第一篇：出口退稅流程及所需要單證

A 出口退稅所需資料

1、出口發(fā)票

（自制的或者在稅務(wù)局購買的正式出口發(fā)票都可以）

2、核銷單（已核銷的）

3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（已認(rèn)證的）

4、報(bào)關(guān)單（退稅專用聯(lián)）

5、外銷收入賬復(fù)印件

（便于稅務(wù)部門審核你公司的外銷收入是否已入賬）

6、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證清單

注：如果有代理出口的還需要提供代理出口證明

以上資料裝訂成冊

最后，加上打印出的出口退稅電子數(shù)據(jù)報(bào)表

即為一整套出口退稅資料

B 出口退稅預(yù)申報(bào)程序

1、錄入電子數(shù)據(jù)，即在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)9.0錄入出口明細(xì)數(shù)據(jù)和進(jìn)項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)

2、電子數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報(bào)

3、帶到裝訂成冊的一整套資料（如A里1－5）及打印出的出口退稅電子報(bào)表到稅務(wù)局的出口退稅處辦理退稅申請

C 另外，還有提供進(jìn)項(xiàng)票信息，但一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的貨物，只有一部分外銷，象這種，我怎么填寫呢？

錄入用于外銷部分的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)即可

D 打印格式在哪設(shè)置？

數(shù)據(jù)處理－退稅申請－正式申報(bào)處理－選擇所屬期、批次和需要申報(bào)的數(shù)據(jù)－打印報(bào)表－錄入?yún)R總信息后點(diǎn)確定－進(jìn)入打印頁面

文件－頁面設(shè)置中紙張選擇A4即可

（一）退稅申報(bào)期限：

1、企業(yè)在年度終了三個(gè)月內(nèi)，申報(bào)完畢上報(bào)度所屬出口退稅，年度清算后，不再受理上年度的退稅申請。

2、每月應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售處理后，按出口月份申報(bào)退稅，應(yīng)勤報(bào)、少報(bào)。

（二）退稅申報(bào)程序

1、預(yù)審：企業(yè)申報(bào)退稅應(yīng)先報(bào)盤預(yù)審。

2、稽核：對預(yù)審發(fā)現(xiàn)的問題，按我科要求進(jìn)行調(diào)整后，報(bào)市經(jīng)貿(mào)委稽核。

3、申報(bào)：經(jīng)市經(jīng)貿(mào)委稽核后，再正式向我科申報(bào)退稅。

（三）退稅申報(bào)資料

A、一般貿(mào)易申報(bào)退稅必須報(bào)送按機(jī)審要求裝訂、登錄的以下資料：

1、進(jìn)貨單證：購進(jìn)出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、增值稅專用繳款書完稅分割單、消費(fèi)稅專用繳款書及銷售出口貨物的記帳憑證。

2、出口單證：出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）、收匯核銷單、對外銷售發(fā)貨票。

3、進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表、出口憑證申報(bào)明細(xì)表及匯總表。

4、申報(bào)軟盤。

5、第一次預(yù)審時(shí)的疑點(diǎn)表。

B、其他貿(mào)易方式，申報(bào)退稅，除上述資料外還應(yīng)報(bào)送相應(yīng)的輔助資料，如易貨貿(mào)易合同、對外承包工程合同，代理出口證明，對外修理修配業(yè)務(wù)海關(guān)出具的證明等。

C、上述資料，統(tǒng)一用檔案袋裝好上報(bào)。

企業(yè)出口退稅申報(bào)流程出口退稅企業(yè)

來源： 發(fā)布時(shí)間：2008-3-10 17:24:19

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程：

1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。

2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。

4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。

7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份；并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。

10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅；（需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào)）。所需資料如下：打印好的專用封面紙；

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表》；

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》；

出口退稅專用核銷單；

稅收（出口貨物專用）繳款書；

增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單；

代理出口證明(如屬代理出口的)；

出口退稅專用報(bào)關(guān)單；

資料封底。

以上單據(jù)在裝訂時(shí)請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報(bào)表（退稅匯總申報(bào)表；退稅進(jìn)貨明細(xì)表；退稅出口申報(bào)明細(xì)表）并加蓋公章。

企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報(bào)表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報(bào)退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。

企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。

點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫。

第二篇：出口報(bào)關(guān)報(bào)檢所需要的單證及流程

出口報(bào)關(guān)報(bào)檢所需要的單證及流程

一，出口報(bào)關(guān)所需要的單證：

1，出口方在貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)以后，在裝貨的二十四小時(shí)之前，需要備齊海關(guān)所需要的單證向海關(guān)申報(bào)。

2，必備單證為：清單、發(fā)票、合同、報(bào)關(guān)委托書、核銷單以及船公司裝貨單等。3，備齊海關(guān)稅則所需要的各項(xiàng)證件，比如通關(guān)單、出口許可證等。4，有出口手冊的，需要提供手冊報(bào)關(guān)。二，出口報(bào)檢所需要的單證：

1，出口方應(yīng)該在報(bào)關(guān)之日的前三天備齊所需要的單證向檢驗(yàn)檢疫局申報(bào)，需要提供的單證有：清單、發(fā)票、合同、廠檢單、報(bào)檢委托書以及紙箱包裝單等單證各一份。

2，如果出口貨物到美國、澳大利亞、加拿大或者是歐盟，貨物的外包裝為木質(zhì)的，需要做熏蒸或者是熱處理。此時(shí)出口方需要提供的單證有：清單、發(fā)票、合同、報(bào)檢委托書，還需要提供熏蒸證明。

3，做熏蒸處理或者是熱處理的單品，出口方應(yīng)該在報(bào)關(guān)的前兩天將貨物運(yùn)抵制定的堆場或者是港區(qū)，然后等待進(jìn)行熏蒸，熏蒸的時(shí)間一般為24小時(shí)。三，出口報(bào)關(guān)流程：

1，申報(bào)。一般情況下，出口貨物的發(fā)貨人或者代理人應(yīng)當(dāng)在裝貨前的二十四小時(shí)內(nèi)向貨物的出境地海關(guān)采用電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單和紙質(zhì)報(bào)關(guān)單形式進(jìn)行申報(bào)。2，查驗(yàn)。查驗(yàn)是指海關(guān)為確定出口貨物收發(fā)貨人向海關(guān)申報(bào)的內(nèi)容是否與出口貨物的真實(shí)情況相符合，或者是確定商品的歸類、價(jià)格和原產(chǎn)地等等，依法對出口貨物進(jìn)行實(shí)際核查的執(zhí)法行為。

3，征收稅費(fèi)。海關(guān)對出口貨物收發(fā)人或者其代理人申報(bào)的貨物查驗(yàn)以后，計(jì)算應(yīng)繳納的關(guān)稅，消費(fèi)稅以及滯納金等費(fèi)用，開具關(guān)稅和代征稅繳款書或收費(fèi)專用票據(jù)。

4，放行，結(jié)關(guān)。這是出口報(bào)關(guān)流程的最后一步，對于一般的出口貨物而言，海關(guān)在結(jié)束出口貨物的申報(bào)、審核電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單和紙質(zhì)報(bào)關(guān)單及隨附單證，查驗(yàn)貨物、征收稅費(fèi)以后，即可對出口貨物做出結(jié)束海關(guān)出境現(xiàn)場監(jiān)管決定，在出口貨物裝貨憑證上簽蓋，海關(guān)放行章。

第三篇：出口退稅流程

貨物報(bào)關(guān)出口后，報(bào)關(guān)單退下來之后便可以進(jìn)行企業(yè)免、抵、退申報(bào)

一、開具出口發(fā)票

打開國稅申報(bào)系統(tǒng)開具出口發(fā)票

點(diǎn)擊進(jìn)入電子發(fā)票，開具出口發(fā)票。電子發(fā)票模塊密碼：123456

二、電子口岸報(bào)關(guān)單報(bào)送

當(dāng)報(bào)關(guān)單退下來的時(shí)候，一般電子口岸已經(jīng)有數(shù)據(jù)。打開中國電子口岸首頁 http://004km.cn/asone/

登錄系統(tǒng)

第四篇：出口退稅流程

貨物報(bào)關(guān)出口后，報(bào)關(guān)單退下來之后便可以進(jìn)行企業(yè)免、抵、退申報(bào)

一、開具出口發(fā)票

打開國稅申報(bào)系統(tǒng)開具出口發(fā)票

點(diǎn)擊進(jìn)入電子發(fā)票，開具出口發(fā)票。電子發(fā)票模塊密碼：123456

二、電子口岸報(bào)關(guān)單報(bào)送

當(dāng)報(bào)關(guān)單退下來的時(shí)候，一般電子口岸已經(jīng)有數(shù)據(jù)。打開中國電子口岸首頁 http://004km.cn/asone/

登錄系統(tǒng)

在此界面進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)通過審核后，外幣匯款會進(jìn)入公司外幣戶，外幣可結(jié)匯到公司人名幣戶口，那么貨款就可以進(jìn)行支付了。

第五篇：出口退稅流程

一..辦理出口退稅也沒有什么特別的，首先所有的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要認(rèn)證，這和正常的業(yè)務(wù)是一樣的,只是在辦理退稅前一定要認(rèn)證。

每次出口之前,先要在電子口岸系統(tǒng)中申請核銷單，然后到外管局去領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單，接下來再到電子口岸系統(tǒng)中備案，就是出口口岸在哪里要在網(wǎng)上備案，這時(shí)合同，發(fā)票，箱單等你也應(yīng)該做好了，隨同核銷單一同報(bào)關(guān)出口。

然后就是關(guān)單核銷單回來之后，首先要在網(wǎng)上交單，,注：要同時(shí)在出口收匯和出口退稅兩個(gè)子系統(tǒng)中交單，交單七天之后到外管局去核銷，核銷需要哪些資料，你咨詢當(dāng)?shù)赝夤芫职?。

再然后就是辦理退稅了，前提是你企業(yè)要先安裝了最新的10.0版外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，在這個(gè)系統(tǒng)中填表然后打印出來，這個(gè)程序倒是不很難,但不是在這里一句兩句能說清楚的，你再咨詢吧，總的過程就是這樣的。

二辦理退稅的時(shí)候需要以下資料：

1.出口明細(xì)、進(jìn)貨明細(xì)、匯總各二份(蓋公章)是退稅系統(tǒng)中填表生成的。

2.出口發(fā)票一張

3.核銷單（出口退稅聯(lián)）

4.報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）

5.增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)已認(rèn)證)

6.外銷賬頁復(fù)印件(蓋公章)。

出口退稅交給專管員的資料：

1、出口退稅專用袋或檔案袋（上面標(biāo)明公司名稱、海關(guān)編號、申報(bào)年月和批號）。

2、出口退稅日常申報(bào)（明細(xì)）表裝訂冊（里面一般把出口退稅匯兌申報(bào)表、出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表、出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表訂在一起）。

3、出口企業(yè)出口退稅報(bào)關(guān)單(出口退稅聯(lián))、外匯核銷單(出口退稅聯(lián))、出口發(fā)票裝訂成冊，用封面把里面一般把增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、外匯核銷單出口退稅聯(lián)、報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)、出口發(fā)票出口退稅聯(lián)和按關(guān)聯(lián)號依次裝訂。、稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)；

三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(以下指11.0版)錄入出口退稅信息，做預(yù)申報(bào)；

四、預(yù)申報(bào)通過后，使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(以下指11.0版)正式申報(bào)；

五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查；

六、裝訂出口退稅申報(bào)資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報(bào)后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進(jìn)貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報(bào)年月和申報(bào)次序裝訂以備查。

附：銷售：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口銷售

轉(zhuǎn)出不予免抵：

借：主營業(yè)務(wù)成本-出口成本

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

收匯：

借：銀行存款(美元戶)

貸：應(yīng)收賬款(或應(yīng)收外匯賬款)

計(jì)算出口退稅：

借：應(yīng)收賬款或應(yīng)收出口退稅

貸：應(yīng)交稅金-出口退稅

收到退稅款：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款或應(yīng)收出口退稅

基本上就這些了，其他基本與內(nèi)貿(mào)相同。

追問

我現(xiàn)在大體知道報(bào)關(guān)后大約一個(gè)月海關(guān)會將核銷單報(bào)關(guān)單退回到企業(yè),然后我會開票作銷售憑證,再以后就不知道怎么回事了,開完票就可以作征免稅申報(bào)嗎?還是次月初才可

出口退稅、收匯核銷操作流程中國電子口岸網(wǎng)——用戶登錄——輸入口令——確認(rèn)上網(wǎng)IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報(bào)關(guān)資料

1、發(fā)票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1)用磚明細(xì)

2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表

3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認(rèn)——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報(bào)關(guān)資料代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建單證回來后的操作

1.電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單

2.電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送

3.查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢查詢核銷

1、核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始

2、折算率——起始日期——截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）

3、批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱

5、數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3)申報(bào)批次：01

4)序號：0001 逐筆

5)報(bào)關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位

6)出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期

7)美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計(jì)）

8)核銷單號：

9)商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號

10)出口數(shù)量

11)審核認(rèn)可

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3)申報(bào)批次：01

4)序號：0001

5)發(fā)票號碼：進(jìn)貨發(fā)票號碼

6)發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼

7)進(jìn)貨憑證號：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號碼

8)發(fā)票開票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期

9)商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號

10)稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率

11)審核認(rèn)可

3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查

4、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存E盤

5、預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

6、退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份

7、打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL8、打印報(bào)表：

1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份

2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份

3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份

9、填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填

10、生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤

1)審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認(rèn)可申報(bào)

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：

1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票

2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票

3)報(bào)關(guān)單

4)A盤

5)報(bào)關(guān)單

6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式四份

7)出口收匯批次核銷信息登記表

8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式三份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請