第一篇：關(guān)于開具醫(yī)療證明書的管理規(guī)定

關(guān)于開具醫(yī)療證明書的管理規(guī)定（各地方措辭格式或許略有不同，但病情標(biāo)準(zhǔn)等基本相同，因為醫(yī)療標(biāo)準(zhǔn)是國家統(tǒng)一的）

結(jié)合《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理條例》

一、醫(yī)生資格界定 具有醫(yī)師執(zhí)業(yè)證書，且住院醫(yī)生工作3年以上，碩士工作1年以上，博士或調(diào)入本院的醫(yī)師工作6月以上者有資格開具普通醫(yī)療證明書；屬醫(yī)療糾紛或外單位委托（交警、公安等）鑒定需出具醫(yī)療證明的，由醫(yī)務(wù)部指定科主任或高級職稱醫(yī)師完成。

二、開具醫(yī)療證明書的流程

1、錄本次住院或就診時所患疾病名稱及相應(yīng)休息時間、何時復(fù)查及復(fù)查內(nèi)容。

2、開具醫(yī)療休息證明書時，需詳細(xì)填寫具體疾病名稱、住院起止時間（出院病人）、建議休息時間（時間須大寫）。確實不需要者可以免開醫(yī)療證明書。

3、門診辦審核蓋章、登記備案。

4、外單位委托（交警、公安等）鑒定的，須核實相關(guān)介紹信，由醫(yī)務(wù)部指定專人鑒定，由醫(yī)務(wù)部審核蓋章，并登記備案。

5、本院職工申請病假必須持首席醫(yī)生以上開具的病假證明，到干部保健科審核，經(jīng)科主任同意簽字（護(hù)士由護(hù)士長簽字）后報人力資源部核準(zhǔn)并存檔備案。其中病假1周以上或住院超過1月的，由人力資源部負(fù)責(zé)報告員工所在片區(qū)院長核準(zhǔn)。

三、相關(guān)規(guī)定

1、醫(yī)師開具醫(yī)療證明時，須在病歷上詳細(xì)記錄疾病診斷或疾病休息的客觀依據(jù)（即癥狀、體征、輔助檢查結(jié)果）。

2、一般情況下，3、此前出院或離院而未開相關(guān)證明的病人，根據(jù)病情需要確應(yīng)開具醫(yī)療證明書者，應(yīng)先由醫(yī)務(wù)部嚴(yán)格審核確認(rèn)后，指定醫(yī)生開具證明書，并在病歷和醫(yī)療證明書右上方標(biāo)明“補”字樣，由醫(yī)務(wù)部簽字、門診部審批蓋章后，視作有效。

4、出具醫(yī)療證明的疾病休息時間見附件一。所規(guī)定的休息時間為最長休息時間，遇特殊情況如病情較重，可適當(dāng)延長。

5、休息時間一般以三個月為一期，超過三個月者可行復(fù)查，必要時再申請繼續(xù)休息。不能一次性開出半年、一年的醫(yī)療證明。

6必須使用大寫數(shù)字，禁止使用阿拉伯?dāng)?shù)字，以防偽造。

第二篇：開具醫(yī)學(xué)證明書管理規(guī)定

***中醫(yī)醫(yī)院開具醫(yī)學(xué)證明書管理規(guī)定

醫(yī)學(xué)證明書是臨床醫(yī)生出具給病人用以證明其所患疾病的具有法律效力的證明文書，常常作為病休、病退、傷殘鑒定、保險索賠等的重要依據(jù)。為進(jìn)一步加強我院醫(yī)學(xué)證明書的管理工作，特制定如下細(xì)則：

（一）每位醫(yī)生都要以科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、求實的態(tài)度，親自診察病人，認(rèn)真開具醫(yī)學(xué)證明書。并且應(yīng)對所作出的診斷負(fù)有法律責(zé)任。

（二）休假證明書：

1．原則上急診一般不超過三天，門診不超過一周。可由主診醫(yī)師開具。

2．慢性病病休一個月以上的，由所在科室主治醫(yī)師以上資質(zhì)的醫(yī)師開具，分管院長審核，醫(yī)務(wù)科簽章。

3．休假證明書必須由各科室加蓋診斷證明章后方能生效。

（三）診斷證明書：

1．凡需開具涉及司法辦案、病退、評殘、保險索賠、生育第二胎等的疾病診斷證明書，須持有關(guān)部門的介紹信，方可由所在科室主治醫(yī)師以上資質(zhì)的醫(yī)師開具，并逐項登記在本科室診斷證明登記本上。醫(yī)務(wù)科定期抽檢診斷證明登記本。

2．門診出具的診斷證明書由門診部加蓋診斷證明專用章后方能生效，蓋章工作人員必須同時做好登記工作。

（四）醫(yī)學(xué)證明書的內(nèi)容應(yīng)有病歷記載，并與門診病歷或出院小結(jié)相符。醫(yī)生不得開具與自己執(zhí)業(yè)范圍無關(guān)或者與執(zhí)業(yè)類別不相符的醫(yī)學(xué)證明書。

（五）醫(yī)學(xué)證明書日期應(yīng)填寫就診當(dāng)日，且蓋章有效。

（六）違反上述規(guī)定的，根據(jù)情節(jié)輕重將酌情扣當(dāng)事人所在科室當(dāng)月醫(yī)療質(zhì)量考核評分。

（七）由于違規(guī)出具醫(yī)學(xué)證明書引起的醫(yī)療糾紛需承擔(dān)糾紛所引起的費用，由出具醫(yī)學(xué)證明書的個人承擔(dān)。

（八）本規(guī)定自公布日起生效。

注：診斷證明登記本需注明開具時間、病人姓名、性別、年齡、診斷證明書內(nèi)容（涉及的特殊情況）、開具證明的醫(yī)師簽字、蓋章。

第三篇：開具醫(yī)學(xué)證明書管理規(guī)定

開具醫(yī)學(xué)證明書管理規(guī)定

醫(yī)學(xué)證明書是臨床醫(yī)生出具給病人用以證明其所患疾病的具有法律效力的證明文書，常常作為病休、病退、傷殘鑒定、保險索賠等的重要依據(jù)。為進(jìn)一步加強我院醫(yī)學(xué)證明書的管理工作，特制定如下細(xì)則：

（一）每位醫(yī)生都要以科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、求實的態(tài)度，親自診察病人，認(rèn)真開具醫(yī)學(xué)證明書。并且應(yīng)對所作出的診斷負(fù)有法律責(zé)任。

（二）休假證明書：

1．原則上急診一般不超過三天，門診不超過一周?？捎芍髟\醫(yī)師開具。

2．慢性病病休一個月的，由所在科室主治醫(yī)師以上資質(zhì)的醫(yī)師開具。

3．休假證明書必須由各科室門診分診臺加蓋休假專用章后方能生效。

（三）診斷證明書：

1．凡需開具涉及司法辦案、病退、評殘、保險索賠、生育第二胎等的疾病診斷證明書，須持有關(guān)部門的介紹信，方可由所在科室主治醫(yī)師以上資質(zhì)的醫(yī)師開具，并逐項登記在本科室診斷證明登記本上。醫(yī)務(wù)處定期抽檢診斷證明登記本。

2．門診出具的診斷證明書由門診大廳服務(wù)臺加蓋診斷證明專用章后方能生效，蓋章工作人員必須同時做好登記工作。

（四）醫(yī)學(xué)證明書的內(nèi)容應(yīng)有病歷記載，并與門診病歷或出院小結(jié)相符。醫(yī)生不得開具與自己執(zhí)業(yè)范圍無關(guān)或者與執(zhí)業(yè)類別不相符的醫(yī)學(xué)證明書。

（五）醫(yī)學(xué)證明書日期應(yīng)填寫就診當(dāng)日，且蓋章有效。

（六）違反上述規(guī)定的，根據(jù)情節(jié)輕重將酌情扣當(dāng)事人所在科室當(dāng)月醫(yī)療質(zhì)量考核評分。

（七）由于違規(guī)出具醫(yī)學(xué)證明書引起的醫(yī)療糾紛需承擔(dān)糾紛所引起的費用，由出具醫(yī)學(xué)證明書的個人承擔(dān)。

（八）本規(guī)定自公布日起生效。

注：診斷證明登記本需注明開具時間、病人姓名、性別、年齡、診斷證明書內(nèi)容（涉及的特殊情況）、開具證明的醫(yī)師簽字、蓋章護(hù)士簽字。

第四篇：發(fā)票開具管理規(guī)定

發(fā)票開具管理規(guī)定

總則

第___條

為了規(guī)范公司發(fā)票開具流程和防范風(fēng)險，及加強項目收款以及稅務(wù)籌劃的需

要，特制定本辦法。

第___條

本規(guī)定所稱的發(fā)票包括以下：

1、增值稅普通發(fā)票(即普通發(fā)票)

2、增值稅專用發(fā)票

3、服務(wù)業(yè)發(fā)票

4、安裝建筑業(yè)發(fā)票

5、普通收據(jù)(含資金往來發(fā)票)

開票審批流程

第___條

所有發(fā)票開具均必須提出正式書面申請，申請人首先應(yīng)根據(jù)合同內(nèi)容確定發(fā)票

類型并完整填寫有關(guān)開票信息，開票申請單格式及模板如下(共

個)

第___條

申請人須填寫開票申請單后交由財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核，審核無誤由交由開票員開

具。

第___條

所有申請要求開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)及時取得對方確認(rèn)函，對發(fā)票內(nèi)容、名

稱、規(guī)格型號、金額進(jìn)行必要確認(rèn)。然后必須將開票申請單填寫完整提交財務(wù)

進(jìn)行審核。

第___條

開票員應(yīng)根據(jù)審批齊全的開票申請單開具相應(yīng)的發(fā)票。

第___條

發(fā)票有特殊要求(要求注明合同編號，項目名稱等信息)應(yīng)在開票申請單上方

單獨注明，開票員將此信息打印在發(fā)票的備注欄上。

開具發(fā)票與回款時間性要求

第___條

當(dāng)月開具發(fā)票應(yīng)由申請人應(yīng)及時轉(zhuǎn)交或郵遞客戶，(遞交客戶發(fā)票盡量讓客戶打收條)，申請人應(yīng)妥善保管相關(guān)收條或郵寄單據(jù)。

注意：增值稅發(fā)票有效期

為

天(自然日，從發(fā)票上開票日期算起)，已經(jīng)開具發(fā)票千萬不要積壓。

第___條

發(fā)票送達(dá)后，客戶對發(fā)票內(nèi)容、類型、金額等信息認(rèn)為不符的或有異議的，申

請人應(yīng)必須及時與對方溝通，確實是我方失誤造成的，應(yīng)將原票退回配合對方

重新開具。對于增值稅專用發(fā)票跨月退回作廢的，必須取得對方就退票情況說

明并加蓋對方公章。

第___條

普通發(fā)票及其他發(fā)票有誤重新開具的，必須在開具發(fā)票后

個月內(nèi)提出。

第___條

發(fā)票開具后應(yīng)及時與客戶溝通確認(rèn)及時回款事宜。

第___條

公司原則上不允許提前開票或一次全額開具發(fā)票(工程款未結(jié)清前)，禁止代

開、多開、虛開發(fā)票等。

第___條

有特殊情況，需向副總經(jīng)理或總經(jīng)理提出，并書面說明緣由。

發(fā)票使用管理規(guī)定

1.目的規(guī)范開發(fā)票操作，維護(hù)公司利益

2.適用范圍

財務(wù)部、服務(wù)中心

3.開具發(fā)票責(zé)任人

3.1

賣場：千、百位發(fā)票由商場服務(wù)中心開具。

3.1.1

發(fā)票開具流程：顧客持電腦小票→服務(wù)中心照開發(fā)票并蓋已開發(fā)票章→在系統(tǒng)輸入銷售小票的號碼及發(fā)票號碼→小票和發(fā)票的顧客聯(lián)交給顧客→整本用完后上交財務(wù)部。

3.2

公司財務(wù)：萬位以上的發(fā)票由財務(wù)部出納開具。

3.2.1發(fā)票開具流程：顧客持電腦小票(批發(fā)單)→財務(wù)部出納照開發(fā)票并蓋已開發(fā)票章→在系統(tǒng)輸入銷售小票的號碼及發(fā)票號碼→小票(批發(fā)單)和發(fā)票的顧客聯(lián)交給顧客。

4.發(fā)票使用及管理規(guī)定

4.1

每本發(fā)票作廢___份以下(含)的，記警告一次;每本發(fā)票作廢___份的，記小過一次;每本發(fā)票作廢___份以上(含)的，記大過一次，此項處罰對相關(guān)責(zé)任人。

4.2

未按規(guī)定填齊項目___份以上的，記小過一次，___份以上記大過一次。

4.3

涂改發(fā)票一份罰款___元。上下聯(lián)金額、項目不同，大小寫金額不同，罰款___元。

4.4提供“存根聯(lián)”給顧客的，每一份記大過一次。

4.5丟失發(fā)票的，每份處___元以上罰款。

4.6開具發(fā)票的項目為非本公司出售的商品范圍的，每一份記大過一次，嚴(yán)重者作辭退處理并送司法機(jī)關(guān)處理。

4.7嚴(yán)禁重開發(fā)票，每一份記大過一次，嚴(yán)重者作辭退處理。

5.發(fā)票填寫須知：

顧客憑電腦小票在服務(wù)中心可開具發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，使用時請注意以下事項：

5.1發(fā)票開具的有效期為“當(dāng)月內(nèi)”，超過有效期一律不得開具。

5.2開具發(fā)票時，必須按國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定以實際“品名、金額”開具。

5.3開具發(fā)票時，應(yīng)按規(guī)定的時限、順序、逐欄全部聯(lián)次如實開具。

5.4填開發(fā)票的單位和個人必須是在本公司消費才能開具發(fā)票，未在本公司消費一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

5.5在開具發(fā)票時，必須按號碼順序填開，填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚、全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印，內(nèi)容完全一致。

5.6開具發(fā)票必須使用中文。

5.7未填用的大寫金額單位應(yīng)劃上“⊕”符號封頂。如有寫錯應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣以備查驗。

5.8開具發(fā)票后，如發(fā)生缺貨退回需開紅字發(fā)票的必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證

明;發(fā)生銷售折讓的在收回原發(fā)票注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。

5.9發(fā)票填寫后，應(yīng)當(dāng)在發(fā)票聯(lián)加蓋單位財務(wù)章或填寫人簽名。

5.10顧客購買專柜商品的必須持已收款的“銷售小票”和“電腦小票”一齊方可開具發(fā)票，且開發(fā)票人應(yīng)即刻在顧客的“銷售小票”和“電腦小票”上蓋注“已開發(fā)票”印章。

5.11原價、折后價、打折率全部如實寫上。(打了折扣要寫打折后價格)。

5.12購買“手機(jī)”、“照相機(jī)”、“DVD”、“VCD”的要在“備注”欄上注明機(jī)身號碼。

5.13顧客名稱地址要在開發(fā)票時同時寫上。

___本公司的發(fā)票只能開具本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的商品，不得代他人開具發(fā)票。不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借;拆本使用，禁止倒買倒賣發(fā)票。

5.15公司因業(yè)務(wù)需要須開具其他業(yè)務(wù)發(fā)票的統(tǒng)一由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。

5.16發(fā)票在使用前，應(yīng)先檢查有無缺聯(lián)、缺號、錯號等問題，如有必須整本退回財務(wù)部。

5.17任何員工不得攜帶發(fā)票外出，必須指定專人領(lǐng)用專人保管，并到財務(wù)部備案，發(fā)票使用完畢須將存根整本退回財務(wù)部。

5.18現(xiàn)有的發(fā)票有：萬位發(fā)票、千位發(fā)票、百位發(fā)票，每份發(fā)票應(yīng)按位填寫。例如：百位發(fā)票不能填開拾位，最低金額___元：千位發(fā)票不能填開百位，最低金額___元。

5.19開具發(fā)票時須用雙面復(fù)寫紙按順序、日期、品名、數(shù)量、金額逐欄，全部聯(lián)次一次性如實填寫，票物相符不得涂改，顧客名稱、填票人都要填寫全稱。如有寫錯須整份作廢，不得撕毀。(金額大寫用

“?”，小寫用“￥”符號封頂。大寫金額后面為零時，不能用“另、0、一、?、”等代替，只能寫成“零”;發(fā)票金額合計欄填寫要規(guī)范，必須要大寫“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖”)。

5.20發(fā)票章必須蓋在右下角，發(fā)票章必須清晰、明了。

6.相關(guān)記錄：

6.1發(fā)票樣本

發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定

目的為規(guī)范財務(wù)收支憑證，結(jié)合本集團(tuán)公司會計核算和監(jiān)督的具體要求,特制定本規(guī)定。

適用范圍

本規(guī)定適用集團(tuán)公司及各子集團(tuán)、子公司的發(fā)票(收據(jù))管理。

發(fā)票收開具的要求

3.1

公司業(yè)務(wù)人員在正常經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)中，向收款單位付款后，應(yīng)向收款單位及時索取發(fā)票,包括商業(yè)零售發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、房地產(chǎn)發(fā)票等。

3.2

對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票;項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚的發(fā)票;沒有加蓋財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的發(fā)票;偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員一律拒收。

3.3

公司向客戶銷售商品時憑發(fā)貨單及收款單據(jù),由專人到開票處開具發(fā)票。對個人、小規(guī)模納稅人銷售,一律開具普通銷售發(fā)票。

3.4

開具增值稅專用發(fā)票須有客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具。

3.5

除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。

3.6

開具發(fā)票(收據(jù))時對已收款項應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

3.7

在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。

3.8

發(fā)票上填寫的付款單位應(yīng)與實際付款單位相符。

3.9

票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其它發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。

3.10

發(fā)票中的大小寫金額要相符，金額合計(小寫)數(shù)前要加符號“￥”封頂，_”符號封頂。

大寫合計數(shù)前應(yīng)劃上“○

3.11

開具發(fā)票的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

3.12

發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。

3.13

開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具。

發(fā)票(收據(jù))的使用管理

4.1

集團(tuán)公司各單位應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票(收據(jù))使用登記制度，設(shè)置發(fā)票(收據(jù))登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

4.2

發(fā)票應(yīng)有財務(wù)部門指定專人購買和保管,并且保管人和開具人必須分開。

4.3

發(fā)票使用后應(yīng)以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐頁檢查。

4.4

任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票。

4.5

空白發(fā)票何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。

4.6

未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得拆本使用發(fā)票，不得擅自擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。

4.7

作廢的發(fā)票(收據(jù))應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。

4.8

使用發(fā)票的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票不得隨便放置，下班時應(yīng)放入保險箱內(nèi)。如發(fā)票丟失，應(yīng)于第一時間向集團(tuán)務(wù)財部書面報告，并同時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。

4.9

公司收取的增值稅專用發(fā)票丟失的，丟失前未經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)認(rèn)證的，應(yīng)憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，及時到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。丟失的發(fā)票經(jīng)認(rèn)證后或已認(rèn)證的，憑該票存根聯(lián)復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單”，經(jīng)購貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，作為抵扣憑證。

4.10

發(fā)票只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi)，按規(guī)定的用途使用。

4.11

票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，應(yīng)辦好交接手續(xù)，并有部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

內(nèi)部收據(jù)的使用與管理規(guī)定

5.1

內(nèi)部收據(jù)由公司資金部門統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人保管詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

5.2

內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)過規(guī)定審批后同意方可加蓋印章。

5.3

內(nèi)部收據(jù)的領(lǐng)用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致杜絕開收據(jù)收款后不入賬的行為發(fā)生。

行為責(zé)任

發(fā)票管理中發(fā)生下列行為和職責(zé)事故的，本單位應(yīng)追究當(dāng)事人和責(zé)任人的責(zé)任。

6.1

業(yè)務(wù)人員利用假發(fā)票或與實際不符的發(fā)票進(jìn)行報賬的舞弊行為。

6.2

業(yè)務(wù)人員不提供真實情況和情況不明要求財務(wù)人員開具增值稅專用發(fā)票，造成款票不符的失職行為。

6.3

取得外來發(fā)票報賬時經(jīng)審核不符合要求，又拒不改正的行為。

6.4

私自涂改發(fā)票的行為。

6.5

財務(wù)人員不按規(guī)定開具發(fā)票事后造成不良后果的行為。

6.6

財務(wù)人員對發(fā)票不進(jìn)行嚴(yán)格審查，接收外來不符合要求的發(fā)票報賬，造成不良后果的行為。

6.7

財務(wù)人員不履行職責(zé)，未按發(fā)票使用管理要求，擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、拆本使用、發(fā)生丟失、損毀發(fā)票，給本單位造成不良后果的。

第五篇：發(fā)票開具管理規(guī)定

發(fā)票開具管理規(guī)定

致尊敬的經(jīng)銷商

因前段時間各位經(jīng)銷商大多數(shù)走私賬導(dǎo)致公司公賬入賬金額很少，這樣開發(fā)票進(jìn)項金額不夠，同時因三打二建，稅務(wù)局對發(fā)票管理非常嚴(yán)格，根據(jù)國家稅收法律法規(guī)，特制定以下發(fā)票開具管理規(guī)定，望各位經(jīng)銷商理解。

一、本規(guī)定所稱的發(fā)票包括以下：

增值稅專用發(fā)票

增值稅普通發(fā)票

收據(jù)

二、所有發(fā)票開具均須在當(dāng)月20號前遞交計劃開發(fā)票資料。

三、開票金額規(guī)定。廣東省內(nèi)經(jīng)銷商客戶走現(xiàn)金或私人賬戶的當(dāng)月累計開票金額3萬元以下的（不含3萬）可以開發(fā)票，當(dāng)月累計開票金額3萬元以上（含3萬）的須走公賬才可以開發(fā)票，開票金額以本公司公賬實際收到金額為準(zhǔn)。廣東省外經(jīng)銷商客戶走現(xiàn)金或私人賬戶的當(dāng)月累計開票金額2萬元以下的（不含2萬）可以開發(fā)票，當(dāng)月累計開票金額2萬元以上（含2萬）的須走公賬才可以開發(fā)票，開票金額以本公司公賬實際收到金額為準(zhǔn)。

四、對外開出增值稅專用發(fā)票時，收票人為第一次從我公司開具增值稅專用發(fā)票的單位，還需出具稅務(wù)登記證復(fù)印件及一般納稅人證明，由財務(wù)人員歸檔備查。

五、所有申請要求開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)及時提供《開票資料》，對發(fā)票內(nèi)容、公司名稱、稅號、銀行賬號等資料進(jìn)行必要確認(rèn)，此《開票資料》必須以蓋公司公章為正式確認(rèn)。此資料一經(jīng)確認(rèn)，不能更改，如提供資料有誤，本公司不承擔(dān)任何責(zé)任，不允許退票重開。

六、因本公司人員失誤，造成發(fā)票丟失或過期無法認(rèn)證抵扣，本公司在收到貴單位退回發(fā)票后負(fù)責(zé)重新開具。辦理了發(fā)票簽收手續(xù)后發(fā)票的風(fēng)險將轉(zhuǎn)移給付款單位(如為郵件寄出的以快遞簽單為準(zhǔn))，因貴單位失誤，造成發(fā)票丟失或過期無法認(rèn)證抵扣造成損失的由貴單位承擔(dān)，與我公司無關(guān)。

本規(guī)定于2012年12月27日即日起執(zhí)行。

本規(guī)定解釋權(quán)歸財務(wù)處。

廣州市賽孚嘉汽車配件貿(mào)易有限公司

2012-12-27