第一篇：大學(xué)活動(dòng) 預(yù)算方案

渤海大學(xué)“學(xué)院之光”繪畫(huà)攝影大賽經(jīng)費(fèi)預(yù)算

主辦單位：渤海大學(xué)藝術(shù)與傳媒學(xué)院

協(xié)辦單位：渤海大學(xué)藝術(shù)與傳媒學(xué)院社團(tuán)聯(lián)合會(huì)

承辦單位：攝視度視覺(jué)影像協(xié)會(huì)

卡其藝術(shù)協(xié)會(huì)

當(dāng)今大學(xué)生的學(xué)習(xí)主動(dòng)性有待進(jìn)一步提高，然而興趣是最好的老師,學(xué)生若對(duì)某個(gè)活動(dòng)發(fā)生興趣,定會(huì)努力克服一切困難,千方百計(jì)地鉆研它,弄懂它。所以學(xué)生要培養(yǎng)良好的興趣，,以免將來(lái)學(xué)習(xí)沒(méi)有動(dòng)力和激情。我院舉辦繪畫(huà)攝影大賽就是為了讓同學(xué)們參與進(jìn)來(lái)交流專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高學(xué)習(xí)的興趣，獲取最新的藝術(shù)資訊，眼界往往就是在交流中擴(kuò)展的。我們大賽的承辦方一定利用好這次難得的機(jī)會(huì)調(diào)動(dòng)同學(xué)們的學(xué)習(xí)熱情，讓同學(xué)們?cè)趨⑴c大賽的同時(shí)激發(fā)潛能、超越自我、享受成功、快樂(lè)學(xué)習(xí)。

經(jīng)費(fèi)預(yù)算：

宣傳海報(bào)印制-150元

宣傳視頻制作-150元

布展及印制照片-400元

獎(jiǎng)品獎(jiǎng)狀-250元

經(jīng)費(fèi)使用一定派專(zhuān)人專(zhuān)管最大程度上保證資金使用合理，每一筆開(kāi)銷(xiāo)都需記錄在案。

攝視度視覺(jué)影像協(xié)會(huì)簡(jiǎn)介：

渤海大學(xué)攝視度視覺(jué)影像協(xié)會(huì)是于2009年1月1日由渤海大學(xué)藝術(shù)與傳媒學(xué)院組織成立的一支學(xué)生社團(tuán)，是學(xué)院較早成立的學(xué)生社團(tuán)之一。攝視度視覺(jué)影像協(xié)會(huì)的成立，旨在組織聯(lián)系一批攝影愛(ài)好者，學(xué)習(xí)交流攝影知識(shí)，提高學(xué)生的攝影技能、藝術(shù)水平，陶冶情操，活躍校園的藝術(shù)氣氛，對(duì)開(kāi)展學(xué)校第二課堂活動(dòng)起了積極作用。目前協(xié)會(huì)共有會(huì)員120人，專(zhuān)業(yè)攝影器材50多套，攝影大師陶老師長(zhǎng)期教授攝影課程，視覺(jué)影像協(xié)會(huì)的許多會(huì)員對(duì)攝影從生疏到發(fā)燒，許多會(huì)員學(xué)會(huì)了組織、交際能力，培養(yǎng)了團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神、提高了解決問(wèn)題的能力。共同學(xué)習(xí)中使會(huì)員對(duì)攝影協(xié)會(huì)有了“家”的感覺(jué)，因?yàn)榇蠹叶加幸粋€(gè)共同的希望——視覺(jué)影像協(xié)會(huì)協(xié)會(huì)能再創(chuàng)輝煌！卡其藝術(shù)協(xié)會(huì)簡(jiǎn)介：

卡其藝術(shù)協(xié)會(huì)創(chuàng)立于2010年10月10日，是一個(gè)聚集藝術(shù)愛(ài)好者進(jìn)行藝術(shù)創(chuàng)作，調(diào)研與發(fā)展的協(xié)會(huì)。旨在為熱愛(ài)藝術(shù)的人提供一個(gè)良好的交流、學(xué)習(xí)、發(fā)展的平臺(tái)，調(diào)動(dòng)藝術(shù)熱情，帶動(dòng)個(gè)人藝術(shù)事業(yè)的發(fā)展。主要涉及藝術(shù)創(chuàng)作、藝術(shù)調(diào)研、藝術(shù)市場(chǎng)。其特色在于藝術(shù)學(xué)習(xí)、藝術(shù)創(chuàng)作、藝術(shù)評(píng)論、藝術(shù)市場(chǎng)、藝術(shù)收藏之間形成的互動(dòng)。

卡其藝術(shù)協(xié)會(huì)的前身是卡其藝術(shù)團(tuán)隊(duì)，幾個(gè)自幼學(xué)習(xí)美術(shù)的青年懷著對(duì)于藝術(shù)創(chuàng)作的激情走進(jìn)了美麗的大學(xué)校園，他們開(kāi)始在各自畫(huà)室里利用課余時(shí)間享受繪畫(huà)創(chuàng)作，突出的才藝引起其他學(xué)生的關(guān)注，逐漸的他們彼此知曉，相互學(xué)習(xí)交流，最后走到一起享受團(tuán)隊(duì)藝術(shù)創(chuàng)作的樂(lè)趣，他們?yōu)樽约旱膱F(tuán)隊(duì)取名了一個(gè)很含蓄的名字叫做“卡其藝術(shù)團(tuán)隊(duì)”。

卡其藝術(shù)協(xié)會(huì)發(fā)揚(yáng)“革命與永恒”的不斷創(chuàng)造與不懈追求的藝術(shù)精神，提倡“愛(ài)生活，愛(ài)藝術(shù)，愛(ài)在品質(zhì)”的追求更高藝術(shù)生活品質(zhì)的生活態(tài)度。

第二篇：大學(xué)預(yù)算管理制度

大學(xué)預(yù)算管理制度

大學(xué)預(yù)算管理制度1

一、預(yù)算制定

按時(shí)間順序編制預(yù)算，共分“一上”、“二上”和校內(nèi)預(yù)算三項(xiàng)工作。

(一) 預(yù)算建議數(shù)(一上)的編制

根據(jù)自治區(qū)教育廳預(yù)算編制工作部署制定工作計(jì)劃，包括向各有關(guān)部門(mén)征詢(xún)有關(guān)基本數(shù)字：①由人事處、老干處提供教職工基本數(shù)字，包括在職職工人數(shù)、離退休人數(shù)及引進(jìn)人才數(shù)和增資概況;②由教務(wù)處、研究生處、成人教育學(xué)院、學(xué)生處提供學(xué)生基本數(shù)字，包括目前在校生人數(shù)、計(jì)劃招生人數(shù)及預(yù)計(jì)畢業(yè)人數(shù);③由圖書(shū)館、后勤管理處提供有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)基本數(shù)字，包括列入政府采購(gòu)的項(xiàng)目、數(shù)額;④由計(jì)財(cái)處匯總各部門(mén)上報(bào)經(jīng)費(fèi)預(yù)算收支計(jì)劃等，根據(jù)上述基本數(shù)字填列基礎(chǔ)信息表，計(jì)算填列其他有關(guān)預(yù)算報(bào)表?！耙簧稀钡闹饕獌?nèi)容有：

1、收入預(yù)算表

收入預(yù)算主要包括三部分：財(cái)政撥款(補(bǔ)助)、事業(yè)收入和其他收入。

(1)財(cái)政撥款(補(bǔ)助)：財(cái)政撥款含經(jīng)費(fèi)撥款和預(yù)算內(nèi)投資兩部分。經(jīng)費(fèi)撥款根據(jù)學(xué)生數(shù)、生均定額標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)撥款計(jì)劃計(jì)算編制，預(yù)算內(nèi)投資根據(jù)當(dāng)年計(jì)劃部門(mén)下達(dá)的基建預(yù)算撥款數(shù)填列。

(2)事業(yè)收入：包括學(xué)費(fèi)等教育事業(yè)收入。教育事業(yè)收入根據(jù)學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及學(xué)生人數(shù)計(jì)算，考慮學(xué)生欠費(fèi)及國(guó)家助學(xué)貸款等情況適當(dāng)折算。

(3)其他收入：一般根據(jù)上年執(zhí)行情況結(jié)合本變動(dòng)因素測(cè)算編制。

2、支出預(yù)算表

支出預(yù)算概括分為人員支出、日常公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出和專(zhuān)項(xiàng)支出四部分。

(1)人員支出：按人均標(biāo)準(zhǔn)與教職工人數(shù)測(cè)算編制，同時(shí)要考慮增資情況的影響。

(2)日常公用支出：參照各部門(mén)上報(bào)的支出預(yù)算數(shù)，同時(shí)考慮本改革和發(fā)展的重大影響因素，按一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定。

(3)對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：與人員支出的編制方法類(lèi)同，其中“三項(xiàng)基金”按規(guī)定基數(shù)、比例提取，具體分配項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)按學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(4)專(zhuān)項(xiàng)支出：根據(jù)校辦、教務(wù)處、圖書(shū)館、后勤管理處等部門(mén)提供的預(yù)算計(jì)劃結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)收入來(lái)源情況適當(dāng)調(diào)整確定，其中列入政府采購(gòu)的項(xiàng)目要單列。

3、其他報(bào)表均由上述收入、支出預(yù)算數(shù)分析計(jì)算編制。

4、編制“一上”預(yù)算建議說(shuō)明書(shū)

內(nèi)容涉及：學(xué)?；厩闆r;上年預(yù)算執(zhí)行情況分析;專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(專(zhuān)項(xiàng)支出)項(xiàng)目報(bào)告，包括申報(bào)項(xiàng)目的名稱(chēng)、理由、項(xiàng)目概算、資金來(lái)源、預(yù)計(jì)實(shí)施期限(需要跨的應(yīng)作說(shuō)明)、預(yù)計(jì)目標(biāo)效益、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與組織實(shí)施措施等;其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)?！耙簧稀本幹仆瓿珊筇峤稽h委常委會(huì)審議通過(guò)后，行文上報(bào)。

(二) 正式預(yù)算(二上)的編制

根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)，特別是財(cái)政撥款的變動(dòng)情況，對(duì)“一上”的相關(guān)收支項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整;支出數(shù)則按“二上”收入數(shù)重新分配、確定。“二上”編制完成后提交黨委常委會(huì)審議通過(guò)后，行文上報(bào)。

(三) 校內(nèi)預(yù)算編制

制度大全。

“二上”報(bào)出后，校內(nèi)預(yù)算收支規(guī)模已基本定局，需要確定的是：①確定新的一年切塊經(jīng)費(fèi)總量和具體標(biāo)準(zhǔn)，確定當(dāng)年的'基建投資計(jì)劃和專(zhuān)項(xiàng)修購(gòu)計(jì)劃，由分管校領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)主管部門(mén)對(duì)切塊經(jīng)費(fèi)進(jìn)行二次分配，計(jì)財(cái)處據(jù)以調(diào)整當(dāng)年部門(mén)包干經(jīng)費(fèi);②向人事處征詢(xún)最新教職工基本數(shù)字，作為人員經(jīng)費(fèi)和部門(mén)包干經(jīng)費(fèi)計(jì)算依據(jù)。③計(jì)財(cái)處根據(jù)全年預(yù)算執(zhí)行情況分析清理出應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的部門(mén)經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。④各專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理部門(mén)將當(dāng)年經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)匯總審簽后反饋計(jì)財(cái)處。根據(jù)上述數(shù)據(jù)，計(jì)財(cái)處編制收入預(yù)算表、支出預(yù)算表、部門(mén)經(jīng)費(fèi)分配表和基建收支預(yù)算表。

1、收入預(yù)算表

包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、其它收入及基建撥款，按“二上”的計(jì)算口徑核定本年可用資金的總量。

2、支出預(yù)算表

在本年可用資金范圍內(nèi)，按教育事業(yè)支出(含部門(mén)上年包干經(jīng)費(fèi)結(jié)余)、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建順序編制支出預(yù)算表，其中教育事業(yè)支出以國(guó)家預(yù)算支出科目順序，首先考慮人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，人員經(jīng)費(fèi)按人均標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)算人數(shù)計(jì)算，不適合套用標(biāo)準(zhǔn)的，可采用上年執(zhí)行數(shù);公用經(jīng)費(fèi)按已落實(shí)的預(yù)算數(shù)分別填入相應(yīng)支出欄目;結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建數(shù)按已落實(shí)交付使用的和需預(yù)付工程款的基建項(xiàng)目逐項(xiàng)填列。

3、部門(mén)經(jīng)費(fèi)分配預(yù)算表

本表主要反映歸口管理部門(mén)所歸集的日常公務(wù)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，公用經(jīng)費(fèi)按部門(mén)列示。有利于落實(shí)責(zé)任，便于檢查和分析，數(shù)據(jù)均源自支出預(yù)算表。

4、基建收支預(yù)算表

由本年基建預(yù)算撥款、自籌基建撥款及銀行貸款總體規(guī)模確定當(dāng)年基建投資計(jì)劃，當(dāng)年基建投資計(jì)劃分續(xù)建工程和新建工程兩部分分別列示，由后勤管理處提出建議數(shù)報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)辦公會(huì)審議后，計(jì)財(cái)處編入當(dāng)年財(cái)務(wù)綜合計(jì)劃。

根據(jù)自治區(qū)主管部門(mén)預(yù)算批復(fù)(“二下”)，編制校內(nèi)預(yù)算草案，提請(qǐng)黨委常委會(huì)審議批準(zhǔn)后行文發(fā)至各部門(mén)執(zhí)行。

二、預(yù)算執(zhí)行

經(jīng)批準(zhǔn)公布的校內(nèi)預(yù)算方案下發(fā)后，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算控制執(zhí)行，堅(jiān)持規(guī)范、科學(xué)地安排各項(xiàng)支出。作為經(jīng)費(fèi)使用部門(mén)應(yīng)首先按支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)合理安排全年的包干經(jīng)費(fèi)，統(tǒng)籌使用，不得超支;專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)保證專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益，除跨項(xiàng)目外，一般在年終前完成結(jié)算，經(jīng)費(fèi)不結(jié)轉(zhuǎn)下年。計(jì)財(cái)處作為預(yù)算管理監(jiān)督部門(mén)，一要按照支出預(yù)算表、部門(mén)經(jīng)費(fèi)分配預(yù)算表設(shè)立部門(mén)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制輔助賬，輸入本年預(yù)算控制數(shù)，日常支出和往來(lái)款結(jié)算均實(shí)行項(xiàng)目指標(biāo)管理，隨時(shí)監(jiān)控各部門(mén)和各專(zhuān)項(xiàng)的預(yù)算指標(biāo)使用情況，防止超支情況發(fā)生。二是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)，嚴(yán)格審查每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)該業(yè)務(wù)是否可以開(kāi)支、手續(xù)是否齊全、應(yīng)在何處列支進(jìn)行確認(rèn)后方可進(jìn)行核算。三要根據(jù)需要隨時(shí)編報(bào)各部門(mén)和各專(zhuān)項(xiàng)的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況表，滿足不同管理層次的需要。

三、預(yù)算分析

為總結(jié)前期預(yù)算執(zhí)行情況并為今后加強(qiáng)預(yù)算管理提供依據(jù)，計(jì)財(cái)處應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況定期進(jìn)行分析。預(yù)算分析工作一般為每季度一次，每季度結(jié)束后10日內(nèi)，計(jì)財(cái)處就預(yù)算科目執(zhí)行情況和預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分析。預(yù)算指標(biāo)分析由各核算崗位做出，對(duì)列入預(yù)算指標(biāo)管理的各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行是否正常進(jìn)行分析，異常情況要予以說(shuō)明;同時(shí)進(jìn)行預(yù)算科目執(zhí)行情況分析，按照公布的預(yù)算，對(duì)收入預(yù)算、支出預(yù)算執(zhí)行是否正常進(jìn)行分析，并與往年執(zhí)行情況進(jìn)行比較，異常情況予以說(shuō)明。以上預(yù)算分析完成后交計(jì)財(cái)處長(zhǎng)審核，并提交分管校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

年終結(jié)賬后，計(jì)財(cái)處根據(jù)年終決算做出全年預(yù)算執(zhí)行情況分析，按規(guī)定格式總結(jié)一年的預(yù)算執(zhí)行情況，并提交校長(zhǎng)辦公會(huì)審議，為下一的預(yù)算制定提供依據(jù)。

四、預(yù)算調(diào)整

預(yù)算經(jīng)公布執(zhí)行后，一般不予調(diào)整，但遇有不可預(yù)見(jiàn)情況發(fā)生時(shí)，可按規(guī)定程序報(bào)批調(diào)整。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)主要涉及預(yù)算的追加(減)及預(yù)算項(xiàng)目之間的資金轉(zhuǎn)移。

(一)預(yù)算的追加(減)有兩種情況：

1、因國(guó)家政策、事業(yè)計(jì)劃和任務(wù)較大變動(dòng)引起的預(yù)算調(diào)整，有關(guān)部門(mén)(歸口管理部門(mén))提出調(diào)整報(bào)告，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審批。計(jì)財(cái)處根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)調(diào)整預(yù)算。

2、在學(xué)?？偸杖朐试S范圍內(nèi)，校內(nèi)需要追加預(yù)算支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)以書(shū)面形式向財(cái)務(wù)部門(mén)提出項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)初審后，5萬(wàn)元以上的報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議;個(gè)別急需、額度在5萬(wàn)元以下的可由分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。計(jì)財(cái)處根據(jù)相關(guān)會(huì)議決議或校領(lǐng)導(dǎo)批示調(diào)整校內(nèi)預(yù)算支出，并報(bào)自治區(qū)教育廳備案。以上情況均由經(jīng)費(fèi)使用部門(mén)提出調(diào)整意見(jiàn)，落實(shí)資金來(lái)源，確保預(yù)算收支平衡。

(二)預(yù)算項(xiàng)目間的資金轉(zhuǎn)移，須由經(jīng)費(fèi)使用部門(mén)(歸口管理部門(mén))提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批后執(zhí)行。

五、年終決算

按照自治區(qū)教育廳的整體部署，財(cái)務(wù)決算期間計(jì)財(cái)處要做好以下工作：

(一)要掌握財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作的政策規(guī)定和編報(bào)口徑，制定決算報(bào)告工作計(jì)劃。

(二)書(shū)面通知各有關(guān)部門(mén)、征詢(xún)決算報(bào)告中涉及的基本數(shù)字。

(三)清理各部門(mén)往來(lái)款項(xiàng)，逐項(xiàng)寫(xiě)出往來(lái)款項(xiàng)清理清單。

(四)核對(duì)財(cái)政撥款數(shù)、預(yù)算外資金上繳數(shù)和返還數(shù)額是否正確。

(五)與教務(wù)處、圖書(shū)館、后勤管理處核對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的賬面數(shù)，對(duì)盈虧、出入及基建交付工程的財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬賬、賬實(shí)相符。

(六)在清理的基礎(chǔ)上核對(duì)賬目、年終轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬及輸出全年會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表。

(七)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)做到數(shù)字和文字相結(jié)合，全面分析預(yù)算的財(cái)務(wù)情況，找出問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。

(八)財(cái)務(wù)報(bào)告形成后上報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)，校長(zhǎng)簽字后上報(bào)自治區(qū)教育廳。

(九)寫(xiě)出預(yù)算執(zhí)行情況分析，為下單位預(yù)算管理和自治區(qū)主管部門(mén)宏觀管理提供依據(jù)。

大學(xué)預(yù)算管理制度2

財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容：包括經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算、經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。

財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制：酒店的財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制。

統(tǒng)一計(jì)劃是指酒店的預(yù)算目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則;

分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由酒店總部統(tǒng)一向各部門(mén)分解、下達(dá);業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其所轄部門(mén)進(jìn)行指標(biāo)的再分解。

預(yù)算組織體系的設(shè)計(jì)：以全體股東負(fù)責(zé)制為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)部為主體，跨部門(mén)設(shè)立預(yù)算單位。

(一)全體股東是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)依據(jù)酒店的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合股東的具體期望收益、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等因素審議、批準(zhǔn)酒店上報(bào)的酒店預(yù)算，并授權(quán)酒店總經(jīng)理下達(dá)正式預(yù)算。

(二)酒店財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)預(yù)算工作的歸口管理部門(mén)，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理文件編制、預(yù)算指標(biāo)的測(cè)定、預(yù)算的匯總編制、最終預(yù)算任務(wù)的下達(dá)、預(yù)算過(guò)程的監(jiān)督和結(jié)果的評(píng)價(jià)等組織工作和匯總編制工作。

(三)酒店各部門(mén)負(fù)責(zé)提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，包括本部門(mén)的業(yè)務(wù)預(yù)算初稿和初稿依據(jù);監(jiān)督本部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況并及時(shí)進(jìn)行反饋;協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部資源及部門(mén)之間的預(yù)算關(guān)系。各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算承擔(dān)第一責(zé)任。

預(yù)算期及預(yù)算編制期

預(yù)算期指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行期。酒店財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日。

預(yù)算編制期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間期限。酒店的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一的11月(暫定)開(kāi)始著手編制。(X年的預(yù)算，因前期裝修，改成X年1月份編制)。

預(yù)算編制的基本方法：

酒店采取自上而下，下達(dá)預(yù)算編制目標(biāo)及方針、自下而上編制預(yù)算、由財(cái)務(wù)部平衡匯總編制各部門(mén)預(yù)算的預(yù)算編制方法。

預(yù)算編制方針

(一)酒店目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃方針：酒店目標(biāo)利潤(rùn)由酒店全體股東制定。

(二)酒店收入預(yù)算編制方針：以因素分析為基礎(chǔ)，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特性采取經(jīng)營(yíng)環(huán)比預(yù)算或定基預(yù)算。

(三)酒店經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算編制方針：酒店經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算與業(yè)務(wù)量掛鉤，采用彈性預(yù)算。

(四)酒店各部門(mén)費(fèi)用編制方針：日常費(fèi)用采用固定預(yù)算，即按部門(mén)編制人數(shù)確定每人辦公費(fèi)費(fèi)用;對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用，采用零基預(yù)算，重新審核部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)職能的必要性并制定預(yù)算額。

預(yù)算編制程序：(見(jiàn)附件)

(一)預(yù)算編制準(zhǔn)備：在編制預(yù)算之前財(cái)務(wù)部應(yīng)組織酒店各部門(mén)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查、總結(jié)到目前為止的上一報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行情況，預(yù)測(cè)本報(bào)告期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的總體執(zhí)行情況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢(shì)等。

(二)每年11月1日前由酒店經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)全體股東批準(zhǔn)的戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確定下的預(yù)算目標(biāo)，酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體分解預(yù)算目標(biāo)。

(三)酒店財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)的編制規(guī)范(含表式、編制說(shuō)明要求)和編制進(jìn)度要求文件等預(yù)算編制指導(dǎo)文件，在10月25日之前下發(fā)到各部門(mén)、單店。

(四)酒店各部門(mén)在全面分析以前及本報(bào)告期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，按照合理測(cè)算預(yù)算各項(xiàng)收支，根據(jù)預(yù)算指導(dǎo)文件的要求編制預(yù)算的'各項(xiàng)預(yù)算草案交主管領(lǐng)導(dǎo)初審，由主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)并進(jìn)行修改。

(五)每12月15號(hào)之前，酒店各部門(mén)將審核后的預(yù)算草案(包括編制說(shuō)明)上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部。

(六)酒店財(cái)務(wù)部審核酒店各部門(mén)上報(bào)的分項(xiàng)預(yù)算草案。審核其是否符合酒店總體的方針、目標(biāo)，是否充分展示發(fā)展前景和管理潛力，對(duì)各部門(mén)之間的沖突進(jìn)行協(xié)調(diào)，討論通過(guò)各部門(mén)預(yù)算草案或返回重編。

(七)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡各部門(mén)預(yù)算草案，編制出酒店財(cái)務(wù)預(yù)算初稿，包括資金預(yù)算表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表及其他有關(guān)資料，提交全體股東會(huì)審議。

(八)12月20日前經(jīng)理辦公會(huì)召開(kāi)召開(kāi)預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)，審議各部門(mén)及酒店整體預(yù)算，并提交總經(jīng)理審核。

(九)將通過(guò)審核的預(yù)算提案報(bào)全體股東審批，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算方案，正式下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。

各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算編制職責(zé)：

(一)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算、酒店資金預(yù)算表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表以及酒店總部的固定費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算。

(二)各部門(mén)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入、費(fèi)用預(yù)算;

預(yù)算控制

(一)預(yù)算內(nèi)支出應(yīng)根據(jù)不同的審批權(quán)限由酒店總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。

(二)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)是與業(yè)績(jī)考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得突破。預(yù)算指標(biāo)是制訂《業(yè)績(jī)合同》和《考核設(shè)計(jì)方案》的重要依據(jù)，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲。

(三)成本、費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須由各部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后納入預(yù)算外支出。

(四)預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨。

預(yù)算的調(diào)整

(一)預(yù)算調(diào)整因素：預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生下列情況之一時(shí)，相關(guān)部門(mén)可以申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算：

1、全體股東會(huì)調(diào)整酒店發(fā)展戰(zhàn)略，重新制訂酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;

2、酒店經(jīng)理辦公會(huì)決定追加(或縮減)任務(wù);

3、市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生重大變化，需要調(diào)整銷(xiāo)售預(yù)算;

4、國(guó)家相關(guān)政策發(fā)生重大變化;

5、經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化;

6、不可抗力的作用。

(二)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)：當(dāng)某一項(xiàng)或幾項(xiàng)因素向著劣勢(shì)方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時(shí)，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來(lái)彌補(bǔ)，只有在無(wú)法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算修正申請(qǐng)。預(yù)算修正申請(qǐng)中必須包括：

1、導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算的原因;

2、已經(jīng)采取的其他彌補(bǔ)措施和效果;

3、與該項(xiàng)預(yù)算調(diào)整相關(guān)的業(yè)績(jī)調(diào)整;

4、調(diào)整后的預(yù)算及計(jì)算方法。

(三)預(yù)算調(diào)整的權(quán)限與程序

1、酒店財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦或各部門(mén)對(duì)照預(yù)算執(zhí)行和結(jié)余情況，認(rèn)為需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，由該部門(mén)填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，對(duì)照預(yù)算調(diào)整條件說(shuō)明調(diào)整內(nèi)容及理由，并附相關(guān)文件(如市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況說(shuō)明、相關(guān)政策變化情況說(shuō)明、變更前后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、酒店下達(dá)追加(或縮減)任務(wù)等)，交總經(jīng)理審批;對(duì)于重大調(diào)整(調(diào)整條件為：調(diào)整金額超過(guò)預(yù)算的10%的屬于重大調(diào)整)，需將調(diào)整申請(qǐng)及總審核意見(jiàn)提交全體股東會(huì)進(jìn)行審批;

2、總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)后，由酒店財(cái)務(wù)部留存預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，并根據(jù)審批意見(jiàn)，編寫(xiě)“預(yù)算調(diào)整通知書(shū)”下達(dá)給需調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)部門(mén)。

3、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)部門(mén)編制新的預(yù)算方案上報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批。

(四)預(yù)算差異分析：預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部每月制作預(yù)算差異分析報(bào)告，于每月10日前將上月預(yù)算差異分析報(bào)告交全體股東會(huì)分析，為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供資料依據(jù)。

(五)預(yù)算考核評(píng)價(jià)：酒店通過(guò)季度/業(yè)績(jī)考核會(huì)保證預(yù)算的實(shí)施。預(yù)算考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)等。

第三篇：大學(xué)預(yù)算管理辦法

第一條

為了更好地貫徹“量入為出，收支平衡”的預(yù)算原則，強(qiáng)化我校預(yù)算管理的嚴(yán)肅性、有效性和可控性，確保學(xué)校教學(xué)、科研事業(yè)和各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二章

預(yù)算的分類(lèi)與管理權(quán)限

第二條

學(xué)校預(yù)算是指根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，是學(xué)校內(nèi)所要完成的事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn)，是學(xué)校日常組織

收入和控制支出的依據(jù)。

第三條

學(xué)校預(yù)算的分類(lèi)

學(xué)校預(yù)算依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類(lèi)(一)按照預(yù)算性質(zhì)可分為收入預(yù)算和支出預(yù)算：

1．收入預(yù)算：收入預(yù)算是指學(xué)校內(nèi)通過(guò)各種形式、各種渠道可能取得的用于教學(xué)、科研及其他活動(dòng)的非償還性資金的收入計(jì)劃。它包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入預(yù)算。收入預(yù)算是完成事業(yè)計(jì)劃的財(cái)力保證。它匯集了預(yù)算內(nèi)學(xué)?？赡芴峁┑目捎糜陂_(kāi)展各項(xiàng)事業(yè)的全部資金收入。

2．支出預(yù)算：支出預(yù)算是學(xué)校內(nèi)用于開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)的支出計(jì)劃。它包括事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、自籌基本建設(shè)支出和對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出預(yù)算。支出預(yù)算反映了學(xué)校的規(guī)模、發(fā)展速度和發(fā)展方向。

(二)按照預(yù)算的級(jí)次可分為校級(jí)預(yù)算和校屬各級(jí)預(yù)算

．校級(jí)預(yù)算。指經(jīng)校務(wù)會(huì)審議通過(guò)后，除國(guó)家和地方政府撥付的基本建設(shè)投資和獨(dú)立核算的校辦產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)收入以外的全部資金收支計(jì)劃，是學(xué)校所屬各級(jí)預(yù)算的綜合反映。

2．校屬各級(jí)預(yù)算。指包含于校級(jí)預(yù)算之內(nèi)，由學(xué)校所屬各級(jí)非獨(dú)立核算企、事業(yè)單位編制，或具有特定用途項(xiàng)目資金的收支計(jì)劃。

(三)按照資金來(lái)源渠道可分為財(cái)政補(bǔ)助收支預(yù)算、預(yù)算外收支預(yù)算和自有資金收支預(yù)算

1．財(cái)政補(bǔ)助收支預(yù)算：財(cái)政補(bǔ)助收支預(yù)算是指學(xué)校在預(yù)算內(nèi)預(yù)計(jì)可從財(cái)政部門(mén)取得的各項(xiàng)補(bǔ)助收入及其支出的收支計(jì)劃。該預(yù)算編制的目的主要是為財(cái)政部門(mén)編制國(guó)家預(yù)算支出提供依據(jù)。

2．預(yù)算外收支預(yù)算：預(yù)算外收支預(yù)算是指學(xué)校按照國(guó)家規(guī)定取得應(yīng)上繳財(cái)政專(zhuān)戶儲(chǔ)存的預(yù)算外收支計(jì)劃。該預(yù)算編制的主要目的是加強(qiáng)預(yù)算外資金收支的計(jì)劃管理和控制。

3．自有資金收支預(yù)算：自有資金收支預(yù)算是指學(xué)校除財(cái)政補(bǔ)助收支和預(yù)算外收支之外的全部資金收支計(jì)劃。該預(yù)算編制主要目的是指除財(cái)政渠道以外，學(xué)校多渠道籌措和使用資金的收支計(jì)劃管理和控制。

第四條

校務(wù)會(huì)是學(xué)校預(yù)算的最高決策機(jī)構(gòu)。校級(jí)預(yù)算經(jīng)校務(wù)會(huì)通過(guò)后委托主管財(cái)務(wù)工作副校長(zhǎng)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

第五條

與學(xué)校收入預(yù)算有關(guān)的各職能部門(mén)，有權(quán)代表學(xué)校積極組織收入，有責(zé)任監(jiān)督各項(xiàng)收入按計(jì)劃足額上交學(xué)校。

第三章 預(yù)算的編制原則

第六條

預(yù)算的編制必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的總原則，既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，更要考慮學(xué)校財(cái)力的可能，杜絕超越財(cái)力可能安

排預(yù)算和搞赤字預(yù)算。

第七條

編制收入預(yù)算要堅(jiān)持積極、穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道的增加和收入的增長(zhǎng)，又要考慮實(shí)現(xiàn)收入增長(zhǎng)的可能性，盡量核實(shí)收入，避免赤字隱患。

第八條

編制支出預(yù)算要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保障重點(diǎn)、勤儉節(jié)約等原則，在確?；救藛T開(kāi)支和正常運(yùn)行開(kāi)支的前提下，優(yōu)先合理安排教學(xué)、科研事業(yè)發(fā)展支出。

第四章 校級(jí)預(yù)算的范圍

第九條

根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的財(cái)務(wù)管理體制，學(xué)校預(yù)算實(shí)行“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算”，強(qiáng)調(diào)大收入、大支出、大口徑、大管理，明確各級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，形成規(guī)范和有序管理。學(xué)校預(yù)算收入和預(yù)算支出范圍如下：

(一)預(yù)算收入范圍：學(xué)校在組織辦學(xué)過(guò)程中(即在開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng))依法取得的各項(xiàng)收入，必須統(tǒng)一納入學(xué)校的預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。

(二)預(yù)算支出范圍：學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)列入預(yù)算支出。包括事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、自籌基本建設(shè)支出、附屬單位補(bǔ)助支出和其他支出等。

第五章 預(yù)算的編制程序

第十條

學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處在每年十一月初，向全校各部門(mén)下達(dá)關(guān)于申報(bào)下一經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃的通知，布置編制預(yù)算的準(zhǔn)備工作。各院(系)、部、處(室)

編制本部門(mén)下一的經(jīng)費(fèi)需求計(jì)劃和創(chuàng)收部分收支計(jì)劃，確定應(yīng)上交學(xué)校的收入及下一預(yù)算的經(jīng)費(fèi)需求數(shù)，并附文字說(shuō)明，于十一月底報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處。對(duì)跨使用的專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)按進(jìn)度分提出計(jì)劃。

第十一條

學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)各部門(mén)本年預(yù)算執(zhí)行情況、各部門(mén)草擬的收支計(jì)劃和下事業(yè)計(jì)劃以及增減變動(dòng)因素，提出下收支預(yù)算建議數(shù)。

第十二條

學(xué)校校務(wù)會(huì)于預(yù)算12月30日前審議并通過(guò)下一校級(jí)預(yù)算草案，并上報(bào)教育部。

第十三條

按照校務(wù)會(huì)審議通過(guò)的校級(jí)預(yù)算，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處向各部門(mén)下達(dá)預(yù)算數(shù)。若校級(jí)預(yù)算與教育部、財(cái)政部批復(fù)預(yù)算有較大變動(dòng)，須報(bào)校務(wù)會(huì)復(fù)議并下達(dá)。

第六章 預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用指標(biāo)的分配

第十四條

為確保所屬單位各項(xiàng)工作正常進(jìn)行，調(diào)動(dòng)院(系)、部(處)工作的積極性和創(chuàng)造性，學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處依據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)政策分配預(yù)算指標(biāo)，完善管理制度。

第十五條

各院(系)、部(處)創(chuàng)收的收入在納入校級(jí)預(yù)算統(tǒng)一核算的前提下，實(shí)行分級(jí)管理。

第十六條

實(shí)行經(jīng)費(fèi)總額動(dòng)態(tài)包干的院(系)，預(yù)算定額分配原則為：(一)以各類(lèi)學(xué)生人數(shù)為基數(shù)確定定額，計(jì)算人員經(jīng)費(fèi)。

(二)按教職工人數(shù)、學(xué)生人數(shù)，房屋占用面積，設(shè)備使用數(shù)量及使用年限等要素確定定額，計(jì)算小型設(shè)備費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)。

三)為體現(xiàn)單位的教學(xué)收入與其經(jīng)費(fèi)預(yù)算掛鉤，在預(yù)算經(jīng)費(fèi)的分配上，可按學(xué)雜費(fèi)實(shí)際收入(不包括住宿費(fèi))總額，作適當(dāng)考慮。

(四)根據(jù)上預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況和本預(yù)算收支總體安排，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

(五)為杜絕浪費(fèi)、厲行節(jié)約，強(qiáng)化節(jié)能意識(shí)，將水電費(fèi)控制指標(biāo)等分配到院(系)，自行管理，按實(shí)支付(具體辦法另訂)。

第十七條

預(yù)算指標(biāo)的具體分配方法，根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)政策，由各主管部門(mén)根據(jù)專(zhuān)業(yè)性質(zhì)、教學(xué)任務(wù)等綜合因素制定。人員經(jīng)費(fèi)由計(jì)劃財(cái)務(wù)處會(huì)同人事處根據(jù)國(guó)家政策和學(xué)校內(nèi)部管理改革方案擬定預(yù)算。公用經(jīng)費(fèi)按當(dāng)年事業(yè)計(jì)劃及學(xué)校財(cái)力情況并綜合各單位實(shí)際擬定預(yù)算，除特殊項(xiàng)目外，當(dāng)年立項(xiàng)，當(dāng)年完成。

第十八條

院(系)包干經(jīng)費(fèi)超支不補(bǔ)，各院(系)主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)包干經(jīng)費(fèi)的管理和控制，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。為鼓勵(lì)院(系)采取措施節(jié)約支出，對(duì)包干結(jié)余可以留用。對(duì)鋪張浪費(fèi)、亂開(kāi)支、亂花錢(qián)等嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度行為的單位，學(xué)校將采取抵扣下預(yù)算指標(biāo)等措施予以處罰。

第十九條學(xué)校各部(處)、直屬單位根據(jù)教職工人數(shù)及承擔(dān)的工作量安排預(yù)算使用指標(biāo)。

分配指標(biāo)當(dāng)年有效，超支不補(bǔ)。年末結(jié)余，自動(dòng)注銷(xiāo)。對(duì)個(gè)別具有特定用途的，應(yīng)重新申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后列人下預(yù)算。各部門(mén)負(fù)責(zé)人要樹(shù)立全局觀念，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，禁止年終突擊花錢(qián)。

第七章 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整

第二十條

預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，既要積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，又要合理安排支出，實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡。

在預(yù)算預(yù)算尚未下達(dá)之前，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處按上預(yù)算指標(biāo)的25%掌握使用。

學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處與學(xué)校各院(系)、部(處)是預(yù)算管理執(zhí)行部門(mén)。年終，各主管部門(mén)必須向計(jì)劃財(cái)務(wù)處匯總編制預(yù)算執(zhí)行效益分析報(bào)告。第二十一條

預(yù)算調(diào)整

為保證學(xué)校推行剛性預(yù)算，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算經(jīng)費(fèi)批準(zhǔn)下達(dá)后，不得隨意增加和變動(dòng)。各院(系)、部(處)要根據(jù)預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)實(shí)行切塊包干，分解到各個(gè)項(xiàng)目和部位，不能突破預(yù)算指標(biāo)。

在預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策和學(xué)校事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，職工工資待遇變動(dòng)、基建工程、大型修繕工程項(xiàng)目變動(dòng)以及其他因素引起本年事業(yè)收支發(fā)生變化，必須調(diào)整預(yù)算的，一般在每年十月份經(jīng)校務(wù)會(huì)討論批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。

如有特殊任務(wù)和計(jì)劃的單位，須變動(dòng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)，應(yīng)由部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明原因，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處。在不突破預(yù)算指標(biāo)的前提下，經(jīng)學(xué)校主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)或校務(wù)會(huì)批準(zhǔn)后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處計(jì)劃財(cái)務(wù)管理中心編制預(yù)算調(diào)整表。

第八章 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及報(bào)告

第二十二條

學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處在預(yù)算終了，要按教育部的要求和規(guī)定時(shí)間編制決算報(bào)表。

編制的決算報(bào)表，必須符合財(cái)政法規(guī)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)。

第二十四條

計(jì)劃財(cái)務(wù)處編制的學(xué)校財(cái)務(wù)決算，提交學(xué)校校務(wù)會(huì)審查批準(zhǔn)后，報(bào)教育部。

第九章 附則

第二十五條

學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。主管財(cái)務(wù)工作的副校長(zhǎng)協(xié)助校長(zhǎng)全面領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)工作，實(shí)行“一支筆”財(cái)務(wù)審批制度。

第二十六條

學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處作為一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、上報(bào)、調(diào)整、執(zhí)行及決算工作，統(tǒng)一管理學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

各業(yè)務(wù)主管部(處)負(fù)責(zé)落實(shí)學(xué)校附屬單位的當(dāng)年上交計(jì)劃；負(fù)責(zé)編制所管轄業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的需求計(jì)劃；負(fù)責(zé)爭(zhēng)取、落實(shí)本部門(mén)中央及湖南省專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入。

第二十七條

學(xué)校各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行，并接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。

第二十八條

本辦法由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第二十九條

本辦法自頒布之日起施行。

第四篇：營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)預(yù)算方案一

營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)預(yù)算方案一

一、促銷(xiāo)目的

以中秋月餅的消費(fèi)來(lái)帶動(dòng)賣(mài)場(chǎng)的銷(xiāo)售，以賣(mài)場(chǎng)的形象激活月餅的銷(xiāo)售。預(yù)計(jì)日均銷(xiāo)量在促銷(xiāo)期間增長(zhǎng)10%—20%。

二、促銷(xiāo)內(nèi)容

1、買(mǎi)中秋月餅送可口可樂(lè)

買(mǎi)90元以上中秋月餅送355ML可口可樂(lè)2聽(tīng)。(價(jià)值3。6元)

買(mǎi)200元以上中秋月餅送1250ML可口可樂(lè)2瓶。(價(jià)值9。2元)

買(mǎi)300元以上中秋月餅送2000ML可口可樂(lè)2瓶。(價(jià)值13。6元)

2、禮籃：分別為298元、198元、98元三個(gè)檔次。

298元禮籃：七星香煙+加州樂(lè)事+價(jià)值80元中秋月餅+腦白金

198元禮籃：雙喜香煙+豐收干紅+價(jià)值60元中秋月餅+腦輕松

98元禮籃：價(jià)值40元中秋月餅+ 20元茶葉+加州西梅

3、在促銷(xiāo)期間（9、3——

9、12)，在賣(mài)場(chǎng)凡購(gòu)滿300元者，均可獲贈(zèng)一盒精美月餅(價(jià)值20元/盒)。

4、在9月10日的“教師節(jié)”，進(jìn)行面向教師的促銷(xiāo)：凡9月9—10日兩天在**購(gòu)物與消費(fèi)的教師，憑教師證可領(lǐng)取一份精美月餅或禮品(價(jià)值20元左右的)。

三、整合促銷(xiāo)

1、媒體

在音樂(lè)交通頻道，隔天滾動(dòng)播出促銷(xiāo)廣告，時(shí)間8、17—

9、12，每天播出16次，15秒/次。

2、購(gòu)物指南

在9、1——

9、13的“購(gòu)物指南”上，積極推出各類(lèi)的促銷(xiāo)信息。

3、店內(nèi)廣播

從賣(mài)場(chǎng)的上午開(kāi)業(yè)到打烊，每隔兩個(gè)小時(shí)就播一次相關(guān)促銷(xiāo)信息的廣播。

4、賣(mài)場(chǎng)布置

(1)場(chǎng)外

a、在免費(fèi)寄包柜的上方，制作中秋宣傳;

b、在防護(hù)架上，對(duì)墻柱進(jìn)行包裝，貼一些節(jié)日的彩頁(yè)來(lái)造勢(shì);

c、在廣場(chǎng)，有可能的可懸掛汽球，拉豎幅;

d、在入口，掛“**購(gòu)物廣場(chǎng)禧中秋”的橫幅。

(2)場(chǎng)內(nèi)

a、在主通道，斜坡的墻上，用自貼紙等來(lái)裝飾增強(qiáng)節(jié)日的氣氛;

b、整個(gè)賣(mài)場(chǎng)的上空，懸掛可口可樂(lè)公司提供的掛旗;

c、在月餅區(qū)，背景與兩個(gè)柱上布“千禧月送好禮”的宣傳;兩邊貼上可口可樂(lè)的促銷(xiāo)宣傳;

d、月餅區(qū)的上空掛大紅燈籠。

5、其他支持

保健品進(jìn)行讓利15%的特價(jià)銷(xiāo)售。

團(tuán)體購(gòu)滿3000元或購(gòu)買(mǎi)月餅數(shù)量達(dá)20盒，可享受免費(fèi)送貨。

四、促銷(xiāo)費(fèi)用

媒體廣告費(fèi)：

1、2萬(wàn)元

可口可樂(lè)系列贈(zèng)品：6萬(wàn)

場(chǎng)內(nèi)、場(chǎng)外的布置費(fèi)：0、6萬(wàn)

月餅費(fèi)用：6萬(wàn)

共計(jì)：

13、8萬(wàn)人民幣

五、具體作業(yè)

1、交通頻道的15秒廣告，由公司委托**廣告制作，在廣告合同中應(yīng)當(dāng)明確不同階段的廣告內(nèi)容;預(yù)定在8月報(bào)16日完成。

2、購(gòu)物指南由采購(gòu)部負(fù)責(zé)擬出商品清單，市場(chǎng)部負(fù)責(zé)與**晚報(bào)印刷廠聯(lián)系制作;具體見(jiàn)該期的制作時(shí)間安排。

3、場(chǎng)內(nèi)廣播的廣播稿由市場(chǎng)部來(lái)提供，共三份促銷(xiāo)廣播稿，每份均應(yīng)提前兩天交到廣播室。

4、場(chǎng)內(nèi)、外布置的具體設(shè)計(jì)應(yīng)市場(chǎng)部、美工組負(fù)責(zé)，公司可以制作的，由美工組負(fù)責(zé)，無(wú)能力制作的，由美工組聯(lián)系外單位制作，最終的布置由美工組來(lái)完成。行政部做好采購(gòu)協(xié)調(diào)工作;預(yù)定場(chǎng)內(nèi)布置在8月18日完成。

5、采購(gòu)部負(fù)責(zé)引進(jìn)月餅廠家，每個(gè)廠家收取500元以上的促銷(xiāo)費(fèi)。同時(shí)負(fù)責(zé)制訂月餅價(jià)格及市場(chǎng)調(diào)查計(jì)劃，在8月5日前完成相關(guān)計(jì)劃。

6、工程部安排人員負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)電源安排及燈光的安裝，要求于8月10日前完成。

7、防損部負(fù)責(zé)賣(mài)場(chǎng)防損及防盜工作。

8、生鮮部負(fù)責(zé)自制精美月餅的制作。

六、注意事項(xiàng)

1、若場(chǎng)外促銷(xiāo)的布置與市容委在協(xié)調(diào)上有困難的，場(chǎng)外就僅選擇在免費(fèi)寄包柜的上方，制作中秋宣傳;

2、若在交通頻道上的宣傳不能達(dá)到效果時(shí)，可選擇在報(bào)紙等其他媒體上進(jìn)行補(bǔ)充宣傳;

3、市場(chǎng)部應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的跟蹤，對(duì)出現(xiàn)的任何異樣及時(shí)進(jìn)行糾正。

營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)預(yù)算方案二

一、活動(dòng)目的：

中秋節(jié)、中國(guó)傳統(tǒng)三大節(jié)日之一，國(guó)慶節(jié)、國(guó)定的長(zhǎng)假。本次活動(dòng)為“中秋篇”與“國(guó)慶篇”。中秋篇圍繞“中秋情濃意更濃”這個(gè)活動(dòng)主線，全力突出中秋節(jié)的“團(tuán)圓”“情意”“禮品”三大節(jié)日特征，利用極富人情味的活動(dòng)來(lái)打動(dòng)消費(fèi)者。而國(guó)慶篇?jiǎng)t以“歡樂(lè)國(guó)慶歡樂(lè)頌”為主線，分“幸運(yùn)”“實(shí)惠”“會(huì)員”“時(shí)尚”四個(gè)系列進(jìn)行，通過(guò)國(guó)慶系列商品促銷(xiāo)活動(dòng)，我們將力求既爭(zhēng)取商品的銷(xiāo)售高峰，又贏得個(gè)性化的商品口碑、價(jià)格口碑，從而真正做深做透我們的節(jié)假日市場(chǎng)。

二、活動(dòng)時(shí)間：

XX年9月23日——XX年10月8日

7號(hào)就結(jié)束了國(guó)慶長(zhǎng)假，而中秋送禮，吃團(tuán)圓飯更是在6號(hào)之前的事，所以此次活動(dòng)的時(shí)間定為以上的時(shí)間。

三、活動(dòng)主題：

“同喜同賀中秋國(guó)慶，同歡同樂(lè)精彩華聯(lián)”

四、活動(dòng)內(nèi)容：

中秋篇：“歡樂(lè)中秋，情濃意濃”

(本來(lái)想做歡樂(lè)中秋禮品展的，但總覺(jué)得沒(méi)有一種氣勢(shì)。)

“歡樂(lè)在華聯(lián)，情濃意更濃”

1、XX年中秋美食節(jié)——月餅展

結(jié)合美食節(jié)舉辦“名月賀中秋——名牌月餅大聯(lián)展”，集中推出名牌月餅廠家各具特色、口味各異的新款月餅。

2、XX年滋補(bǔ)保健品節(jié)

中秋節(jié)歷來(lái)就是保健品的銷(xiāo)售旺季，尤其是經(jīng)過(guò)近幾年保健品廣告大規(guī)?！八投Y送健康”的宣傳，中秋節(jié)送禮選擇保健品的消費(fèi)者已越來(lái)越多，從另一方面看，由于保健品具有相當(dāng)豐厚的利潤(rùn)空間，故而供應(yīng)商無(wú)論是在促銷(xiāo)、，還是在配合上力度都是應(yīng)該相當(dāng)大的。因此，充分整合各保健品廠家的中秋促銷(xiāo)活動(dòng)，開(kāi)展一屆滋補(bǔ)保健品節(jié)，一方面可以有效降低促銷(xiāo)成本，另一方面也可以有效刺激保健品在節(jié)日期間的銷(xiāo)售。

3、XX年名酒名特產(chǎn)薈萃展

中秋節(jié)本來(lái)就是酒的銷(xiāo)售旺季，再加之國(guó)慶婚宴高峰，酒的消費(fèi)潛力相當(dāng)大，因此通過(guò)開(kāi)展名酒名特產(chǎn)薈萃展可以進(jìn)一步刺激酒銷(xiāo)售額的增長(zhǎng)。(煙不讓做活動(dòng)，我們可以用煙、酒、保健品等做成禮籃，再降價(jià)銷(xiāo)售，便可以避免。)

4、“華聯(lián)送情意，中秋禮上禮”

凡在本超市購(gòu)月餅或滋補(bǔ)品滿200元，即送精美禮品一份。(禮品建議為紅酒、打火機(jī)等時(shí)尚物品)

第五篇：三八活動(dòng)方案及預(yù)算

白源小學(xué)三八活動(dòng)方案及預(yù)算

三月春風(fēng)，在這即將到來(lái)的“三八”節(jié)之際，我們要向偉大而無(wú)私奉獻(xiàn)的婦女同志們致以節(jié)日的問(wèn)候。更要為全校的婦女同志們慶祝節(jié)日。

一、活動(dòng)主題：

長(zhǎng)期奮斗在廚房，奮斗在關(guān)心孩子，奮斗在工作陣地上，更奮斗在教育事業(yè)的女性同胞，你們辛苦了，祝你們?nèi)斯?jié)快樂(lè)!

二、活動(dòng)時(shí)間：

3月8日(如遇雨天，活動(dòng)順延，具體時(shí)間另行通知)

活動(dòng)地點(diǎn)：操場(chǎng)

活動(dòng)對(duì)象：全體女教師

三、活動(dòng)內(nèi)容

(一)節(jié)日開(kāi)幕式暨感恩祝?；?dòng)

(二)校長(zhǎng)講話

(三)活動(dòng)比賽環(huán)節(jié)

(四)頒發(fā)獎(jiǎng)品及總結(jié)活動(dòng)

(五)活動(dòng)合影留念

獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置：

一等獎(jiǎng)：洗衣液3瓶 二等獎(jiǎng)：洗衣液2瓶 三等獎(jiǎng)：洗衣液1瓶 紀(jì)念獎(jiǎng)：衛(wèi)生紙1提

四、活動(dòng)流程

1、主持人宣布活動(dòng)開(kāi)始

2、游戲竟玩環(huán)節(jié)(1)呼啦快樂(lè)轉(zhuǎn)

游戲規(guī)則：每場(chǎng)4人比拼，比賽前每人分別領(lǐng)得一個(gè)呼啦圈、一個(gè)一次性水杯。比賽正式開(kāi)始后，工作人員給每個(gè)正在比賽的人員手上杯里到飲用水，在一次轉(zhuǎn)不停的過(guò)程中時(shí)間最長(zhǎng)喝水最多為勝出者。

(2)搶凳子

游戲規(guī)則：6人一組，5張凳子，6人圍在九張凳子周?chē)?，由裁判發(fā)令，參與者順著一個(gè)方向轉(zhuǎn)進(jìn)行搶凳子，沒(méi)搶到者淘汰出局，沒(méi)出局一個(gè)人就撤走一張凳子，重復(fù)下去，最后剩一個(gè)人的時(shí)候?yàn)閯俪稣摺?3)抱球接力

游戲規(guī)則：參賽隊(duì)每隊(duì)5人(至少3名女性)，分兩隊(duì)每隊(duì)派人對(duì)面站立，中間相隔距離30米，聽(tīng)令聲第一個(gè)隊(duì)員開(kāi)始抱起三只排球，跑至對(duì)面，交與對(duì)面隊(duì)員，依次進(jìn)行，直至最后一人跑完30米算全部完成。記時(shí)決定勝負(fù)。如有中途掉球，由掉球人自行撿起再?gòu)牡羟蛱幚^續(xù)。

(四)頒獎(jiǎng)儀式

(五)校長(zhǎng)總結(jié)比賽，最后送出節(jié)日誠(chéng)摯的問(wèn)候語(yǔ)祝福，并全場(chǎng)合影留念，活動(dòng)結(jié)束。

五、活動(dòng)預(yù)算 洗衣液16*65=1040元

衛(wèi)生紙4*15=60元

合計(jì)：1100元