第一篇：資金計(jì)劃管理辦法

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司

——貨幣資金計(jì)劃管理辦法

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司管理文件

管理（2011）002號(hào)

宏電鐵合金公司貨幣資金計(jì)劃管理辦法

擬制部門：財(cái)務(wù)部

審 核 人：莊玉琴

批 準(zhǔn) 人：楊貴中

2011年5月發(fā)布2011年5月實(shí)施

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司

貨幣資金計(jì)劃管理辦法

財(cái)務(wù)公司已成立，按集團(tuán)公司要求規(guī)范分子公司的財(cái)務(wù)行為，保障資金安全，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，以強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益特制定本實(shí)施細(xì)則。

按財(cái)務(wù)公司要求資金及各項(xiàng)交易付款、報(bào)銷等業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)公司歸集統(tǒng)管，因此針對(duì)宏電公司的性質(zhì)提出各項(xiàng)要求，請(qǐng)各部門認(rèn)真配合。

一、由各業(yè)務(wù)部門提報(bào)付款計(jì)劃，內(nèi)容須包括付款期間、用途、額度和付款對(duì)象等。

1、銷售部：負(fù)責(zé)提報(bào)月資金回款計(jì)劃及銷售退款計(jì)劃。（資金回款包括承兌匯票及貨幣資金）

2、運(yùn)營(yíng)管理部：負(fù)責(zé)提報(bào)月采購付款計(jì)劃，包括預(yù)付款及借款事項(xiàng)。

3、綜合管理部：負(fù)責(zé)提報(bào)月工資付款計(jì)劃，工資及附加費(fèi)要分開按明細(xì)上報(bào)，匯杰勞務(wù)工資可單獨(dú)提報(bào)總金額。

4、規(guī)劃部及項(xiàng)目部：負(fù)責(zé)提報(bào)月項(xiàng)目及工程付款計(jì)劃，要求付款時(shí)工程付款手續(xù)要完整，否則不予付款.5、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)編制年度貨幣資金收支總預(yù)算及月、周收支預(yù)算的編制安排，對(duì)各部門上報(bào)的資金收支計(jì)劃進(jìn)行審核、監(jiān)督和規(guī)范。

其余部門及作業(yè)區(qū)有需零星付款的事項(xiàng)，也應(yīng)按月提報(bào)付款

計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批，按資金狀況分輕重緩急統(tǒng)一平衡，實(shí)行事前預(yù)算控制，經(jīng)總經(jīng)理同意后上報(bào)財(cái)務(wù)公司。

二、借款及預(yù)付款除需上報(bào)月計(jì)劃外，還需填制借款及預(yù)付款憑據(jù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核鑒字后上報(bào)總經(jīng)理審批同意，方可執(zhí)行付款計(jì)劃。

三、差旅費(fèi)核銷應(yīng)按照《差旅費(fèi)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；差旅費(fèi)支付時(shí)須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)鑒字，財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批返財(cái)務(wù)付款。

四、計(jì)劃提報(bào)時(shí)間要求

1、財(cái)務(wù)公司要求每月1號(hào)下午6時(shí)之前提報(bào)月計(jì)劃，每周五下午6時(shí)之前提報(bào)下周計(jì)劃，因此要求各相關(guān)部門，在每月25-30日內(nèi)將付款月計(jì)劃提報(bào)財(cái)務(wù)部，周計(jì)劃在每周四下午6時(shí)之前將付款周計(jì)劃提報(bào)財(cái)務(wù)部（月計(jì)劃中有付款時(shí)間并不需改動(dòng)的可不再提供周計(jì)劃）。請(qǐng)各部門做好此項(xiàng)工作，沒有提報(bào)計(jì)劃，不予付款，由此造成的工作延誤及客戶糾紛，將嚴(yán)格考核計(jì)劃提報(bào)部門。

2、各項(xiàng)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)，個(gè)人借款也應(yīng)在每周之前提報(bào)，（如營(yíng)銷部劉磊借采購柴油款，應(yīng)提前報(bào)月計(jì)劃和周計(jì)劃）沒有計(jì)劃，財(cái)務(wù)公司不予辦理，也請(qǐng)勿催本公司財(cái)務(wù)部。

3、各項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨建經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、公積金等相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)在每月25-30日之前提報(bào)下月計(jì)劃，必須提報(bào)應(yīng)繳費(fèi)用的準(zhǔn)確金額，并注明必須付款的期限。（如4-6月福利費(fèi)，應(yīng)在3月底上報(bào)月計(jì)劃及周計(jì)劃，就可以在4月第1周準(zhǔn)時(shí)上繳）如因此造成的滯納金、集團(tuán)公司考核等問題，將嚴(yán)格考核計(jì)劃提

報(bào)部門。

五、計(jì)劃填制要求

1、由于各項(xiàng)付款都是財(cái)務(wù)公司從系統(tǒng)上直接劃賬轉(zhuǎn)款的，因此，就必須要求相關(guān)部門在上報(bào)計(jì)劃時(shí)，正確上報(bào)收款單位的名稱、開戶行、賬號(hào)。這些信息必須準(zhǔn)確無誤，由此造成的付款不成功及付款延誤，各部門自行承擔(dān)責(zé)任。

2、報(bào)銷差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及個(gè)人借款的，粘貼好報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)辦人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后交予財(cái)務(wù)，領(lǐng)取支票到銀行支取。

六、收取銀行承兌匯票的要求

應(yīng)財(cái)務(wù)公司要求，收取匯票時(shí)，必須要求附帶銀行驗(yàn)票說明，否則貿(mào)易結(jié)算中心拒絕收款，請(qǐng)相關(guān)部門積極配合工作，提前通知客戶。

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部

2011年5月1日

第二篇：資金計(jì)劃管理辦法

資金計(jì)劃管理辦法

總則

第1條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司

資金計(jì)劃管理工作，特制訂本辦法。

第2條 本管理規(guī)定所稱資金，是指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價(jià)證

券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。公司應(yīng)當(dāng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本

單位資金計(jì)劃。

第3條 本制度適用于公司。

第二則資金計(jì)劃的編制內(nèi)容

第4條 資金計(jì)劃是指公司的貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣

資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。

第5條 資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各部門均應(yīng)分別

按、月度編制。對(duì)于、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要

項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)、月度資金計(jì)劃中編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：

1.管理費(fèi)用計(jì)劃。

2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。

3.固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。

4.融資計(jì)劃。

5.還本付息計(jì)劃。

6.銷售計(jì)劃。

7.其他。

第6條 資金收入計(jì)劃

1.銷售收入：銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)

計(jì)劃數(shù)。

2.勞務(wù)收入：提供勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)部門依據(jù)公司收款條件及合同規(guī)定編列

可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

3.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上的，均應(yīng)加以說明。

第7條 資金支出計(jì)劃

1.材料支出

公司采購部門按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃編列外購材料的資金使用計(jì)劃。

2.薪金支出

公司工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。

3.期間費(fèi)用

銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。

管理費(fèi)用：公司管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。

4.稅款支出

財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。

5.償還借款支出

資金管理部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。

6.其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬以上者，均應(yīng)加以說明。

第8條 銀行借款及其他

資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃按排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。

第三則資金計(jì)劃的編制管理

第9條 資金計(jì)劃的編制要求

1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際情況。

2.各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計(jì)劃。

3.各部門應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金使用計(jì)劃。

4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。

5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制部門負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)劃的編制執(zhí)行

承擔(dān)責(zé)任。

第10條 資金計(jì)劃的編制程序

1.公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。

2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)公司資

金部門。

3.公司資金部門審查、匯兌各部門計(jì)劃并綜合平衡后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一按排各部門的資金計(jì)劃。

第11條 資金計(jì)劃的編制時(shí)間

1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。

2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的資金計(jì)劃。

3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一的資金計(jì)劃。

第12條 各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。

第四則資金計(jì)劃的控制管理

第13條 資金計(jì)劃的執(zhí)行

1.各部門在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。

2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付款單據(jù)和支持文件（包

括合同、發(fā)票等）按公司資金管理辦法設(shè)置的審批權(quán)限送計(jì)劃管理人員或財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

第14條 資金計(jì)劃的調(diào)整

1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)

測(cè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，須編制“資金計(jì)劃調(diào)整表”。

2.資金計(jì)劃調(diào)整由具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由

資金管理部門跟進(jìn)。

3.資金管理部門詳細(xì)填寫“資金計(jì)劃調(diào)整表”，說明變更計(jì)劃的必要性和

合理性，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃、合同等支持性文件，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第15條 資金計(jì)劃的監(jiān)控

公司資金管理部門于月、季、年末編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的辦法，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第16條

第17條

附則 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法解釋權(quán)財(cái)務(wù)部。

第三篇：營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理辦法

李婆墩中學(xué)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理辦法

為規(guī)范我校學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金的管理，根據(jù)縣政府辦公室《關(guān)于印發(fā)羅田縣農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施方案的通知》和縣財(cái)政局、縣教育局《關(guān)于印發(fā)羅田縣農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理辦法的通知》文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。

一、本資金由中央財(cái)政安排，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每天4元，全年按學(xué)生在校時(shí)間實(shí)際結(jié)算；本資金全部用于為我校學(xué)生提供等值優(yōu)質(zhì)的營(yíng)養(yǎng)食品，不得直接發(fā)放給學(xué)生個(gè)人和家長(zhǎng)。

二、我校學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)行食堂供餐方式，供餐內(nèi)容為每周一、二、三、四、五中餐供給營(yíng)養(yǎng)餐。

三、本資金財(cái)務(wù)審批實(shí)行會(huì)計(jì)管賬、出納管錢、總務(wù)主任管物、經(jīng)辦人簽證，校長(zhǎng)審批的辦法；定期公開本資金賬目，接受營(yíng)養(yǎng)餐監(jiān)督小組審核。

四、總務(wù)處組織營(yíng)養(yǎng)餐詢價(jià)，報(bào)經(jīng)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組同意采購。供貨商提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、身份證、產(chǎn)品合格證、食品流通許可證等證書復(fù)印件和發(fā)貨單，總務(wù)處備案。

五、總務(wù)處組織營(yíng)養(yǎng)餐采購驗(yàn)收，詳細(xì)填寫學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐食堂供餐日志及原材料采購驗(yàn)收清單，經(jīng)辦人簽證，營(yíng)養(yǎng)餐管理員和校長(zhǎng)簽字，根據(jù)采購合同和采購發(fā)票將采購資金支付給供應(yīng)商。

六、總務(wù)處每周五公示下周營(yíng)養(yǎng)餐食譜表，中途如有調(diào)整，要更改公示，接受監(jiān)督；食譜價(jià)格表原始表由采購驗(yàn)收人員簽證并存檔；總務(wù)處填寫營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃供餐日志存檔。

七、總務(wù)處每周組織辦理營(yíng)養(yǎng)餐資金結(jié)算手續(xù)，憑營(yíng)養(yǎng)餐采購單據(jù)和供餐日志，填寫《學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金結(jié)算單》，由會(huì)計(jì)報(bào)賬。

八、教務(wù)處建立學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)名制數(shù)據(jù)庫，對(duì)學(xué)生人數(shù)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、受益人次等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)行異動(dòng)月報(bào)制度，每月20日將異動(dòng)情況報(bào)縣教育局。

九、營(yíng)養(yǎng)餐實(shí)行供餐內(nèi)容公開制度，供餐菜肴與公示的食譜表一致，數(shù)量與教務(wù)處核定的學(xué)生數(shù)對(duì)應(yīng)。

十、本辦法未盡事宜，遵照上級(jí)相關(guān)規(guī)定。

第四篇：資金計(jì)劃管理辦法

資金計(jì)劃管理辦法

總則

第一條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范集團(tuán)資金計(jì)劃管理

工作，特制訂本辦法。

第二條 本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價(jià)證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。

第三條 本管理規(guī)定適用于集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。

第四條 集團(tuán)實(shí)行收支兩條線、財(cái)務(wù)一支筆的資金管理原則。

第一章 資金計(jì)劃的編制內(nèi)容

第五條 資金計(jì)劃是指集團(tuán)的貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和當(dāng)?shù)耐顿Y計(jì)

劃及未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃及籌資融資計(jì)劃，保證各項(xiàng)任務(wù)投資的收支平衡。

第六條 資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各單位均應(yīng)分、月度編制。

對(duì)于、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)、月度資金計(jì)劃中相應(yīng)編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：

1.管理費(fèi)用計(jì)劃

2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃

3.固定資產(chǎn)購置計(jì)劃

4.融資計(jì)劃

5.還本付息計(jì)劃

6.銷售計(jì)劃

7.其他

第七條 資金收入計(jì)劃

1.銷售收入計(jì)劃：各單位銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

2.服務(wù)性收入：各單位經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)營(yíng)銷計(jì)劃和協(xié)議，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

3.退稅或補(bǔ)貼收入：各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度和科技項(xiàng)目資助補(bǔ)貼進(jìn)度，編制可退稅計(jì)劃數(shù)和科技項(xiàng)目補(bǔ)貼數(shù)。

4.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，廢品廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上的應(yīng)加以說明。

第八條 資金支出計(jì)劃

1.資本支出

1)土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計(jì)劃，編列資金開支計(jì)劃。

2)房屋建筑物：各單位基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金，編制資金支付計(jì)劃。

3)機(jī)器設(shè)備：各單位采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需采購資金，編列資金支付計(jì)劃。

2.償還借款支出

各單位資金管理部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。

3.材料支出

各單位采購部門按照經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編列外購商品的資金使用計(jì)劃。

4.薪資支出

各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃，最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。

5.稅款支出

各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。

6.銷售費(fèi)用

各單位銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往、月份銷售費(fèi)用占銷售額的比例推算編列。

7.管理費(fèi)用

各單位行政管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

8.財(cái)務(wù)費(fèi)用

各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。

9.其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其他支出。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

第九條 銀行借款及其他

集團(tuán)公司資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證集團(tuán)經(jīng)營(yíng)所需資金。

第二章 資金計(jì)劃的編制管理

第十條 資金計(jì)劃的編制要求

1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反應(yīng)本單位資金運(yùn)作的實(shí)際情況。

2.各公司應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計(jì)劃，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定。

3.各單位應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金計(jì)劃。

4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。

5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制單位行政負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管對(duì)計(jì)劃的編制、執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。

第十一條 資金計(jì)劃的編制程序

1.集團(tuán)公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。

2.集團(tuán)各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)集團(tuán)資金部門。

3.集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查、匯總各公司各部門計(jì)劃后，經(jīng)集團(tuán)總裁審核，上報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)

后實(shí)施。

4.集團(tuán)公司資金管理部門匯總所有下屬單位收支計(jì)劃后，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)收支綜合平衡，上報(bào)集團(tuán)總裁審核，由集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)施。

5.根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的年、季、月資金收支情況，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門根據(jù)下達(dá)的任務(wù)分解到各

公司各部門，由各公司各部門落實(shí)到各崗位。

第十二條 資金計(jì)劃的編制時(shí)間

1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。

2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的季度資金計(jì)劃。

3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一的資金計(jì)劃。

第十三條 資金計(jì)劃的上報(bào)要求

1.各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。

2.各單位的資金計(jì)劃須經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章后，并附有

支持和說明文件后才能成為上報(bào)的有效資金計(jì)劃。

第三章 資金計(jì)劃的控制管理

第十四條 資金計(jì)劃的執(zhí)行

1.各單位在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。

2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付單據(jù)和支持文件（包括合同發(fā)票等）

按集團(tuán)資金管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限送本單位計(jì)劃管理人員和財(cái)務(wù)部審核，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

第十五條 資金計(jì)劃的調(diào)整

1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)測(cè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，需編制資金調(diào)整計(jì)劃表。

2.資金計(jì)劃的調(diào)整由各單位具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由資

金管理部門跟進(jìn)。

3.資金管理部門詳細(xì)填寫“資金計(jì)劃調(diào)整表”，說明變更計(jì)劃的必要性和合理性，經(jīng)單

位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、合同等支持性文件，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)總裁審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第十六條 資金計(jì)劃的監(jiān)控

1.各單位于月、季、年末編制本單位的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)

劃執(zhí)行情況表，檢查本單位各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，上報(bào)集團(tuán)公司資金管理部門，由集團(tuán)預(yù)算審核委員會(huì)核準(zhǔn)，報(bào)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施。

2.集團(tuán)資金管理部門根據(jù)各單位資金管理部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表，匯總編制

資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議，匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，并在每年的半、向集團(tuán)董事會(huì)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整的情況報(bào)告。

3.經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由集團(tuán)財(cái)務(wù)部下達(dá)各單位執(zhí)行。

第五篇：資金管理辦法

西安市財(cái)政局 西安市科學(xué)技術(shù)局 西安市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知

2010-11-10 16:40

市財(cái)發(fā) [2010] 200號(hào)

西安市財(cái)政局 西安市科學(xué)技術(shù)局 西安市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知

各區(qū)縣（開發(fā)區(qū)）財(cái)政局、科技局、發(fā)改委，市級(jí)各相關(guān)部門，各直屬機(jī)構(gòu)：

為落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動(dòng)《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實(shí)施方案》的實(shí)施，《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法》已經(jīng)西安市國(guó)家半導(dǎo)體照明試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組第一次會(huì)議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

西安市財(cái)政局、西安市科學(xué)技術(shù)局、西安市發(fā)展和改革委員會(huì)

二○一○年三月十九日

西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程

專項(xiàng)資金管理暫行辦法

第一條 為落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動(dòng)《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實(shí)施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》）的實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及《西安市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號(hào)）等財(cái)經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。

第二條 市級(jí)財(cái)政每年整合安排不少于2500萬元，作為半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項(xiàng)資金。其中專項(xiàng)資金的90%作為L(zhǎng)ED照明工程補(bǔ)貼資金；專項(xiàng)資金的10%用于支持LED照明產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研究推廣等公共服務(wù)。申請(qǐng)補(bǔ)貼的示范工程項(xiàng)目總投資不得低于500萬元。

第三條

專項(xiàng)資金由西安市國(guó)家半導(dǎo)體照明試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”）統(tǒng)一管理、集中使用，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)管理協(xié)調(diào)工作。專項(xiàng)資金按照科學(xué)合理、公開、公正、公平的原則安排。

第四條 補(bǔ)貼范圍：

對(duì)于納入《實(shí)施方案》的城市道路照明、旅游景區(qū)照明、綠地廣場(chǎng)照明、室內(nèi)照明、大型公共場(chǎng)所照明中燈具采購部分給予補(bǔ)貼。

第五條 補(bǔ)貼對(duì)象：

1、列入《實(shí)施方案》任務(wù)表中的市級(jí)部門和開發(fā)區(qū)。

2、集中采用LED照明產(chǎn)品用于新建道路和景區(qū)照明的市級(jí)其他部門和區(qū)縣、開發(fā)區(qū)。

3、采用合同能源管理等方式參與LED照明工程投資建設(shè)的企業(yè)。

第六條 采購LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)應(yīng)滿足以下條件：

1.在西安市注冊(cè)的具有法人資格的生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)；

2.企業(yè)生產(chǎn)的LED照明產(chǎn)品已在樣板工程中試用，并正常運(yùn)行半年以上，性能達(dá)到節(jié)能要求；

3.具有LED照明產(chǎn)品相關(guān)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

4.在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒有不良記錄；

5.通過ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證，具有相應(yīng)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品通過國(guó)家相關(guān)具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)的檢測(cè)認(rèn)定；

6.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

7.具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；

8.三年內(nèi)無不良繳納稅款和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等記錄；

9.具有完備的產(chǎn)品銷售、安裝及良好的售后服務(wù)管理能力。

第七條 所采購LED照明燈具應(yīng)滿足以下條件：

1．LED照明燈具性能指標(biāo)必須達(dá)到或超過陜西省地方標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家相關(guān)技術(shù)規(guī)范；

2.LED照明燈具必須經(jīng)過試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案；

3.優(yōu)先選擇使用本地芯片及封裝技術(shù)的LED照明燈具。

第八條

補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

符合上述第六條和第七條條件的LED示范工程項(xiàng)目，按照如下標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼：

1、對(duì)于市級(jí)財(cái)政直接撥款的示范工程，按照經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值3—5%作為后期維護(hù)費(fèi)用給予補(bǔ)貼。

2、對(duì)于非市級(jí)財(cái)政直接撥款的示范工程，按照不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值的30%給予工程補(bǔ)貼。

3、采用合同能源管理模式參與工程建設(shè)的半導(dǎo)體照明企業(yè)，按照具體管理模式，給予不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值的10%給予工程補(bǔ)貼。

第九條 對(duì)于在示范工程中被廣泛應(yīng)用、性能可靠穩(wěn)定的LED照明產(chǎn)品，將優(yōu)先納入市級(jí)政府采購產(chǎn)品名錄。

第十條 補(bǔ)貼資金由試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理。試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局負(fù)責(zé)申請(qǐng)補(bǔ)貼受理、備案、考察論證等工作。市財(cái)政局對(duì)符合申請(qǐng)補(bǔ)貼條件的單位按規(guī)定的程序撥付補(bǔ)貼資金。

第十一條 補(bǔ)貼申請(qǐng)程序：

1．示范工程實(shí)施單位提出申請(qǐng)，提交申請(qǐng)資料。

2．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同有關(guān)部門對(duì)申報(bào)工程進(jìn)行審查和實(shí)際考察。

3．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織專家及有關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)補(bǔ)貼工程項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審、核算，提出評(píng)審意見，上報(bào)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

4．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)評(píng)審意見進(jìn)行審核研究，確定審核意見。

5．示范工程開工并按照規(guī)定進(jìn)度組織建設(shè)，已完成投資50%以上，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室考察驗(yàn)收后，市財(cái)政局按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)撥付財(cái)政補(bǔ)助資金。

第十二條 申請(qǐng)材料包括：

1．示范應(yīng)用工程資金補(bǔ)貼申請(qǐng)表；

2．示范應(yīng)用工程方案；

3．LED燈具采購清單及預(yù)算；

4．LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)資質(zhì)：

（1）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；

（2）供應(yīng)燈具產(chǎn)品相關(guān)檢測(cè)報(bào)告；

（3）相關(guān)專利及質(zhì)量認(rèn)證體系證書；

（4）稅務(wù)部門出具的納稅證明材料；

（5）企業(yè)近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表等其他相關(guān)材料。5．示范工程應(yīng)用數(shù)量承諾書。

第十三條 試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照《西安市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號(hào)）組織開展專項(xiàng)資金補(bǔ)貼情況的監(jiān)督檢查工作和績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)有下列情形之一的，視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)、扣減補(bǔ)助資金等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，取消享受專項(xiàng)補(bǔ)貼資金資格：

1.提供虛假工程信息的；

2.示范應(yīng)用工程LED燈具應(yīng)用數(shù)量未達(dá)到規(guī)定規(guī)模；

3.采購產(chǎn)品實(shí)際銷售價(jià)格高于采購限價(jià)；

4.燈具供應(yīng)企業(yè)不符合標(biāo)準(zhǔn)。

第十四條 對(duì)出具虛假報(bào)告和證明材料的相關(guān)單位，一經(jīng)查實(shí)，予以公開曝光，并視情節(jié)追究其相應(yīng)法律責(zé)任。

補(bǔ)貼資金必須?？顚Ｓ?，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。對(duì)違反規(guī)定的，按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

第十五條 本辦法自下發(fā)之日起施行，至2011年12月31日截止。本辦法由市財(cái)政局會(huì)同試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。

來源：西安市財(cái)政局網(wǎng)站

http://004km.cn/xaczj/content.jsp.jsp?urltype=news.NewsContentUrl&wbnewsid=10423&wbtreeid=6365