第一篇：商業(yè)銀行第六七章

第六章企業(yè)貸款

短期貸款:銀行對企業(yè)發(fā)放的短期流動資金貸款具有自動清償?shù)男再|(zhì)。

定期貸款:這是指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業(yè)定期貸款不具有自動清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還 企業(yè)借款理由的分析.:銷售增長導(dǎo)致的借款 2.營業(yè)周期減慢引起的借款 3.固定資產(chǎn)購買引起的借款4.其他原因引起的借款 借款企業(yè)的信用分析:為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用

支持以及非財(cái)務(wù)因素企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。

對借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析1.審查借款人的損益表 ：毛利潤率=毛利/銷售收入凈額，營業(yè)利率=銷售利潤/銷售收入凈額，凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額（每一元獲利指標(biāo)），股利發(fā)放率=股利/凈利潤，直接成本比率=銷售成本/銷售收入

2.審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表：借助于以下三大比率指標(biāo)進(jìn)行：營運(yùn)效率：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)總額（每一元創(chuàng)造銷售收入）。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)凈值。資產(chǎn)報(bào)酬率=稅前凈利潤/資產(chǎn)總額。權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤/有形凈資產(chǎn)。、杠桿比率：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。負(fù)債與有形資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形資產(chǎn)。利息保障倍數(shù)=稅前凈利潤+利息費(fèi)用/利息費(fèi)用。和流動比率(流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債與速動比率=現(xiàn)金+可轉(zhuǎn)讓證券+應(yīng)收賬款凈額/流動負(fù)債）。

對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析：1.凈利潤不能償還貸款只有現(xiàn)金才能償還貸款。

2.現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容

現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為：

?現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量（銷貨現(xiàn)金、利息與股息現(xiàn)金、增值稅銷款和出口退稅）＋投資活動的現(xiàn)金

凈流量（出售證券、出售固定資產(chǎn)、收回對外資本金）＋融資活動的現(xiàn)金凈流量（短長期貸款、發(fā)行股票與貸款）借款企業(yè)的擔(dān)保分析 ：1）抵押:不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán) 2）質(zhì)押:將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有3）保證:由保證人按照約定發(fā)行債

務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任4）附屬合同:其他債權(quán)人簽署的第二責(zé)任的協(xié)議，為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。成本加成貸款定價(jià)法（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）；

（3）銀行對違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償；（4）每筆貸款的適當(dāng)利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有： ? 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用＋銀行預(yù)期的利潤

價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型貸款利率的公式為：貸款利率＝優(yōu)惠利率（成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分（違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水）成本—收益定價(jià)法：（1）貸款產(chǎn)生的總收入；（2）借款人實(shí)際使用的資金額；

（3）貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。

成本—收益定價(jià)法：：（1）貸款產(chǎn)生的總收入；（2）借款人實(shí)際使用的資金額；

（3）貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。

第七章 個(gè)人貸款

個(gè)人貸款的特點(diǎn)：1.高風(fēng)險(xiǎn)性（1）消費(fèi)信貸的還款來源不穩(wěn)定，波動性較大。（2）信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重。

（3）貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。

2.高收益性：消費(fèi)信貸的高風(fēng)險(xiǎn)性決定了它也具有高收益性。消費(fèi)信貸的收益主要來自于利息收入與其他相關(guān)手續(xù)費(fèi)。

3.周期性：消費(fèi)信貸的周期性體現(xiàn)在較高的經(jīng)濟(jì)周期敏感性。4.利率不敏感性

個(gè)人信用評估方法：1.Z計(jì)分模型：是以會計(jì)資料為基礎(chǔ)的多變量信用評分模型，較為明確地反映借款人在一定時(shí)期內(nèi)的信用

狀況，Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差。2．“5C”判斷法3．信貸記分法

影響個(gè)人貸款定價(jià)的因素：1.資金成本2.風(fēng)險(xiǎn)3.利率政策4.盈利目標(biāo)5.市場競爭6.擔(dān)保7.規(guī)模 8.選擇性因素

個(gè)人貸款定價(jià)模型：1.成本加成定價(jià)模型貸款價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)+目標(biāo)利潤2．基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模型（價(jià)

格領(lǐng)導(dǎo)模型）3．客戶盈利分析模型：來源于某客戶的總收入=為該客戶提供的成本+銀行的目標(biāo)利潤

個(gè)人貸款實(shí)際利息計(jì)算方法。1.短期消費(fèi)信貸實(shí)際利息計(jì)算方法：年百分率法、單一利率法、貼現(xiàn)率法、追加貸款率法、78s 條

款法、浮動利率法以及補(bǔ)償存款余額法等。2．長期消費(fèi)信貸實(shí)際利息計(jì)算方法（1）固定利率抵押貸款的定價(jià)（2）可調(diào)整利率抵押貸款的定價(jià)（3）有首付情況下的消費(fèi)者抵押貸款定價(jià)

制約農(nóng)村個(gè)人信貸的主要因素有： 1）收入預(yù)期不穩(wěn)定。2）信用環(huán)境差。3）個(gè)人信貸運(yùn)作機(jī)制存在缺陷、操作過程和辦理

手續(xù)繁瑣、收費(fèi)環(huán)節(jié)多、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)高等問題

第二篇：商業(yè)銀行

第一節(jié)

商業(yè)銀行性質(zhì)和職能 一 商業(yè)銀行定義

商業(yè)銀行是指能夠吸收公共存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等多種業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的地位: 在社會信用活動中起主導(dǎo)作用 世界上最早的銀行

——1580年成立的意大利威尼斯銀行 ●最早的資本主義銀行

——1694年在英國倫敦創(chuàng)辦的英格蘭銀行 ●其他早期銀行

1593意大利——米蘭銀行

1609荷蘭——阿姆斯特丹銀行

1621德國——紐倫堡銀行

1629德國——漢堡銀行

中國成立最早的民族資本商業(yè)銀行

——1897年中國通商銀行 中國最早的政府銀行

——1904年戶部銀行

（1908年改為大清銀行）

——1908年交通銀行

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊的金融企業(yè)

（一）商業(yè)銀行具有企業(yè)性質(zhì)

1、銀行具有一定的自有資本，實(shí)行獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)核算。

2、銀行的業(yè)務(wù)活動處于再生產(chǎn)過程之中，是實(shí)現(xiàn)資本循環(huán)的必要環(huán)節(jié)。

3、銀行的經(jīng)營目標(biāo)也是取得利潤收入。

4、銀行的利潤也是來源于剩余價(jià)值。

（二）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)

1、經(jīng)營對象特殊。不經(jīng)營普通商品，經(jīng)營的是特殊商品貨幣和貨幣資本。

2、活動領(lǐng)域特殊。其活動處于貨幣信用領(lǐng)域，通過貨幣信用業(yè)務(wù)同其他企業(yè)發(fā)生廣泛聯(lián)系，并取得利潤收入。

3、對于經(jīng)濟(jì)影響程度特殊。銀行與社會各部門聯(lián)系密切，對整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及其發(fā)展有重要影響。

三、商業(yè)銀行的職能

（一）充當(dāng)信用中介 含義：

充當(dāng)信用中介是指通過吸收存款、發(fā)放貸款，充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者之間的媒介。注意二點(diǎn)：

1、充當(dāng)信用中介是銀行最基本的職能。

2、銀行作為信用中介，屬于間接融資活動，可以克服企業(yè)之間直接借貸的局限性。

（二）變居民的貨幣收入和儲蓄為資本

即把社會各階層的用于消費(fèi)支出的貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)的資本。也就是將非資本的貨幣

轉(zhuǎn)化為貨幣資本(三)充當(dāng)支付中介

是指商業(yè)銀行為企業(yè)之間辦理各種與貨幣資本運(yùn)動有關(guān)的貨幣收付業(yè)務(wù)。

第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

一 商業(yè)銀行的資本及負(fù)債業(yè)務(wù)

（一）、商業(yè)銀行的自有資本 財(cái)政撥給的信貸基金

發(fā)行股票所籌集的股份資本 公積金

未分配的利潤

自有資本一般比較少，但卻非常重要的，它是銀行吸收外來資金的基礎(chǔ)。

（二）、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 1存款業(yè)務(wù)

存款是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)一種信用業(yè)務(wù)。

存款在負(fù)債業(yè)務(wù)中所占的比重最大 1）活期存款

活期存款是不規(guī)定存款期限，存戶可隨時(shí)存取，銀行有義務(wù)隨時(shí)兌付的存款。商業(yè)銀行最大的特點(diǎn):

商業(yè)銀行最大的特點(diǎn)是可以接受活期存款。2）通知存款

通知存款是指存款人在存款時(shí)未約定期限，在提取存款時(shí)，必須提前一定時(shí)間通知銀行，以便銀行提前準(zhǔn)備資金，保證支付的存款。3）定期存款

定期存款是有固定存期、到期才能提取的存款。

定期存款的存單一般不能轉(zhuǎn)讓，但是，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDS）的出現(xiàn)，使定期存單在到期兌現(xiàn)之前可以流通轉(zhuǎn)讓。4）儲蓄存款

儲蓄存款一般是個(gè)人為了積存貨幣和取得利息收入在銀行開立帳戶的存款。

1、儲蓄存款多是個(gè)人為了積蓄購買力而進(jìn)行的存款。

2、要受到比較嚴(yán)格的監(jiān)管。

2、其他負(fù)債業(yè)務(wù) 1）同業(yè)拆借

同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。同業(yè)拆借的期限一般比較短，主要是用來解決臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要。2）向中央銀行借款

1、再貼現(xiàn)——是指商業(yè)銀行將辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所取得的未到期票據(jù)，向中央銀行貼付一定的利息，再將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給中央銀行的一種行為。

2、再貸款——是指商業(yè)銀行開出票據(jù)或以政府債券作抵押向中央銀行取得的貸款。3）發(fā)行金融債券 4）占用資金

是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)以及同業(yè)往來過程中臨時(shí)占用的他人資金。5）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)拿到另一家商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的行為。

6）回購協(xié)議。是商業(yè)銀行融通短期資金的一種方式，是指商業(yè)銀行將同一份金融資產(chǎn)（債券）賣出再按照約定的時(shí)期、價(jià)格買回來的合約。7）國際金融市場借款。

最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場就是歐洲貨幣市場，（它是一個(gè)國際資金借貸市場，其特點(diǎn)是：交易量大，資金來源充足，流動性強(qiáng)，借款手續(xù)簡便，借款利率較高。）所以國際金融市場借款也常常被叫做歐洲貨幣市場借款。

二

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將其形成的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行通過各種方式取得資金來源，其目的在于使用這些資金，并從中獲得盈利。商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)三大類。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn) 1庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金指銀行為應(yīng)付每天的現(xiàn)金收支活動而保存在銀行金庫內(nèi)的紙幣和硬幣。我國商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金由業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金和儲蓄業(yè)務(wù)備用金兩部分構(gòu)成。2 存款準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金可分為超額準(zhǔn)備金和法定存款準(zhǔn)備金兩部分。法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按法定比例向中央銀行繳納的存款準(zhǔn)備金，其初始目的主要是使商業(yè)銀行能夠有足夠的資金應(yīng)付提存，避免發(fā)生擠兌而引起銀行倒閉。超額準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行存在中央銀行賬戶超過法定存款準(zhǔn)備金的那一部分?？梢宰灾鬟\(yùn)用的資金，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，支付票據(jù)交換的差額，發(fā)放貸款和調(diào)劑庫存現(xiàn)金的余缺 3存放同業(yè)

存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付，可以隨時(shí)支用。托收未達(dá)款

是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占用的資金，又由于通常在途時(shí)間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。

（二）貸款業(yè)務(wù) 根據(jù)貸款的時(shí)間長短： 短期貸款：一年以內(nèi) 中期貸款：一到五年。長期貸款：五年以上 2根據(jù)貸款的用途：

工商業(yè)貸款：用于補(bǔ)充工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的流動資金的貸款，是一般為短期貸款，通常為9個(gè)月，最多不超過一年，但也有少量中長期貸款。這類貸款是商業(yè)銀行貸款的主要組成部分，一般占貸款總額的三分之一以上。

不動產(chǎn)貸款：為貸給借款人用于建造房屋和開發(fā)土地或以農(nóng)田和住房為擔(dān)保的貸款

證劵業(yè)貸款：對證劵自營商、經(jīng)紀(jì)人、投資銀行證劵公司等發(fā)放的短期貸款 消費(fèi)者貸款：是向個(gè)人及家庭提供的，以滿足他們對商品購買和其他消費(fèi)支出資金不足的需要。根據(jù)貸款條件不同：

1）信用貸款：商業(yè)銀行僅憑借款人的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。一般只貸給實(shí)力雄厚、管理水平高、信譽(yù)好的公司和企業(yè) 2）擔(dān)保貸款

a:保證貸款：指借款企業(yè)向銀行提供符合法定條件的第三者作為還款保證人。作為保證人的主體有具有代為清償債務(wù)能力的法人，其他組織或者公民。

b: 抵押貸款：指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，借款人或第三人以財(cái)產(chǎn)作為商業(yè)銀行的擔(dān)保。不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財(cái)產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔(dān)保物的貸款形式。提供抵押物的借款人或第三人為抵押人，發(fā)放貸款的商業(yè)銀行為抵押權(quán)人。

抵押貸款的墊頭比較大，通常為抵押物價(jià)值的30%-50%，即向借款人發(fā)放50%-70%的貸款。

C: 質(zhì)押貸款：指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔(dān)保的貸款形式。

分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。

動產(chǎn)質(zhì)押：是指借款人將其動產(chǎn)移交給放款銀行占有，將該動產(chǎn)作為貸款的擔(dān)保。提供動產(chǎn)的借款人為出質(zhì)人，放款銀行為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)押物。

權(quán)利質(zhì)押：是指以單純的經(jīng)濟(jì)性權(quán)利作為質(zhì)押物，借款人向銀行提供的擔(dān)保。

可作為質(zhì)押物的權(quán)利有：匯票、本票、支票、存款單、倉單、提單；依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。

3）票據(jù)貼現(xiàn) ———定義：是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日期至到期前一日止的利息而取得現(xiàn)款。

———票據(jù)貼現(xiàn)值的計(jì)算：

貼現(xiàn)值＝票據(jù)面額－貼現(xiàn)利息

未到期天數(shù)

貼現(xiàn)利息＝票據(jù)面額×年貼現(xiàn)率×——————

365

或：

未到期天數(shù)

貼現(xiàn)值＝票據(jù)面額×（1 －年貼現(xiàn)率×——————）

365

例：甲企業(yè)將一張金額為10000元，還有三個(gè)月到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給A銀行，如果年貼現(xiàn)利率為4%，則這張票據(jù)的貼現(xiàn)款額為9900元 貼現(xiàn)付款額=10000*（1-4%*90/360）=9900 貼現(xiàn)利息=10000-9900=100元

4、按風(fēng)險(xiǎn)程度和質(zhì)量的不同，可分為正常貸款和不良貸款

按國際通行的五級貸款分類法，將貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款，損失貸款。后三類貸款為不良貸款。

（三）、證劵投資

1投資業(yè)務(wù)是指銀行購買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動。2銀行購買有價(jià)證券的目的： ①獲取投機(jī)利潤，②分散風(fēng)險(xiǎn)，③增強(qiáng)資產(chǎn)流動性，④有時(shí)是為了取得對企業(yè)的控股權(quán)。

3投資與貸款的區(qū)別：

①貸款是銀行應(yīng)借款人的請求而發(fā)放；

投資是由銀行以購買證券方式貸放。②貸款一般在到期以后才能收回；

投資則可以隨時(shí)將證券在公開市場出售收回。

③貸款一般用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，與產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)發(fā)生聯(lián)系；

而投資一般用于證券投機(jī)活動，不和真實(shí)資本發(fā)生直接聯(lián)系。

三 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是銀行不需要運(yùn)用自己的資金，代客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

1、結(jié)算業(yè)務(wù)

即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，又稱非現(xiàn)金結(jié)算和劃撥結(jié)算。

2、銀行卡業(yè)務(wù)

按照清償方式的不同，分為借記卡和貸記卡。借記卡，轉(zhuǎn)賬結(jié)算，存取現(xiàn)金，不能透支。

貸記卡，指持卡人在銀行給的信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。

3、代理業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行接受客戶委托代為辦理指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。如代發(fā)工資等

4、基金托管業(yè)務(wù)

是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金資產(chǎn)。包括辦理基金清算、會計(jì)核算、基金估價(jià)及監(jiān)督管理基金投資運(yùn)作。

5、理財(cái)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行對潛在目標(biāo)客戶群進(jìn)行分析研究的基礎(chǔ)上，給客戶提供各種理財(cái)產(chǎn)品。分為保本固定收益產(chǎn)品、保本浮動收益產(chǎn)品和非保本浮動收益產(chǎn)品。

6、擔(dān)保業(yè)務(wù)

1）貸款擔(dān)保2）履約擔(dān)保3）投標(biāo)保證書 1）貸款擔(dān)保

指擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的要求，向貸款人出具

一份借款保證人按照貸款人協(xié)議的規(guī)定，償還貸款本息的書面保證文件 2）履約擔(dān)保

指銀行應(yīng)客戶要求向受益人開立的保證申請人履行某項(xiàng)合同的書面保證文件 3）投標(biāo)保證書

銀行為客戶開立的保證投標(biāo)人履行招標(biāo)文件所規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)的書面擔(dān)保文件 7 承諾業(yè)務(wù)

1）信貸額度：指在額度限定內(nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)向銀行要求提供貸款。一般是老客戶。2）循環(huán)貸款協(xié)定：在協(xié)議期間只要借款總額不超出規(guī)定額度，客戶可以隨借隨還，還了再借

3）票據(jù)發(fā)行便利：在協(xié)議期內(nèi)客戶如果不能以規(guī)定的利率發(fā)行商業(yè)票據(jù)，銀行要以貸款的形式來彌補(bǔ)客戶籌集資金的不足部分

8、金融衍生品交易業(yè)務(wù)

指商業(yè)銀行為滿足客戶需要或者因自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融衍生工具進(jìn)行 5 的資金交易活動。

四商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行所經(jīng)營的不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，因而不構(gòu)成資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。主要有貸款擔(dān)保，貸款承諾，金融衍生品交易業(yè)務(wù)等

第三節(jié)

存款的創(chuàng)造

（一）假設(shè)條件：

1、每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余全部貸出。

2、客戶的一切存款均以轉(zhuǎn)帳形式存入銀行，而不提取現(xiàn)金。

3、法定準(zhǔn)備金率為20%。

最初超額準(zhǔn)備

派生存款總額 =

——————————

法定存款準(zhǔn)備率

第三篇：商業(yè)銀行

網(wǎng)上銀行與傳統(tǒng)的銀行相比，區(qū)別與優(yōu)勢在于以下幾點(diǎn)。

首先，網(wǎng)絡(luò)銀行將改變傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理念.網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)將改變我們目前對銀行經(jīng)營方式的理解以及對國際金融中心的認(rèn)識，一系列傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營理念將隨之發(fā)生重大轉(zhuǎn)變。例如，一直被當(dāng)作銀行標(biāo)志的富麗堂皇的高樓大廈將不再是銀行信譽(yù)的象征和實(shí)力的保障，那種在世界各地鋪攤設(shè)點(diǎn)發(fā)展國際金融業(yè)務(wù)和開拓國際市場的觀念將會被淘汰，發(fā)展金融中心必須擁有眾多國際金融機(jī)構(gòu)的觀念及標(biāo)準(zhǔn)也將發(fā)生重大調(diào)整。

其次，網(wǎng)絡(luò)銀行將改變傳統(tǒng)的銀行營銷方式和經(jīng)營戰(zhàn)略。網(wǎng)絡(luò)銀行能夠充分利用網(wǎng)絡(luò)與客戶進(jìn)行溝通，從而使傳統(tǒng)銀行營銷以產(chǎn)品為導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻魹閷?dǎo)向。能根據(jù)每個(gè)客戶不同的金融和財(cái)務(wù)需求“量身定做”個(gè)人的金融產(chǎn)品并提供銀行業(yè)務(wù)服務(wù)，最大限度地滿足客戶日益多樣化的金融需要。網(wǎng)絡(luò)銀行突破了時(shí)空局限，改變了銀行與客戶的聯(lián)系方式，從而削弱了傳統(tǒng)銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的重要性，取而代之的將是能夠進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的電腦和ATM機(jī)。據(jù)美國一家顧問公司調(diào)查，1993年與2000年相比，各種傳送渠道所進(jìn)行的銀行業(yè)務(wù)發(fā)生了下列變化：傳統(tǒng)分行由1993年的42％降至2000年的22％，ATM從33％降至30％，電話銀行從23％升至35％，而網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)則從0上升到13％。商業(yè)銀行必須適應(yīng)這個(gè)趨勢，迅速進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整：比如英國BARCLAYSBANK宣布今年將關(guān)閉50家分行，用此資金來發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，國民西敏寺銀行也表示將在今年投資1億英鎊以發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，而美國權(quán)威金融機(jī)構(gòu)也估計(jì)，在未來10年內(nèi)美國銀行業(yè)的分支機(jī)構(gòu)將減少一半。

再者，網(wǎng)絡(luò)銀行將會使傳統(tǒng)的銀行競爭格局發(fā)生變化。網(wǎng)絡(luò)銀行的全球化服務(wù)，使金融業(yè)全面自由和金融市場全球開放，銀行業(yè)的競爭不再是傳統(tǒng)的同業(yè)競爭、國內(nèi)競爭、服務(wù)質(zhì)量和價(jià)格競爭，21世紀(jì)的銀行業(yè)競爭將是金融業(yè)與非金融業(yè)、國內(nèi)與國外、網(wǎng)上銀行與傳統(tǒng)銀行等多元競爭格局。

中國銀行業(yè)電子銀行業(yè)務(wù)功能日趨完善，總體表現(xiàn)在三方面特征：一是基礎(chǔ)功能進(jìn)一步鞏固完善。目前各家商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)基本上都提供了賬戶管理、轉(zhuǎn)賬匯款、網(wǎng)上繳費(fèi)三類基本產(chǎn)品。二是投資交易功能發(fā)展迅速。代理股票交易、基金交易、外匯交易和黃金交易四種類型正在成為電子銀行服務(wù)的重要領(lǐng)域；三是網(wǎng)絡(luò)銀行安全防護(hù)手段應(yīng)用多樣化。隨著電子銀行用戶規(guī)模的迅速增加，銀行客戶在互聯(lián)網(wǎng)的開放領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度也有所加深，各商業(yè)銀行進(jìn)一步增強(qiáng)了電子銀行安全防護(hù)手段的開發(fā)和應(yīng)用，綜合化、多樣化的保護(hù)手段得到進(jìn)一步推廣。除密碼和預(yù)留身份信息等傳統(tǒng)方式外，移動電子證書、手機(jī)動態(tài)密碼、動態(tài)密碼器、動態(tài)口令卡、IC卡、指紋識別、賬戶余額變動提醒等技術(shù)和服務(wù)正在得到普及。即使網(wǎng)銀發(fā)展的很好不會取代傳統(tǒng)銀行，現(xiàn)在我國網(wǎng)銀都是依靠在傳統(tǒng)實(shí)體銀行的，沒有一個(gè)真正意思上的虛擬的網(wǎng)銀存在?；谖覈鴩椋W(wǎng)銀必須要有一個(gè)實(shí)體銀行存在，這是給顧客的一個(gè)基本保障。

第四篇：商業(yè)銀行

Chap1

商業(yè)銀行的發(fā)展

1）職能分工型模式：又稱英國模式，也叫傳統(tǒng)式商業(yè)銀行，以英、美、日為代表。這種模式下的商業(yè)銀行主要融通短期商業(yè)資金，其理論依據(jù)是傳統(tǒng)的“商業(yè)放款論”，也叫“實(shí)質(zhì)票據(jù)論”。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于自償性貸款。

英國是最早建立資本主義制度的國家，也是最早建立股份制的國家，所以英國的資本市場比較發(fā)達(dá)，企業(yè)的資金來源主要依靠資本市場的募集。

2）全能型模式：又稱德國模式，也叫綜合式的商業(yè)銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款，甚至投資于企業(yè)的股票和債券，替公司包銷證券，參與企業(yè)的決策和發(fā)展，并為企業(yè)并購提供財(cái)務(wù)支持和財(cái)務(wù)咨詢的投資銀行服務(wù)。

商業(yè)銀行的職能

信用中介職能：最基本的職能

是商業(yè)銀行最基本最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散的貨幣資金集中到銀行來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向各經(jīng)濟(jì)部門。支付中介職能：最早產(chǎn)生的職能 信用創(chuàng)造職能：特有的職能

在非現(xiàn)金結(jié)算與部分準(zhǔn)備帳制度下，通過存、貸款的反復(fù)運(yùn)用，在原始存款基礎(chǔ)上創(chuàng)造出數(shù)倍的派生存款。

金融服務(wù)職能：提供各種資金融通服務(wù) 政策職能：是宏觀調(diào)控的工具 經(jīng)營特點(diǎn)

P11

1、高負(fù)債率：90%以上。

2、高風(fēng)險(xiǎn)：P11、P12、P216、P240 信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)（包括政治與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)）、競爭風(fēng)險(xiǎn)等。

3、盈利性差

原因：薄利多銷； 經(jīng)營成本越來越大；

銀行業(yè)對經(jīng)濟(jì)的周期波動非常敏感。

4、管制嚴(yán)格

經(jīng)營管理目標(biāo)（原則）

（一）安全性 指商行避免和承受經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，即保證資產(chǎn)免遭損失。Measure(１)合理計(jì)劃長期貸款和投資的總規(guī)模與期限結(jié)構(gòu)，盡可能與負(fù)債的規(guī)模與結(jié)構(gòu)相匹配，從而保持銀行的清償力。

(2)加強(qiáng)對客戶的信用調(diào)查分析和項(xiàng)目的可行性分析，避免信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞帳損失。(3)注重?cái)U(kuò)大自有資本的比重，防止擠兌風(fēng)潮沖擊。(4)盡可能保持一定比例流動性較高的資產(chǎn)，建立分層次的現(xiàn)金準(zhǔn)備。(一線準(zhǔn)備、二線準(zhǔn)備）(5)加強(qiáng)對市場利率、匯率的預(yù)測，減少利率或匯率的變動對銀行資產(chǎn)的影響。(6)強(qiáng)化內(nèi)部管理，謹(jǐn)防金融犯罪。

（二）流動性 資金流動性是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存、滿足必要貸款需求的支付能力。Measures（1）負(fù)債流動性：通過創(chuàng)造主動負(fù)債的方法以盡可能低的成本隨時(shí)籌措到必要資金。（2）資產(chǎn)流動性：則主要是通過建立分層次準(zhǔn)備金形式實(shí)現(xiàn)的。(一線準(zhǔn)備、二線準(zhǔn)備）

（三）盈利性 指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中獲得最大利潤的內(nèi)在動力和目標(biāo)要求。Measures（增收節(jié)支）

盈利=營業(yè)收入﹣營業(yè)支出（1）增加收入

①提高貸款利率；②擴(kuò)大貸款數(shù)量；③促進(jìn)銀行證券行市上升； ④增加各種服務(wù)手續(xù)費(fèi)；⑤增加資本積累，推進(jìn)設(shè)備更新。（2）減少支出

①降低負(fù)債利息水平；②降低各項(xiàng)管理費(fèi)用：固定成本；流動成本； ③謹(jǐn)防事故、差錯(cuò)和其他損失；④降低機(jī)會成本。銀行組織形式的類型

P12 總分行制（Branch Banking）；單一制銀行（Unit Banks）

持股公司制(Bank Holding Company)；連鎖制銀行（Consolidated Banking）第二章

銀行資本的構(gòu)成

銀行資本的一般來源：

1、商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本（外源資本）；

2、商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的一部分（內(nèi)源資本）。巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定 核心資本

股本：普通股、永久非累積優(yōu)先股

公開儲備：資本溢價(jià)、未分配利潤（即留存盈余）、法定公積金等。附屬資本：

未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期次級債務(wù) 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定： 核心資本： 實(shí)收資本或普通股； 資本公積（資本溢價(jià)）； 盈余公積（法定公積金，稅前提留）； 未分配利潤； 少數(shù)股權(quán)（全資子公司的）。

附屬資本： 重估儲備； 一般準(zhǔn)備（貸款和投資損失準(zhǔn)備金）； 優(yōu)先股； 可轉(zhuǎn)換債券； 長期次級債務(wù)。資本的扣除項(xiàng)：商譽(yù)； 商業(yè)銀行對未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資； 商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、對非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資。新協(xié)議對資本充足性的測定 核心資本資本比率≥4%

核心資本比率=核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5 ×為市場風(fēng)險(xiǎn)配置的資本+12.5 ×為操作風(fēng)險(xiǎn)配置的資本）×100% 總資本比率≥8%

總資本比率=（核心資本+附屬資本）/信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5 ×為市場風(fēng)險(xiǎn)配置的資本+12.5 ×為操作風(fēng)險(xiǎn)配置的資本）×100% 巴塞爾協(xié)議Ⅲ：核心資本充足率的要求由4%提高到6%； 銀行資本管理策略（我國提高資本充足率的方法）

第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)

銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業(yè)務(wù)，是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的前提和條件。

銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本之外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，有存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。

存款負(fù)債：被動負(fù)債；借款負(fù)債：主動負(fù)債；其他負(fù)債：臨時(shí)占用的資金 創(chuàng)新型存款

70年代以來出現(xiàn)的變相付息的支票存款帳戶

1、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶 NOWs帳戶P50 含義：它是一種以支付命令書代替支票的存款帳戶，客戶隨時(shí)可以開出支付命令書辦理提現(xiàn)或?qū)Φ谌咧Ц?，余額可取得利息收入。

適用范圍（1）從事宗教、教育、慈善事業(yè)或其它類似業(yè)務(wù)；

（2）不是為了盈利。（3）存款準(zhǔn)備率 1984年以后，與活期存款相同。

2、自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶

P50

ATS帳戶

包括兩個(gè)帳戶：儲蓄帳戶和余額為“1$”的支票帳戶，客戶的資金都存在儲蓄帳戶以取得利息收入?？蛻襞c銀行事先要訂立協(xié)議，當(dāng)客戶開出支票向銀行提示取款時(shí)，銀行可自動按協(xié)議所規(guī)定的金額，從儲蓄帳戶劃撥到支票帳戶以償付所開出的支票金額。

3、貨幣市場存款帳戶 MMDA P50

平均存款余額在2500美元以上者，其利率由銀行根據(jù)市場利率的變動情況，如果存款平均余額低于2500美元，則適用NOWS帳戶的最高利率。

存戶可以不受限制，沒有最短存期限制，但客戶提款必需提前7天通知銀行，企業(yè)存款人每月可辦理6次自動或電話轉(zhuǎn)帳，其中3次可用支票辦理。個(gè)人不受限制。

4、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

CD

（一）CD的特點(diǎn):（1）面額大且固定；（2）既可采取記名式，也可才采取不記名式；（3）一般可轉(zhuǎn)讓流通；（4）期限短：平均為4個(gè)月左右，最短為14天；（5）利率可浮動也可固定。

（二）CD的發(fā)行與流通

（1）發(fā)行方式與價(jià)格：批發(fā)式發(fā)行、零售式發(fā)行；平價(jià)發(fā)行。（2）流通方式與價(jià)格：流通方式：交付轉(zhuǎn)讓、背書轉(zhuǎn)讓

5、個(gè)人退休金賬戶 IRAs

所有工資收入均可開立

中低收入者及未被其他退休金計(jì)劃包括在內(nèi)的高收入階層

2000美元免稅優(yōu)惠 支付利息較高，一定年齡后才可取款

形成銀行長期穩(wěn)定的資金來源

6、股金提款單帳戶

SDA P50 存款：以認(rèn)購股金的形式出現(xiàn)。

對第三者支付：采取簽發(fā)提款單的形式。

7、投資帳戶IA 賬戶存款主要投資于共同基金和年金計(jì)劃

但不享受存款保險(xiǎn)的保障

8、特種儲蓄存款

針對客戶某種特殊需求而設(shè)計(jì)的存款創(chuàng)新工具 非存款性/借款資金來源P56 向央行借款：再貼現(xiàn)、再貸款； 同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押； 證券回購；

國際金融市場融資； 發(fā)行中長期債券

商業(yè)銀行負(fù)債成本及相關(guān)概念

1、利息成本：不變利息、可變利息

2、營業(yè)成本：花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支。包括廣告宣傳費(fèi)、工資薪金、折舊攤提額、辦公費(fèi)等。

3、資金成本=利息成本+營業(yè)成本

4、可用資金成本：銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金的成本。

5、有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本——風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本

風(fēng)險(xiǎn)成本：負(fù)債↑，使資產(chǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)↑的成本。

連瑣反應(yīng)成本：對新增負(fù)債的成本支出導(dǎo)致原有負(fù)債成本增加。6、資金成本率=資金成本/存款資金總額、可用資金成本率=資金成本/可用資金總額

或=資金成本率/可用資金率 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性管理 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義：指銀行庫存現(xiàn)金；P74 廣義：包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金：四部分構(gòu)成

庫存現(xiàn)金；在中央銀行的存款；托收中的現(xiàn)金；存放同業(yè)存款 商業(yè)銀行流動性需求的預(yù)測 對銀行流動性需要的預(yù)測，事實(shí)上就是對銀行資金頭寸的預(yù)測。銀行資金頭寸或流動性準(zhǔn)備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運(yùn)動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。銀行流動性需求的預(yù)測方法

1、資金結(jié)構(gòu)法：通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求

2、因素法：通過分析影響存貸款變化的主要因素，從而預(yù)測存貸款的變化量，進(jìn)而測算出流動性需求凈值?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則

1、適度存量控制原則：包括總存量適度、存量結(jié)構(gòu)要合理。

2、適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則：根據(jù)現(xiàn)金流入流出的變化不斷調(diào)整流量。

3、安全性原則：防止被盜被搶、自然災(zāi)害、內(nèi)部操作失誤、甚至挪用、貪污。由于不同的現(xiàn)金資產(chǎn)具有不同的功能，所以其管理也有所不同?？捎妙^寸：是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)。

基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?？少J頭寸：是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。它來自于商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金滿足清算需要限額后的余額。

第五章

貸款種類及政策管理 貸款程序 P108

1、貸款申請；

2、貸款調(diào)查與貸款項(xiàng)目評估；

3、貸款審批

4、貸款合同的簽訂和擔(dān)保；

5、貸款發(fā)放；

6、貸后檢查；

7、貸款的回收

貸款政策 含義： 確定資金的運(yùn)動方向，控制和調(diào)整貸款的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，管理信用風(fēng)險(xiǎn)，為信貸部門提供指導(dǎo)的方針、措施和程序的總和。貸款政策的內(nèi)容

P107

1、貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分：

3、貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) ：

4、貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?/p>

5、關(guān)系人貸款政策

6、信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策

7、貸款定價(jià)：貸款利率、承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額、隱含價(jià)格。

8、貸款的擔(dān)保政策

9、貸款檔案的管理政策

10、貸款的審批和管理程序

11、貸款的日常管理和催收政策

12、對所有貸款質(zhì)量評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)

13、對不良貸款的處理 貸款價(jià)格構(gòu)成：

（一）貸款利率：貸款利息與本金之比，是貸款價(jià)格的主體

（二）承諾費(fèi)：使之商業(yè)銀行對借款人在最高貸款限額內(nèi)可使用而尚未使用的那部分資金收取的費(fèi)用。

（三）補(bǔ)償存款余額：是指銀行要求借款人在獲得銀行的貸款支持的同時(shí)，應(yīng)在銀行保持一定數(shù)量的活期存款或低利率的定期存款。實(shí)際變相提高了貸款利率。

（四）隱含價(jià)格：是指貸款價(jià)格中的一些非貨幣內(nèi)容。銀行貸款信用分析（6C評估法）：

借款人的品德；資本；能力；擔(dān)保；經(jīng)營環(huán)境和事業(yè)的持續(xù)性

五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款是次級、可疑、損失類貸款的總稱 不良貸款的控制與處理：

（一）銀行向企業(yè)注入一筆新的資金

（二）貸款展期

（三）借新還舊

（四）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理

（五）追加貸款擔(dān)保

（六）依靠法律武器，收回貸款本息

（七）沖銷呆賬準(zhǔn)備金

信用風(fēng)險(xiǎn)防范（分散、補(bǔ)償）（第九章）

銀行投資的對象P139-142

（一）政府公債 中央政府債券

（1）國庫券：①短期無息不記名公債。②發(fā)行方式與價(jià)格：招標(biāo)制、折價(jià)（貼現(xiàn)）發(fā)行。（2）中期債券和長期債券；有息公債，平價(jià)發(fā)行

3、地方政府債券

特點(diǎn)：可以不繳國家所得稅，大部分也免征地方所得稅；是按票面值出售，標(biāo)明利率。

4、政府機(jī)構(gòu)債券：收益率高，比中央政府債券要高

（二）公司債券：

1、特點(diǎn)：①多為長期債券；②多半每半年付息一次，最后一次還本。

2、種類： 信用債券、抵押債券、可轉(zhuǎn)換債券、收益?zhèn)ü居杏胖Ц独ⅲ?、認(rèn)股權(quán)債券（可憑附帶的認(rèn)股權(quán)證，在一定時(shí)期按約定價(jià)格購買股票，以獲得超過市價(jià)的收益）、分期公司債券（分期發(fā)行并按順序于每期到期日支付固定的金額，該類債券，有的利息相同，但發(fā)行價(jià)格逐步降低；有的發(fā)行價(jià)格相同，但利率逐步提高）

（三）股票：普通股和優(yōu)先股

普通股：普通股股東平等地享有經(jīng)營參與權(quán)、利潤分紅請求權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)和新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。

優(yōu)先股：在利潤分紅及剩余財(cái)產(chǎn)分配上優(yōu)先于普通股的股東。A股、B股、H股、N股 此外：還可投資商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯、回購協(xié)議、央行票據(jù)、創(chuàng)新的金融工具。

目前我國商業(yè)銀行證券投資的可供選擇有：國庫券、國家建設(shè)債券、國家特種債券、金融債券、企業(yè)債券、央行票據(jù)、回購協(xié)議和銀行承兌票據(jù)。

商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)

1、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

（1）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)）是指對整個(gè)證券市場產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。其來源可能是戰(zhàn)爭、通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)衰退等多種外部因素。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)波及市場上的所有證券，所以是不可能采用投資組合法加以分散的。

（2）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指存在于個(gè)別投資證券或個(gè)別類別投資證券的風(fēng)險(xiǎn)。它主要來源于個(gè)別證券本身的獨(dú)立因素，如財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)等 ．

2、內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)經(jīng)營狀況、管理水平等多種因素引起的，主要包括個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)（產(chǎn)品不合格、污染等承擔(dān)的責(zé)任）。

外部風(fēng)險(xiǎn)是指由于社會投資環(huán)境的變化，引起證券持有人受損失的可能性。主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)濟(jì)衰退等導(dǎo)致證券市場波動）、利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行證券投資策略

一、分散投資法

p144

（一）分散投資的內(nèi)容

1、分散投資對象：證券種類分散、發(fā)行者所屬行業(yè)分散、發(fā)行公司分散。

2、分散投資時(shí)機(jī)：投資資金分次注入。

3、分散投資地域：

4、分散投資期限：

（二）分散投資的方法

1、有效證券組合投資法

（1）含義： 所謂有效證券組合，是指在投資金額一定的情況下，預(yù)期投資收益與其他組合相同，但承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)卻較低，或承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相同，但預(yù)期收益卻較高的組合。

2、梯形投資法

（1）含義：將全部投資資金平均投放在多種期限的證券上的一種證券組合投資方式。100萬元 100萬元 100萬元 100萬元 100萬元

100萬

一年期

二年期

三年期

四年期

五年期

新五年期（2）好處：

第一，此法簡便，操作容易；

第二，由于每年證券投資數(shù)額固定不變，且不需考慮市場利率變化對投資的影響，因而便于投資管理；

第三，能使銀行獲得多種證券的平均收益率，有利于保持銀行的投資收益穩(wěn)定。

（3）變通：當(dāng)市場利率變動表明重新安排證券到期期限會增加收益或減少損失時(shí)，就重新安排證券的到期期限。比如，當(dāng)短期利率上升而導(dǎo)致短期證券行市下跌時(shí)，銀行就把因證券到期收回的資金用來購置短期證券，而不是再投放于長期證券。否則做相反的操作。

二、期限分離法

1、杠鈴?fù)顿Y法

(1)含義：商業(yè)銀行將全部投資資金集中投放在短期和長期證券上，以獲取流動性和收益性，而極少投放于中期證券的一種投資方法。

投放于長短期兩種證券的資金也不是平均分配，而是根據(jù)市場形勢做出確定，同時(shí)，還要視市場利率變化、證券行市漲跌情況進(jìn)行調(diào)整。如果預(yù)期短期市場的利率會下降，短期證券的價(jià)格將要上漲時(shí)，就把投資重點(diǎn)放在杠鈴的短端上。同樣，當(dāng)預(yù)期短期市場利率將上升，短期證券價(jià)格將下降時(shí)，就把投資重點(diǎn)放在杠鈴的長端上。

(2)優(yōu)越之處： 第一，它克服了梯形投資法的僵硬性特點(diǎn)，在長短期證券的買賣數(shù)量方面做出有利于自己的選擇，從而表現(xiàn)出很強(qiáng)的投資靈活性；

第二，它使商業(yè)銀行經(jīng)常持有相當(dāng)數(shù)量的短期證券，可較好地滿足商業(yè)銀行的流動性需要。(3)要求：能對利率走勢做出比較準(zhǔn)確的預(yù)測的情況下，才有可能獲得較好的投資效果。

2、短期投資法，把資金全部都用于購買短期證券，可使銀行的流動性需要較好地得到滿足，但不易獲得較高的收益。

3、長期投資法，是指將投資資金都用來購買長期證券，而對短期證券則不過問?？墒广y行獲得較高的收益，但不利于保持較強(qiáng)的流動性。

三、靈活投資法（收益率曲線法）（與杠鈴?fù)顿Y法的區(qū)別在于資金全部發(fā)生轉(zhuǎn)移）

四、固定模式投資法（或稱公式投資法）

五、債券轉(zhuǎn)換策略

狹義中間業(yè)務(wù)與狹義表外業(yè)務(wù)的比較第七章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與管理 狹義中間業(yè)務(wù)與狹義表外業(yè)務(wù)的比較中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入狹義中間業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映卻不直接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)

聯(lián)具有基本相同的收入形態(tài)務(wù)，即廣義的中間業(yè)務(wù)。

系中間業(yè)務(wù)的種類

在外延上具有交叉性根據(jù)巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)廣義和

任何時(shí)候都不列入形成或有資產(chǎn)屬性不同狹義概念的區(qū)別，按照是否構(gòu)成銀行資產(chǎn)負(fù)債表或者是或有負(fù)債或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，可以將表外業(yè)業(yè)務(wù)范圍較窄，但有范圍不同業(yè)務(wù)范圍廣區(qū)擴(kuò)展的潛力務(wù)分為兩類：

別不動用自己的資金；風(fēng)險(xiǎn)較大（巴林銀行的（1）或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)程度不同風(fēng)險(xiǎn)較小倒閉）也即狹義表外業(yè)務(wù)，如貸款承諾、擔(dān)

監(jiān)管程度不同適用備案制適用審批制保、互換、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等。（2）金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。

在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》將中間業(yè)務(wù)分為九大類。P160（1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理類中間業(yè)務(wù)

（4）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)：承兌、備用信用證、保函等

（5）承諾類中間業(yè)務(wù)：票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議等。P254（6）交易類中間業(yè)務(wù)：衍生金融工具等。（7）基金托管業(yè)務(wù) ：（8）咨詢顧問類業(yè)務(wù)（9）其它類中間業(yè)務(wù)：保管箱等。

或有資產(chǎn) 或有負(fù)債

本票是由出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給受票人或持票人的票據(jù)。

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

備用信用證是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為債務(wù)人的融資提供擔(dān)保，從而獲取傭金（手續(xù)費(fèi)）收入。保函是銀行應(yīng)委托人（通常是債務(wù)人）的要求作為擔(dān)保人向受益人做出的一種書面保證文件。遠(yuǎn)期利率協(xié)議是雙方同意在某一未來時(shí)間對某一具體期限的名義上的借款，支付協(xié)議利率的交易。金融期貨 金融期權(quán)

互換業(yè)務(wù)是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換、貨幣互換和交叉互換。

第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 資產(chǎn)管理理論與方法 資產(chǎn)管理理論

商業(yè)銀行如何恰當(dāng)安排資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)方的各個(gè)項(xiàng)目，對現(xiàn)金、證券投資和貸款等進(jìn)行最佳組合，以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的要求。側(cè)重于保持資產(chǎn)的流動性，以應(yīng)付提存。

1、商業(yè)貸款理論

商業(yè)貸款論又稱“真實(shí)票據(jù)論”（Real Bill Theory）

這個(gè)理論認(rèn)為，商業(yè)銀行為了保持資產(chǎn)的流動性，以滿足提存，只應(yīng)發(fā)放短期的自償性的商業(yè)貸款，并要以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作抵押，以防企業(yè)無力還貸時(shí)，銀行可能處理抵押品，從而保證資金的安全。

2、轉(zhuǎn)移理論

轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為，銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，只要銀行所掌握的證券具備信譽(yù)好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時(shí)，可以迅速地、不受損失地出售或轉(zhuǎn)讓出去，銀行就能保持流動性。

3、預(yù)期收入理論

銀行要保持資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長短，只要有借款人的預(yù)期收入做擔(dān)保,既使發(fā)放中長期貸款也不會影響銀行資產(chǎn)的流動性。

4、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論（1958年）資產(chǎn)盡可能多樣化，并選擇收益率較高的資產(chǎn)組合。

5、超貨幣供給理論（1960年）

屬于外管理理論，基本觀點(diǎn)，除了發(fā)展表內(nèi)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。上述兩種理論都促進(jìn)了銀行業(yè)務(wù)的多樣化發(fā)展。負(fù)債管理理論與方法 廣義上，負(fù)債管理應(yīng)包括從存款人及其他債權(quán)人那里吸收資金和合理安排資金來源的結(jié)構(gòu)而發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動。（被動負(fù)債與主動負(fù)債）

狹義上看，就是在銀行頭寸緊缺時(shí)，銀行主動尋找借入資金，以保證正常的資金周轉(zhuǎn)需要而開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動。（主動負(fù)債）

（一）銀行券理論

銀行券（可兌現(xiàn)的紙幣）的發(fā)行要受發(fā)行準(zhǔn)備的制約，即負(fù)債要適度。

評價(jià)：紙幣有發(fā)行準(zhǔn)備的制約，可以防止發(fā)行過量，但也滿足不了流通的需求。

（二）存款理論

主要觀點(diǎn)：①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)； ②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款的沉淀余額為限。

（三）購買理論：銀行對于負(fù)債并非是消極被動、無能為力的，而是完全可以采取主動地負(fù)債，主動地購買外界資金的主動策略，變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負(fù)債為積極的購買負(fù)債。

（四）銷售理論：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合客戶的需要，設(shè)計(jì)并努力推銷金融產(chǎn)品，以擴(kuò)大銀行資金來源和收益水平。資產(chǎn)管理方法：

（一）資金集中法（資金庫法、資金匯集法）：商業(yè)銀行的資金來源是多種多樣的，這些資金來源具有不同的特性，資金集中法則不考慮這些特性，而將所有資金集中起來，建立資金庫，作為單一的資金來源，按照銀行的需要和經(jīng)營重點(diǎn)進(jìn)行分配，（二）資產(chǎn)分配法：根據(jù)不同資金來源的流動性（周轉(zhuǎn)速度或流通次數(shù)）和法定準(zhǔn)備金要求，來決定銀行資產(chǎn)分配。

資產(chǎn)分配法把商業(yè)銀行的資金來源劃分為幾類，建立幾個(gè)中心，每個(gè)中心所進(jìn)行的資金分配與其它中心的資金分配是相互獨(dú)立的。

負(fù)債管理的方法和工具（主動型負(fù)債管理方法）

（一）準(zhǔn)備金頭寸負(fù)債管理 ：是通過增加短期負(fù)債向銀行有計(jì)劃地提供流動性的管理方式。它主要通過購入資金以補(bǔ)充銀行所需的流動性（通常是補(bǔ)充第二準(zhǔn)備金），主要工具是購買期限為一天的同業(yè)拆借或使用回購協(xié)議。

（二）貸款頭寸負(fù)債管理：這種管理是被用來持續(xù)擴(kuò)大銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的一種方法。

(主要內(nèi)容)：（1）通過不同的利率來取得購入資金，以擴(kuò)大銀行貸款；

（2）通過增加銀行負(fù)債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性，如銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。綜合管理的方法

（一）利率敏感性差額（缺口）管理法

差額（GAP）：就是在一個(gè)既定時(shí)期里，利率敏感性資產(chǎn)（Rate-Sensitive Assets）與利率敏感性負(fù)債（Rate-Sensitive Liabilities）數(shù)量上的差額。利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債：是指期限短且利率浮動或在一定時(shí)期內(nèi)可重新定價(jià)的所有的資產(chǎn)與負(fù)債。

差額管理：指在一定時(shí)期內(nèi)，根據(jù)利率變動的趨勢，通過縮小或擴(kuò)大差額的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合和規(guī)模，以達(dá)到盈利最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。

①正差額：變動利率（即利率敏感性）資產(chǎn)大于變動利率（利率敏感性）負(fù)債，它在數(shù)量上等于固定利率負(fù)債超出固定利率資產(chǎn)的那部分。銀行在用長期資金作短期融資時(shí)就會出現(xiàn)這種情況。②負(fù)差額：變動利率負(fù)債大于變動利率資產(chǎn)，其數(shù)量相等于固定利率資產(chǎn)超過固定利率負(fù)債的部分。銀行在用短期資金作長期放款就會出現(xiàn)這種情況。管理方法：①正差額： 預(yù)測r↗------→擴(kuò)大正差額。

預(yù)測r↘------→縮小正差額 ②負(fù)差額：預(yù)測r↗------→縮小負(fù)差額

預(yù)測r↘------→擴(kuò)大負(fù)差額

在資產(chǎn)方：減少（增加）長期證券或固定利率貸款，把資金投入到質(zhì)量較好的可變利率（固定利率）的投資與貸款上；

在負(fù)債方：減少（增加）短期負(fù)債，增加（減少）長期負(fù)債。

（二）持續(xù)期缺口管理法

市場利率的變動不僅影響利率敏感性的資產(chǎn)與負(fù)債，也影響固定利率的資產(chǎn)與負(fù)債的市價(jià)。而市價(jià)是其未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值。

（1）持續(xù)期：以資產(chǎn)或負(fù)債的各期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的加權(quán)平均期限。公式：（2）持續(xù)期與償還期的關(guān)系：

①償還期是指資產(chǎn)或負(fù)債的生命周期，從簽約到最后到期的時(shí)間。持續(xù)期反映現(xiàn)金流量（利息的支付、本金的部分償還）的時(shí)間價(jià)值，與現(xiàn)金流量呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。②持續(xù)期間不付息的資產(chǎn)或負(fù)債，其持續(xù)期等于償還期而分期付息的，其持續(xù)期短于償還期。（3）持續(xù)期缺口：是指銀行資產(chǎn)持續(xù)期減去負(fù)債持續(xù)期與負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比（杠率）的乘積的差額。公式：

DGAP=DA－k·DL

（k=總負(fù)債/總資產(chǎn)=L/A）（4）持續(xù)期缺口管理：

銀行通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限與結(jié)構(gòu)，采取對銀行有利的持續(xù)期缺口策略來規(guī)避銀行資產(chǎn)與負(fù)債的總體利率風(fēng)險(xiǎn)。利率下降，采取負(fù)缺口；利率上升，采取正缺口。

資產(chǎn)證券化是一項(xiàng)以提高資產(chǎn)流動性和融資為目的的金融創(chuàng)新。是指將缺乏流動性,但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的資產(chǎn),通過一定的結(jié)構(gòu)安排,重新分配風(fēng)險(xiǎn)與收益,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,最終以其為資產(chǎn)標(biāo)的發(fā)行證券進(jìn)行融資的技術(shù)和過程。商業(yè)銀行經(jīng)營與信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指債務(wù)人不能或不愿履行債務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性，或者由于交易一方違約或不愿履行義務(wù)而可能給交易對方帶來的不利影響。

市場風(fēng)險(xiǎn)，是指因市場價(jià)格（利率、匯率、證券價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由于不健全或失效的內(nèi)部控制過程、人員和系統(tǒng)或者是外部事件而給銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)而獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)。

主要表現(xiàn)為：

1、不能及時(shí)、足額地支付到期的存款債務(wù)等；

2、因資金短缺而無法滿足正常、合理的貸款需求；

3、為滿足到期支付的需要而不惜代價(jià)籌集短期資金；

4、流動性資產(chǎn)不足，超額準(zhǔn)備金比較低，被迫變現(xiàn)資產(chǎn)，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生。

國家風(fēng)險(xiǎn)，是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。主要表現(xiàn)為：主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理： 基本方法

1.信用風(fēng)險(xiǎn)的回避 所謂風(fēng)險(xiǎn)的回避，是指放棄從事某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)比較大的業(yè)務(wù)。但風(fēng)險(xiǎn)回避對可能造成損失的活動采取規(guī)避的態(tài)度，雖然回避了信用風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也使銀行失去了獲利的機(jī)會。2.信用風(fēng)險(xiǎn)的分散

信用風(fēng)險(xiǎn)分散實(shí)質(zhì)上是通過貸款或投資的分散化來達(dá)到降低信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，即“不要把所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”。

貸款分散包括借款方的分散和貸款方的分散兩種方式。3.信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁 信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。銀行通過直接或者間接投保的方式，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人承擔(dān)的一種方式。

信用風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。主要有：保證、抵押與質(zhì)押、貸款出售與證券化。4.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制 信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，是指商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或者提前采取措施減少信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。其主要措施有：健全的審貸分離制度，提高貸款決策水平；提高抵押和質(zhì)押貸款的有效性及其占比；加強(qiáng)貸后檢查，積極清收不良貸款。5.信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，也稱為風(fēng)險(xiǎn)自留，就是指銀行以自身的財(cái)力來承擔(dān)未來可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)損失的一種方法。主要有：呆帳準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金、壞賬風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

第五篇：商業(yè)銀行

_____—______學(xué)年第_____學(xué)期

______課程期末大作業(yè)（論文）

班級：___________________ 學(xué)號：__________________ 姓名：____________________ 任課教師：________________

分?jǐn)?shù)：____________________

評語：____________________

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教師簽名：_______________

批閱日期：__________

中國建設(shè)銀行

目錄

1.公司簡介 2.公司文化 3.公司治理 4.主要業(yè)務(wù)模塊 5.績效評價(jià)

公司名稱：中國建設(shè)銀行

外文名稱：China Construction Bank 總部地點(diǎn)：北京

成立時(shí)間：1954年10月1日

經(jīng)營范圍：提供全面的商業(yè)產(chǎn)品與服務(wù) 公司性質(zhì)：國有控股

發(fā)展戰(zhàn)略：中國建設(shè)銀行，建設(shè)現(xiàn)代生活 董事長：王洪章

中國建設(shè)銀行官網(wǎng)：http://004km.cn/home/index 一 公司簡介

中國建設(shè)銀行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（當(dāng)時(shí)行名為中國人民建設(shè)銀行，1996年3月26日更名為中國建設(shè)銀行）。是國有控股五大銀行之一，在中國銀行中排名第二。簡稱建設(shè)銀行或建行。

中國銀行股份有限公司是一家在中國市場處于領(lǐng)先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀行業(yè)居于領(lǐng)先地位。

中國建設(shè)銀行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)及中國經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略

型行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國的主要地區(qū)，設(shè)有約13629家分支機(jī)構(gòu)，在香港、新加坡、法蘭西福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾和紐約設(shè)有海外分行，在倫敦設(shè)有子銀行，在悉尼設(shè)有代表處。建設(shè)銀行的子公司包括中國建設(shè)銀行（亞洲）股份有限公司、建銀國際（控股）有限公司、中德住房儲蓄銀行有限責(zé)任公司、建新資金管理有限責(zé)任公司和建信金融租賃股份有限公司。

二 公司文化

愿景

始終走在中國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化的前列，成為世界一流銀行

使命

為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔(dān)全面的企業(yè)公民責(zé)任。

核心價(jià)值觀

誠實(shí) 公正 穩(wěn)健 創(chuàng)造

理念

1.經(jīng)營理念

以市場為導(dǎo)向 以客戶為中心

2.服務(wù)理念

客戶至上 注重細(xì)節(jié)

3.風(fēng)險(xiǎn)理念

了解客戶 理解市場 全員參與 抓住關(guān)鍵 4.人才理念

注重綜合素質(zhì) 突出業(yè)績實(shí)效

作風(fēng)

勤奮嚴(yán)謹(jǐn) 求真務(wù)實(shí)

銀行標(biāo)志

中國國建設(shè)銀行以古銅錢為基礎(chǔ)的內(nèi)方外圓圖形，有著明確的銀行屬性，著重體現(xiàn)建設(shè)銀行的“方圓”特性。方，代表著嚴(yán)格、規(guī)范、認(rèn)真；園，象征著飽滿、親和、融通。

三 公司治理

公司治理即商業(yè)組織的管理及控制機(jī)制。公司治理結(jié)構(gòu)確定了公司各關(guān)系人（包括股東、董事會、高級管理層、其它管理人員和其它利益方等）的權(quán)利和責(zé)任，同時(shí)確定了決策公司事務(wù)的制度和程序。

作為股份制改造的一部分，建行改造為股份制商業(yè)銀行并相應(yīng)建立了一個(gè)新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的權(quán)利和責(zé)任。建行的目標(biāo)是按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。

銀行嚴(yán)格按照公司章程和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定召開股東大會。股東大會是中國建設(shè)銀行股份有限公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法對我行重大事項(xiàng)做出決策，包括審議批準(zhǔn)利潤分配方案、財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案、注冊資本的改變、發(fā)行債券、合并、分立以及修改公司章程等。

董事會

姓名 王洪章

監(jiān)事會 姓名 張福榮

管理層 姓名 張建國 職位

董事長、執(zhí)行董事 職位 監(jiān)事長

張建國 任志剛

詹妮·希普利 伊琳·若詩 趙錫軍 黃啟民 王勇 朱振民 李曉玲 陳遠(yuǎn)玲 董軾 副董事長、執(zhí)行董事、行長 劉進(jìn) 獨(dú)立非執(zhí)行董事 宋逢明 獨(dú)立非執(zhí)行董事 張華建 獨(dú)立非執(zhí)行董事 金磐石 獨(dú)立非執(zhí)行董事 李衛(wèi)平獨(dú)立非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事[7]

郭峰 戴德明 黃叔平

監(jiān)事 朱洪波 監(jiān)事 章更生 監(jiān)事 胡哲一 職工代表監(jiān)事 龐秀生 職工代表監(jiān)事 趙歡

曾儉華 職工代表監(jiān)事 黃志凌

余靜波

外部監(jiān)事

陳彩虹 許會斌

外部監(jiān)事[8]

田惠宇 王貴亞

職位

副董事長、執(zhí)行董事、行長 副行長 副行長 副行長 副行長 副行長 首席財(cái)務(wù)官

首席財(cái)務(wù)官

首席審計(jì)官

董事會秘書

批發(fā)業(yè)務(wù)總監(jiān) 零售業(yè)務(wù)總監(jiān) 投資理財(cái)總監(jiān)[9]

四 主要業(yè)務(wù)模塊

1.建行資本管理

資本構(gòu)成包括：股本、盈余、債務(wù)資本和儲備資本。其中股本分為普通股

和優(yōu)先股；盈余分資本盈余和留存盈余；債務(wù)資本是銀行通過發(fā)行資本票據(jù)和資本債券等方式籌措的資金；儲備資本也稱準(zhǔn)備金，是銀行為了防止意外損失按照一定的比例從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券損失準(zhǔn)備金等。資本新來源：

資本來源之一：建設(shè)銀行在每個(gè)城市都有辦公樓，可以進(jìn)行價(jià)值重股，初步估算價(jià)值至少千億元以上，資本公積金相應(yīng)大幅度增長，資本充足率立即解決。其實(shí)工、農(nóng)、中、建、交五大行都可以用這種方式解決資本問題。銀行股的市場價(jià)值立即會回升；資本來源之二：向外匯儲備發(fā)行債券，基本是想發(fā)行多少就就可以發(fā)行多少，資本充足率上升到30％的問題都不大，而且還不會沖擊市場，還可以更好地管理外匯儲備；資本來源之三：國家用外匯儲備購買各商業(yè)銀行將政府平臺貸款，既解決外匯儲備問題，也解決商業(yè)銀行問題。

建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理是一個(gè)系統(tǒng)的管理體系，包括計(jì)量、分配、管理、監(jiān)測與考核等多項(xiàng)內(nèi)容，但總的來說，可以歸納為三大基礎(chǔ)功能，分別是經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量、有效的資本配置和基于經(jīng)濟(jì)資本的績效考核。

計(jì)量范圍

建行認(rèn)為目前經(jīng)營活動主要面臨的是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，暫不考慮其他風(fēng)險(xiǎn)類別。信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的資產(chǎn)包括信貸類、資金類、投資類和其他類。其中，信貸類包括對公業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)兩部分，資金和投資類包括存放同業(yè)、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、本外幣債券投資等，其他類包括股權(quán)投資、債轉(zhuǎn)股和抵債資產(chǎn)等。市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量包括交易轉(zhuǎn)賬和持有待售賬戶。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍包括產(chǎn)生收入的各產(chǎn)品線。

計(jì)量方法

建設(shè)銀行以全行發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好為指引，借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的 標(biāo)準(zhǔn)法，采用外部評級BB+級對應(yīng)的99.43%置信水平計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本，并采取直接加總的方法計(jì)量總量經(jīng)濟(jì)資本。

信用風(fēng)險(xiǎn)總體上以資產(chǎn)波動法計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本。對于信貸類業(yè)務(wù)，經(jīng)濟(jì)資本分對公風(fēng)險(xiǎn)敞口和零售風(fēng)險(xiǎn)敞口分別計(jì)量。市場風(fēng)險(xiǎn)利用第三方軟件RM系統(tǒng)，生成基于每日在險(xiǎn)價(jià)值VaR，采用歷史模擬法進(jìn)行計(jì)算。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本采用新資本協(xié)議中的基本指標(biāo)法計(jì)量。

3.建行貸款管理 三大業(yè)務(wù)：

個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)是指建設(shè)銀行或建設(shè)銀行接受委托向在中國大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購買、建造、大修各類型房屋的自然人發(fā)放的貸款。建設(shè)銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)主要包括自營性個(gè)人住房貸款即個(gè)人住房按揭貸款（包括個(gè)人一手房貸款、個(gè)人再交易貸款住房貸款即二手房貸款、個(gè)人商業(yè)用房貸款、個(gè)人住房抵押額度貸款等）、公積金個(gè)人住房貸款和個(gè)人住房組合貸款。

建設(shè)銀行個(gè)人住房貸款特色產(chǎn)品系列：“房易安”房屋交易資金托管業(yè)務(wù)、固定利率個(gè)人住房貸款、青春無憂等額遞增還款方式、寬限期還款方式、“存貸通”個(gè)人貸款增值賬戶、合力貸等。

個(gè)人消費(fèi)類貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人消費(fèi)類貸款業(yè)務(wù)是建設(shè)銀行向個(gè)人發(fā)放的用于購車、住房裝修、購買耐用消費(fèi)品、教育、旅游等消費(fèi)用途的人民幣貸款。主要包括個(gè)人消費(fèi)額度貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款等。

個(gè)人經(jīng)營類貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人經(jīng)營類貸款業(yè)務(wù)主要指個(gè)人助業(yè)貸款業(yè)務(wù)，是建設(shè)銀行對個(gè)人發(fā)放的用于借款人從事合法生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金周轉(zhuǎn)的人民幣擔(dān)保貸款。

按五級分類劃分的貸款分布情況

下表列出于所示日期本集團(tuán)貸款按五級分類的分布情況。在貸款五級分類制度 下，不良貸款包括劃分為次級、可疑及損失的貸款。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

于 2010 年 12 月 31 日

（人民幣百萬元，百 占總額 占總額 占總額

分比除外）金額 百分比（%）金額 百分比（%）

金額 百分比（%）正常

7,233,287 96.29

6,227,770 95.87

5,405,694 95.35 關(guān)注

204,407 2.72

197,726 3.04 1

98,722 3.51 次級

32,745 0.43

38,974 0.60

28,718 0.51 可疑

33,713 0.45

23,075 0.35

28,923 0.51 損失

8,160 0.11

8,866 0.14

7,071 0.12 客戶貸款和

墊款總額

7,512,312 100.00 6,496,411100.00

5,669,128 100.00 不良貸款額 74,618

70,915

64,712 不良貸款率

0.99

1.09

1.14

2012 年，本集團(tuán)繼續(xù)深入推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，全面強(qiáng)化貸后管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范 化解，加快不良貸款處置，信貸資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)保持穩(wěn)定。于 2012 年 12 月 31 日，不良 貸款余額 746.18 億元，較上年增加 37.03 億元；不良貸款率 0.99%，較上年下降 0.1 個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類貸款占比 2.72%，較上年下降 0.32 個(gè)百分點(diǎn)。

按產(chǎn)品類型劃分的貸款及不良貸款分布情況

下表列出于所示日期按產(chǎn)品類型劃分的貸款及不良貸款情況。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

（人民幣百萬元，不良貸款 不良 不良貸款 不良

百分比除外）貸款金額 金額 貸款率(%)

貸款金額 金額 貸款率(%)

公司類貸款和墊款 4,963,050 67,575 1.36

4,400,421 63,692 1.45 短期貸款

1,725,607 40,298 2.34

1,383,008 24,969 1.81 中長期貸款

3,237,443 27,277 0.84

3,017,413 38,723 1.28 個(gè)人貸款和墊款

2,017,826 5,895 0.29

1,677,910 5,178 0.31 個(gè)人住房貸款

1,528,757 2,809 0.18

1,312,974 2,630 0.20 個(gè)人消費(fèi)貸款

80,556 740 0.92

76,692 797 1.04 個(gè)人助業(yè)貸款

101,776 580 0.57

78,716 198 0.25 信用卡貸款

177,936 1,090 0.61

97,553 829 0.85 其他貸款

128,801 676 0.52

111,975 724 0.65 票據(jù)貼現(xiàn)

137,558-

海外和子公司

393,878 1,148 0.29

306,899 2,045 0.67 總計(jì)

7,512,312 74,618 0.99

6,496,411 70,915 1.09

于 2012 年 12 月 31 日，本行境內(nèi)公司類貸款不良率較上年下降 0.09 個(gè)百分點(diǎn)至

1.36%，個(gè)人貸款不良率較上年下降 0.02 個(gè)百分點(diǎn)至 0.29%；加強(qiáng)海外風(fēng)險(xiǎn)管理和集團(tuán) 并表管理，加快大額風(fēng)險(xiǎn)處置化解，海外及子公司資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定向好。

3.建行主營業(yè)務(wù)

主營范圍：吸收公眾存款：發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)：經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

建行的主要業(yè)務(wù)歸納如下：

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一、會計(jì)業(yè)務(wù)

主要包括單位存款、同業(yè)存款、單位貸款、委托貸款等。

二、出納業(yè)務(wù)

主要包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、人民幣兌換業(yè)務(wù)（主輔幣、殘幣、污損的人民幣）、假幣收繳鑒定、上門送款、收款等。

三、結(jié)算業(yè)務(wù)

主要包括結(jié)算賬戶的開立、銀行支付結(jié)算方式（三票、一卡、三方式）、信用證、反洗錢等。

四、個(gè)人金融業(yè)務(wù)

主要包括個(gè)人活期存款、個(gè)人定期存款、個(gè)人外匯存款、個(gè)人外匯買賣、外幣兌換、外匯匯款、個(gè)人購匯、個(gè)人外匯結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、個(gè)人人民幣理財(cái)產(chǎn)品、速匯通、存款證明、龍卡儲蓄卡、生肖卡、樂當(dāng)家理財(cái)卡、國債、證券投資基金、銀證轉(zhuǎn)賬、賬戶金、自助業(yè)務(wù)等。

五、信用卡業(yè)務(wù)

主要包括龍卡信用卡（貸記卡）、龍卡商務(wù)卡等。

六、公司業(yè)務(wù)

主要包括單位存款、貸款、項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、票據(jù)承兌、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等。

七、住房金融與個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

主要包括個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)額度貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人助業(yè)貸款、個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款、國家助學(xué)貸款、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款等。

八、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)

主要包括百易安交易資金托管業(yè)務(wù)、單位委托貸款、代銷保險(xiǎn)、代理彩票資金結(jié)算、代收稅費(fèi)、事業(yè)單位貸款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、代理政策性銀行貸款資金結(jié)算、銀行存管、銀期轉(zhuǎn)賬、代理資金信托計(jì)劃、代理社保業(yè)務(wù)、代理財(cái)政業(yè)務(wù)等。

九、高端客戶業(yè)務(wù)

主要包括個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、VIP卡等

十、國際業(yè)務(wù) ? ? ? ? ? ? ? ?

? ? ?

? 主要包括外匯結(jié)售匯、兌換、匯款、外幣支票托收等。?

十一、電子銀行業(yè)務(wù) ? 主要包括網(wǎng)上銀行、95533客戶服務(wù)中心、手機(jī)銀行、重要客戶服務(wù)系統(tǒng)、家居銀行等。

5.績效評價(jià)。

建行的財(cái)務(wù)報(bào)表：

于 2012 年 9 月 30 日，本集團(tuán)資產(chǎn)總額 132,964.82 億元，較上年末增加 10,146.48 億元，增長 8.26%。客戶貸款和墊款總額 72,659.75 億元，較 上年末增加 7,695.64 億元，增長 11.85%。其中，本行境內(nèi)公司類貸款 48,430.95 億元、個(gè)人貸款 19,308.30 億元、票據(jù)貼現(xiàn) 1,179.57 億元、海外及子公司貸款 3,740.93 億元。

面對復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，本集團(tuán)立足于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，繼續(xù)深入推進(jìn) 信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整；全面落實(shí)統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線?；A(chǔ)設(shè)施、住 房金融等貸款穩(wěn)健增長，傳統(tǒng)優(yōu)勢領(lǐng)域市場地位得到鞏固；小微企業(yè)、信用卡等業(yè)務(wù)快速發(fā)展，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型有序推進(jìn)。同時(shí)，本集團(tuán)嚴(yán)格控制不 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和風(fēng)險(xiǎn)偏好的行業(yè)領(lǐng)域信貸投放，積極推進(jìn)平臺貸款 清理整改，加強(qiáng)鋼貿(mào)、光伏及產(chǎn)能過剩相關(guān)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控和壓縮退 出，房地產(chǎn)開發(fā)類信貸投放亦得到有效控制。

按照貸款五級分類劃分，不良貸款余額為 729.45 億元，較上 年末增加

20.30 億元。不良貸款率 1.00%，較上年末下降 0.09 個(gè)百分點(diǎn)。撥備覆 蓋率為 262.92%，較上年末增加 21.48 個(gè)百分點(diǎn)。

本集團(tuán)負(fù)債總額 123,787.98 億元，較上年末增加 9,136.25 億元，增長 7.97%。客戶存款 110,585.03 億元，較上年末增加 10,710.53 億元，增

長 10.72%。其 中，本 行 境 內(nèi) 定 期 存 款 54,903.85 億 元，活 期 存 款 54,077.40 億元；海外及子公司存款 1,603.78 億元。

股東權(quán)益總額 9,176.84 億元，較上年末增加 1,010.23 億 元，增長 12.37%。

存貸比率為 65.70%，保持在合理水平。

資本充足率 13.87%，核心資本充足率 11.35%，分別較上年末上升 0.19 和 0.38 個(gè)百分點(diǎn)。

截至 2012 年 9 月 30 日止九個(gè)月，本集團(tuán)實(shí)現(xiàn)凈利潤 1,585.19 億元，其 中歸屬于本行股東的凈利潤 1,581.91 億元，分別較上年同期增長 13.87% 和 13.80%。年化平均資產(chǎn)回報(bào)率 1.65%，年化加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 24.18%。

利息凈收入 2,610.24 億元，較上年同期增長 17.05%。凈利差為 2.57%，凈利息收益率為 2.74%，分別較上年同期提高 0.01 和 0.06 個(gè)百分點(diǎn)。

手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 699.21 億元，較上年同期增長 1.64%。手續(xù)費(fèi)及傭 金凈收入增速放緩，主要受以下因素影響：國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速趨緩，銀行業(yè) 中間業(yè)務(wù)收入增速普遍下滑；受金融市場因素影響的相關(guān)產(chǎn)品增速下 降；受監(jiān)管政策影響的部分產(chǎn)品收入下降。

業(yè)務(wù)及管理費(fèi)為 867.61 億元，較上年同期增加 88.47 億元。成本收入比 較上年同期下降 0.89 個(gè)百分點(diǎn)至 25.42%。

所得稅費(fèi)用 469.87 億元，較上年同期增加 57.78 億元。所得稅實(shí)際稅率 為 22.86%。