第一篇：企業(yè)資金管理辦法（范文）

企業(yè)資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團(tuán)化發(fā)展的需要，建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系，提高資金利用效率，控制財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一，制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司（以下簡稱“公司”）及下屬各分公司、子公司（以下簡稱“各公司”）。

第二章 管理機(jī)構(gòu)及職能

第三條 決策機(jī)構(gòu)及職能

1、公司資金管理的決策機(jī)構(gòu)為公司資金管理委員會。主任委員：公司總裁

副主任委員：公司財務(wù)副總裁

委員：公司營銷副總裁、生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁

成員：公司財務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、計劃發(fā)展部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理

2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法；審定年度資金預(yù)算、月度資金計劃；審定籌融資方案；統(tǒng)一調(diào)度資金；檢查、考核資金預(yù)算、計劃執(zhí)行結(jié)果；動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量，控制財務(wù)風(fēng)險。

3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。

第四條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職能

1、財務(wù)中心資金部：

履行資金管理委員會辦公室的職能。主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理委員會的各項決定；擬訂資金管理辦法草案；統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計劃；組織資金管 理委員會月度會議；向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算及月度資金計劃；審批各公司資金周報表，負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥；具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工 作；向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告；對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。

2、財務(wù)經(jīng)理：

具體負(fù)責(zé)所轄區(qū)域各公司的資金管理工作，組織編制并初審上報各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關(guān)資料；參與 資金管理委員會月度會議；組織實施各公司經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案；督促落實各公司收入計劃；具體落實財務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案；根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公 司支付業(yè)務(wù)；提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運行報告。

第三章 資金預(yù)算

第五條 公司通過實施資金預(yù)算管理，實現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。各公司的資金收支，必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審，報財務(wù)中心資金部復(fù)審并匯總呈報公司資金管理委員會批準(zhǔn)后，嚴(yán)格執(zhí)行。資金預(yù)算審批程序如下圖：

1、年度資金預(yù)算

各公司應(yīng)依據(jù)年度財務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算，在每年1月15日前向財務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案，待公司資金管理委員會批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。

2、季度資金預(yù)測

各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，在每季度首月8日前向財務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測。

3、月度資金計劃

各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，結(jié)合季度資金預(yù)測，編制月度資金計劃，于每月3日前報財務(wù)中心資金部。對于單筆支付金額在100 萬元以上（含100萬元）的計劃，須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。應(yīng)付材料款、代墊運雜費、工程尾款支付計劃明細(xì)表隨同月度資金計劃一同報資金部。

銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。工程部應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報下月工程款支付計劃。

4、資金周報表各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計劃，編制資金周報表，于每周六上午報財務(wù)中心資金部。

5、資金日報表各公司應(yīng)按時編制資金日報表，于每日上午9點前報財務(wù)中心資金部。

第六條 各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表，于次月3號前隨同次月月度資金計劃一并報財務(wù)中心資金部。

第四章 籌資管理

第七條 各公司需新增借款，必須向財務(wù)中心資金部提出借款申請，經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資。各公司無權(quán)自行向外借款。

第八條 固定資產(chǎn)項目貸款

1、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的新建項目，須新增固定資產(chǎn)項目貸款時，應(yīng)納入年度資金預(yù)算，并專項申請報批。

2、財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。所轄公司的財務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。

3、申請貸款的各公司應(yīng)配合財務(wù)中心資金部的籌資工作，按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。

4、當(dāng)子公司為借款主體時，由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。

第九條 流動資金借款

1、流動資金借款計劃納入年度資金預(yù)算。

2、各公司流動資金不足時，只能向財務(wù)中心資金部申請借款。

3、財務(wù)中心資金部收到申請后，將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后，由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。嚴(yán)禁各公司自行拆借資金。

4、公司內(nèi)資金不足時，經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)，財務(wù)中心資金部將組織向金融機(jī)構(gòu)借款。

5、當(dāng)子公司為借款主體時，由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。

第十條 擔(dān)保與抵押擔(dān)保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)。

1、一般情況下，原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。

2、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案，必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審，并報財務(wù)中心資金部審定后方可實施。

3、各公司不得自行實施資產(chǎn)抵押；不得自行向第三方提供擔(dān)保，各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。

第五章 營運資金管理第十一條 收入管理

1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。

2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得自行開立賬戶。新開賬戶的公司需向財務(wù)中心資金部提出申請，待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可辦理。

3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶，銷售公司及所屬各市場部不得開設(shè)賬戶留存貨款。

4、經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金計劃，涉及各公司間調(diào)撥資金的，由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”，經(jīng)財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實施，各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。

5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過1個工作日。

第十二條 支出管理

公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算，并及時掛賬。無論是公司總部還是各分子公司的款項支付，必須堅持公正、公平、公開的原則，必須堅持信守合同的原則，必須堅持按均衡支付率辦理的原則，確保公司資金支付不存在法律糾紛。

1、總部應(yīng)付材料款及代墊運雜費支付管理：由財務(wù)中心資金部提出支付建議計劃，交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn)，經(jīng)公司主管副總裁審核后，2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運雜費支付管理：由各公司計財部提出支付建議計劃，交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn)，經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后，報各公司計財部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。

3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財務(wù)支付建議計劃、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原

因說明”項目。

4、對于批準(zhǔn)計劃未執(zhí)行的，需在月度資金運行報告中加以說明，并在次月計劃中滾動安排。

5、各項稅款、利息費用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單，由財務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額，確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出，需向財務(wù)中心資金部提出申請，待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可支付。

6、其他未盡的支付事項，參照以上規(guī)定辦理。

7、各公司日常資金支付，應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計劃辦理。審批權(quán)限設(shè)定如下：

水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元（含10萬元），粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元（含5萬元）的業(yè)務(wù)，必須報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。財務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場時，可序時電傳審簽支付，然后補(bǔ)簽原件。

水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi)，粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理授權(quán)后，可按規(guī)定程序支付。

8、原則上不得計劃外付款。但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時，按以下審批程序辦理：

①單筆金額不超過20萬元的，由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。全月不超過3筆。

②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的，必須報財務(wù)中心資金部審批后，由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。全月不超過2筆。

③單筆金額超過50萬元的，必須經(jīng)財務(wù)中心資金部呈報財務(wù)中心主任審批后，由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。

第二篇：資金管理辦法

西安市財政局 西安市科學(xué)技術(shù)局 西安市發(fā)展和改革委員會關(guān)于印發(fā)《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法》的通知

2010-11-10 16:40

市財發(fā) [2010] 200號

西安市財政局 西安市科學(xué)技術(shù)局 西安市發(fā)展和改革委員會關(guān)于印發(fā)《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法》的通知

各區(qū)縣（開發(fā)區(qū)）財政局、科技局、發(fā)改委，市級各相關(guān)部門，各直屬機(jī)構(gòu)：

為落實國務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實施方案》的實施，《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法》已經(jīng)西安市國家半導(dǎo)體照明試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組第一次會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

西安市財政局、西安市科學(xué)技術(shù)局、西安市發(fā)展和改革委員會

二○一○年三月十九日

西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程

專項資金管理暫行辦法

第一條 為落實國務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號，以下簡稱《實施方案》）的實施，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》以及《西安市市級財政專項資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號）等財經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。

第二條 市級財政每年整合安排不少于2500萬元，作為半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項資金。其中專項資金的90%作為LED照明工程補(bǔ)貼資金；專項資金的10%用于支持LED照明產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研究推廣等公共服務(wù)。申請補(bǔ)貼的示范工程項目總投資不得低于500萬元。

第三條

專項資金由西安市國家半導(dǎo)體照明試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組”）統(tǒng)一管理、集中使用，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)管理協(xié)調(diào)工作。專項資金按照科學(xué)合理、公開、公正、公平的原則安排。

第四條 補(bǔ)貼范圍：

對于納入《實施方案》的城市道路照明、旅游景區(qū)照明、綠地廣場照明、室內(nèi)照明、大型公共場所照明中燈具采購部分給予補(bǔ)貼。

第五條 補(bǔ)貼對象：

1、列入《實施方案》任務(wù)表中的市級部門和開發(fā)區(qū)。

2、集中采用LED照明產(chǎn)品用于新建道路和景區(qū)照明的市級其他部門和區(qū)縣、開發(fā)區(qū)。

3、采用合同能源管理等方式參與LED照明工程投資建設(shè)的企業(yè)。

第六條 采購LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)應(yīng)滿足以下條件：

1.在西安市注冊的具有法人資格的生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)；

2.企業(yè)生產(chǎn)的LED照明產(chǎn)品已在樣板工程中試用，并正常運行半年以上，性能達(dá)到節(jié)能要求；

3.具有LED照明產(chǎn)品相關(guān)的自主知識產(chǎn)權(quán)；

4.在經(jīng)營活動中沒有不良記錄；

5.通過ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證，具有相應(yīng)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品通過國家相關(guān)具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)的檢測認(rèn)定；

6.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財務(wù)會計制度；

7.具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；

8.三年內(nèi)無不良繳納稅款和社會保險費等記錄；

9.具有完備的產(chǎn)品銷售、安裝及良好的售后服務(wù)管理能力。

第七條 所采購LED照明燈具應(yīng)滿足以下條件：

1．LED照明燈具性能指標(biāo)必須達(dá)到或超過陜西省地方標(biāo)準(zhǔn)和國家相關(guān)技術(shù)規(guī)范；

2.LED照明燈具必須經(jīng)過試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案；

3.優(yōu)先選擇使用本地芯片及封裝技術(shù)的LED照明燈具。

第八條

補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

符合上述第六條和第七條條件的LED示范工程項目，按照如下標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼：

1、對于市級財政直接撥款的示范工程，按照經(jīng)核定的LED照明燈具總價值3—5%作為后期維護(hù)費用給予補(bǔ)貼。

2、對于非市級財政直接撥款的示范工程，按照不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價值的30%給予工程補(bǔ)貼。

3、采用合同能源管理模式參與工程建設(shè)的半導(dǎo)體照明企業(yè)，按照具體管理模式，給予不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價值的10%給予工程補(bǔ)貼。

第九條 對于在示范工程中被廣泛應(yīng)用、性能可靠穩(wěn)定的LED照明產(chǎn)品，將優(yōu)先納入市級政府采購產(chǎn)品名錄。

第十條 補(bǔ)貼資金由試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理。試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同市發(fā)改委、市財政局負(fù)責(zé)申請補(bǔ)貼受理、備案、考察論證等工作。市財政局對符合申請補(bǔ)貼條件的單位按規(guī)定的程序撥付補(bǔ)貼資金。

第十一條 補(bǔ)貼申請程序：

1．示范工程實施單位提出申請，提交申請資料。

2．試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同有關(guān)部門對申報工程進(jìn)行審查和實際考察。

3．試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織專家及有關(guān)部門對申請補(bǔ)貼工程項目進(jìn)行評審、核算，提出評審意見，上報試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

4．試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組對評審意見進(jìn)行審核研究，確定審核意見。

5．示范工程開工并按照規(guī)定進(jìn)度組織建設(shè)，已完成投資50%以上，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室考察驗收后，市財政局按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)撥付財政補(bǔ)助資金。

第十二條 申請材料包括：

1．示范應(yīng)用工程資金補(bǔ)貼申請表；

2．示范應(yīng)用工程方案；

3．LED燈具采購清單及預(yù)算；

4．LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)資質(zhì)：

（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；

（2）供應(yīng)燈具產(chǎn)品相關(guān)檢測報告；

（3）相關(guān)專利及質(zhì)量認(rèn)證體系證書；

（4）稅務(wù)部門出具的納稅證明材料；

（5）企業(yè)近兩年財務(wù)報表等其他相關(guān)材料。5．示范工程應(yīng)用數(shù)量承諾書。

第十三條 試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照《西安市市級財政專項資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號）組織開展專項資金補(bǔ)貼情況的監(jiān)督檢查工作和績效評價。對有下列情形之一的，視情節(jié)給予通報批評、扣減補(bǔ)助資金等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，取消享受專項補(bǔ)貼資金資格：

1.提供虛假工程信息的；

2.示范應(yīng)用工程LED燈具應(yīng)用數(shù)量未達(dá)到規(guī)定規(guī)模；

3.采購產(chǎn)品實際銷售價格高于采購限價；

4.燈具供應(yīng)企業(yè)不符合標(biāo)準(zhǔn)。

第十四條 對出具虛假報告和證明材料的相關(guān)單位，一經(jīng)查實，予以公開曝光，并視情節(jié)追究其相應(yīng)法律責(zé)任。

補(bǔ)貼資金必須?？顚Ｓ?，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。對違反規(guī)定的，按《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定，依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

第十五條 本辦法自下發(fā)之日起施行，至2011年12月31日截止。本辦法由市財政局會同試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。

來源：西安市財政局網(wǎng)站

http://004km.cn/xaczj/content.jsp.jsp?urltype=news.NewsContentUrl&wbnewsid=10423&wbtreeid=6365

第三篇：資金管理辦法

專項資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理的有關(guān)制度及結(jié)合公司的相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請公司、各中心及各部門遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念：

專項資金之公司從特定的資金來源形成的，或向國家、省、市等相關(guān)部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要獨立核算、專款專用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)驗資金開支的界限，不得相互占用。

3、建立專項資金的使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提供使用效率。

4、在資金使用手，堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，正確使用各項專用資金達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強(qiáng)資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責(zé)：

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金的使用審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請部門：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)部門專項資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項目承擔(dān)部門：負(fù)責(zé)本部門專項資金的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各個階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運行各階段的總計及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作。

4、其他相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市等有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實施部門等進(jìn)行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：有項目申請部門會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司進(jìn)行匯報進(jìn)展，對獲批項目即使移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行部門。

3、劃撥/審批：財務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶，按照專項資金申報項目，有專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)部負(fù)責(zé)專項資金的管理，制定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)管專項資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢即使按規(guī)定辦理項目決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。

6、驗收：專項資金項目要達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)，同時又項目申請部門會同財務(wù)部及相關(guān)部門，開展項目驗收（結(jié)題）工作，對項目進(jìn)行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進(jìn)展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ茫S護(hù)公司形象和利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：資金管理辦法

資金管理辦法

第一章

總 則

第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)，防范和控制資金風(fēng)險，保證資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，以及湖南有色金屬控股集團(tuán)有限公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財務(wù)印章管理、資金余額管理等。

第三條 本辦法所稱資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。

第四條 本辦法所稱籌資僅限于債務(wù)資本籌資，不含權(quán)益性資本籌資。

第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機(jī)構(gòu)及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益）。

第六條 公司資金管理的原則是預(yù)算控制、統(tǒng)一調(diào)度、分級授權(quán)、講求效益、防范風(fēng)險。即通過實施資金預(yù)算管理，實現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實行分級授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險。

第七條 財務(wù)部是公司資金管理的歸口部門，負(fù)責(zé)制定公司資金政策和資金管理規(guī)章制度，組織實施資金籌措、管理、監(jiān)控、檢查、考核公司所屬各單位的資金管理工作，并提供相關(guān)服務(wù)。

第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。

第二章

籌資管理

第九條 公司對籌資實行預(yù)算控制下的集中管理和總額管理。凡公司及各成員企業(yè)的一切籌資行為，均須經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議審議并報公司董事會按程序批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，公司及各成員企業(yè)不得自行籌資。

第十條 籌資預(yù)算的編制：財務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計劃及投資需求擬定次籌資預(yù)算?；I資預(yù)算應(yīng)包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔(dān)保方式等內(nèi)容。

第十一條 籌資預(yù)算的審批：財務(wù)部將擬訂的公司籌資預(yù)算報告報公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會議審議、董事會批準(zhǔn)，形成下一籌資預(yù)算。公司董事會授權(quán)公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理批準(zhǔn)籌資事項。

第十二條 籌資辦理：公司財務(wù)部根據(jù)籌資計劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報公司董事會授權(quán)人審批后取得借款。成員企業(yè)根據(jù)籌資預(yù)算自行與銀行辦理籌資事宜。

第十三條 成員企業(yè)因資金臨時周轉(zhuǎn)需向公司借款的，需經(jīng)公司財務(wù)部初審、公司黨政聯(lián)席會議審議、董事會授權(quán)人審批。

第十四條 公司對總部及各成員企業(yè)的超過籌資預(yù)算額度的借款實行“一事一批”，報經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議、董事會及集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

第十五條 財務(wù)部門應(yīng)指定專人保管與籌資活動有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準(zhǔn)確記錄借款本息。臺賬的內(nèi)容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔(dān)保單位名稱及擔(dān)保方式等。

第十六條 財務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實際天數(shù)與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準(zhǔn)確。對不能按期支付本息的應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)及上級部門匯報，提前預(yù)警、報警，防止資金鏈斷裂。

第三章

資金支付管理

第十七條 公司資金支付實行預(yù)算管理。預(yù)算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算追加后方可執(zhí)行。

第十八條 資金支付辦理程序：

一、填寫支付申請：用款單位經(jīng)辦人員需填寫《用款申請》。申請須注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明等資料。

二、支付審核與批準(zhǔn)：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請交予審批人員簽字確認(rèn)。若公司其他規(guī)章制度對審批權(quán)限另有規(guī)定的從其規(guī)定。

三、支付辦理：

（一）財務(wù)部經(jīng)辦會計人員受理業(yè)務(wù)部門提交的《用款申請》，對支付依據(jù)進(jìn)行初步的合規(guī)性審查。支付依據(jù)不充分的則退回業(yè)務(wù)部門要求補(bǔ)充完整；

（二）經(jīng)辦會計人員將初審?fù)ㄟ^的《用款申請》交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核；

（三）經(jīng)辦會計人員根據(jù)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后的《用款申請》填制會計憑證并轉(zhuǎn)交稽核會計；

（四）財務(wù)部出納根據(jù)經(jīng)稽核會計審核通過的憑證及《用款申請》進(jìn)行付款。第十九條 公司備用金分為個人差旅費備用金和非差旅費備用金兩類：

一、差旅費備用金的借款與核銷按公司有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定執(zhí)行；

二、非差旅費備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務(wù)以個人名義向公司借支的款項。借款人應(yīng)將借款事由、用途、還款時間等詳細(xì)情況作出書面說明并經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能借支。借款人須在約定的事項結(jié)束，取得相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后的十個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。對于長期掛賬、屢次督促仍未核銷備用金的責(zé)任人，由財務(wù)部責(zé)任會計出具書面報告，經(jīng)財務(wù)部長及公司分管財務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，分月在責(zé)任人的工資中扣除，直到扣完為止。

第四章

現(xiàn)金管理

第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第二十一條 任何人均不得以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，不得擅自挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準(zhǔn)保留賬外公款，不得設(shè)置“小金庫”，不得坐支現(xiàn)金。

第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對庫存現(xiàn)金實行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。凡超過1萬的庫存現(xiàn)金均須及時存入銀行。

第二十三條 財務(wù)部出納員根據(jù)審核無誤、手續(xù)齊全的現(xiàn)金憑證收（付）現(xiàn)金，并在憑證上加蓋私章。

第二十四條 財務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金，存放于財務(wù)專用保險柜，確保資金安全。

第二十五條 財務(wù)部出納人員須每天清點庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬實相符，月末編制《現(xiàn)金盤點表》。財務(wù)部負(fù)責(zé)人或其指定人員應(yīng)定期或不定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬實相符。

第五章

銀行存款管理

第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團(tuán)公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理，主要管理原則和審批程序如下:

一、避免多頭開戶，一家商業(yè)銀行一般只能選定一家分支機(jī)構(gòu)開立日常結(jié)算賬戶；

二、應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)籌指導(dǎo)、企業(yè)授信、方便業(yè)務(wù)開展等安排選擇合作銀行開立日常結(jié)算賬戶；

三、嚴(yán)格控制新增開戶。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；

四、申報開戶申請文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團(tuán)公司的審批文件下達(dá)后方能開立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

第二十七條 銀行賬戶在使用期間如需變更，財務(wù)部出納人員應(yīng)及時到銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并將變更信息逐級報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

第二十八條 對閑置、到期、睡眠等賬戶應(yīng)及時撤銷，并報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十九條 會計人員應(yīng)及時對資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)部指定專人每月核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對賬單調(diào)節(jié)相符。如不相符，須及時查明原因。

第三十條 財務(wù)部應(yīng)確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。

第三十一條 網(wǎng)上銀行支付應(yīng)憑經(jīng)過復(fù)核的會計憑證辦理，如有特殊情況需經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意。

第三十二條 財務(wù)部出納人員須對當(dāng)日支付的款項逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。對網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障須做好記錄，并及時報業(yè)務(wù)主管，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。

第三十三條 對安裝網(wǎng)上銀行的計算機(jī)應(yīng)定期進(jìn)行管理與維護(hù)，禁止他人使用。

第三十四條 財務(wù)部出納、稽核會計應(yīng)確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機(jī)操作，離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。同時須加強(qiáng)網(wǎng)銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書。

第六章 票據(jù)及財務(wù)印章管理

第三十五條 公司結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行支票、銀行本票、銀行匯票、信用證。

第三十六條 銀行承兌匯票的收?。?/p>

一、業(yè)務(wù)部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風(fēng)險收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復(fù)印后及時轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，不得保留；

二、財務(wù)部出納員應(yīng)認(rèn)真審查每張票據(jù)，驗收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認(rèn)，并開具收到票據(jù)的證明；

三、如客戶要求提前開具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的承兌匯票復(fù)印件提前開具收據(jù)。第三十七條 業(yè)務(wù)部門取得的其他票據(jù)需待實際取得出票單位到期承付的資金后才能確認(rèn)款項結(jié)清。

第三十八條 銀行承兌匯票的支付：

一、出納憑經(jīng)復(fù)核的會計憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。辦妥背書手續(xù)后應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門可將承兌匯票背書用于對外支付辦理承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓時匯票應(yīng)填寫抬頭，保證票據(jù)支付給正確的收款方；

二、受票單位應(yīng)憑有效證件及收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。對采取委托我公司業(yè)務(wù)員代領(lǐng)銀行承兌匯票的，需提供相關(guān)的授權(quán)書、收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。如不能及時提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后補(bǔ)寄原件；

三、在未制作會計對外付款憑證等特殊情況下，出納須請示財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后付款。第三十九條 承兌匯票管理人員應(yīng)在承兌匯票到期前十日內(nèi)辦妥委托收款手續(xù)。第四十條 財務(wù)部須建立備查簿對收到的匯票進(jìn)行管理。收到的匯票進(jìn)行貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓和到期結(jié)算。退票時，應(yīng)及時進(jìn)行會計核算，并在備查簿中登記。

第四十一條 出納應(yīng)每月對票據(jù)進(jìn)行盤點，并制作盤點表，打印票據(jù)明細(xì)留存。第四十二條 逾期未用的支票及時收回注銷。因填寫錯誤而造成作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。

第四十四條 采用信用證方式的銷售，業(yè)務(wù)部門需確定客戶是否符合使用信用證結(jié)算的條件。審核驗證工作要做到單證一致，單單一致，以減少收款風(fēng)險。

第四十五條 對外開立信用證和信用證修改、信用證到期付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門須以書面形式提出申請并經(jīng)其部門領(lǐng)導(dǎo)、主管經(jīng)理、財務(wù)部確認(rèn)后方可辦理。信用證到期時按資金支付規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行付款審批。

第四十六條 稽核會計定期檢查收到的匯票，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時處理。

第四十七條 銀行預(yù)留印鑒、發(fā)票專用章由財務(wù)部指定專人進(jìn)行保管。印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。票據(jù)與預(yù)留印鑒的保管必須分開保管。財務(wù)印章原則上不允許帶出，確需帶出公司使用的，必須填寫印章使用申請單說明事由，經(jīng)財務(wù)部部長批準(zhǔn)后方可帶出。

第七章 資金余額集中管理

第四十八條 資金余額指銀行存款、銀行承兌匯票、現(xiàn)金。本部和各分、子公司的資金余額均不包含戰(zhàn)略性儲備等特殊開支。分、子公司資金余額中只含日常經(jīng)營性資金余額，投資性、籌資性余額不包含在內(nèi)。

第四十九條 由財務(wù)部負(fù)責(zé)核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營情況實行動態(tài)管理。

第五十條 分、子公司應(yīng)于每周一上午9:30前將最新資金余額報告財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)分、子公司的資金余額向其發(fā)出資金歸集的指令，各分、子公司應(yīng)于當(dāng)日將資金向本部進(jìn)行歸集。超過最高限額的資金須集中管理：

一、通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等直接劃轉(zhuǎn)至本部指定賬戶，根據(jù)雙方關(guān)聯(lián)交易情況對往來賬進(jìn)行動態(tài)管理；

二、按照向分、子公司收回投資收益或上級撥付下級資金的方式處理；

三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時雙方在借款臺賬上進(jìn)行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計算應(yīng)收、應(yīng)付利息；

四、分、子公司將資金匯劃本部通過其他往來將其作為資金“蓄水池”進(jìn)行管理。第五十一條 財務(wù)部根據(jù)公司和各分、子公司的實時資金余額，在特殊事項（如轉(zhuǎn)貸所需資金）進(jìn)行特殊時點的資金歸集。對資金的歸集時按照盡量不影響各主體的生產(chǎn)經(jīng)營為原則，不考慮上述各主體核定的資金最高余額和最低余額限制。

第五十二條 當(dāng)本部和分、子公司的資金余額低于核定的最低余額后按下述方式進(jìn)行具體操作：

一、各主體應(yīng)分析資金減少的原因，防范資金鏈斷裂的風(fēng)險，同時報告上級部門（分、子公司向本部財務(wù)部）；

二、在本部“蓄水池”有資金額度的主體，以該額度為限，可通過本部劃回資金；

三、如“蓄水池”內(nèi)已經(jīng)沒有資金額度，可在融資預(yù)算額度的范圍內(nèi)，向銀行或本部增加融資額度。

第五十三條 臨時資金拆借：分、子公司遇有臨時資金周轉(zhuǎn)需求，可向總部申請拆借。分、子公司資金拆借按資金支付審批流程執(zhí)行。

第八章 外匯管理

第五十四條 財務(wù)部應(yīng)指定專人收集外匯相關(guān)信息，跟蹤匯率走勢，發(fā)布匯率風(fēng)險預(yù)警提示。

第五十五條 公司外幣貨款回籠原則上應(yīng)于當(dāng)日進(jìn)行結(jié)匯，并嚴(yán)格按照國家外匯管理的相關(guān)規(guī)定辦理收匯業(yè)務(wù)。

第五十六條 外幣支付事項由需使用的部門在月度預(yù)算中予以說明并提前告知財務(wù)部預(yù)留額度。公司銀行賬戶中的日常外幣額度低于3萬美元或等值外匯。業(yè)務(wù)部門辦理外匯付款業(yè)務(wù)時，財務(wù)部應(yīng)對相關(guān)單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行審查，根據(jù)批復(fù)辦理外匯付款業(yè)務(wù)。

第五十七條 業(yè)務(wù)部門在簽訂外幣計價合同簽訂前，應(yīng)考慮匯率波動帶來的影響，如選擇合適的結(jié)算幣種、結(jié)算方式、結(jié)算時間、保值條款等防范

外匯交易風(fēng)險。

第九章

附

則

第五十八條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實施。原公司《資金管理辦法（試行）》廢止。

第五篇：資金管理辦法

武義縣桃溪鎮(zhèn)錦平村互助資金使用管理辦法

根據(jù)《錦平村資金互助會章程》規(guī)定，為規(guī)范資金互助操作規(guī)程和使用管理，特制定本辦法：

一、借款原則：

互助資金借款堅持互助互濟(jì)、有償使用，只借會員、不借他人，生產(chǎn)專用、禁挪他用，用款申請、有效擔(dān)保、公示審批，相互制約，有借有還、滾動發(fā)展，公開公正、安全高效的原則。

二、借款程序：

（一）借款申請：會員在發(fā)展生產(chǎn)項目急需資金時，可向互助會提出借款申請。申請須戶主夫妻雙方簽名，注明發(fā)展項目名稱、規(guī)模、借款數(shù)額、項目實施條件及措施、項目已實施的現(xiàn)狀、還款時間、還款措施等。

（二）借款調(diào)查：理事會、監(jiān)事會對借款事項進(jìn)行調(diào)查審查：①會員資格、信用狀況；②以前貸款是否還清；③所借資金是否用于發(fā)展生產(chǎn)性項目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)等短、平、快項目；④理事會對所借資金投資項目進(jìn)行審查和實地察看，審查生產(chǎn)項目進(jìn)展情況，一般情況下項目要完成前期實質(zhì)性工作或正在全面開展。⑤有符合條件的擔(dān)保人擔(dān)保。

（三）借款保證：會員借款必須同時辦理擔(dān)保手續(xù)：一名會員借款5000元以上，須有兩名具備擔(dān)保資信的人提供擔(dān)保，擔(dān)保人負(fù)連帶償還責(zé)任。擔(dān)保人資格：本村具有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并且已婚，年齡不超過60周歲有償還本借款能力 的人；國家公務(wù)員和事業(yè)單位正式職工可以進(jìn)行擔(dān)保;會員之間可互助擔(dān)保，一名會員擔(dān)保不超過2戶。

（四）借款審核：每月20—25日期間，理事會、監(jiān)事會對當(dāng)月會員的申請借款事項進(jìn)行集體討論、審核。對符合借款條件的予以公示，對暫不符合條件的，作出充分解釋說明。

（五）公示審批：理事會、監(jiān)事會審核后，將借款會員、借款數(shù)量、還款時間、借款保證等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行為期三天的公示，公示無異議的，由理事長簽署審批意見。公示有異議的需重新審核。

（六）借款發(fā)放：借款公示審批后，互助會與會員簽訂借款合同（一式三份，借、貸方各一份，做帳一份。），同時辦妥其他相關(guān)手續(xù)，必須用轉(zhuǎn)賬支票支付。

（七）借款回收：①借款期限，一般為半年，最長期限不得超過一年。②借款利率：按月利率 0.008 計收借款占用費，借款到期一次性收回本金及占用費，直接存入信用社專戶。

（八）信用制度：①建立擔(dān)保資信制度，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)等狀況，由理事會和監(jiān)事會聯(lián)合評選具有擔(dān)保資信的會員，每年評選一次：②建立連續(xù)借款制度，會員前一次借款后，若按時還款，信譽(yù)良好的，在資金存量允許條件下可繼續(xù)借款。

三、違約處罰：

（一）借款發(fā)放后，互助會對借款項目的實施進(jìn)行全過 2

程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。

（二）借款到期未還的，按每日萬分之三加收滯納金，并由借款會員承擔(dān)由此造成的一切損失。

（三）發(fā)生上述情況的會員，兩年內(nèi)取消再次借款資格，情節(jié)嚴(yán)重的取消會員資格。

四、風(fēng)險防范：

（一）公開監(jiān)督原則：互助資金在操作運行、日常管理中進(jìn)行陽光操作，公開公示，接受本互助會監(jiān)事會和全體會員的監(jiān)督，并接受縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧）、縣財政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及村兩委的監(jiān)督。

（二）借款總量控制原則：同期借款戶數(shù)不得超過會員數(shù)的49%，同期借款總額不得超過資金總額的90%，理事會、監(jiān)事會成員同時借款不得超過兩人。每戶借款最高不超過10000元。

（三）資金運行封閉原則：一是互助資金不得以謀取存款利息收入為目的而滯留在專戶；二是互助資金嚴(yán)守?？顚Ｓ迷瓌t，不得用于其他經(jīng)費開支，不得對外放貸；三是借款對象必須互助會會員，不得對外放貸。

（四）財務(wù)管理辦法：互助資金管理人員必須按照財務(wù)制度對每一筆業(yè)務(wù)及時進(jìn)行辦理，做到日清月結(jié)。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財政局、當(dāng)?shù)卣⒋鍍晌峁┘径鹊呢攧?wù)報表，同時在本村公開欄上進(jìn)行公示，并做好會計資料的歸檔管理。

（五）資金追繳措施：會員到期借款未還的，互助會將依法進(jìn)行追繳，由此產(chǎn)生的一切費用由該會員承擔(dān)：一是在村公開欄公開該會員的欠款事項；二是由擔(dān)保人負(fù)責(zé)歸還借款；三是村委會向村民發(fā)放集體資金及國家補(bǔ)助資金時，將該會員的資金直接劃入互助會，抵償其借款；四是依法提出民事訴訟，追回借款。

五、附則：

一、本辦法由 2011 年 7月 22 日互助會會員代表大會審議通過，未盡事宜由理事會負(fù)責(zé)修訂，提交會員（會員代表）大會審議通過，并報縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財政局和當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府備案。

二、本辦法由錦平村資金互助會負(fù)責(zé)解釋。

2011 年 4 月 20日

武義縣錦平村資金互助會財務(wù)有關(guān)制度

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度，嚴(yán)格按照《會計法》規(guī)定進(jìn)行記賬、算賬、報賬，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

2、負(fù)責(zé)編制本會財務(wù)報表；編制月、季、會計報表及有關(guān)說明，每季末30日前向縣扶貧辦、財政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及理事會、監(jiān)事會及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況。

3、負(fù)責(zé)會計制單、總賬與明細(xì)賬的記賬工作，做到賬賬相符，賬實相符。

4、負(fù)責(zé)本會財務(wù)業(yè)務(wù)的審核與復(fù)核、計算互助會應(yīng)收回的本金和占用費等會計業(yè)務(wù)。

5、負(fù)責(zé)會計憑證、會計賬本、會計報表等相關(guān)資料的收集、整理、裝訂和財務(wù)檔案的管理工作。

6、負(fù)責(zé)做好收款收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票的登記、保管、核銷。

7、負(fù)責(zé)完成本會的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定不得超過500元，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)

制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按本會的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、資金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合本會的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10、每月底將銀行存款余額、收入及本月、本年累計額報告會計理事長監(jiān)事長。

11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成本會交辦的其他工作。

三、物資采購、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1、本會采購物資或開支必須事先征得理事長同意方可支出，數(shù)額較大的（1000元以上）需集體討論。

2、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。

3、采購人員付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票，價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。

4、本會工作人員報銷，按下列審批程序：經(jīng)辦人——監(jiān)事長審核——理事長審批簽字——出納付款。

四、公文及合同的管理規(guī)定

1、以本會名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)理事長審閱和簽發(fā)。

2、以本會名義借款合同，統(tǒng)一由財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。

五、印章使用的管理

1、本會印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章銀行印鑒章等。公章理事長負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由會計負(fù)責(zé)保管。印鑒由會計、出納分開保管。

2、保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記