第一篇：資產(chǎn)管理情況分析

資產(chǎn)管理情況分析

XX縣XX中學(xué)在縣委、縣政府和縣財(cái)政局、教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，2005年實(shí)現(xiàn)了獨(dú)立辦學(xué)，兩校順利分離后，創(chuàng)新中學(xué)黨支部一班人認(rèn)真的進(jìn)行了深入細(xì)致的研究，確定了固定資產(chǎn)的管理方向，確保了教育教學(xué)工作的順利進(jìn)行。

一、理清思路,領(lǐng)導(dǎo)重視。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持把固定資產(chǎn)管理工作作為黨支部工作的-項(xiàng)重要工程來抓緊抓好，徹底轉(zhuǎn)變“重錢輕物”、“重用輕管”的現(xiàn)象，樹立“管物就是管錢”、“管理好才能用得好”的思想，采取多種方式進(jìn)行普遍宣傳，有重點(diǎn)地深入學(xué)習(xí)上級(jí)對(duì)固定資產(chǎn)管理的各種文件，利用網(wǎng)絡(luò)、廣播、板報(bào)等形式，經(jīng)常對(duì)師生進(jìn)行艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、愛護(hù)公物的教育，樹立了人人愛護(hù)校產(chǎn)的良好風(fēng)氣。

二、健全機(jī)制,促進(jìn)管理。為管理好學(xué)校的財(cái)產(chǎn)物資，充分發(fā)揮其使用效益，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、管用結(jié)合、物盡其用”的原則，建立健全了必要的管理制度，配備了專職財(cái)產(chǎn)總管理員，相關(guān)部門設(shè)置財(cái)產(chǎn)管理員，具體負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)管理工作，形成了一種專管、兼管、群管相結(jié)合的管理方式，有效防止了浪費(fèi)和損失。

三、加強(qiáng)監(jiān)督，從嚴(yán)把關(guān)。學(xué)?？倓?wù)處每學(xué)期對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，在核實(shí)賬物的同時(shí)，掌握各部門固定資產(chǎn)的使用管理情況，把固定資產(chǎn)管理與干部政績(jī)掛鉤，納入干部考核內(nèi)容，對(duì)因使用或管理不善而發(fā)生丟失或人為損壞的，按規(guī)定除批評(píng)教育外，還要根據(jù)具體情況對(duì)管理者和使用者給予部分或全部經(jīng)濟(jì)賠償?shù)奶幜P。而對(duì)管理和維護(hù)實(shí)物資產(chǎn)好的個(gè)人，給予一定的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了全校教職工對(duì)固定資產(chǎn)維護(hù)的積極性，不斷提高固定資產(chǎn)管理的水平。

四、強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高管理技能。加強(qiáng)現(xiàn)代化設(shè)備管理，更需要懂科技的人才，堅(jiān)持把事業(yè)心強(qiáng)、有技術(shù)專長(zhǎng)的干部推向資產(chǎn)管理的第一線。學(xué)校經(jīng)常組織在職業(yè)務(wù)及相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，使分管人員掌握現(xiàn)代化技術(shù)，提高管理技能，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算與固定資產(chǎn)預(yù)算、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷與資產(chǎn)掛賬

“兩個(gè)結(jié)合”，控制好資產(chǎn)購(gòu)建、調(diào)控和處置“三個(gè)環(huán)節(jié)”，做到會(huì)計(jì)賬與資產(chǎn)分類賬、資產(chǎn)分類賬與資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)明細(xì)賬與資產(chǎn)實(shí)物卡、資產(chǎn)實(shí)物卡與資產(chǎn)實(shí)物“四個(gè)一致”，促進(jìn)固定資產(chǎn)管理規(guī)范、有序。

2010年5月7日

資產(chǎn)管理情況分析

濟(jì)陽(yáng)縣創(chuàng)新中學(xué)

第二篇：資產(chǎn)分析

財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)分析是以企，事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)告所提供的財(cái)務(wù)指標(biāo)及有關(guān)其他經(jīng)濟(jì)信息為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量等進(jìn)行剖析，解釋和評(píng)價(jià)的一種經(jīng)濟(jì)管理。

比較分析法：是通過相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的數(shù)量上的比較，來揭示經(jīng)濟(jì)指標(biāo)間的數(shù)量關(guān)系和數(shù)量差異，從而達(dá)到分析目的的一種方法。

比率分析法：通過計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)比率，來確定財(cái)務(wù)活動(dòng)變動(dòng)程度的一種分析方法

趨勢(shì)分析法：是將兩期或連續(xù)數(shù)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的相同指標(biāo)或比率進(jìn)行對(duì)比，求出他們?cè)鰷p變動(dòng)的方向，數(shù)額和幅度的一種方法。

平衡分析法：是運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表間勾稽關(guān)系及有關(guān)報(bào)表內(nèi)部個(gè)指標(biāo)間相互平衡關(guān)系原理，分析有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動(dòng)規(guī)律與現(xiàn)象。進(jìn)而達(dá)到分析目的的一種分析方法。

因素分析法：是指對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體或部分總體進(jìn)行因素分解。確定影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總體或部分總體的各種因素及影響方式，按照一定方法計(jì)算各因素變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總體或部分總體的影響程度及影響方向的一種分析方法。

杜邦財(cái)務(wù)分析：是利用個(gè)主要財(cái)務(wù)分析比率指標(biāo)間的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合系統(tǒng)分析評(píng)價(jià)的方法。

雷達(dá)圖分析是將主要財(cái)務(wù)分析比率進(jìn)行匯總，匯制成一長(zhǎng)直觀的財(cái)務(wù)分析雷達(dá)圖，從而達(dá)到綜合反映企業(yè)總體財(cái)務(wù)狀況目的的一種方法。

沃爾比重評(píng)分法：把流動(dòng)比率，產(chǎn)權(quán)比率。固定資產(chǎn)比率，存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，所有者權(quán)益資本周轉(zhuǎn)率等7項(xiàng)財(cái)務(wù)比率用線性關(guān)系結(jié)合起來。并分別 給定各自的分?jǐn)?shù)比重，然后通過與標(biāo)準(zhǔn)比率進(jìn)行比較，確定各項(xiàng)指標(biāo)的得分及總體指標(biāo)的累計(jì)分?jǐn)?shù)從而對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況信用水平作出評(píng)價(jià)。

財(cái)務(wù)分析的局限性：分析者的局限性：分析者身份的局限性，分析者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的的局限性，分析者素質(zhì)的局限性。分析者從事實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的局限性。分析者的風(fēng)險(xiǎn)觀念，分析者的耐心財(cái)務(wù)分析機(jī)構(gòu)的局限性。

分析者局限性的防范：廣泛聽取咨詢機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)分析意見。提高財(cái)務(wù)分析的科學(xué)性。設(shè)立權(quán)威的財(cái)務(wù)分析中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。

分析方法的局限性：由于分析資料來源的局限性而使分析方法帶有局限性，財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的局限性，分析方法的局限性。

償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。

營(yíng)運(yùn)能力：是指通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)所反映出來的企業(yè)資金利用效率，表明企業(yè)管理當(dāng)局在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中運(yùn)用其所擁有資源的能力。

盈利能力:是指企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，也稱為企業(yè)的資金或資本增值能力，通常表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平高低。

發(fā)展能力是指未來一定時(shí)期企業(yè)發(fā)展的能力。如利潤(rùn)的擴(kuò)大銷售的增長(zhǎng)公司規(guī)模的擴(kuò)大的能力。

第三篇：資產(chǎn)管理系統(tǒng)可行性分析報(bào)告

資產(chǎn)管理系統(tǒng)可行性分析報(bào)告

一 企業(yè)在固定資產(chǎn)管理中存在的問題及對(duì)策。

固定資產(chǎn)是構(gòu)成企業(yè)資產(chǎn)的主體，它使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)，具有潛在的服務(wù)能力。這種服務(wù)潛能將隨著固定資產(chǎn)的不斷使用給企業(yè)帶來長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益。一般企業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展形成了大量的固定資產(chǎn)，若管理不善會(huì)在不經(jīng)意間導(dǎo)致固定資產(chǎn)的減值和毀損，甚至流失，這勢(shì)必給企業(yè)造成巨大損失。下面就固定資產(chǎn)管理中存在的問題及解決對(duì)策談一下筆者個(gè)人的看法。

目前，我國(guó)企業(yè)的固定資產(chǎn)管理存在以下問題：重視賬面管理輕視實(shí)物管理；管理混亂、分工不明確；入賬、銷賬不及時(shí)；盤點(diǎn)工作失效；拼裝現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；資產(chǎn)閑置現(xiàn)象嚴(yán)重；固定資產(chǎn)內(nèi)涵不清；提取折舊方式單一等。

加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理應(yīng)采取如下措施。

1．認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作。對(duì)于固定資產(chǎn)管理混亂的企業(yè)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)會(huì)計(jì)人員、固定資產(chǎn)實(shí)物管理人員及使用單位對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行徹底清查，對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的存放地點(diǎn)、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、使用年限等都要一一記錄，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行建卡建賬；完善固定資產(chǎn)核算的管理制度，做到人賬及時(shí)、準(zhǔn)確；加強(qiáng)固定資產(chǎn)的計(jì)算機(jī)管理，重要信息及時(shí)上網(wǎng)，提高固定資產(chǎn)的信息共享水平，使固定資產(chǎn)的使用狀況及相關(guān)信息時(shí)時(shí)處于透明狀態(tài)，避免一些部門辦事拖沓，不負(fù)責(zé)任的弊病。另外，做好固定資產(chǎn)的調(diào)撥轉(zhuǎn)賬工作，督促人事變動(dòng)人員做好固定資產(chǎn)的移交和轉(zhuǎn)賬工作。

2．嚴(yán)格盤點(diǎn)制度，定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，做到賬物相符，賬賬相符。固定資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的許多問題都是由于賬物實(shí)分家又沒有進(jìn)行定期盤點(diǎn)造成的。財(cái)務(wù)制度規(guī)定，每年在編制財(cái)務(wù)報(bào)告前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，平時(shí)也可以進(jìn)行抽盤。盤點(diǎn)時(shí)必須有財(cái)務(wù)人員、實(shí)物管理人員參加，最終形成盤點(diǎn)表。固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)、定期檢查核對(duì)，能有效防止、糾正有賬無物、有物無賬、多重入賬、一號(hào)多物現(xiàn)象的發(fā)生，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種設(shè)備拼裝固定資產(chǎn)的違規(guī)行為，及時(shí)了解固定資產(chǎn)的使用情況。

3．加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)管理人員的技術(shù)培訓(xùn)及相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)。目前，公司應(yīng)適時(shí)組織資產(chǎn)管理人員不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，采用多種形式加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)，尤其是在目前會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)處理方法更新比較頻繁的時(shí)期，這項(xiàng)工作顯得尤為重要。

4．嚴(yán)格界定固定資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、管理等權(quán)限。公司應(yīng)將固定資產(chǎn)的采購(gòu)、審批、使用、管理等權(quán)限交由不同的部門辦理，責(zé)權(quán)利在制度上明確，在形式上分開，在執(zhí)行中相互制約，避免某一部門利用權(quán)利代辦全部工作，制度一經(jīng)制定必須嚴(yán)格遵守，并與企業(yè)的考核機(jī)制相結(jié)合。必須建立行之有效的獎(jiǎng)罰制度，對(duì)固定資產(chǎn)管理好，充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效益的單位或個(gè)人給予合理獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)管理不善的單位或個(gè)人，要采取必要的經(jīng)濟(jì)手段或行政手段，進(jìn)行處罰，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際制定出具體的獎(jiǎng)懲辦法。

5．采用多種形式盤活固定資產(chǎn)。對(duì)于企業(yè)暫時(shí)不用的閑置資產(chǎn)可以采用多種形式進(jìn)行盤活。盤活閑置固定資產(chǎn)不但給企業(yè)帶來一定的現(xiàn)金收益，而且也節(jié)約了管理成本，使企業(yè)

輕裝上陣，把主要精力放在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上。

6．對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行集團(tuán)化管理。對(duì)于有多家子、分公司的集團(tuán)公司來講，公司應(yīng)當(dāng)從全局出發(fā)，對(duì)所屬各子、分公司固定資產(chǎn)的基本狀況進(jìn)行充分了解，做到心中有數(shù)，然后根據(jù)各公司資產(chǎn)配置情況對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑使用，避免各自為政，各行其道。這樣不但可以節(jié)約大量購(gòu)置新設(shè)備的資金，也可以盤活部分公司的固定資產(chǎn)，減輕壓力，同時(shí)也提高固定資產(chǎn)的利用率。

7．靈活采用多種方式計(jì)提折舊。基于前面提到的使用單一直線法計(jì)提折舊的缺陷，改革現(xiàn)行折舊管理機(jī)制勢(shì)在必行，加速折舊法能較好地彌補(bǔ)其缺點(diǎn)。一方面使折舊的提取與固定資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)規(guī)律相一致，即在固定資產(chǎn)使用初期多攤銷折舊，使用后期少攤銷折舊。另一方面為了降低由于科技進(jìn)步而產(chǎn)生的無形損耗的風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)營(yíng)效果，客觀上也要求企業(yè)采用加速折舊法。我國(guó)現(xiàn)行財(cái)會(huì)制度規(guī)定允許使用的加速折舊法主要有兩種：即年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法。各單位應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際，選擇折舊方法，不斷提高自身的經(jīng)濟(jì)效益。改

變折舊主要是財(cái)務(wù)部門的事情，但其他部門也要充分配合，技術(shù)部門充分發(fā)揮設(shè)備技術(shù)管理人員的長(zhǎng)處，使財(cái)務(wù)、管理一體化。

目標(biāo)

1.解決資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。2.解決賬面價(jià)值統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確。3.解決繁重的盤點(diǎn)工作，耗時(shí)耗力

軟件功能需求 1.系統(tǒng)功能框架表

管理系統(tǒng)Yes系統(tǒng)管理資產(chǎn)基本資料資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)表管理用戶組管理用戶管理修改密碼基本資料管理初始化數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)庫(kù)備份購(gòu)買計(jì)劃管理資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)資產(chǎn)審批管理資產(chǎn)驗(yàn)收保管員核實(shí)管理員核實(shí)財(cái)務(wù)登記車輛管理資產(chǎn)領(lǐng)用資產(chǎn)信用資產(chǎn)退回資產(chǎn)變更資產(chǎn)維修資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)清理導(dǎo)入盤點(diǎn)資料部門盤點(diǎn)全面盤點(diǎn)盤點(diǎn)匯總財(cái)務(wù)對(duì)賬實(shí)物對(duì)賬資產(chǎn)購(gòu)買查詢資產(chǎn)芯片查詢資產(chǎn)領(lǐng)用查詢資產(chǎn)臺(tái)賬查詢資產(chǎn)信用查詢資產(chǎn)退回查詢資產(chǎn)維修查詢資產(chǎn)清理查詢

第四篇：金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理要點(diǎn)分析

金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理要點(diǎn)分析

2017年年初，央行牽頭、一行三會(huì)共同參與制定的一份《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(征求意見稿)》(下稱《征求意見稿》)在資管圈被廣為傳播，并受到了業(yè)內(nèi)高度評(píng)價(jià)。

核心內(nèi)容

《征求意見稿》主要內(nèi)容共30條，核心包括打破剛性兌付，限定杠桿倍數(shù)，消除多層嵌套，強(qiáng)化資本約束和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提要求等。

市場(chǎng)人士認(rèn)為，大資管時(shí)代已經(jīng)到來，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的呼聲一直都很高，也是大勢(shì)所趨。該文件一旦醞釀完善后出臺(tái)，將會(huì)對(duì)資管行業(yè)產(chǎn)生深刻的影響。短期可能會(huì)有波動(dòng)，長(zhǎng)期利好整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。

監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管要點(diǎn)

《征求意見稿》涉及監(jiān)管的對(duì)象包括但不限于理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、公募基金、私募基金，證券公司、基金公司、基金子公司、期貨公司和保險(xiǎn)資管公司發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品等，監(jiān)管要點(diǎn)為：禁止表內(nèi)資管業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)不得開展表內(nèi)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得承諾保本保收益，打破剛性兌付。限制非標(biāo)資產(chǎn)投資，明確禁止資產(chǎn)管理產(chǎn)品直接或間接投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)及其收益權(quán)”，但允許發(fā)專門產(chǎn)品，投資于其他非標(biāo)產(chǎn)品，需要限額管理、禁止期限錯(cuò)配，逐步壓縮非標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模。禁止資金池操作，不得期限錯(cuò)配，需要風(fēng)險(xiǎn)隔離。限制通道業(yè)務(wù)，不得提供擴(kuò)大投資范圍、規(guī)避監(jiān)管要求的通道服務(wù)，等等。限定杠桿水平

《征求意見稿》規(guī)定，固定收益類、股票及混合類、其他類產(chǎn)品的杠桿倍數(shù)分別限定在3倍、1倍、2倍。公募和私募產(chǎn)品的負(fù)債比例(總資產(chǎn)/凈資產(chǎn))分別設(shè)定140%和200%的限制。對(duì)于結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，優(yōu)先份額/劣后份額的杠桿倍數(shù)分別為固收類3倍、股票類1倍、其他類2倍；對(duì)公募產(chǎn)品和私募產(chǎn)品，總資產(chǎn)/凈資產(chǎn)設(shè)定140%和200%的限制。

銀行資管人士認(rèn)為，杠桿限制在預(yù)期之中，比例也和之前市場(chǎng)預(yù)期的一致。但這意味著銀行理財(cái)也可以繼續(xù)做結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，這一點(diǎn)銀監(jiān)會(huì)有不同意見。另外，如果按產(chǎn)品類型統(tǒng)一監(jiān)管，定期開放型公募基金在封閉期也不能突破140%的限制。

禁止資金池操作

《征求意見稿》稱，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保每只資產(chǎn)管理產(chǎn)品與所投資產(chǎn)相適應(yīng)，做到每只產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，不得開展或者參與具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、期限錯(cuò)配、分離定價(jià)特征的資金池業(yè)務(wù)。嚴(yán)格禁止資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品(基金中基金、管理人中管理人及金融機(jī)構(gòu)一層委外投資例外)。

規(guī)定可投資產(chǎn)范圍

《征求意見稿》規(guī)定，資產(chǎn)管理產(chǎn)品可投資的資產(chǎn)包括：固定收益類資產(chǎn)、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)、公開發(fā)行并上市交易的股票、未上市股權(quán)、金融衍生品、境外資產(chǎn)。資管產(chǎn)品禁止投資商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)及其收益權(quán)，投資其他非標(biāo)資產(chǎn)需符合監(jiān)管部門限額管理，并禁止期限錯(cuò)配等。公募產(chǎn)品不得投資未上市股權(quán)和金融衍生品(套期保值除外)。

限制通道業(yè)務(wù)

《征求意見稿》：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行對(duì)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的主動(dòng)管理職能，不得為其他行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品提供擴(kuò)大投資范圍、規(guī)避監(jiān)管要求的通道業(yè)務(wù)。

資管行業(yè)的過去幾年是通道業(yè)務(wù)泛濫的幾年，其中也不乏一些產(chǎn)品發(fā)生兌付危機(jī)或者爆倉(cāng)等危機(jī)。作為通道方的基金公司或者其他部門，雖然僅獲得為數(shù)不多的通道費(fèi)，但作為名義上的管理人而屢次被追責(zé)，成為投資者維權(quán)的對(duì)象，這也讓通道業(yè)務(wù)在行業(yè)內(nèi)部廣為詬病。

強(qiáng)化投資者適應(yīng)性管理

《征求意見稿》明確提出，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)，本質(zhì)是“受人之托，代人理財(cái)”，收益和風(fēng)險(xiǎn)均由投資者享有和承擔(dān)，金融機(jī)構(gòu)不得開展表內(nèi)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得承諾保本保收益。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該堅(jiān)持“了解產(chǎn)品”和“了解客戶”的經(jīng)驗(yàn)理念，加強(qiáng)投資

者適應(yīng)性管理，根據(jù)投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力向其銷售適應(yīng)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)積極

解杠桿、去通道、禁資金池業(yè)務(wù)等政策一旦發(fā)揮效應(yīng)，資產(chǎn)管理行業(yè)體量收縮或許在所難免。截至2016年12月31日，基金管理公司及其子公司、證券公司、期貨公司、私募基金管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)總規(guī)模約51.79萬億元。剔除嵌套產(chǎn)品和一些產(chǎn)品中的產(chǎn)品，實(shí)際規(guī)?？赡懿蛔?0萬億元。市場(chǎng)各方均對(duì)統(tǒng)一的資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)抱有期待。證監(jiān)會(huì)亦早在2014年就提出，將在金融監(jiān)管協(xié)調(diào)會(huì)的機(jī)制下，加快推動(dòng)形成分工合理、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。

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文章來源：元立方金服

第五篇：實(shí)物資產(chǎn)管理可行性分析報(bào)告

實(shí)物資產(chǎn)電子標(biāo)簽管理項(xiàng)目可行性分析報(bào)告

一、系統(tǒng)項(xiàng)目背景

實(shí)物資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等，以下簡(jiǎn)稱實(shí)物資產(chǎn)）是局（公司）資產(chǎn)構(gòu)成的最重要的組成部分，也是單位正常運(yùn)行的重要物質(zhì)保障。如何加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理，發(fā)揮實(shí)物資產(chǎn)的最大效益，防止實(shí)物資產(chǎn)的流失和閑置，這些問題日益受到局（公司）管理層的高度重視。

當(dāng)前局（公司）專賣、物流、辦公室、人勞、財(cái)務(wù)等部門采用不同的系統(tǒng)軟件，在其辦公過程中均發(fā)揮著自身功能，但公司的實(shí)物資產(chǎn)管理牽扯部門多、牽扯面廣，存在著諸多“盲區(qū)”，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)問題： 1）實(shí)物資產(chǎn)管理手段落后，無法適應(yīng)日常管理的需要。目前，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)主要是從資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額、使用部門、使用人、使用時(shí)間及使用年限等角度對(duì)單位的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行核算，而實(shí)物資產(chǎn)管理則注重資產(chǎn)的全過程動(dòng)態(tài)管理，包括采購(gòu)、入庫(kù)、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)。前者是靜態(tài)、宏觀的管理，而后者是動(dòng)態(tài)、微觀的管理。

由于這兩種實(shí)物資產(chǎn)管理方式的角度和需求不同，加之單位實(shí)物資產(chǎn)的種類和數(shù)量每月、每年時(shí)刻都處在增加、減少中變化著，因而將實(shí)物資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的子模塊已經(jīng)無法適應(yīng)日常資產(chǎn)管理的需要，迫切需要建立一套適應(yīng)局（公司）實(shí)物資產(chǎn)管理特點(diǎn)的信息系統(tǒng)。

2）資產(chǎn)盤點(diǎn)手段落后，資產(chǎn)清查費(fèi)時(shí)費(fèi)力，效率低，效果差。根據(jù)資產(chǎn)管理規(guī)定，固定資產(chǎn)要定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，目前定期盤點(diǎn)清查時(shí)只能通過紙質(zhì)管理卡片、紙質(zhì)標(biāo)簽進(jìn)行人工登記、核實(shí)處理。由于傳統(tǒng)管理方式的制約，加之目前資產(chǎn)種類繁多、數(shù)量龐大、分布廣泛，使盤點(diǎn)工作費(fèi)時(shí)費(fèi)力，不可避免存在漏盤、重盤、錯(cuò)盤等問題，導(dǎo)致賬實(shí)不相符。3）固定資產(chǎn)難以實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。目前，基于機(jī)構(gòu)調(diào)整、崗位輪換等原因，固定資產(chǎn)的調(diào)整和流動(dòng)隨之產(chǎn)生，在傳統(tǒng)的管理模式下，只有辦公室、固定資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門能自覺的按照相關(guān)的操作規(guī)定完成資產(chǎn)移交工作，固定資產(chǎn)的變動(dòng)信息才不會(huì)遺漏或缺失。但事實(shí)上，涉及人員變動(dòng)時(shí)工作的重點(diǎn)都不是固定資產(chǎn)的調(diào)整，而且因?yàn)檎{(diào)整程序復(fù)雜、關(guān)聯(lián)部門多，即使大家都能考慮的資產(chǎn)問題，也會(huì)因?yàn)椴秸{(diào)不一致而出現(xiàn)遺漏問題。而人員的調(diào)整是常態(tài)，若跟進(jìn)不及時(shí)，人員調(diào)離后，其名下的資產(chǎn)就會(huì)隨時(shí)間的流失而造成職責(zé)不清、使用不明等問題，要做到賬實(shí)相符也就成了一句空話。

二、系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)總體需求

通過以上對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理弊端分析，我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，開發(fā)一套實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)實(shí)物資產(chǎn)管理的統(tǒng)一、高效、精準(zhǔn)，這項(xiàng)工作刻不容緩。具體到局（公司）而言，該項(xiàng)系統(tǒng)主要應(yīng)滿足以下幾個(gè)方面： 1）

能夠?qū)崿F(xiàn)固定資產(chǎn)管理中“人、地、時(shí)、物”同步管理，提高

局（公司）實(shí)物資產(chǎn)管理效益。實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)信息自動(dòng)采集和無線傳輸功能，將實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作融入其中，實(shí)時(shí)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)日常操作流程中涉及的人員、地點(diǎn)、時(shí)間、資產(chǎn)等信息進(jìn)行記錄和監(jiān)控，簡(jiǎn)化管理流程，減輕企業(yè)日常資產(chǎn)管理的壓力，提高全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)管理效率。2）能夠改善實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、變更、轉(zhuǎn)移、盤點(diǎn)、維修、報(bào)廢的整個(gè)管理流程，減輕局（公司）實(shí)物資產(chǎn)管理的工作量。實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)能夠改善實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、變更、轉(zhuǎn)移、盤點(diǎn)、維修、報(bào)廢的整個(gè)管理應(yīng)用流程。作為資產(chǎn)管理的難點(diǎn)，固定資產(chǎn)的變更、調(diào)撥、維修和報(bào)廢等業(yè)務(wù)具有頻發(fā)性、緊迫性和無序性等特征，直接影響了資產(chǎn)的有效管理。而借助于實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)能夠自動(dòng)記錄準(zhǔn)確的變動(dòng)信息，免去瑣碎的人工記錄的工作量，減少差錯(cuò)和遺漏。3）能夠形成‘全生命周期管理和智能化管理“便于實(shí)時(shí)掌控實(shí)物資產(chǎn)的變化情況，實(shí)現(xiàn)實(shí)物資產(chǎn)的精細(xì)化、科學(xué)化管理。通過實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)，能夠不受次數(shù)限制地新增、修改、刪除其中存儲(chǔ)的信息，通過手持信息采集設(shè)備，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)全生命周期（新增、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等）過程的智能化動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)跟蹤和集中監(jiān)控管理。

三、系統(tǒng)具體需求：

針對(duì)市局（公司）資產(chǎn)管理弊端及總體需求，擬運(yùn)用目前資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理比較前沿的RFID技術(shù)，以便于加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率。

基于 RFID 的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的硬件包括：數(shù)據(jù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器、標(biāo)簽打印機(jī)、出/入庫(kù)讀寫器、位置讀寫器、手持讀寫器、報(bào)警裝置等?？傮w輪廓如下圖所示。

其中數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器記錄整個(gè)固定資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息，位置讀寫器記錄和實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)固定資產(chǎn)存放位置，出入庫(kù)讀寫器采集固定資產(chǎn)出入庫(kù)記錄等。

根據(jù)上圖所示，展開市局（公司）及縣市局（分公司）具體需求如下：

1）RFID 標(biāo)簽制作。首先，需要對(duì)新采購(gòu)的固定資產(chǎn)貼上 RFID 標(biāo)簽，并在后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)中記錄該資產(chǎn)的相關(guān)信息：如資產(chǎn)類別、品牌、型號(hào)、使用部門、開始使用日期、使用（責(zé)任）人、折舊年限、RFID標(biāo)簽號(hào)等，建立 RFID標(biāo)簽和資產(chǎn)信息的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以便能唯一標(biāo)識(shí)

該固定資產(chǎn)。在實(shí)際應(yīng)用中，可將資產(chǎn)名稱等固定的管理信息寫入標(biāo)簽后永久鎖定，防止使用部門進(jìn)行更改，以免造成管理混亂。同時(shí)設(shè)定，不能人為取下標(biāo)簽，否則標(biāo)簽自動(dòng)損壞。

2）資產(chǎn)監(jiān)控。資產(chǎn)根據(jù)需要可以分為監(jiān)控資產(chǎn)和非監(jiān)控資產(chǎn)。監(jiān)控資產(chǎn)可以使用有源電子標(biāo)簽，通過在資產(chǎn)使用區(qū)域（如辦公室、大廳）安裝固定讀寫器，自動(dòng)通過網(wǎng)絡(luò)與資產(chǎn)管理系統(tǒng)通信；非監(jiān)控資產(chǎn)可以使用普通相對(duì)低價(jià)格無源電子標(biāo)簽，通過手持讀寫器實(shí)現(xiàn)管理，然后將信息上傳至資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

3）資產(chǎn)登記。財(cái)務(wù)部門通過資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記，制卡，貼標(biāo)簽，這樣既可以從標(biāo)簽表面信息識(shí)別設(shè)備，也可以通過手持終端掃碼電子標(biāo)簽的RFID芯片來識(shí)別資產(chǎn)或執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)。具體如下圖：

4）調(diào)撥管理。當(dāng)資產(chǎn)使用部門提出調(diào)撥申請(qǐng)時(shí)，資產(chǎn)管理部門對(duì)該調(diào)撥申請(qǐng)進(jìn)行審批，若資產(chǎn)管理部門審批不同意則退回資產(chǎn)使用部門進(jìn)行修改；若審批同意，則安排資產(chǎn)調(diào)撥。由于采用 RFID 技

術(shù)，當(dāng)資產(chǎn)調(diào)撥經(jīng)過該區(qū)域的位置讀寫器，讀寫器記錄了該資產(chǎn)電子標(biāo)簽內(nèi)的信息，由邏輯判斷出資產(chǎn)進(jìn)出的方向，管理機(jī)接收記錄及進(jìn)出標(biāo)識(shí)，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行修改。若該資產(chǎn)進(jìn)入某區(qū)，就在數(shù)據(jù)庫(kù)中將記錄添加到該區(qū)；反之則刪除記錄。以此可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的自動(dòng)識(shí)別和移動(dòng)管理。同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成資產(chǎn)調(diào)撥單發(fā)至資產(chǎn)調(diào)出部門和資產(chǎn)調(diào)入部門。具體調(diào)撥流程見下圖。

5）盤點(diǎn)管理。RFID 標(biāo)簽的使用，使固定資產(chǎn)盤點(diǎn)模塊的操作比傳統(tǒng)的盤點(diǎn)方式簡(jiǎn)便很多。首先是確定盤點(diǎn)地點(diǎn)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃。隨后資產(chǎn)管理系統(tǒng)發(fā)出盤點(diǎn)操作命令，通過無線網(wǎng)絡(luò)控制讀寫器讀取數(shù)據(jù)，并將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)上傳到數(shù)據(jù)庫(kù)中，計(jì)算出資產(chǎn)的損益數(shù)量，并生成資產(chǎn)盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)部門。對(duì)于資產(chǎn)集中放置的場(chǎng)所, 如新品倉(cāng)庫(kù)、辦公區(qū)、報(bào)廢倉(cāng)庫(kù), 都可以用固定讀寫器方便地讀取資產(chǎn)信息。對(duì)于資產(chǎn)太分散且不適合放置固定讀寫器的地方, 可以采用移動(dòng)讀寫器依次經(jīng)過所有貨架，讀寫器會(huì)自動(dòng)獲取所有標(biāo)簽信息，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行盤點(diǎn)記錄。使用 RFID 盤點(diǎn)操作的效率相對(duì)于傳統(tǒng)方式將明顯提高，具體流程見下圖。

基于 RFID 技術(shù)，基層單位定期對(duì)各部門實(shí)施清產(chǎn)核資成為可能，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供了有效的手段和可靠的技術(shù)保障。

6）報(bào)警管理。該系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)對(duì)特定區(qū)域、特定資產(chǎn)的報(bào)警功能，一旦這些資產(chǎn)移出某一特定的區(qū)域，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)報(bào)警，從而保障了固定資產(chǎn)的安全、有序管理。每個(gè)區(qū)域（例如辦公室、倉(cāng)庫(kù)、大廳等）的出入口均設(shè)有一臺(tái)出入庫(kù)讀寫器。該讀寫器與安裝在出入口的資產(chǎn)報(bào)警管理機(jī)相連。當(dāng)資產(chǎn)被帶離倉(cāng)庫(kù)時(shí)，讀寫器將資產(chǎn)的電子標(biāo)簽 ID 號(hào)發(fā)給資產(chǎn)報(bào)警管理機(jī)，資產(chǎn)報(bào)警管理機(jī)通過數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器查詢?cè)撡Y產(chǎn)的出庫(kù)授權(quán)記錄，判斷該資產(chǎn)是否有權(quán)限出庫(kù)。若有出庫(kù)權(quán)限，則系統(tǒng)自動(dòng)將該資產(chǎn)出庫(kù)信息（資產(chǎn)編號(hào)、電子標(biāo)簽 ID 號(hào)、出庫(kù)理由、出庫(kù)時(shí)間等）存入“資產(chǎn)出庫(kù)明細(xì)表”，同時(shí)更新資產(chǎn)登記表里的庫(kù)存狀態(tài)為出庫(kù)；若無出庫(kù)權(quán)限，系統(tǒng)自動(dòng)將該資產(chǎn)的相關(guān)信息存入“報(bào)警登記表”，同時(shí)啟動(dòng)報(bào)警機(jī)制，防止資產(chǎn)被盜，具體流程見下圖。

7）維修管理。由于固定資產(chǎn)在入庫(kù)時(shí)已經(jīng)記錄了其購(gòu)買日期、保修年限、主要配置等信息，因此，當(dāng)部門上報(bào)資產(chǎn)維修申請(qǐng)時(shí)，資產(chǎn)管理部門可以很方便地在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中查找到該資產(chǎn)的相關(guān)信息，若在保修期內(nèi)則通知廠商進(jìn)行維修，若過了保修期則啟動(dòng)資產(chǎn)調(diào)撥流程，并將相關(guān)信息記錄到資產(chǎn)管理系統(tǒng)中備查，具體流程見下圖。

8）報(bào)廢管理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，資產(chǎn)報(bào)廢工作十分便捷，只需根據(jù)報(bào)廢年限的要求制定報(bào)廢計(jì)劃，上報(bào)市局相關(guān)處室進(jìn)行審

批。待審批通過后，即可根據(jù)準(zhǔn)予處置的資產(chǎn)清單在該系統(tǒng)中的相關(guān)記錄定位其在待報(bào)廢倉(cāng)庫(kù)中的具體位置，資產(chǎn)報(bào)廢前系統(tǒng)會(huì)再次對(duì)報(bào)廢清單進(jìn)行確認(rèn)，清單確認(rèn)無誤后即進(jìn)入資產(chǎn)回收環(huán)節(jié)。報(bào)廢資產(chǎn)移出待報(bào)廢倉(cāng)庫(kù)時(shí)，出入庫(kù)讀寫器會(huì)自動(dòng)獲取信息，并在后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)自動(dòng)刪除記錄，同時(shí)生成資產(chǎn)報(bào)廢清單發(fā)至財(cái)務(wù)部門，完成整個(gè)資產(chǎn)報(bào)廢工作，具體流程見下圖。

9）與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的接口功能。為了方便固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，避免在兩套系統(tǒng)中重復(fù)錄入固定資產(chǎn)信息。系統(tǒng)需要設(shè)計(jì)與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的接口功能，既要保證兩套系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致性，又能減輕基層單位固定資產(chǎn)管理的工作量，提高了管理工作的效率。

10）權(quán)限管理。為了確保固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的安全，系統(tǒng)要設(shè)置三個(gè)操作崗，分別是部門管理員崗、資產(chǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批崗和系統(tǒng)管理員崗，并為每個(gè)崗位制定相應(yīng)的操作權(quán)限，通過用戶的身份和密碼識(shí)別，保證不同崗位只能在其職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行有限的操作。這樣既保證了制度實(shí)施的穩(wěn)定性，又具有一定的靈活性。

附：系統(tǒng)具體配置需求：針對(duì)市局（公司）及縣市局（分公司）

資產(chǎn)管理特點(diǎn)及難度，結(jié)合總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略因素，市局（公司）及縣市局（分公司）實(shí)現(xiàn)“系統(tǒng)共享、硬件共用”，在實(shí)際盤點(diǎn)過程中市局（公司）及縣市局（分公司）之間協(xié)調(diào)好盤點(diǎn)時(shí)間，有計(jì)劃、分步驟進(jìn)行盤點(diǎn)，充分 發(fā)揮資產(chǎn)管理硬件的動(dòng)態(tài)作用，搞好資產(chǎn)一系列管理工作?；谝陨暇C合因素，預(yù)估動(dòng)態(tài)資產(chǎn)管理系統(tǒng)需求規(guī)模及價(jià)格如下：