第一篇：不同類銀行結(jié)算賬戶的用途以及使用規(guī)定說明

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不同類銀行結(jié)算賬戶的用途以及使用規(guī)定說明

銀行結(jié)算賬戶按照不同的標準會有不同的分類，按存款人不同可以分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人結(jié)算賬戶;根據(jù)開戶地的不同可以分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶。下面就來具體解析不同類銀行結(jié)算賬戶的用途以及使用規(guī)定說明。

1、一般存款賬戶

用途：因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立。使用規(guī)定：用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得支取現(xiàn)金。

2、基本存款賬戶

用途：辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立。

使用規(guī)定：一個單位只能開立一個基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。

3、專用存款賬戶

用途：對有特定用途資金進行專項管理和使用。

使用規(guī)定：

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(1)單位銀行卡賬戶的資金(備用金)必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

(2)財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

(3)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?/p>

(4)糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

(5)收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

4、臨時存款賬戶

用途：臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用。

使用規(guī)定：辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。有效期限最長不得超過2年。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

5、個人銀行結(jié)算賬戶

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用途：因投資、消費、結(jié)算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立

使用規(guī)定：

(1)單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元(不包含5萬元)的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。

(2)從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

6、異地銀行結(jié)算賬戶

用途：在其注冊地或住所地行政區(qū)域之外(跨省、市、縣)開立。

使用規(guī)定：

(1)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域;

(2)辦理異地借款和其他結(jié)算;

(3)因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要;

(4)異地臨時經(jīng)營活動需要;

(5)自然人根據(jù)需要在異地開立

7、預(yù)算單位零余額賬戶

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用途：預(yù)算單位使用財政性資金。

使用規(guī)定：一個基層預(yù)算單位開設(shè)一個零余額賬戶，用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼，以及財政部門批準的特殊款項，不得向其他或上下級賬戶劃撥資金。

參考文獻：http:///cjks/jjfjc/201407/175207.shtml

第二篇：個人銀行結(jié)算賬戶

個人銀行結(jié)算賬戶

(一)個人銀行結(jié)算賬戶使用范圍

個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：(1)工資、資金收入；(2)稿費、演出費等勞務(wù)收入；

(3)債券、期貨、信托等投資的本金和收益；(4)個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；(5)個人貸款轉(zhuǎn)存；(6)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；

(7)繼承、贈與款項；(8)保險理賠、保費退還等款項；(9)納稅退款；

(10)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入；(11)其他合法款項。

(二)個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求

1．開立個人銀行結(jié)算賬戶的條件

有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)辦理匯兌、定期借記(如代付水、電、話費)、定期貸記(代發(fā)工資)、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

2．開立個人銀行結(jié)算賬戶所需的證明文件

存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

(1)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證；

(2)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件；

(3)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件；

(4)中國香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；中國臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

(5)外國公民，應(yīng)出具護照；

(6)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

(三)開立個人銀行結(jié)算賬戶的程序

存款人申請開立個人存款賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，提供規(guī)定的證明文件；銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查；符合開立條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

(四)個人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題

1．單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：(1)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單；(2)獎勵證明；(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明；(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、證券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明；(5)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；(6)借款合同；(7)保險公司；

(8)稅收征管部門的證明；(9)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同；(10)其他合法款項的證明。

2．從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時，應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

3．個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的或者個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，個人應(yīng)當提供前述第1項所述的有關(guān)收款依據(jù)。

4．個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當提供前述第1項所述的有關(guān)最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據(jù)。

5．單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

6．儲蓄賬戶僅限于。辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第三篇：銀行結(jié)算賬戶自查報告

銀行結(jié)算賬戶自查報告

為規(guī)范我行人民幣支付結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、支付系統(tǒng)運行和賬戶管理工作，根據(jù)《關(guān)于開展支付結(jié)算管理和支付系統(tǒng)運行情況自查的通知》的文件要求，我部組織會出人員學(xué)習(xí)文件精神，提出了具體的檢查要求，對我部所有存量賬戶及支付結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、支付系統(tǒng)運行管理制度執(zhí)行情況進行了一次全面詳細的檢查。現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、基本情況

我部共有開戶客戶數(shù)量39戶，單位銀行結(jié)算賬戶94個，其中，基本賬戶10個、一般賬戶28個、專用賬戶54個、臨時賬戶1個、單位定期存款賬戶1個。至2011年4月1日以來，我部共開出銀行承兌匯票42筆，共計48600萬元，貼現(xiàn)14筆，共計5924萬元。

二、具體情況

（一）、銀行結(jié)算賬戶的的管理和開立情況

1、我部銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤消，確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責(zé)。

2、新開立的銀行結(jié)算賬戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管，開戶資料基本完整。

3、開立的基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶和臨時存款賬戶，均經(jīng)過人民銀行核發(fā)的開戶登記證或開戶核準通知書。

（二）、銀行結(jié)算賬戶的使用情況

1、銀行結(jié)算賬戶資金使用管理符合要求，無收購資金轉(zhuǎn)入個人銀行卡、個人結(jié)算賬戶的現(xiàn)象。

2、嚴格審核客戶身份資料信息。法定代表人或者單位負責(zé)人授權(quán)他人辦理單位銀行結(jié)算賬戶開立業(yè)務(wù)的，審查其授權(quán)書，與其身份證件或其他證明文件核對一致，并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對其身份進行核查。

3、基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶的開立嚴格執(zhí)行核準制度，并通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)申請核準或報備。專用存款賬戶的開立具有合法依據(jù)。

4、嚴格一般存款戶取現(xiàn)管理，一般存款賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中均設(shè)臵為不可取現(xiàn)，無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。

5、及時準確向賬戶系統(tǒng)報備信息。新開立的單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起3日后方可輸付款業(yè)務(wù)。單位從銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據(jù)，保證款項支付合法合規(guī)。

6、按照規(guī)定辦理銀行結(jié)算賬戶的變更。對相關(guān)文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查，及時辦理變更手續(xù)。

（三）、票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況

1、嚴密審核、受理支票業(yè)務(wù)，同城票據(jù)的提出、提入及退票均按照相關(guān)規(guī)定辦理。

2、我部結(jié)算收費、中間業(yè)務(wù)收費標準均參照總、分行相關(guān)收費標準，及時糾正錯誤的收費標準。

3、辦理銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)時，對資料嚴格審查，對票據(jù)查驗執(zhí)行經(jīng)辦行初查，市分行復(fù)查的雙線查驗制度，并向省分行進行資料的報備。

（四）、支付系統(tǒng)自查情況

1、大額往賬業(yè)務(wù)均由主管在行內(nèi)系統(tǒng)授權(quán)后及時在人行前臵機上授權(quán)，處理時間控制在十分鐘之內(nèi)。

2、及時接收當日他行來賬業(yè)務(wù)及查詢業(yè)務(wù)，查詢業(yè)務(wù)一般當日進行回復(fù)。

3、小額定期借記業(yè)務(wù)均進行及時回執(zhí)，無借記業(yè)務(wù)包處于“已超期”的現(xiàn)象。

總之，通過這次自查，使我部的銀行結(jié)算賬戶管理工作，得到了加強和提高，以有效的維護支付結(jié)算正常秩序，防范和遏制違規(guī)開立賬戶進行洗錢犯罪活動，確保金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。

以上報告，如有不妥，請指正。

第四篇：銀行結(jié)算賬戶練習(xí)題

銀行存款賬戶練習(xí)題

一、單選

1.關(guān)于基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是()。A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金 B.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時存款賬戶受數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 15.不須經(jīng)中國人民銀行核準，只要備案就可開立的賬戶是（）。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．一般存款賬戶

D．專用存款賬戶 16.存款人開立一般存款賬戶（），存款人可以自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行。A．只能有一個

B．只能在同城

C．沒有數(shù)量限制

D．只能有三個 17.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)是（）A．借款轉(zhuǎn)存

B．借款歸還

C．現(xiàn)金繳存

D．現(xiàn)金支取 18.開立（）的存款人都可以開立一般存款賬戶。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．個人銀行結(jié)算賬戶

D．專用存款賬戶 19.專用存款賬戶中的（）不得支取現(xiàn)金。

A．基本建設(shè)資金

B．更新改造資金 C．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

D．證券交易結(jié)算資金

20.（）專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省．財政預(yù)算外資金

B．金融機構(gòu)存放同業(yè)資金 C．期貨交易易保證金

D．證券交易結(jié)算資金

21.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規(guī)定了不同的使用范圍，其中，業(yè)務(wù)支出賬戶除從（）撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。A．基本存款賬戶

B．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶 C．基本建設(shè)資金專用存款賬戶

D．證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶

22.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，存款人對用于基本建設(shè)的資金或更新改造的資金，可以向開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立（）。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．臨時存款賬戶

D．專用存款賬戶 23.為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請在銀行開立（）。A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 24.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 25.臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。

A．—年

B．兩年

C．三年

D．五年

26.下列條件中，符合申請開立臨時存款賬戶的條件是（）。

A．辦理基本建設(shè)資金

B．辦理注冊驗資

C．辦理更新改造資金

D．辦理匯兌 30.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立（）。A．異地專用存款賬戶

B．異地基本存款賬戶 C．異地臨時存款賬戶

D．異地一般存款賬戶

二、多項選擇題

1.下列各項中，可以辦理現(xiàn)金支付的有()。

A．一般存款賬戶 B．臨時存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．專用存款賬戶 2.符合開立()條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。

A．基本存款賬戶 B．個人銀行結(jié)算賬戶 C．臨時存款賬戶 D．一般存款賬戶

3.符合開立()條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

A．臨時存款賬戶 B．個人銀行結(jié)算賬戶 C．一般存款賬戶 D．預(yù)算單位專用存款賬戶 11.基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的（）。

A．日常經(jīng)營活動的資金收付

B．工資的支取 C．糧、棉、油收購資金

D．現(xiàn)金的支取

12.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件（）。

A.非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具財政部門同意其開戶的證明 B.民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

C.外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文

D.獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 13.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）。

A．現(xiàn)金繳存

B．現(xiàn)金支取

C．借款轉(zhuǎn)存

D．借款歸還 14.專用存款賬戶中的（）不得支取現(xiàn)金。

A．財政預(yù)算外資金

B．金融機構(gòu)存放同業(yè)資金

C．期貨交易保證金

D．基本建設(shè)資金

15.（）專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。A．信托基金

B．更新改造資金

C．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

D．證券交易結(jié)算資金 16.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規(guī)定了不同的使用范圍，其中，收入?yún)R繳賬戶除向（）劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。

A．信托基金專用存款賬戶

B．金融機構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶

C．基本存款賬戶

D．預(yù)算外資金財政專用存款賬戶

17.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（）。A．更新改造資金

B．流動資金借款

C．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

D．糧、棉、油收購資金 18.（）支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

A．證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶

B．社會保障基金專用存款賬戶 C．信托基金專用存款賬戶

D．住房基金專用存款賬戶

19.下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A.財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現(xiàn)金

B.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?/p>

D.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外只收不付，不得支取現(xiàn)金

20.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具的證明包括（）。

A.財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明

B.證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明 C.期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明 D.金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明

21.專用存款賬戶適用的項目有（）。

A．基本建設(shè)資金

B．財政預(yù)算外資金

C．注冊驗資資金

D．社會保障基金

22.因異地臨時從事經(jīng)營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應(yīng)向銀行出具的證明文件包括（）。

A．基本存款賬戶開戶登記證

B．稅務(wù)登記證

C．營業(yè)執(zhí)照副本

D．臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文

4.辦理異地借款的存款人，在申請開立異地一般存款賬戶時，應(yīng)向銀行出具的證明文件有()。A．開立一般存款賬戶的有關(guān)證明文件 B．異地借款的存款人在異地取得貸款的借款合同 C．基本存款賬戶開戶登記證 D．臨時存款賬戶開戶登記證

三、判斷題

7.存款人開立各種存款賬戶應(yīng)當實行核準制，經(jīng)工商、財政、稅務(wù)機關(guān)核準后由銀行核發(fā)開戶登記證。（）

8.除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院另有規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行算賬戶（）。

9.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金。（）。

1.符合開立一般存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。()

2.軍隊、武警連級(含)以上單位以及分散值勤的支(分)隊開立基本存款賬戶，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。()

3.獨立核算的附屬機構(gòu)申請開立基本存款賬戶時，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。()

4.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。()5.存款人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，在申請開立基本存款賬戶時，應(yīng)向銀行出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。()

6.存款人申請開立一般存款賬戶有數(shù)量最多不超過5個。()

7.沒有開立基本存款賬戶的存款人也可以開立一般存款賬戶。()8.一般存款賬戶可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取。()

9.對于基本建設(shè)項目的資金，存款人應(yīng)當申請開立專用存款賬戶或者基本存款賬戶。()10.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。()

11.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。()

12.信托基金專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。（?/p>

13.糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。()

14.臨時存款賬戶的有效期限為2年，存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，可在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請。()

15.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，且注冊驗資資金的匯繳人與出資人的名稱應(yīng)一致。()

16.因異地臨時從事經(jīng)營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應(yīng)向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照副本和臨時經(jīng)營地土商行政管理部門的批文。()

17.因異地臨時從事經(jīng)營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應(yīng)向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照副本和臨時經(jīng)營地土商行政管理部門的批文。()

18.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專用存款賬戶。()

第五篇：銀行結(jié)算賬戶復(fù)習(xí)資料

專用存款賬戶

1、概念：專用存款賬戶是按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

2、使用范圍：專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于基本建設(shè)資金;更新改造資金;財政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨 團、工會設(shè)在單位組織機構(gòu)經(jīng)費等專項管理和使用的資金。

3、開戶要求：存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記張和其他證明文件，專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應(yīng)用舉例】

1.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于()等專項管理和使用的資金A基本建設(shè)資金 B更新改造資金 C單位銀行卡備用金 D 工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費答案：ABCD

六、臨時存款賬戶：

1、概念：臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

2、使用范圍：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。存款人有設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資情況的，可以申 請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超 過2年。

3、開戶要求：

臨時存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件

(1)臨時機構(gòu)，出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應(yīng)出具基本存款賬戶開戶登記證。

(3)異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證。

(4)注冊驗資資金，出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門批文。

七、個人銀行結(jié)算賬戶

1、概念：個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。下列情況，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

2、使用范圍：

個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

3、開戶要求：個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結(jié)算賬戶

1、概念：異地銀行結(jié)算賬戶是存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結(jié)算賬戶

(1)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域，需要開立基本存款賬戶的(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶

(3)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的(4)異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶

(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶

2、使用范圍：應(yīng)按照不同賬戶的使用范圍進行使用。

3、開戶要求：見教材