第一篇：行政事業(yè)單位賬戶設(shè)立審批操作規(guī)范

行政事業(yè)單位賬戶設(shè)立審批操作規(guī)范

一、行政審批項目名稱、性質(zhì)

（一）名稱：行政事業(yè)單位賬戶設(shè)立審批

（二）性質(zhì)：非行政許可

二、設(shè)定依據(jù)

《國務(wù)院辦公廳關(guān)于保留部分非行政許可審批項目的通知》（國辦法〔2004〕62號）第49項，項目名稱：行政事業(yè)單位賬戶設(shè)立審批，實施機(jī)關(guān)：縣級以上人民政府財政部門。

三、實施權(quán)限和實施主體

玉東新區(qū)財政局負(fù)責(zé)本區(qū)域預(yù)算單位銀行賬戶設(shè)立審批。

四、行政審批的條件

申請辦理行政事業(yè)單位銀行賬戶設(shè)立審批應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）申請單位必須是玉東新區(qū)預(yù)算單位；

（二）同一個單位同一類別（用途）的銀行賬戶不得重復(fù)申請開設(shè)。

五、實施對象和范圍

玉東新區(qū)所有級次預(yù)算單位。

六、申請材料

（一）預(yù)算單位開立銀行賬戶申請報告1份；

（二）玉東新區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表1份；

（三）證明材料（復(fù)印件）1份。具體包括：

1.開立基本存款賬戶的，需提供以下資料：

（1）機(jī)構(gòu)編制（或人事、民政）部門批準(zhǔn)本單位成立的文件；

（2）機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（3）法人證書；

（4）單位2名會計人員的會計從業(yè)資格證復(fù)印件。（會計人員必須為本單位編制本內(nèi)人員或者本單位出具聘用證明人員）

2.開立零余額賬戶的，需提供以下證明材料：

（1）機(jī)構(gòu)編制（或人事、民政）部門批準(zhǔn)本單位成立的文件；

（2）機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（3）基本戶開戶許可證復(fù)印件。

3.開立其他賬戶的，提供下列材料之一：

（1）基本建設(shè)項目立項批準(zhǔn)文件（基建專戶）；

（2）玉林市總工會批復(fù)成立工會批文（工會專戶）；

（3）貸款協(xié)議書（貸款專戶）；

（4）單位實行住房制度改革的批復(fù)文件；

（5）擁有、使用外匯的證明材料。

4.變更賬戶的戶名、賬號、開戶行和法人代表四個基本要素的任何一項，即相當(dāng)于重新開戶。需提供：

（1）變更備案表；

（2）變更的文件依據(jù)復(fù)印件；

（3）原開戶許可證復(fù)印件。

七、辦結(jié)時限

法定辦結(jié)時限：10個工作日

八、行政審批數(shù)量

（一）玉東新區(qū)預(yù)算單位只能開設(shè)一個零余額賬戶、基本存款賬戶和基本建設(shè)資金專用存款賬戶；

（二）玉東新區(qū)預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可開設(shè)一個住房基金專用存款賬戶；

（三）需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的區(qū)直屬預(yù)算單位，可根據(jù)國家外匯管理局玉林市中心支局和玉東新

區(qū)財政局的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理；

（四）玉東新區(qū)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶；

九、收費項目、標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)

不收費

第二篇：三水區(qū)行政事業(yè)單位開撤銀行賬戶審批制度

三水區(qū)行政事業(yè)單位開撤銀行賬戶審批制度

為規(guī)范我區(qū)行政事業(yè)單位開撤銀行賬戶的審批程序，加強(qiáng)和規(guī)范財政資金專戶管理，現(xiàn)結(jié)合我局的實際情況，制定本制度。

一、開立銀行賬戶的審批范圍

（一）區(qū)級行政事業(yè)單位。

（二）經(jīng)政府批準(zhǔn)成立的相關(guān)部門或臨時成立的機(jī)構(gòu)單位（如建設(shè)中心、管理中心等）。

（三）各鎮(zhèn)（街道）政府（指財政所開立的銀行賬戶，不包括鎮(zhèn)屬的行政事業(yè)單位）。

二、提供開立銀行賬戶資料要求

（一）撰寫《行政事業(yè)單位開立銀行賬戶申請書》，內(nèi)容包括開立賬戶的原因、文件依據(jù)、用途及聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。

（二）填寫《行政事業(yè)單位帳戶開戶申請審批表》，并根據(jù)單位業(yè)務(wù)自行選擇開戶銀行，向開戶銀行領(lǐng)取開戶銀行帳號。

（三）中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。

（四）單位法人資格證復(fù)印件。

（五）機(jī)編委批復(fù)的行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)定編文件（或經(jīng)政府批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件）復(fù)印件。

上述資料各需一份，并加蓋單位公章。

三、開立銀行賬戶審批程序

（一）申請開戶單位持《行政事業(yè)單位開立銀行賬戶申請表》分別到主管部門、開戶銀行加具意見。其中，開戶銀行意見必須注明銀行賬戶性質(zhì)和賬號。

（二）申請開戶單位持《行政事業(yè)單位開立銀行賬戶申請書》送財政局對口業(yè)務(wù)股室加具意見后，連同《行政事業(yè)單位帳戶開戶申請審批表》等資料一起送預(yù)算股辦理審批手續(xù)。

（三）預(yù)算股根據(jù)申請開戶單位提交的資料審核加具意見，并送主管局長或局長審核后，通知申請開戶單位自行到開戶銀行及人民銀行辦理開戶手續(xù)。

（四）銀行辦理完開戶審批手續(xù)后，開戶單位需將開戶申請審批表原件、人行開戶許可證和商業(yè)銀行開立銀行結(jié)算賬戶申請書復(fù)印件加蓋公章后送回財政局預(yù)算股備案。

四、撤銷開立銀行賬戶程序

單位撤銷開立的銀行賬戶，需將商業(yè)銀行《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》復(fù)印件加蓋公章后送財政局預(yù)算股作注銷賬戶處理。

五、其它

本制度自2009年7月1日起執(zhí)行，過去有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。

第三篇：國有企業(yè)工資總額審批操作規(guī)范

附件2

××（單位名稱）關(guān)于××年實行工效掛鉤方案的請示

××（國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)名稱）：

根據(jù)《××××》（××〔200×〕××）的要求，現(xiàn)將我公司××年工效掛鉤方案報上，請審核。

一、掛鉤方式

××年，我公司申請實行工資總額與實現(xiàn)利潤總額（稅利總額、售電量等）掛鉤浮動管理辦法。

二、掛鉤范圍

掛鉤范圍為：公司本部及公司所屬二級核算企業(yè)共×戶（具體為：……。（列示二級以上子企業(yè)名單，或另附《××公司工效掛鉤企業(yè)名單》）。

三、掛鉤基數(shù)及權(quán)重

申請掛鉤實現(xiàn)利潤總額（稅利總額、售電量等）基數(shù)××萬元；掛鉤工資總額基數(shù)××萬元，掛鉤浮動比例為1：0.4（范圍在0.4到0.75間）。

四、輔助考核指標(biāo) ……

五、其他需要說明的事項

（如企業(yè)有其他需要說明的事項，請在本部分予以充分說明，并注明附有關(guān)材料和文件的復(fù)印件）。

以上方案如無不妥，請予批復(fù)。

×××××（公章）

××年×月×日（聯(lián)系人：××，電話：××，手機(jī)：××××）

××（單位名稱）關(guān)于××年實行工資總額計劃

(預(yù)算工資計劃等)管理方案的請示

××（國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)名稱）：

根據(jù)《××××》（××〔200×〕××）的要求，現(xiàn)將我公司××年工資總額計劃(預(yù)算工資計劃等)管理方案報上，請審核。

一、工資管理方式

××年，我公司申請實行工資總額計劃(預(yù)算工資計劃等)管理方式。

二、企業(yè)范圍

公司本部及公司所屬二級核算企業(yè)共×戶具體為：……。（列示二級以上子企業(yè)名單，或另附《××公司工資總額計劃(預(yù)算工資計劃等)管理企業(yè)名單》），職工人數(shù)××人，從業(yè)人員人數(shù)××人。

三、工資總額計劃(預(yù)算工資計劃等)××年完成利潤（稅利）總額××萬元時，申請工資總額××萬元。

四、輔助考核指標(biāo) ……

五、其他需要說明的事項

（如企業(yè)有其他需要說明的事項，請在本部分予以充分說明，并注明附有關(guān)材料和文件的復(fù)印件）。

以上方案如無不妥，請予批復(fù)。

××××（公章）

××年×月×日（聯(lián)系人：××，電話：××，手機(jī)：××××）

第四篇：賬戶審批管理辦法

海南華錦旅業(yè)集團(tuán)股份有限公司

賬戶管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)賬戶管理，規(guī)范賬戶的開立、變更及撤銷等程序，確保集團(tuán)資金管理系統(tǒng)的正常運作，根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實際，制定本辦法。

第一條 本辦法適用于集團(tuán)總部及其各分子公司。

第二條 本辦法所指賬戶指各成員單位為滿足集團(tuán)資金集中管理的需要，在銀行和集團(tuán)各級資金管理中心開立的賬戶。

第三條 集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范賬戶的開立、變更和撤銷行為，集團(tuán)總部、分子公司賬戶的開立、變更和撤銷，必須報經(jīng)集團(tuán)資金管理中心審批后辦理。

辦理賬戶的開立、變更及撤銷，須報資金管理中心審批的成員單位，填寫《銀行賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷備案表》。未經(jīng)審批備案，各成員單位不得私自開立、變更及撤銷賬戶。集團(tuán)財務(wù)管理部建立銀行賬戶管理檔案，統(tǒng)一管理。

第四條 各成員單位銀行賬戶按用途分為收入賬戶、支出賬戶、備用金賬戶和專用賬戶。一般情況下各成員單位在所屬資金管理中心只開設(shè)一個內(nèi)部賬戶，因業(yè)務(wù)需要確需開設(shè)多個內(nèi)部賬戶的必須經(jīng)資金管理中心審批后方可開設(shè)。

第五條 各成員單位應(yīng)以本單位全稱開立銀行賬戶，禁止以個人、其他單位的名義開立銀行賬戶。各成員單位的所有銀行賬戶均應(yīng)納入集團(tuán)資金管理系統(tǒng)管理。各成員單位要及時更新未實現(xiàn)銀企直連的銀行賬戶在資金管理系統(tǒng)中的賬戶信息。確保月末資金管理系統(tǒng)資金余額與財務(wù)核算系統(tǒng)銀行存款余額一致。

第六條 各成員單位賬戶的日常管理由本單位負(fù)責(zé)，預(yù)留銀行簽章應(yīng)分開保管，因故需要委托第三人保管時，應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第七條 各級資金管理中心和各成員單位要加強(qiáng)賬戶的基礎(chǔ)性管理工作，做到日清月結(jié)，指定專人（兩人以上）定期到銀行柜臺（所屬資金管理中心）進(jìn)行對賬，逐筆核對企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬清單是否一致，銀行存款余額是否相符，核對結(jié)果由雙方簽字蓋章確認(rèn)，以確保銀行存款的真實性與完整性。期末按規(guī)定編制銀行（資金管理中心）存款余額調(diào)節(jié)表，存款賬面余額應(yīng)與銀行（資金管理中心）對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

第八條 各成員單位要按照收支兩條線的要求嚴(yán)格區(qū)分收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只能用于收款不能用于付款，支出賬戶只能用于付款不能用于收款，不同性質(zhì)賬戶之間不能串用。

第九條 各成員單位取得的貨幣資金收入必須及時存入收入賬戶，不得超限額存放現(xiàn)金，不得坐收坐支，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”及賬外賬。

第十條 各成員單位應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)賬戶開立時規(guī)定的用途、權(quán)限使用賬戶，進(jìn)行資金業(yè)務(wù)處理，不得挪用、轉(zhuǎn)借、出租賬戶。

第十一條 各成員單位應(yīng)在銀行賬戶被查封、凍結(jié)或解凍的當(dāng)天，將詳細(xì)情況書面報告所屬資金管理中心并逐級上報至一級中心。資金管理中心按照集團(tuán)資金集中管理辦法的要求需要對成員單位內(nèi)部賬戶予以凍結(jié)或解凍時，要及時通知成員單位。

第十二條 集團(tuán)將設(shè)專人定期、不定期的對各成員單位賬戶管理情況進(jìn)行檢查。對于違反賬戶管理辦法的行為，追究有關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任，視情節(jié)輕重予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰。

第十三條 本辦法由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：財務(wù)支出審核審批操作規(guī)范

財務(wù)支出審核審批操作規(guī)范

財務(wù)支出審核審批操作規(guī)范

為了加強(qiáng)本公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、有序的運行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司的有關(guān)規(guī)章制度，制定本規(guī)范。

一、財務(wù)支出審核、審批崗位分工

1、總經(jīng)理：行使審批人職能，公司的一切財務(wù)支出事項必須經(jīng)總經(jīng)理審批后出納人員方可付款。

2、會計主管：行使審核人職能，掌管本公司的財務(wù)專用章，根據(jù)本公司的規(guī)章制度規(guī)定，審核生產(chǎn)

經(jīng)營各環(huán)節(jié)上報的財務(wù)支出事項，經(jīng)審核無誤后上報總經(jīng)理審批。

3、助理會計：行使復(fù)核人職責(zé)，根據(jù)本崗位的職責(zé)分工，復(fù)核本崗位對應(yīng)環(huán)節(jié)上報的財務(wù)支出事項，經(jīng)復(fù)核無誤后上報主辦會計審核。

4、出納：行使付款人職能，根據(jù)簽字手續(xù)齊全付款憑證，具體承辦本公司的財務(wù)支出事項。

5、業(yè)

務(wù)部門負(fù)責(zé)人：行使復(fù)核人的職責(zé)，根據(jù)本崗位的職責(zé)分工，復(fù)核本崗位對應(yīng)環(huán)節(jié)上報的財務(wù)支出事項，經(jīng)復(fù)核無誤后上報財務(wù)部門審（復(fù)）核。

5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：行使經(jīng)辦人的職責(zé)，對于每筆財務(wù)支出事務(wù)根據(jù)本公司財務(wù)制度規(guī)定的要求取得付

款憑證并簽字確認(rèn)。

二、財務(wù)支出審批權(quán)限

1、總經(jīng)理根據(jù)董事會的授權(quán)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理本公司財務(wù)支出的審批事務(wù)，總經(jīng)理外出時，根據(jù)工作

需要可以書面或臨時口頭授權(quán)指定人員代行審批事務(wù)。

2、公司對于對外投資、房屋建筑及機(jī)器設(shè)備購置、單筆付款金額在10萬元以上等重要的財務(wù)支付

業(yè)務(wù)，實行董事會集體決策和審批。

3、為提高工作效率，本公司分別指定兩名總經(jīng)理分工負(fù)責(zé)供應(yīng)、銷售業(yè)務(wù)線的財務(wù)支出審批事務(wù)。

為加強(qiáng)財務(wù)控制，兩名分工負(fù)責(zé)審批事務(wù)的總經(jīng)理本人經(jīng)手的財務(wù)支出報銷事項應(yīng)實行交叉審批的方式。

4、員工（包括股東）個人因私借款原則上不得辦理，對確有必要并經(jīng)本公司董事會決議同意的員工

（包括股東）因私借款，按董事會決議辦理。

三、審批及操作規(guī)程

1、審批流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）——會計（復(fù)核）——會計主管（審核）——審批人（批準(zhǔn)）——出納（付款）

2、操作規(guī)程

（1）外購材料物資應(yīng)根據(jù)供貨商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)款采購的加附《請購單》，賒銷

采購的加附《掛賬結(jié)算單》，經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核、審核，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后出納方能付款。具體執(zhí)行本公司公布的《物資流轉(zhuǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定。

（2）預(yù)付、暫付性質(zhì)的付款項目應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件（指董事會決議），由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核、審核，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后出納方能付款。

（3）一般性質(zhì)的費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)，經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核、審核，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后出納方能付款。

（4）稅款、行政規(guī)費的支出可由經(jīng)辦部門簽字后，直接報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。

（5）總經(jīng)理直接支付報銷的費用經(jīng)交叉審批后直接報銷。

（6）工程承包款、機(jī)器設(shè)備購置等大額付款項目應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件（指董事會決議），附發(fā)票、工程完工進(jìn)度確認(rèn)書，經(jīng)有關(guān)部門審核（必要時經(jīng)董事會決議委托社會中介機(jī)構(gòu)審計），報總經(jīng)理核準(zhǔn)后出納方能付款。

財務(wù)支出審核審批操作規(guī)范

（7）出差人員借款，必須首先填好“預(yù)借差旅費申請單”，詳細(xì)列明出差事由、目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預(yù)計出差時間、借款金額等內(nèi)容，經(jīng)有關(guān)部門審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予借支。出差人員回公司應(yīng)按規(guī)定期限報銷旅差費，報銷后借款余額應(yīng)及時歸還公司；其他借款經(jīng)辦人員在借款業(yè)務(wù)完成后在規(guī)定期限內(nèi)必須辦理報銷結(jié)算手續(xù)。具體執(zhí)行本公司公布的《差旅費報銷制度》相關(guān)規(guī)定。

（8）出納支付（包括因公借用）每一筆款項，不論金額大小均需總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字?？偨?jīng)理或其授權(quán)

人員外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

（9）所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須先查詢并得到確認(rèn)后方能支付。

（10）涉及銀行轉(zhuǎn)賬、銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓支出事務(wù)，會計主管在銀行付款憑證上加蓋財務(wù)專用

章時必須認(rèn)真審核，并履行最后付款經(jīng)辦人的職責(zé)。

四、違規(guī)處罰

審批人、審核人、付款經(jīng)辦人未按照本規(guī)范辦理財務(wù)支出付款事務(wù)的，在分清責(zé)任的前提下，承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失的賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的予以除名處理。