、數(shù)量驗(yàn)收單、增值稅發(fā)票等合法的原始憑證，單據(jù)齊全后方可辦理付款。

4.3.6已基本具備燃料結(jié)算條件，但對(duì)方的發(fā)票尚未提供，根據(jù)實(shí)際情況確需付款時(shí)，燃管部應(yīng)填制燃料采購(gòu)借款單說(shuō)明借款理由，經(jīng)燃管部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款，付款比例一般不超過(guò)貨款總額的85%，特殊情況需全額支付貨款時(shí)，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3.7特殊情況下燃料未卸完確需提前支付貨款的，燃管部應(yīng)填制燃料采購(gòu)借款單，并注明運(yùn)單號(hào)、載運(yùn)量、船號(hào)、合同號(hào)、預(yù)計(jì)的貨款總額，經(jīng)燃管部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款，預(yù)付款不得超過(guò)貨款總額的75%。

4.3.8燃料運(yùn)費(fèi)應(yīng)在燃料買賣合同中明確結(jié)算方式；結(jié)算時(shí)，燃管部應(yīng)提供燃料運(yùn)費(fèi)結(jié)算單、運(yùn)費(fèi)發(fā)票等合法憑證，在手續(xù)齊全后方能辦理付款。

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14.3.9燃料結(jié)算堅(jiān)持“三個(gè)一致”的原則，即合同單位、發(fā)貨單位、結(jié)算單位一致的情況下方可辦理付款。

4.4外包工程的結(jié)算

4.4.1外包工程項(xiàng)目必須列入公司、月度計(jì)劃，確需外包而未列入計(jì)劃的工程項(xiàng)目，應(yīng)按公司計(jì)劃管理制度補(bǔ)辦審批手續(xù)。工程管理部根據(jù)批準(zhǔn)的外包工程計(jì)劃，負(fù)責(zé)外包工程資金預(yù)算，作為工程管理部用款的依據(jù)。

4.4.2工程外包均應(yīng)簽定施工（檢修承攬）合同。簽定工程合同時(shí)，由工程管理部按公司《外包工程管理辦法》組織有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽，工程的預(yù)（決）算要及時(shí)提供財(cái)務(wù)部。

4.4.3一般的工程項(xiàng)目原則上不提供預(yù)付款或進(jìn)度款，對(duì)于工期超過(guò)2個(gè)月或總造價(jià)超過(guò)50萬(wàn)元的，可支付不超過(guò)合同總價(jià)25%的預(yù)付款（扣除甲方提供的材料款）；對(duì)工期超過(guò)4個(gè)月的基本建設(shè)工程或更新改造工程，除可支付不超過(guò)合同總價(jià)25%的預(yù)付款外，還可分階段支付工程進(jìn)度款，但預(yù)付款和進(jìn)度款不得超過(guò)合同總價(jià)的80%；支付工程進(jìn)度款時(shí)，施工單位應(yīng)提供完成的工作量月報(bào)，并經(jīng)施工管理部門簽證后，方可辦理付款。特殊情況下，經(jīng)工程管理部和財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，可增加不超過(guò)10%的預(yù)付款。

4.4.4外包工程的付款由工程管理部負(fù)責(zé)填寫(xiě)“工程付款通知單”后辦理。

4.4.5工程竣工并驗(yàn)收后，工程管理部可辦理工程的結(jié)算手續(xù)。工程結(jié)算時(shí)，工管部應(yīng)提供工程竣工驗(yàn)收單、預(yù)（決）算、合同、發(fā)票、實(shí)際供材料清單等合法的原始憑證，手續(xù)齊全后方可辦理付款。

4.4.6外包工程原則上應(yīng)預(yù)留5～10%的質(zhì)量保證金，質(zhì)保期一般為一年。對(duì)于長(zhǎng)期合作的施工單位，總造價(jià)在2萬(wàn)元以下的工程，可不留質(zhì)量保證金。

4.4.7工程質(zhì)保期滿，經(jīng)施工管理部門和歸口設(shè)備管理部門簽發(fā)“工程項(xiàng)目質(zhì)保驗(yàn)收單”后，工程管理部方可辦理質(zhì)保金的支付手續(xù)；如質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)施工質(zhì)量問(wèn)題，工程管理部應(yīng)提出質(zhì)保金的處理意見(jiàn)，并征得施工管理部門或歸口的設(shè)備管理部門和財(cái)務(wù)部的同意。

4.4.8機(jī)器、設(shè)備、發(fā)電機(jī)組檢修應(yīng)提供增值稅發(fā)票；房屋、建筑物修理、基本建設(shè)工程和更新改造工程可提供營(yíng)業(yè)稅發(fā)票。

4.5其他結(jié)算

4.5.1公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中其他的財(cái)務(wù)結(jié)算均應(yīng)按本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。

4.5.2其他的財(cái)務(wù)結(jié)算具體由歸口管理部門負(fù)責(zé)辦理，但必須列入公司、月度預(yù)算，對(duì)預(yù)算外的項(xiàng)目一律不得開(kāi)支。

4.5.3其他的財(cái)務(wù)結(jié)算參照上述的有關(guān)規(guī)定辦理。

附加說(shuō)明：

本標(biāo)準(zhǔn)由公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)提出，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草。

本標(biāo)準(zhǔn)起草人：姜偉松，審核：趙建國(guó)、陳錦清、繆世杰、龔振華、高鶴年、趙建剛、李清和、俞仁生，審定：李亞軍，批準(zhǔn)：方國(guó)清。

本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)委托財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

QG/JSLD 14.03-2001

第四篇：結(jié)算審計(jì)流程

1、竣工結(jié)算包括哪些資料？

答：提交給審計(jì)單位的主要有：（1）原施工圖（紙質(zhì)、CAD電子版）（2）竣工圖（紙質(zhì)、CAD電子版）、（3）中標(biāo)合同、結(jié)算書(shū)、（4）變更單（變更申請(qǐng)單、通知單、確認(rèn)單三式一聯(lián)）、（5）原始地貌標(biāo)高超測(cè)記錄（另土方開(kāi)挖圖，這項(xiàng)是計(jì)算土方的，很多單位不注意，結(jié)果土方工程量往往會(huì)少算）

（6）材料、設(shè)備認(rèn)價(jià)單（甲方委托乙方采購(gòu)聯(lián)系函，沒(méi)有聯(lián)系函誰(shuí)讓你采購(gòu)的，合同中規(guī)定甲方采購(gòu)，而實(shí)際是乙方采購(gòu)的，一定要有甲方出具給乙方的聯(lián)系單）

（7）甲供材料設(shè)備收貨驗(yàn)收接收單、甲供材委托申請(qǐng)購(gòu)買申請(qǐng)、甲供材核價(jià)單、甲供材對(duì)賬清單（此項(xiàng)是可以計(jì)取甲供材料保管費(fèi)的）（8）圖紙會(huì)審記錄、現(xiàn)場(chǎng)簽證單；

（9）建設(shè)單位付款記錄（附進(jìn)度支付審核報(bào)表）

（10）各標(biāo)段、各專業(yè)施工單位設(shè)計(jì)交叉施工范圍確認(rèn)文件（經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)土建和安裝是2家單位做的，但是不明確是誰(shuí)施工的，審計(jì)沒(méi)法把工程量確認(rèn)，你會(huì)讓審計(jì)猜么？）（11）竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、施工方案（包括專項(xiàng)施工方案、專家會(huì)審記錄）。還有一些資料是甲方需要的，但是審計(jì)用不到，只給甲方就可以了。

2、審計(jì)流程如下：

2.1、甲方通知施工方提交竣工資料，給審計(jì)的單獨(dú)做一份。

2.2、施工方收到甲方通知后準(zhǔn)備資料，然后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資料上交。

2.3、甲方安排審計(jì)（與審計(jì)公司提前簽訂合同，一般甲方都有長(zhǎng)期合作的審計(jì)單位），如果超出甲方預(yù)計(jì)總價(jià)，可能會(huì)有二審（甲方再找一家審計(jì)單位審計(jì)）、三審（甲方總公司造價(jià)人員對(duì)二審結(jié)果審計(jì)）。

2.4、審計(jì)公司拿到甲方轉(zhuǎn)交的資料后，首先看資料是否齊全，資料不齊全，反饋給甲方，甲方通知施工單位補(bǔ)齊資料，施工方為了能多結(jié)錢，資料肯定會(huì)補(bǔ)。2.5、審計(jì)公司安排預(yù)算員算一遍工程量（一般都是用廣聯(lián)達(dá)鋼筋圖形算量）。

2.6、審計(jì)公司預(yù)算員算好量后，通知甲方，可以進(jìn)行審計(jì)了，甲方與審計(jì)單位和施工單位約定好時(shí)間，在甲方指定地點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)工作。首先雙方要核對(duì)工程量（鋼筋、土建及裝修、安裝工程）。

2.7、調(diào)整計(jì)價(jià)文件，按合同執(zhí)行。如果合同無(wú)規(guī)定的，可以按照當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)部門發(fā)布的計(jì)價(jià)文件調(diào)整原則調(diào)整，然后雙方再協(xié)商確定細(xì)節(jié)調(diào)整方式。主材等材料費(fèi)用的調(diào)整，按材料認(rèn)價(jià)單執(zhí)行，如無(wú)材料認(rèn)價(jià)單的，施工方要補(bǔ)交認(rèn)價(jià)材料單，甲方會(huì)通知自己的詢價(jià)人家進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，詢價(jià)完畢后交給施工方簽字確認(rèn)，審計(jì)單位按照材料認(rèn)價(jià)單單價(jià)進(jìn)行調(diào)整。2.8、對(duì)于爭(zhēng)議項(xiàng)的解決。甲方、施工方、審計(jì)單位約定時(shí)間對(duì)爭(zhēng)議項(xiàng)問(wèn)題一攬子解決，談成后，再次對(duì)計(jì)價(jià)文件進(jìn)行修改。2.9、簽訂審計(jì)單，三方簽字生效。注意：暗標(biāo)情況下，施工單位中標(biāo)了，甲方通常會(huì)通知施工方核對(duì)工程量清單是否有錯(cuò)項(xiàng)和漏項(xiàng)問(wèn)題，如果施工方提出了質(zhì)疑得到甲方認(rèn)可，那么需要簽訂補(bǔ)充協(xié)議或?qū)χ袠?biāo)價(jià)進(jìn)行修改確認(rèn)最終施工合同總價(jià)。如果施工方?jīng)]有提出任何質(zhì)疑，或者是甲方?jīng)]有讓施工方對(duì)清單進(jìn)行審核，那么如果在結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)了清單漏項(xiàng)該如何調(diào)整？

答：如果是原施工圖在沒(méi)有任何改變的情況下，出現(xiàn)了清單漏項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)、甲方對(duì)清單負(fù)責(zé)（2013清單強(qiáng)制性規(guī)定），必須修改。

如果是在施工圖變更的情況下，出現(xiàn)了清單增項(xiàng)，那么屬于由于設(shè)計(jì)變更出現(xiàn)的，就是改變了原設(shè)計(jì)才出現(xiàn)了清單項(xiàng)，直接的后果就是改變了原合同內(nèi)容，甲方必須把變更增加的清單進(jìn)行補(bǔ)充，合同有規(guī)定的按照合同規(guī)定增加清單，調(diào)整綜合單價(jià)，無(wú)規(guī)定的材料價(jià)格按照材料認(rèn)價(jià)單調(diào)整或走相似分項(xiàng)工程綜合單價(jià)。施工方必須要這筆錢，而且是肯定能要到的。

施工方提交的竣工資料給甲方：（1）中標(biāo)合同及附件、協(xié)議書(shū)；

（2）補(bǔ)充協(xié)議（若有，一般施工方中標(biāo)后會(huì)對(duì)清單提出質(zhì)疑，對(duì)于缺項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充，然后簽訂補(bǔ)充協(xié)議）

（3）中標(biāo)通知書(shū)（施工方資格依據(jù)）（4）圖紙會(huì)審記錄（變更依據(jù)）

（5）開(kāi)、竣工報(bào)告及工期延期聯(lián)系單（工期核定）（6）竣工驗(yàn)收記錄（工程質(zhì)量合格依據(jù)）

（7）招標(biāo)文件及招標(biāo)工程量清單及電子版、招標(biāo)答疑紀(jì)要（工程量依據(jù)）（8）招標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)及電子版（原始單價(jià)、總價(jià)依據(jù)）（9）招標(biāo)文件技術(shù)標(biāo)記電子版（施工方案、方法依據(jù)）

（10）承包人編制的結(jié)算書(shū)及電子版（蓋成包人公章和棗園編制人員資格章，并由建設(shè)單位簽字同意送審，共三套）（施工方認(rèn)可依據(jù)）（11）地勘報(bào)告（地基狀況）（12）原施工圖及電子版

（13）竣工圖及電子版（簽字蓋章齊全，竣工圖與原圖的差異就是變更部分）（14）經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案或?qū)ｍ?xiàng)方案

（15）原始地貌標(biāo)高超測(cè)記錄（另土方開(kāi)挖圖）（地基的特殊處理）（16）材料、設(shè)備認(rèn)價(jià)單（甲方委托乙方采購(gòu)聯(lián)系函）（17）設(shè)計(jì)變更單、技術(shù)核定單（18）現(xiàn)場(chǎng)簽證單

（19）甲供材料設(shè)備收貨驗(yàn)收接收單、甲供材委托申請(qǐng)購(gòu)買申請(qǐng)、甲供材核價(jià)單、甲供材對(duì)賬清單

（20）隱蔽工程驗(yàn)收記錄

（21）吊裝工程記錄、安裝工程測(cè)試記錄、調(diào)試報(bào)告（22）各種材料的合格證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、廠家資質(zhì)證明資料（23）與工程有關(guān)的“發(fā)包方通知、指令、會(huì)議紀(jì)要、往來(lái)函件、工程洽商記錄”（24）建設(shè)單位付款情況表

（25）各標(biāo)段、各專業(yè)施工單位設(shè)計(jì)交叉施工范圍確認(rèn)文件（26）結(jié)算資料報(bào)送承諾書(shū)

（27）其他有關(guān)影響工程造價(jià)、工期資料（28）移交資料簽收表（一式三份）

第五篇：合同結(jié)算流程

合同結(jié)算流程

根據(jù)公司《合同管理辦法》，現(xiàn)對(duì)合同結(jié)算流程作如下補(bǔ)充規(guī)定：

第一部分采購(gòu)合同

第一條采購(gòu)合同的傳遞

已簽約完成的采購(gòu)合同，由檔案室在收到合同原件的當(dāng)天，將采購(gòu)合同的復(fù)印件送采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部及相關(guān)使用部門，各接收部門在《合同借閱、復(fù)印審批單》簽字，由各接收部門負(fù)責(zé)所接收合同的保密工作事宜。第二條采購(gòu)合同的部門管理

采購(gòu)部?jī)?nèi)勤登記采購(gòu)部《合同登記薄》,將采購(gòu)合同中有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行備案登記，做好后續(xù)履行的基礎(chǔ)工作。財(cái)務(wù)部采購(gòu)會(huì)計(jì)登記財(cái)務(wù)部《合同登記薄》,將采購(gòu)合同中有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行備案,并做好所接收合同的存檔和保密工作。第三條采購(gòu)付款申請(qǐng)流程

采購(gòu)部門發(fā)起付款申請(qǐng)，由付款經(jīng)辦人填寫(xiě)，經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、采購(gòu)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，進(jìn)入付款流程。

經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)的整體真實(shí)性負(fù)責(zé)。

采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)必要性及其他事項(xiàng)進(jìn)行負(fù)責(zé)。采購(gòu)會(huì)計(jì)對(duì)申請(qǐng)付款的金額是否按照合同執(zhí)行進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)付款的是否涉及其他財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行審核。第四條采購(gòu)付款審批流程

1.1支付預(yù)付款：由采購(gòu)會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)合同進(jìn)行審核，若符合合同要求就

在預(yù)付款審批單上簽字辦理付款業(yè)務(wù)，若不符合合同要求則不予辦理。

1.2支付應(yīng)付款：采購(gòu)會(huì)計(jì)需根據(jù)合同要求審核采購(gòu)物資的到貨情況（審核采購(gòu)入庫(kù)單）和發(fā)票的收到情況，采購(gòu)部需提供采購(gòu)入庫(kù)單和發(fā)票，若符合合同要求且辦理了入庫(kù)并取得了發(fā)票，則辦理應(yīng)付款，若不符合要求則不予辦理。

每次的業(yè)務(wù)辦理后，采購(gòu)會(huì)計(jì)要在合同備案登記表中進(jìn)行登記，并根據(jù)合同約定核對(duì)付款進(jìn)度情況、貨物入庫(kù)情況、發(fā)票取得情況。每月20日之前要分析完成每位供應(yīng)商的付款、到貨、發(fā)票取得等情況并報(bào)告采購(gòu)部。第五條采購(gòu)審批及付款時(shí)間

各審批人員審批時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)工作日。如需延長(zhǎng)審批時(shí)間，需申明合理理由，及時(shí)反饋至經(jīng)辦人。

出納人員接到審批完成的付款申請(qǐng)單，在一個(gè)工作日內(nèi)完成付款工作。如需延長(zhǎng)付款時(shí)間，需及時(shí)反饋至經(jīng)辦人。

付款審批所需資料不符合要求，涉及到付款審批的各個(gè)環(huán)節(jié)可拒絕簽批，同時(shí)需要一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)告知合理理由至經(jīng)辦人。

第二部分銷售合同

第六條銷售合同的傳遞

已簽約完成的銷售合同，由檔案室在收到合同原件的當(dāng)天，將銷售合同的復(fù)印件送銷售部、財(cái)務(wù)部及相關(guān)使用部門，各接收部門在《合同借閱、復(fù)印審批單》簽字，由各接收部門負(fù)責(zé)所接收合同的保密工作事宜。第七條銷售合同的部門管理

銷售部?jī)?nèi)勤登記銷售部《合同登記薄》，并將合同履行的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行備

案登記。財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)登記財(cái)務(wù)部《合同登記薄》，并對(duì)銷售合同中有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行備案登記，做好后續(xù)合同履行的監(jiān)督工作。

每月結(jié)賬之前（每月3日）根據(jù)合同進(jìn)行客戶對(duì)賬，對(duì)賬后將開(kāi)票情況、應(yīng)收賬款賬齡情況等報(bào)告銷售部。對(duì)于超出合同約定范圍的應(yīng)收賬款進(jìn)行預(yù)警提示。

第八條銷售發(fā)票開(kāi)具流程

銷售會(huì)計(jì)根據(jù)合同約定查看貨款收到情況、貨物發(fā)出情況、用友系統(tǒng)銷售發(fā)票開(kāi)具情況，核對(duì)銷售發(fā)貨后開(kāi)具銷售發(fā)票。第九條銷售發(fā)票開(kāi)具所需資料

（一）銷售合同，財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)根據(jù)銷售合同進(jìn)行開(kāi)票。對(duì)于簽訂銷售合同的客戶，如每批次定價(jià)單內(nèi)產(chǎn)品單價(jià)一致，則僅需在第一次時(shí)提供批次交易的定價(jià)單，如后續(xù)銷售單價(jià)有變化，則需提供變化后的定價(jià)單。原合同發(fā)生變更或者增加補(bǔ)充協(xié)議的，需提供變更后的合同或者補(bǔ)償協(xié)議。

（二）開(kāi)票信息。需要提供客戶的公司名稱、稅號(hào)、地址、開(kāi)戶行等開(kāi)票信息。

第三部分工程項(xiàng)目合同

第十條工程合同的傳遞

已簽約完成的工程合同，由檔案室在收到合同原件的當(dāng)天，將工程合同的復(fù)印件送達(dá)工程部、財(cái)務(wù)部及其他需要留存復(fù)印件的接收部門，接收部門需在《合同借閱、復(fù)印審批單》簽字，簽字后，由接收部門負(fù)責(zé)所接收合同的保密工作事宜。

第十一條工程合同的部門管理

財(cái)務(wù)部工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)，工程部?jī)?nèi)勤分別對(duì)工程合同中有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行備案登記，做好后續(xù)合同履行的基礎(chǔ)工作。第十二條工程付款申請(qǐng)流程

工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)根據(jù)合同約定進(jìn)行審核并辦理付款，付款時(shí)要審查集團(tuán)審計(jì)部簽批的工程付款申請(qǐng)書(shū)和工程項(xiàng)目發(fā)票。

由工程項(xiàng)目經(jīng)辦人提交《工程項(xiàng)目付款審批表》，此審批表的簽批流程為：工程項(xiàng)目經(jīng)辦人——工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人——審計(jì)部工程審計(jì)部長(zhǎng)———董事長(zhǎng)。

財(cái)務(wù)部收到《工程項(xiàng)目付款審批表》和施工方提供的工程發(fā)票后提報(bào)網(wǎng)絡(luò)付款流程，網(wǎng)絡(luò)審批結(jié)束后由公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后辦理付款。

付款后由項(xiàng)目會(huì)計(jì)登記付款登記薄。每月結(jié)賬之時(shí)編制工程項(xiàng)目付款進(jìn)度表。第十三條附則

此規(guī)定流程從下發(fā)之日起實(shí)施

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2017年02月03日