第一篇：防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)[本站推薦]

1建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系

財(cái)務(wù)支付能力是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一項(xiàng)重要指標(biāo)，建立一個(gè)以現(xiàn)金支付能力為標(biāo)準(zhǔn)的建筑企業(yè)評(píng)價(jià)體系十分必要。該體系可以包括付現(xiàn)能力分析、變現(xiàn)能力分析、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)分析等關(guān)鍵指標(biāo)。付現(xiàn)能力分析通過(guò)對(duì)建筑企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比、現(xiàn)金債務(wù)總額比的分析，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際確定現(xiàn)金支付比率范圍，以現(xiàn)金支付率來(lái)動(dòng)態(tài)控制企業(yè)現(xiàn)金持有決策。變現(xiàn)能力分析對(duì)速動(dòng)資產(chǎn)真正能在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)進(jìn)行分析，分析應(yīng)收賬款的賬齡，對(duì)其中拖欠時(shí)間長(zhǎng)，回收無(wú)望的賬款作特別處理。在編制近期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表的基礎(chǔ)上，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)分析以列表的方式對(duì)近期應(yīng)支付債務(wù)進(jìn)行排隊(duì)，以進(jìn)一步確定支付的緩急程度。

2建立資金管理體系

資金是企業(yè)的血液。提高建筑企業(yè)資金運(yùn)行效益，保證建筑資金合理、安全使用是增強(qiáng)建筑企業(yè)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力必要措施。對(duì)于跨度大、層次較多、流動(dòng)分散的建筑企業(yè)，從傳統(tǒng)的分散型資金管理模式向現(xiàn)代的集中型資金管理模式轉(zhuǎn)變更有意義。建筑企業(yè)需要成立內(nèi)部資金結(jié)算中心，改變目前資金結(jié)算和收付分散的局面，變零星的資金沉淀為整體積集。通過(guò)規(guī)模運(yùn)作，加強(qiáng)資金調(diào)度，降低建筑企業(yè)整體資金成本。在資金管理上，建筑企業(yè)必須明確總會(huì)計(jì)師、委派的財(cái)會(huì)主管的職責(zé)權(quán)限，保障其能有效地發(fā)揮作用，同時(shí)建立資金預(yù)算管理、資金劃撥管理、借還款管理和資金管理評(píng)價(jià)制度，規(guī)范資金業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)資金的預(yù)算控制、日常業(yè)務(wù)管理控制和資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制。

3盤(pán)活現(xiàn)有存量資產(chǎn)

建筑企業(yè)的大量的資金積壓和沉淀是以存量資產(chǎn)的形態(tài)存在的。因此合理利用現(xiàn)有資源，是實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。建筑企業(yè)需要定時(shí)進(jìn)行大規(guī)模的清產(chǎn)核資工作，切實(shí)摸清現(xiàn)有存量資產(chǎn)的真實(shí)狀況和了解各種資產(chǎn)的變現(xiàn)性能和變現(xiàn)價(jià)值。同時(shí)根據(jù)建筑企業(yè)生產(chǎn)情況，對(duì)企業(yè)施工設(shè)備進(jìn)行清理，報(bào)廢陳舊無(wú)使用價(jià)值的設(shè)備，變賣(mài)技術(shù)落后、無(wú)修復(fù)價(jià)值的設(shè)備，以集中資金投入急需的關(guān)鍵設(shè)備，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用。此外，建筑企業(yè)要充分行使企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，對(duì)效益低下且資金支出時(shí)間較長(zhǎng)的項(xiàng)目進(jìn)行清理，該作損失的作損失處理，能變現(xiàn)的按變現(xiàn)處理，以求盤(pán)活積壓沉淀資金。最后，建筑企業(yè)內(nèi)部可以成立存量資產(chǎn)管理小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和加強(qiáng)監(jiān)管盤(pán)活行為，防止盤(pán)活過(guò)程中發(fā)生不當(dāng)行為。

4加強(qiáng)成本控制管理

企業(yè)應(yīng)建立有效的內(nèi)部成本控制管理體系，制定科學(xué)的目標(biāo)利潤(rùn)管理指標(biāo)，生產(chǎn)過(guò)程實(shí)行嚴(yán)格的成本核算和監(jiān)控制度。在項(xiàng)目施工過(guò)程中，首先要根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和技術(shù)資料，考慮合同工期、施工現(xiàn)場(chǎng)條件、目標(biāo)責(zé)任成本等因素，制訂出科學(xué)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案，達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。同時(shí)要擬定經(jīng)濟(jì)可行的技術(shù)組織措施計(jì)劃，列入施工組織設(shè)計(jì)。其次，企業(yè)要大力推行責(zé)任成本管理，加強(qiáng)對(duì)施工項(xiàng)目成本中材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、等重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)控，及時(shí)開(kāi)展調(diào)價(jià)索賠工作，把成本費(fèi)用控制在責(zé)任成本范圍內(nèi)。再次，施工過(guò)程中要盡可能采用新設(shè)備新技術(shù)，以降低工程成本，縮短工期

第二篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作方案1

泗陽(yáng)縣企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作方案

為積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)我縣企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作，圍繞“長(zhǎng)短結(jié)合、標(biāo)本兼治”的目標(biāo)，及時(shí)采取有效措施，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，切實(shí)維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序和金融生態(tài)環(huán)境，特制定本工作方案。

一、工作目標(biāo)

整合各相關(guān)部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，開(kāi)發(fā)區(qū)、木業(yè)園區(qū)力量，準(zhǔn)確掌握企業(yè)資金鏈異動(dòng)信息，分析研判企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，積極應(yīng)對(duì)，努力將風(fēng)險(xiǎn)隱患防范在萌芽階段，將已發(fā)生問(wèn)題化解在“少損失、防蔓延、快處臵、保穩(wěn)定”的可控狀態(tài)，確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、工作原則

（一）堅(jiān)持企業(yè)主體的原則。企業(yè)作為市場(chǎng)主體，是資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的源頭，應(yīng)積極主動(dòng)地防范、化解，應(yīng)對(duì)自救。

（二）堅(jiān)持屬地負(fù)責(zé)的原則。對(duì)已發(fā)生的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，原則上以屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會(huì)）為主，設(shè)立專門(mén)的工作組進(jìn)行應(yīng)對(duì)和處臵。對(duì)特別重大的企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，上升至縣級(jí)層面處臵。

（三）堅(jiān)持行業(yè)指導(dǎo)的原則。行業(yè)主管部門(mén)根據(jù)行業(yè)管理分類，加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及開(kāi)發(fā)區(qū)企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)處臵工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

（四）堅(jiān)持多方聯(lián)動(dòng)的原則。區(qū)分不同情況，確定聯(lián)動(dòng)重點(diǎn)，視情啟動(dòng)企業(yè)突發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商機(jī)制，突出政府、銀行、司法等多方聯(lián)動(dòng)化解功能。

三、工作措施

（一）建立監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。

1.成立監(jiān)測(cè)預(yù)警工作組。監(jiān)測(cè)預(yù)警工作組由縣金融辦、經(jīng)信局、住建局、交運(yùn)局、開(kāi)發(fā)區(qū)、公安局、工商局、國(guó)稅局、地稅局、統(tǒng)計(jì)局、人社局、法院、人行、供電公司、水務(wù)公司以及縣內(nèi)各銀行等單位組成，負(fù)責(zé)匯總企業(yè)資金鏈異常的動(dòng)態(tài)信息，開(kāi)展綜合分析研判；對(duì)可能發(fā)生的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)事件，及時(shí)轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)調(diào)化解機(jī)制進(jìn)行防范、化解；指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作。

2.明確成員單位職責(zé)。

（1）金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作組的日常事務(wù)，牽頭召開(kāi)企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警聯(lián)席會(huì)議；

（2）經(jīng)信局、住建局、交運(yùn)局負(fù)責(zé)各自主管行業(yè)內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金鏈異常的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)收集和分析研判；

（3）公安局負(fù)責(zé)提供企業(yè)及其負(fù)責(zé)人涉嫌賭博且數(shù)額較大、涉及高額民間借貸糾紛案件、涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪以及因欠薪、勞資糾紛等引發(fā)的不穩(wěn)定因素等信息；

（4）國(guó)稅局、地稅局負(fù)責(zé)提供企業(yè)欠稅、騙稅、欠費(fèi)等信息；

（5）工商局負(fù)責(zé)提供涉嫌虛假出資、虛報(bào)注冊(cè)資本或抽逃注冊(cè)資本及列為關(guān)注企業(yè)的股權(quán)變更、法定代表人變更等信息；

（6）人社局負(fù)責(zé)提供企業(yè)欠薪、群體性勞資糾紛等信息；（7）供電公司負(fù)責(zé)提供欠繳電費(fèi)3個(gè)月及以上企業(yè)名單；

（8）水務(wù)公司負(fù)責(zé)提供欠繳水費(fèi)3個(gè)月及以上企業(yè)名單；（9）人行負(fù)責(zé)提供企業(yè)擔(dān)保、欠息、貸款逾期等信息，會(huì)同工商局做好縣內(nèi)企業(yè)在縣外投資、聯(lián)保、互保情況的摸底調(diào)查，并實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，提前預(yù)警，做好輸入性風(fēng)險(xiǎn)的防控；

（10）開(kāi)發(fā)區(qū)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）負(fù)責(zé)做好轄區(qū)內(nèi)企業(yè)資金鏈

風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、預(yù)警和研判工作。

3.及時(shí)報(bào)送信息。各成員單位要根據(jù)各自職責(zé)，原則上于每月10日前向縣級(jí)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作組的縣金融辦報(bào)送相關(guān)監(jiān)測(cè)、預(yù)警信息，并確保信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、有效性。

4.召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議。建立聯(lián)席會(huì)議制度，由縣金融辦根據(jù)各單位上報(bào)信息進(jìn)行綜合分析，確認(rèn)需召開(kāi)會(huì)議，不定期召集相關(guān)成員單位召開(kāi)會(huì)議，對(duì)報(bào)送的相關(guān)監(jiān)測(cè)、預(yù)警信息進(jìn)行綜合評(píng)估和分析研判，形成分析報(bào)告。

（二）建立協(xié)調(diào)化解機(jī)制。

1.成立協(xié)調(diào)化解工作組。協(xié)調(diào)化解工作組由金融辦、經(jīng)信局、住建局、交運(yùn)局、公安局、法院、三聯(lián)擔(dān)保公司等單位組成，負(fù)責(zé)根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度，及時(shí)防范、化解企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題或轉(zhuǎn)入善后處臵機(jī)制。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及開(kāi)發(fā)區(qū)要成立相應(yīng)的協(xié)調(diào)化解工作小組，按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，積極穩(wěn)妥地開(kāi)展屬地企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題處臵。

2.明確成員單位職責(zé)。

（1）縣金融辦負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)化解工作組的日常事務(wù)，牽頭召開(kāi)企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)化解工作聯(lián)席會(huì)議，根據(jù)工作需要，與債權(quán)銀行進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)；嚴(yán)禁銀行對(duì)其進(jìn)行壓貸、抽貸，如需壓貸抽貸，需提前向縣金融辦報(bào)備；

（2）經(jīng)信局、住建局、交運(yùn)局分別牽頭負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)化解各自主管行業(yè)內(nèi)企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，并指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及開(kāi)發(fā)區(qū)處臵屬地企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；

（3）公安局根據(jù)工作要求，依法協(xié)助相關(guān)部門(mén)收集相關(guān)信息、證據(jù)，必要時(shí)依法對(duì)企業(yè)主的人身及個(gè)人資產(chǎn)采取限制措施，參與做好協(xié)調(diào)化解工作；

（4）法院在符合法律規(guī)定的前提下，根據(jù)工作組的建議，配合做好企業(yè)資金鏈糾紛訴訟受理工作。3.處置措施。

（1）采取靈活處臵手段。協(xié)調(diào)化解工作組要根據(jù)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作組提供的信息，及時(shí)按行業(yè)、屬地組織摸排、核實(shí)涉險(xiǎn)企業(yè)情況，形成重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)名單；研判評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，理清企業(yè)債務(wù)關(guān)系，協(xié)調(diào)主管部門(mén)提出相應(yīng)處臵方案；擇機(jī)啟動(dòng)銀行企業(yè)突發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商幫扶工作機(jī)制，采用盤(pán)活土地等存量資產(chǎn)、稅費(fèi)緩交、項(xiàng)目資助補(bǔ)助、推動(dòng)企業(yè)脫保還貸轉(zhuǎn)向其他融資手段、注入企業(yè)負(fù)責(zé)人個(gè)人資產(chǎn)、國(guó)有擔(dān)保公司或平臺(tái)有條件介入、切斷互保鏈風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)調(diào)債權(quán)銀行平移擔(dān)保負(fù)債、積極引入戰(zhàn)略投資者或資產(chǎn)管理公司參與。

（2）開(kāi)展分類處臵。協(xié)調(diào)化解工作組要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的研判，實(shí)行分類快速處臵，阻止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散蔓延。對(duì)主業(yè)經(jīng)營(yíng)良好、暫時(shí)出現(xiàn)資金鏈緊張，或由于涉及擔(dān)保、個(gè)別銀行抽貸導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，協(xié)調(diào)銀行不簡(jiǎn)單采取抽貸、壓貸、緩貸、減貸、起訴等不利于整體處臵工作的行為，靈活辦理企業(yè)轉(zhuǎn)貸；對(duì)由于過(guò)度融資引發(fā)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，但產(chǎn)品有市場(chǎng)、有品牌、影響大的企業(yè)，要及早介入，采取行政協(xié)調(diào)、司法集中管轄、“企業(yè)瘦身”、市場(chǎng)重組等手段，加大幫扶力度；對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩、無(wú)救助價(jià)值的企業(yè)，要及時(shí)轉(zhuǎn)入啟動(dòng)善后處臵機(jī)制，為進(jìn)入司法程序處臵創(chuàng)造條件。

（3）實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及開(kāi)發(fā)區(qū)要切實(shí)承擔(dān)起屬地責(zé)任，積極調(diào)動(dòng)各方資源，實(shí)行分級(jí)處臵。對(duì)涉及本地企業(yè)的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及開(kāi)發(fā)區(qū)協(xié)調(diào)化解工作小組負(fù)責(zé)分類處臵；對(duì)涉及多個(gè)區(qū)域、社會(huì)影響面廣、金額特別巨大、對(duì)行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)可能造成較大影響的重大企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，由屬地協(xié)調(diào)化解工作小組報(bào)縣級(jí)協(xié)調(diào)化解工作組界定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度后，經(jīng)縣政府同意上升至縣級(jí)協(xié)調(diào)化解工作組處臵。

（三）建立善后處置機(jī)制。

1.強(qiáng)化司法保障。相關(guān)部門(mén)要強(qiáng)化司法案件的集中管轄工作機(jī)制，合法簡(jiǎn)化涉及企業(yè)資金鏈案件的審判程序，督辦進(jìn)展緩慢的案件，妥善處臵貸款抵質(zhì)押物，以市場(chǎng)化為導(dǎo)向促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，充分發(fā)揮管理人制度的作用，加快金融案件的處臵進(jìn)度。加大對(duì)債務(wù)人資金流向的追查力度，依法追究債務(wù)人逃廢債等行為。及時(shí)凍結(jié)相關(guān)企業(yè)資產(chǎn)，加快對(duì)不良貸款的處臵，保護(hù)合法債權(quán)。

2.做好維穩(wěn)工作。建立風(fēng)險(xiǎn)化解維穩(wěn)協(xié)作機(jī)制，密切關(guān)注形勢(shì)變化，及時(shí)溝通相關(guān)信息，引導(dǎo)輿論導(dǎo)向，合力做好企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)維穩(wěn)化解工作。搭建溝通交流、協(xié)調(diào)處理的平臺(tái)，對(duì)因企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)引起的勞資、民間債務(wù)等糾紛，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)及時(shí)化解、處臵，防止群體性事件的發(fā)生，保障區(qū)域金融安全，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

3.推進(jìn)企業(yè)重組。在產(chǎn)權(quán)明晰、債務(wù)剝離、風(fēng)險(xiǎn)可控等前提下，鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)施重組，盤(pán)活存量，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配臵。

4.核銷(xiāo)不良貸款。研究制定支持銀行機(jī)構(gòu)加快核銷(xiāo)不良貸款的優(yōu)惠舉措，加快中小企業(yè)不良貸款的核銷(xiāo)，調(diào)動(dòng)銀行承擔(dān)差別化債權(quán)清償率、配合推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)司法重整的積極性，幫助債權(quán)銀行機(jī)構(gòu)減輕負(fù)擔(dān)。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作事關(guān)

全縣經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展大局，各工作組成員單位要認(rèn)真履行職責(zé)，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。同時(shí)，要積極吸取其他地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)提出意見(jiàn)和建議。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)要認(rèn)真落實(shí)屬地責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合實(shí)際，建立健全相應(yīng)體系。

（二）設(shè)立過(guò)橋資金。做好過(guò)橋資金池的探索建立工作，縣金融辦、人行泗陽(yáng)支行和泗陽(yáng)農(nóng)商行等單位要做好資金池設(shè)立的探索摸底試點(diǎn)等工作，為企業(yè)過(guò)橋資金，化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)作出努力。

（三）深化機(jī)制聯(lián)動(dòng)?？h和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及開(kāi)發(fā)區(qū)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作組、協(xié)調(diào)化解工作組和善后處臵工作組要根據(jù)各自職能和分工要求，分級(jí)、分段負(fù)責(zé)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、合作聯(lián)動(dòng)，順應(yīng)市場(chǎng)規(guī)律，尊重法律法規(guī)，穩(wěn)妥細(xì)致、依法合理地做好企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)處臵工作。

（四）強(qiáng)化輿論引導(dǎo)。充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)等傳媒載體，引導(dǎo)媒體進(jìn)行正面宣傳、客觀報(bào)道，提升社會(huì)各界對(duì)防范與化解工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)金融知識(shí)的了解，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者信心，有效遏制各類謠言的發(fā)生及傳播，消除社會(huì)負(fù)面影響，切實(shí)保障媒體的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，形成有利于風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作的良好輿論氛圍。

第三篇：企業(yè)勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范管理

企業(yè)勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范管理

（一）勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)

1、書(shū)面合同風(fēng)險(xiǎn)

用人單位不簽或不按規(guī)定簽訂勞動(dòng)合同將面臨嚴(yán)厲處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

勞動(dòng)合同要以書(shū)面形式簽訂，杜絕口頭或其他形式的用工協(xié)議。勞動(dòng)合同一式兩份，由企業(yè)蓋章，員工簽字，企業(yè)和員工各執(zhí)一份。

用人單位應(yīng)當(dāng)在用工之日起一個(gè)月內(nèi)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，用人單位自用工之日起滿一年不與勞動(dòng)者訂立書(shū)面勞動(dòng)合同的，視為已與勞動(dòng)者已訂立無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同；用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書(shū)面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。

防范：企業(yè)應(yīng)當(dāng)與員工簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，以明確雙方的權(quán)利義務(wù)，避免口頭協(xié)議產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)不清和因沒(méi)有簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同產(chǎn)生的賠償，避免以上風(fēng)險(xiǎn)。

2、合同期限風(fēng)險(xiǎn)

勞動(dòng)者在同一用人單位連續(xù)工作滿十年或連續(xù)訂立兩次固定期限勞動(dòng)合同的；單位初次實(shí)行勞動(dòng)合同制度或國(guó)有企業(yè)改制重新訂立勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者在該單位連續(xù)工作滿十年且距法定退休年齡不足十年的，除勞動(dòng)者提出訂立固定期限勞動(dòng)合同外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)訂立無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同。用人單位違反本法規(guī)定不與勞動(dòng)者訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的，自應(yīng)當(dāng)訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同之日起向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資?！?/p>

防范：可將“一年一簽”改為“三年一簽”或“五年一簽”；讓兩次訂立固定期限勞動(dòng)合同的時(shí)間不連續(xù)，即第一次固定期限勞動(dòng)合同期限屆滿后，辦理退工手續(xù)，過(guò)一定時(shí)間后再辦錄用手續(xù)；讓員工自己書(shū)面要求訂立固定期限勞動(dòng)合同。

3、試用期風(fēng)險(xiǎn)

（1）、試用期不簽書(shū)面勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)。

用人單位因?qū)π聠T工的工作能力、工作態(tài)度不了解，在試用期內(nèi)一般不與新員工簽訂勞動(dòng)合同。

法律風(fēng)險(xiǎn)：自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年的，用人單位需向該員工每月支付兩倍工資；自用工之日起滿一年的，視為與用人單位以訂立去固定期限勞動(dòng)合同。

（2）、試用期不解除合同的風(fēng)險(xiǎn)

用人單位應(yīng)當(dāng)對(duì)于新員工在試用期內(nèi)及時(shí)進(jìn)行考評(píng)，對(duì)于不符合錄用條件的勞動(dòng)者，應(yīng)當(dāng)在試用期內(nèi)及時(shí)辭退。法律風(fēng)險(xiǎn)：如果單位發(fā)現(xiàn)勞動(dòng)者不符合錄用條件，而沒(méi)有及時(shí)辭退，那么，試用期完畢，勞動(dòng)者就成為單位的正式員工，沒(méi)有法定條件，單位隨意解除合同，將要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或繼續(xù)履行合同的責(zé)任。

（3）試用期不符合法律規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)

《勞動(dòng)合同法》對(duì)試用期規(guī)定了四種情況，如果用人單位約定的試用期不符合法律規(guī)定，超過(guò)了法律規(guī)定的最長(zhǎng)試用期限，從超過(guò)之日起單位就與勞動(dòng)者建立了正式的合同關(guān)系。

法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位以勞動(dòng)者試用期滿滿月工資為標(biāo)準(zhǔn)，按以經(jīng)履行的超過(guò)法定試用期的期間向勞動(dòng)者支付賠償金。防范：?jiǎn)T工入職當(dāng)天即與其簽訂勞動(dòng)合同；為充分實(shí)現(xiàn)企業(yè)的用人自主決定權(quán)，在勞動(dòng)合同中依法設(shè)立相應(yīng)的條款，約定錄用條件；盡可能在試用期內(nèi)決定該員工的去留。如果單位想解除合同，與該員工協(xié)商一致，支付半個(gè)月工資的補(bǔ)償金后，解除勞動(dòng)合同；依據(jù)符合《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的情形，保留相應(yīng)的證據(jù)，向其說(shuō)明理由后，解除勞動(dòng)合同

4、勞動(dòng)報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)

用人單位應(yīng)當(dāng)至少每月向勞動(dòng)者支付一次工資，工資應(yīng)當(dāng)足額及時(shí)支付，支付工資不得低于當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。勞動(dòng)者加班的，應(yīng)當(dāng)支付加班費(fèi)。

法律風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)未按合同約定或者國(guó)家規(guī)定及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬；低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)制度勞動(dòng)者工資的；安排加班不制度加班費(fèi)的，勞動(dòng)行政部門(mén)有權(quán)責(zé)令支付，逾期不支付責(zé)。要承擔(dān)應(yīng)付金額的百分之五十至百分之一百一下的賠償金。

6、勞動(dòng)合同變更、解除風(fēng)險(xiǎn)

勞動(dòng)合同已經(jīng)訂立后，沒(méi)有法定情形，任何一方不能單方面擅自變更。如果一方要變更合同，應(yīng)當(dāng)書(shū)面與對(duì)方協(xié)商，達(dá)成協(xié)議后，書(shū)面變更合同。

合同的解除，應(yīng)當(dāng)具有法定的情形和履行法定的程序，并出具書(shū)面證明，并支付相應(yīng)的補(bǔ)償金和違約金。

用人單位如果具備法定情形和充分的依據(jù)，可以單方面變更合同，否則，就應(yīng)當(dāng)與勞動(dòng)者協(xié)商一致，如果沒(méi)有征得勞動(dòng)者同意，而單方面變更，可能會(huì)承擔(dān)敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。勞動(dòng)者有勞動(dòng)合同法第三十九條規(guī)定的情形的，用人單位可以隨時(shí)解除合同，無(wú)需支付補(bǔ)償金，其他情形一般要提前三十日通知?jiǎng)趧?dòng)者。用人單位經(jīng)濟(jì)裁員的需要提前三十日向工會(huì)或全體職工說(shuō)明情況，聽(tīng)取意見(jiàn)，裁減方案向勞動(dòng)行政部門(mén)報(bào)告后，方可裁減人員。

法律風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有法定理由用人單位擅自變更合同，將導(dǎo)致變更無(wú)效，繼續(xù)依照元合同履行，或勞動(dòng)者依法解除合同，單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和賠償金。用人單位沒(méi)有法定理由解除或終止勞動(dòng)合同的，除支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金外，還應(yīng)當(dāng)按支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)的二倍支付賠償金，解除合同未向勞動(dòng)者出具書(shū)面證明的，造成損失的，應(yīng)當(dāng)賠償。

7、規(guī)章制度制定風(fēng)險(xiǎn)

大多數(shù)企業(yè)都由公司的管理部門(mén)單方面根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要，制定并頒布實(shí)施制定了比較完善的規(guī)章制度，如勞動(dòng)規(guī)則、員工守則、保密制度、培訓(xùn)制度、績(jī)效管理制度等。

法律風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)自行制定的直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度，在工會(huì)或者全部職工認(rèn)為不同意時(shí)，由勞動(dòng)行政部門(mén)責(zé)令改正，給予警告；給勞動(dòng)者造成損害的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

相應(yīng)對(duì)策：依據(jù)《勞動(dòng)合同法》的程序要求制定直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度；應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見(jiàn)，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定；將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者。

8、招聘新員工風(fēng)險(xiǎn)

多數(shù)企業(yè)在招錄員工時(shí)，除非勞動(dòng)者明確要求，不會(huì)主動(dòng)告知員工工作內(nèi)容、工作條件、工作地點(diǎn)、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)報(bào)酬等相關(guān)情況。企業(yè)在招聘員工的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)查明該員工是否已經(jīng)與原企業(yè)解除了勞動(dòng)合同。

法律風(fēng)險(xiǎn)：勞動(dòng)合同可能因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有主動(dòng)履行告知義務(wù)而全部或者部分無(wú)效；給員工造成損失的，可能需要賠償其損失。如果員工沒(méi)有與原企業(yè)解除勞動(dòng)合同，那么，原企業(yè)可能將該員工與企業(yè)作為共同被告起訴，有企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任。相應(yīng)對(duì)策：企業(yè)在簽訂合同時(shí)，將上述內(nèi)容寫(xiě)在合同的相應(yīng)條款內(nèi)。錄用員工時(shí)，要求員工出事與原單位已解除勞動(dòng)合同關(guān)系的證明。

9、竟業(yè)限制風(fēng)險(xiǎn)

新的《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定主要是第二十三、二十四條。保密條款和競(jìng)業(yè)限制條款是用人單位用來(lái)保護(hù)商業(yè)秘密的重要手段。與現(xiàn)行規(guī)定相比，該條的主要變化在于：

1、競(jìng)業(yè)限制的最長(zhǎng)期限由三年變?yōu)榱藘赡辏?/p>

2、明確了競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的給付時(shí)間應(yīng)當(dāng)在解除或終止勞動(dòng)合同后，并且須在競(jìng)業(yè)限制期限內(nèi)按月支付；

3、競(jìng)業(yè)限制的人員進(jìn)一步明確限定，排除了一般員工；

3、明確了競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金及違約金的標(biāo)準(zhǔn)均按雙方約定執(zhí)行

10、勞務(wù)派遣及連帶風(fēng)險(xiǎn)

勞務(wù)派遣單位注冊(cè)資本不得少于五十萬(wàn)元，勞務(wù)派遣單位應(yīng)當(dāng)與被派遣勞動(dòng)者訂立二年以上勞動(dòng)合同，用工單位不得將勞動(dòng)者雜派遣到其他用人單位。

法律風(fēng)險(xiǎn)：勞務(wù)派遣單位違反勞動(dòng)合同法規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的沒(méi)將會(huì)被處以每人一千元以上五千元一下罰款，并被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，給勞動(dòng)者造成損失的，派遣單位與用工單位承擔(dān)連帶責(zé)任。

11、違約金風(fēng)險(xiǎn)

許多用人單位在《勞動(dòng)合同》中約定：如員工提前辭職，應(yīng)當(dāng)向企業(yè)支付違約金。勞動(dòng)合同法規(guī)定，只有兩種情況下，職工提前辭職的，才承擔(dān)違約責(zé)任，法律風(fēng)險(xiǎn)：上述約定被裁決無(wú)效。

相應(yīng)對(duì)策：企業(yè)可將與該員工商定的薪資劃分為兩部分，每月工資和履約后兌現(xiàn)的工資。在勞動(dòng)合同中約定，其中履約后兌現(xiàn)的工資待勞動(dòng)合同期限履行完畢后以“誠(chéng)信履約獎(jiǎng)金”形式一次性發(fā)放，如員工提前辭職，該部分不予發(fā)放。第二十五條除本法第二十二條和第二十三條規(guī)定的情形外，用人單位不得與勞動(dòng)者約定由勞動(dòng)者承擔(dān)違約金。”

第二十二條是有關(guān)出資培訓(xùn)的規(guī)定，第二十三條是有關(guān)競(jìng)業(yè)限制的規(guī)定。即新法規(guī)定對(duì)違約金的適用范圍做了非常嚴(yán)格的限制，規(guī)定違約金僅限于競(jìng)業(yè)限制和出資培訓(xùn)兩種情形，這就意味著一般情況下用人單位無(wú)法約定由勞動(dòng)者承擔(dān)的違約金，也就意味著加大了企業(yè)在勞動(dòng)者違約方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于用人單位來(lái)說(shuō)，如何在不能約定違約金的大多數(shù)情形下，通過(guò)對(duì)員工違約行為所給單位造成實(shí)際損失的舉證，來(lái)合法有效的維護(hù)單位的合法權(quán)益，將成為用人單位新的研究課題。

12、員工侵犯公司商業(yè)秘密風(fēng)險(xiǎn)

（二）、工傷風(fēng)險(xiǎn)

1、員工工作過(guò)程中的工傷

員工在工作時(shí)間、工作場(chǎng)合、履行工作職責(zé)過(guò)程中發(fā)生的人身傷害事故屬于工傷。企業(yè)應(yīng)當(dāng)給與員工工傷待遇。

2、員工上下班途中的工傷

員工在上下班過(guò)程中遭受機(jī)動(dòng)車(chē)傷害的，屬于工傷。

2、員工突發(fā)疾病的工傷

員工在工作崗位上突發(fā)疾病死亡或在48小時(shí)內(nèi)死亡的，屬于工傷。

4、員工外出期間的工傷

員工在因公外出期間下落不明的，視為工傷。

5、患職業(yè)病風(fēng)險(xiǎn)

員工被診斷為職業(yè)病的，視為工傷

法律防范：企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法為員工繳納工傷保險(xiǎn)，特別是從事高度危險(xiǎn)或具有輻射性、粉塵性工作崗位，必須參加工傷保險(xiǎn)，并定期為員工進(jìn)行體檢，以降低員工因傷害給企業(yè)帶來(lái)的損失。

（三）、公司組織活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

1、企業(yè)組織文化體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在組織文化體育活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遇見(jiàn)到可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。特別是組織具有一定對(duì)抗性和危險(xiǎn)性的體育活動(dòng)時(shí)，更應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)到。企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇具有危險(xiǎn)性低的運(yùn)動(dòng)。如果必須參加的危險(xiǎn)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)有必要購(gòu)買(mǎi)一定人身意外傷害保險(xiǎn)。

2、企業(yè)組織外出旅游風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)組織員工外出旅游會(huì)產(chǎn)生很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇正規(guī)旅游公司或正規(guī)運(yùn)輸單位，有必要可購(gòu)買(mǎi)一定人身意外傷害保險(xiǎn)。

第四篇：房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作意見(jiàn)

一、完善企業(yè)的控制環(huán)境

任何企業(yè)的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中。所謂控制環(huán)境，是指影響企業(yè)內(nèi)部各種制度、措施的制定、變化以及這些制度措施的效率的各種因素?？刂骗h(huán)境是企業(yè)控制活動(dòng)的一種氛圍，主要包括經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方式和風(fēng)格；組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)；授權(quán)和分配責(zé)任的方法；管理控制方法；內(nèi)部審計(jì)；人力資源管理政策和實(shí)務(wù)；外部環(huán)境的影響等?？刂骗h(huán)境的好壞直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制，首先應(yīng)注意企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)。

二、設(shè)立良好的控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是確保管理階層的指令得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序?？刂苹顒?dòng)出現(xiàn)在整個(gè)企業(yè)內(nèi)的各個(gè)階層與各種職能部門(mén)，涉及的控制對(duì)象包括人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷(xiāo)等各方面控制活動(dòng)是針對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)而制定的，因此，企業(yè)在制定控制活動(dòng)時(shí)關(guān)鍵就是要尋找關(guān)鍵控制點(diǎn)。企業(yè)一般根據(jù)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域確定其關(guān)鍵控制活動(dòng)，一般包括，對(duì)人的素質(zhì)、任職資格以及業(yè)績(jī)考核的控制，企業(yè)運(yùn)營(yíng)的控制，包括計(jì)劃決策管理、銷(xiāo)售收款、采購(gòu)付款、財(cái)產(chǎn)物資管理、融資投資管理、資金管理控制等，以及對(duì)內(nèi)部信息系統(tǒng)的構(gòu)建、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)運(yùn)作等方面進(jìn)行的控制。

三、加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督

要確保內(nèi)部控制制度被切實(shí)地執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好，內(nèi)部控制過(guò)程就必須被施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。監(jiān)督是一種隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過(guò)程。

內(nèi)部審計(jì)是監(jiān)督內(nèi)部控制其他環(huán)節(jié)的主要力量。在內(nèi)部監(jiān)督過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，內(nèi)部審計(jì)通過(guò)監(jiān)督控制環(huán)境和控制程序的有效性，監(jiān)督企業(yè)的內(nèi)部控制是否被執(zhí)行并及時(shí)反饋有關(guān)執(zhí)行結(jié)果的信息，幫助企業(yè)更有效地實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo)。同時(shí)，在監(jiān)控過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)可以促進(jìn)控制環(huán)境的建立、為改進(jìn)控制制度提供建設(shè)性建議，為組織成功的達(dá)到所需要的內(nèi)部控制水平服務(wù)。

四、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理之成本收益較高的方式，但前提是開(kāi)支不超出財(cái)務(wù)資源。

五、反應(yīng)式應(yīng)變

反應(yīng)式應(yīng)變即測(cè)定薄弱環(huán)節(jié)，并制定政策和程序。要運(yùn)用信息的力量，通過(guò)制定程序?qū)⒎稍V訟和違法的可能性降到最低，采取一種積極主動(dòng)的反應(yīng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法。首先要用好律師和會(huì)計(jì)師，不僅在起步階段要用到，甚至前進(jìn)的每一步都需要他們。其次，影響到經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的法律很多，因此要保持和這些執(zhí)法機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，并且要有最新的法律作參考。此外，還要做好培訓(xùn)計(jì)劃，銷(xiāo)售過(guò)程要符合法律和倫理觀念，使銷(xiāo)售過(guò)程更為專業(yè)。

第五篇：施工企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

施工企業(yè)目前所面臨的形勢(shì)及其法律風(fēng)險(xiǎn)防范

一、目前施工企業(yè)所面臨的形勢(shì)

（一）限購(gòu)、限貸等嚴(yán)厲的房地產(chǎn)調(diào)控政策致使一部份中小房企破產(chǎn)或倒閉

作為與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)緊密相關(guān)的施工企業(yè)，正面臨著中國(guó)歷史上最嚴(yán)的房地產(chǎn)調(diào)控。房地產(chǎn)調(diào)控政策對(duì)施工企業(yè)影響巨大！

案例：常州豐臣南郡項(xiàng)目破產(chǎn)清算；金壇奧金房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司破產(chǎn)清算案。

（二）非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的建設(shè)單位同樣面臨資金鏈緊張的局面

1、鐵道部停撥鐵路建設(shè)資金，鐵路建設(shè)項(xiàng)目大面積停工；（鋼構(gòu)委托律師發(fā)催款函中鐵建工）

2、城投等國(guó)有建設(shè)公司因不能從銀行獲得貨款開(kāi)始借助信托進(jìn)行融資，造成一些政府投資工程資金緊張。（鋼構(gòu)委托律師發(fā)催款函上海城建）

3、今年以來(lái)大量民營(yíng)企業(yè)資金鏈斷裂。（某鋼材市場(chǎng)加建房屋案）

（三）工人短缺、勞動(dòng)力成本大幅度提高，以及少數(shù)不法分子惡意敲詐。

（四）施工企業(yè)融資困難，融資成本大幅度提高。

二、目前形勢(shì)下施工企業(yè)主要法律風(fēng)險(xiǎn)剖析

（一）施工企業(yè)與發(fā)包人之間出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

1、表現(xiàn)形式：

第一是開(kāi)發(fā)商直接告知無(wú)力支付，要求簽署延期付款協(xié)議并愿意承擔(dān)相應(yīng)利息等；

第二是開(kāi)發(fā)商采取在中間驗(yàn)收、竣工結(jié)算或進(jìn)度款審核等過(guò)程中設(shè)臵障礙等方式，故意使付款條件不成就。

第三是開(kāi)發(fā)商對(duì)質(zhì)量、工期、安全等瑕疵要求處以高額違約金或賠償金。

（一）施工企業(yè)與發(fā)包人之間出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

2、具體風(fēng)險(xiǎn)： 第一是進(jìn)度款被拖欠；

第二是停緩建項(xiàng)目無(wú)法獲得賠償，工期無(wú)法獲得順延。第三是無(wú)法通過(guò)節(jié)點(diǎn)驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收。第四是結(jié)算被拖延、結(jié)算款被拖延。

第五是低價(jià)中標(biāo)或者固定價(jià)款合同無(wú)法獲得調(diào)整；

第六是約定墊資施工但無(wú)能力繼續(xù)墊資，面臨承擔(dān)違約責(zé)任。第七是工程款（進(jìn)度 款、結(jié)算款）可能無(wú)法收回。第八是被訴巨額工期違約金和質(zhì)量賠償金。

（二）施工企業(yè)與分包人、材料供應(yīng)商、機(jī)械設(shè)備租賃單位之間的風(fēng)險(xiǎn)

1、爭(zhēng)議管轄約定的風(fēng)險(xiǎn)：在合同中約定爭(zhēng)議管轄條款時(shí)，施工應(yīng)該給予充分重視，因?yàn)檫@很可能是對(duì)方設(shè)計(jì)好的。

2、授權(quán)不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)管理權(quán)限授權(quán)不當(dāng)也很容易誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

案例：總承包單位因?qū)嶋H施工人的不當(dāng)行為遭遇巨額訴訟的案件。

某掛靠人以施工企業(yè)的名義承接了一個(gè)施工項(xiàng)目，項(xiàng)目造價(jià)為1500萬(wàn)。在承接之后，此掛靠人沒(méi)有自行施工，而是轉(zhuǎn)交給他人進(jìn)行施工，并將個(gè)人所欠債務(wù)，通過(guò)加蓋項(xiàng)目章的方式，向數(shù)十個(gè)債權(quán)人出具欠條，數(shù)額高達(dá)2000多萬(wàn)元，借助這種手段把個(gè)人債務(wù)全部轉(zhuǎn)移到了施工企業(yè)身上。后來(lái)，這些債權(quán)人紛紛到法院起訴，要求施工企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。從掛靠人那里接手項(xiàng)目的實(shí)際施工人則又拖欠材料商的供應(yīng)款，拖欠工人工資，于是材料供應(yīng)商和農(nóng)民工又把施工企業(yè)告上了法院，要求承擔(dān)付款責(zé)任。同時(shí)，由于建設(shè)單位從未向施工單位支付過(guò)工程款，當(dāng)然該施工企業(yè)也未向接受轉(zhuǎn)包的實(shí)際施工人支付過(guò)任何款項(xiàng)，于是接受轉(zhuǎn)包的實(shí)際施工人又以施工單位未付款為由起訴至法院。一個(gè)1500萬(wàn)的工程，卻因?yàn)閽炜咳?、?shí)際施工人的不當(dāng)行為引起了數(shù)十個(gè)訴訟，訴訟標(biāo)的總計(jì)高達(dá)4500萬(wàn)，相當(dāng)于合同價(jià)款的3倍。其中包括個(gè)人債務(wù)轉(zhuǎn)化為工資債務(wù)的2000萬(wàn)，農(nóng)民工和材料商索賠的1000萬(wàn)，以及實(shí)際施工人所要求支付的1500萬(wàn)。

案例：兩次轉(zhuǎn)包一次掛靠導(dǎo)致總包對(duì)實(shí)際施工人失控引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)

某房地產(chǎn)企業(yè)將工程發(fā)包給當(dāng)?shù)氐慕üぜ瘓F(tuán)，該建工集團(tuán)又將工程轉(zhuǎn)包給下屬的子公司，下屬子公司又以肢解分包的方式將50余棟待施工的房子一分為四，轉(zhuǎn)包給了四家單位，這四家單位中包含兩家特級(jí)企業(yè)和兩家一級(jí)企業(yè)。但這四家實(shí)際由5個(gè)實(shí)際施工人掛靠施工。由于經(jīng)過(guò)兩次轉(zhuǎn)包一次掛靠，建工集團(tuán)對(duì)實(shí)際施工人完全失控，雖然本案中的發(fā)包單位按時(shí)支付工程進(jìn)度款，甚至存在超付現(xiàn)象，但無(wú)論是工程質(zhì)量還是工期都沒(méi)能得到保證。在施工過(guò)程中實(shí)際施工人中途對(duì)一些項(xiàng)目以以約定價(jià)款過(guò)低為由拒絕施工，房地產(chǎn)企業(yè)只能委托第三人繼續(xù)施工。同時(shí)，有部分已完工的分部工程施工質(zhì)量較差，但實(shí)際施工人拒絕維修，于是房地產(chǎn)企業(yè)又委托他人進(jìn)行維修，發(fā)生了300多萬(wàn)元的維修費(fèi)用。此外，本來(lái)約定的工期是11個(gè)月，結(jié)果做了3年半，工期的延誤直接導(dǎo)致向400多戶小業(yè)主交房逾期，預(yù)計(jì)產(chǎn)生違約金900多萬(wàn)，同事為小業(yè)主辦理產(chǎn)權(quán)證還需花費(fèi)300多萬(wàn)。此外，除了工期和工程質(zhì)量上存在問(wèn)題，更為嚴(yán)重的是，一個(gè)掛靠人將竣工資料全部交付后拒絕交房，而其他的掛靠人雖然將工程交付了，但是拒絕交付竣工資料。因?yàn)榻?jīng)過(guò)兩次轉(zhuǎn)包一次掛靠后，實(shí)際施工人獲得的價(jià)款很低，再加上當(dāng)時(shí)原材料價(jià)格、人工工資上漲，實(shí)際施工人是要虧本的，所以用盡各種手段要求調(diào)價(jià)格。對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言，實(shí)際施工人沒(méi)有交付竣工資料，就無(wú)法進(jìn)行備案，從而無(wú)法取的大產(chǎn)證，小業(yè)主更無(wú)法取得小產(chǎn)證。另外，接近年底，工人可能會(huì)主張拖欠工資，而小業(yè)主可能因拿不到產(chǎn)證而上訪，房產(chǎn)公司不但面臨著資金壓力，其信譽(yù)也受到了損害。在此情況下，房產(chǎn)公司決定提起訴訟，共計(jì)提出包括質(zhì)量、工期、交房和備案等在內(nèi)的10項(xiàng)訴訟請(qǐng)求，主張違約金和賠償金共計(jì)4000多萬(wàn)。這個(gè)案子使建工集團(tuán)在承擔(dān)了高額的違約金后，也很難向?qū)嶋H施工人追償，因?yàn)橹八M(jìn)行的兩次轉(zhuǎn)包一次掛靠的行為所簽訂的合同都是無(wú)效的。

在本案中，無(wú)論是對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)還是對(duì)總承包企業(yè)，都存在一個(gè)不利因 素就是該工程實(shí)際控制權(quán)掌握在實(shí)際施工人手中，這也是導(dǎo)致項(xiàng)目管理完全失控 的直接原因，而多次轉(zhuǎn)包造成約定價(jià)格過(guò)低使實(shí)際 施工人虧本施工則是項(xiàng)目失控 的根本原因：

第一，房地產(chǎn)企業(yè)和建工集團(tuán)所訂立的合同價(jià)格在當(dāng)?shù)氐亩~下

浮 了 10%。

第二，建工集團(tuán)又從其下屬子公司收回了合同價(jià)款的 1%-3%。第三，子 公司又要收取肢解分包單位 5%的價(jià)款作為管理費(fèi)。第四，實(shí)際施工人需要被扣 除的管理費(fèi)又占到合同價(jià)款的 5%。所以，最終到達(dá)實(shí)際施工人手上的價(jià)款基本 上只有原合同價(jià)款的 77%-79%，此外還要扣除 4%的稅金和其他相關(guān)費(fèi)用。更為糟 糕的是，在施工過(guò)程中，材料價(jià)格、人工工資上漲，而工期的延長(zhǎng)也增加了施工 成本，所以實(shí)際施工人是肯定要虧本的。于是，綜合以上情況，建工集團(tuán)需要承 擔(dān)巨額的違約金和賠償金，雖然之后有部分損失可以進(jìn)行追償，但有些是根本不 能夠?qū)崿F(xiàn)的。

三、如何防范施工企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）謹(jǐn)慎承接墊資或要求放棄優(yōu)先受償權(quán)的項(xiàng)目

在當(dāng)前形勢(shì)下，建設(shè)單位已將自身生存放在第一位，施工企業(yè)也要有相應(yīng)的意識(shí)，對(duì)一些要求墊資的項(xiàng)目審核要更加嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)太大的不要去做。對(duì)要求施工修正放棄優(yōu)先受償權(quán)的項(xiàng)目也要仔細(xì)分析考量。假如施工企業(yè)放棄優(yōu)先受償權(quán)，一旦建設(shè)單位破產(chǎn)，那么施工企業(yè)的債權(quán)就排在銀行抵押權(quán)之后。（豐臣南群項(xiàng)目與金壇奧金項(xiàng)目）對(duì)于建設(shè)單位堅(jiān)決要求施工企業(yè)放棄優(yōu)先受償權(quán)的項(xiàng)目，可要求對(duì)方提供擔(dān)保。

關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)問(wèn)題要注意以下幾點(diǎn)： 第一是關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)的規(guī)定：

1、《中華人民共和國(guó)合同法》第286條：

2、最高人民法院關(guān)于286條的司法解釋

3、江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)：

第二是關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)實(shí)務(wù)中需注意的問(wèn)題：

1、施工合同被認(rèn)定無(wú)效時(shí)不能享受優(yōu)先受償權(quán)；在工期違約金訴訟中一定要注意。

2、通過(guò)合同約定或承諾放棄優(yōu)先受償權(quán)；

3、建設(shè)工程所有權(quán)已被法院生效法律文書(shū)確認(rèn)轉(zhuǎn)移的；

4、分包人不享有優(yōu)先受償權(quán)。

第三是困擾施工企業(yè)優(yōu)先受償權(quán)的問(wèn)題：

1、結(jié)算過(guò)程太長(zhǎng)延誤了優(yōu)先受償權(quán)行使，從而導(dǎo)致失權(quán)。

2、未在提起訴訟時(shí)請(qǐng)求優(yōu)先受償權(quán)。

（二）針對(duì)每個(gè)項(xiàng)目，從工程款收取、費(fèi)用支付、資金使用、工期質(zhì)量、安全等角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)摸底、評(píng)估，也可以從與發(fā)包人關(guān)系、與實(shí)際施工人關(guān)系、與材料設(shè)備供應(yīng)商之間的關(guān)系角度，依次排查是否存在上述風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重大的項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)跟進(jìn)。安排與甲方熟悉的人員持續(xù)了解開(kāi)發(fā)商的狀況，包括其資產(chǎn)狀況、房屋銷(xiāo)售的狀況，以及相關(guān)的融資情況，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或進(jìn)展變化，便能夠采取措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小程度。

（四）確定風(fēng)險(xiǎn)化解及防范思路及方法

1、停工或不停工的問(wèn)題

2、施工企業(yè)協(xié)助房產(chǎn)公司變通融資

3、以房抵債而清償工程款

第一，真正的以房抵債，即施工企業(yè)真的要去拿房子，并辦理了預(yù)告登記，從而以此抵償進(jìn)度款或者結(jié)算款。

第二，暫時(shí)的以房抵債，即施工單位與房地產(chǎn)公司簽訂以房抵債合同以及預(yù)售合同。

4、保證或者重新獲得優(yōu)先受償權(quán)

5、延期付款與價(jià)款調(diào)整問(wèn)題

假如施工單位合同價(jià)款較低，施工企業(yè)虧本，且房地產(chǎn)公司還支付工程款有困難，施工企業(yè)可以與房地產(chǎn)公司協(xié)商，以時(shí)間換取價(jià)款調(diào)整，即調(diào)整合同價(jià)款，延后付款時(shí)間，進(jìn)而做到雙贏，避免兩敗俱傷。

（五）及時(shí)提起訴訟或仲裁

施工企業(yè)要消除慣性思維：第一，認(rèn)為訴訟時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高、不公正，只有出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題、事故或者造價(jià)有重大爭(zhēng)議才考慮通過(guò)訴訟途徑解決糾紛。

第二，認(rèn)為工程款收回是遲早的事情。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷認(rèn)為，工程款是遲早都能收回來(lái)的。這些都是我們?cè)瓉?lái)的判斷，假如房地產(chǎn)調(diào)控政策還不放松的話，這種慣性思維勢(shì)必要要得到改變。前面我已經(jīng)提

到，當(dāng)前房子的價(jià)格已經(jīng)很高，一旦出現(xiàn)爛尾樓、房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)，工程款很可能收不回來(lái)。

關(guān)于訴訟或仲裁提幾點(diǎn)建議：

第一，通過(guò)自力救濟(jì)的辦法，看看能否解決拖欠施工款的問(wèn)題，當(dāng)然這也是施工單位常用的方法，即以要求支付民工工資的方式來(lái)主張相應(yīng)的工程款；

第二，看看是否能夠?qū)嵭幸苑康謧?，也就是退而求次之，通過(guò)約定相對(duì)較低的房?jī)r(jià)來(lái)保全自己大部分的施工款項(xiàng)。

第三，如果前面兩項(xiàng)都不能夠做到，并遭遇了惡意拖欠工程款，特別是房地產(chǎn)企業(yè)有轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的情況時(shí)，我們就要通過(guò)訴訟或者仲裁來(lái)解決相應(yīng)的糾紛了。

第四，我們要判斷工程款優(yōu)先受償權(quán)是不是將要喪失。

（六）實(shí)際施工人對(duì)外簽約導(dǎo)致施工企業(yè)被訴的風(fēng)險(xiǎn)化解 目前法院審理此類案件的思路為：

第一，查清基礎(chǔ)事實(shí)，比如在借款糾紛中，首先要對(duì)借款發(fā)生所依據(jù)的事實(shí)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查。

第二，要調(diào)查清楚是職務(wù)代理還是表見(jiàn)代理。如果是職務(wù)代理的話，會(huì)導(dǎo)致公司來(lái)承擔(dān)責(zé)任。如果不是這個(gè)公司的員工，而是掛靠人、轉(zhuǎn)包人或者分包人的行為，就要看是否能夠構(gòu)成表見(jiàn)代理，如果連表見(jiàn)代理也不能成立的話，施工單位是不需要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的。

第三，要考慮合同的相對(duì)性，即要確定是以單位還是以個(gè)人的名義來(lái)對(duì)外簽訂的合同。