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      證券公司應(yīng)當(dāng)遵守哪些財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)

      時(shí)間:2019-05-15 09:30:20下載本文作者:會(huì)員上傳
      簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《證券公司應(yīng)當(dāng)遵守哪些財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)》,但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《證券公司應(yīng)當(dāng)遵守哪些財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)》。

      第一篇:證券公司應(yīng)當(dāng)遵守哪些財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)

      證券公司應(yīng)當(dāng)遵守哪些財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)?凈資本指標(biāo)對(duì)證券公司風(fēng)

      險(xiǎn)管理有哪些意義?

      【時(shí)間:2008年06月26日】【來源:廣東局】【字號(hào):大中小】

      摘自《證券知識(shí)讀本》(修訂本)周正慶編著

      財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)是監(jiān)控金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的重要方面。不同類型的金融機(jī)構(gòu),其功能、業(yè)務(wù)范圍不同,財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)的內(nèi)容和核心也有所不同。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管主要是資本充足率的監(jiān)管,根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定,商業(yè)銀行的資本(核心資本與附屬資本之和)不得低于其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)8%。對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管主要是對(duì)償付能力的監(jiān)管,即保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力,保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力額度等于認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額。就證券公司而言,其財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)的核心是凈資本(Net Capital)指標(biāo)。

      我國對(duì)證券公司財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)的規(guī)定,經(jīng)歷了逐步調(diào)整、豐富和充實(shí)的過程。l996年6月中國證監(jiān)會(huì)頒布《證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)管理辦法》,首次提出了證券公司凈資本概念。同年lo月頒布的《證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定了自營業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo)。l998年出臺(tái)的《證券法》規(guī)定了對(duì)外負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例和流動(dòng)負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)的比例兩項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。l999年中國證監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的通知》規(guī)定了承銷業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo)。2000年中國證監(jiān)會(huì)調(diào)整了證券公司凈資本的計(jì)算規(guī)則。2001年中國證監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于證券公司擔(dān)保問題的通知》規(guī)定了證券公司對(duì)外擔(dān)保規(guī)模指標(biāo)。同年12月中國證監(jiān)會(huì)頒布的《證券公司管理辦法》規(guī)定了凈資本額、凈資本充足率、負(fù)債比率、流動(dòng)比率等四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)及其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。

      2005年修訂的《證券法》,授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司的凈資本,凈資本與負(fù)債的比例,凈資本與凈資產(chǎn)的比例,凈資本與自營、承銷、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)規(guī)模的比例,負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例,以及流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例等八項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)作出規(guī)定。同時(shí)規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)凈資本或者其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定的證券公司,可以采取包

      括限制業(yè)務(wù)活動(dòng)直至關(guān)閉公司等監(jiān)管措施?!蹲C券法》確立了證券公司以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)制指標(biāo)體系的法律地位,有助于提高證券公司規(guī)范經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。

      所謂凈資本,是根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和資產(chǎn)的流動(dòng)性特點(diǎn),在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。凈資本指標(biāo)反映了凈資產(chǎn)中的高流動(dòng)性部分,表明證券公司可變現(xiàn)以滿足支付需要和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的資金數(shù)。通俗地講,凈資本是假設(shè)證券公司的所有負(fù)債都同時(shí)到期,現(xiàn)有資產(chǎn)全部變現(xiàn)并償付所有負(fù)債后的金額。

      凈資本指標(biāo)的主要目的是要求證券公司保持充足、易于變現(xiàn)的流動(dòng)性資產(chǎn),以滿足緊急需要,抵御潛在的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),保證客戶資產(chǎn)的安全;并且在證券公司經(jīng)營失敗、破產(chǎn)關(guān)閉時(shí),仍有部分資金可以用于處理公司的破產(chǎn)清算事宜。

      如何科學(xué)計(jì)算凈資本,準(zhǔn)確、全面反映公司面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),是一個(gè)十分復(fù)雜的技術(shù)問題。隨著市場的發(fā)展,證券公司業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化,以及有關(guān)政策、制度的變更,證券公司凈資本的計(jì)算方法也需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

      1996年中國證監(jiān)會(huì)《證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的凈資本計(jì)算公式是:

      凈資本:凈資產(chǎn)-(固定資產(chǎn)凈值+長期投資)×30%-無形及遞延資

      產(chǎn)-提取的損失準(zhǔn)備金一證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他長期性或高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

      2000年中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則的通知》對(duì)凈資本計(jì)算公式進(jìn)行了調(diào)整。其計(jì)算公式是:

      凈資本=∑(資產(chǎn)余額×不同的折扣比例)-負(fù)債總額-或有負(fù)債

      2001年中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《證券公司管理辦法》規(guī)定,綜合類證券公司的凈資本不得低于2億元,經(jīng)紀(jì)類證券公司的凈資本不得低于2000萬元。證券公司凈資本不得低于其對(duì)外負(fù)債(不包括客戶存放的交易結(jié)算資金和受托投資管理的資金)的8%。證券公司流動(dòng)資產(chǎn)余額不得低于流動(dòng)負(fù)債余額(不包括客戶存放的交易結(jié)算資金和受托投資管理的資金)。綜合類證券公司的對(duì)外負(fù)債(不包括客戶存放的交易結(jié)算資金和受托投資管理的資金)不得超過其凈資產(chǎn)額的9倍。經(jīng)紀(jì)類證券公司的對(duì)外負(fù)債(不包括客戶存放的交易結(jié)算資金)不得超過其凈資產(chǎn)額的3倍。

      《證券公司管理辦法》還規(guī)定,證券公司出現(xiàn)下列情況,必須在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì),并說明原因和對(duì)策:(1)凈資本低于中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定金額的120%,或者比上月下降20%。(2)凈資本低于證券公司對(duì)外負(fù)債的10%。(3)綜合類證券公司流動(dòng)資產(chǎn)余額低于流動(dòng)負(fù)債余額的l20%。(4)綜合類證券公司對(duì)外負(fù)債超過凈資產(chǎn)的8倍。(5)經(jīng)紀(jì)類證券公司對(duì)外負(fù)債超過凈資產(chǎn)2倍。證券公司因突發(fā)事件無法達(dá)到規(guī)定的要求時(shí),應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì),并說明原因和對(duì)策。中國證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)不同情況,暫停其部分證券業(yè)務(wù)直至責(zé)令其停業(yè)整頓。

      應(yīng)當(dāng)看到,隨著證券市場的發(fā)展,證券公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化,證券公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展,以及新金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的實(shí)施,現(xiàn)有的凈資本計(jì)算方法已經(jīng)不能準(zhǔn)確、充分反映證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。借鑒境外國家、地區(qū)及國際組織的經(jīng)驗(yàn),研究制定新的證券公司凈資本計(jì)算方法和證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管規(guī)則,建立證券公司業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模與其凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和內(nèi)控水平動(dòng)態(tài)掛鉤的新機(jī)制,進(jìn)一步完善以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,已經(jīng)成為證券公司監(jiān)管的客觀需要。

      第二篇:公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律

      公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程,依法行使股東權(quán)利,不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

      公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

      股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的,可能損害公司合法利益的,可以拒絕提供查閱股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利股東不得抽逃出資股東會(huì)行使下列職權(quán):

      (一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃;

      (二)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

      (三)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;

      (四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告;

      (五)審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

      (六)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

      (七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;

      (八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;

      (九)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;

      有限公司的普通股持有人一般享有以下權(quán)利:

      1,經(jīng)營參與權(quán)。股東有權(quán)參加股東會(huì)議,行使表決權(quán),對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)推出建議。還包括審議董事會(huì)關(guān)于修改公司章程,出賣部分或全部財(cái)產(chǎn)的建議和財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)的投票權(quán)。

      2,利潤分配權(quán)。股東有權(quán)按其股份參加公司的利潤分配,分得股息和紅利。

      3,處置股份權(quán)。股東有權(quán)依法處置自己持有股份的權(quán)力,如轉(zhuǎn)讓、買賣與贈(zèng)與等。4,剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)。在公司因故倒閉和解散時(shí),在公司債務(wù)清償之后,如果還有剩余財(cái)產(chǎn),股東有權(quán)按股參加分配。

      5,股東有權(quán)維護(hù)自身的權(quán)益,當(dāng)股東權(quán)益受到侵犯時(shí),股東有權(quán)依法申訴。

      6,股東有對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的知情權(quán)與監(jiān)督權(quán)。

      股東的義務(wù)一般包括:(1)按規(guī)定向公司交納出資;(2)按規(guī)定儲(chǔ)存股票;(3)在出資額限度內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任;(4)按照法律和章程...東負(fù)有的義務(wù)

      1、繳納所認(rèn)繳的出資6;

      2、公司辦理注冊(cè)登記后,不得抽回出資;

      3、遵守公司章程規(guī)定。,作為公司的股東,應(yīng)當(dāng)享有以下權(quán)利

      1.股東身份權(quán)

      公司法規(guī)定,有限責(zé)任公司成立后,應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書,并應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè),記載股東的姓名或者名稱及住所、股東的出資額和出資證明書編號(hào)。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的,應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。記載于股東名冊(cè)的股東,可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。但是,未經(jīng)工商登記或者變更登記的,不得對(duì)抗第三人。因此,股東應(yīng)當(dāng)重視股東名冊(cè)的登

      記和工商登記,這些是主張股東權(quán)利的直接證據(jù)。

      2.參與重大決策權(quán)

      公司法規(guī)定,有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成,股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),有權(quán)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃,審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案,對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議,對(duì)發(fā)行公司債券作出決議,對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議,修改公司章程等。公司章程還可以規(guī)定股東會(huì)享有的其他職權(quán),比如就公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保,特別是公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保作出決議等。

      3.資產(chǎn)收益權(quán)

      資產(chǎn)收益權(quán)最直接的體現(xiàn)就是股東按照實(shí)繳的出資比例或者章程規(guī)定的其他方式分取紅利,在公司解散清算后,公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金,繳納所欠稅款,清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn),股東有權(quán)按照出資比例或者按照公司章程的規(guī)定予以分配。

      在是否分紅問題上,公司法規(guī)定,如果公司連續(xù)五年不向股東分配利潤,而公司該五年連續(xù)盈利,并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件,對(duì)股東會(huì)不分紅決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)。自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起六十日內(nèi),股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購協(xié)議的,股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起九十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

      4.知情權(quán)

      股東雖然將公司的經(jīng)營權(quán)授予了董事會(huì)和經(jīng)理管理層,但是,股東依然享有了解公司基本經(jīng)營狀況的權(quán)利。當(dāng)然,股東行使該項(xiàng)權(quán)利應(yīng)以不影響公司正常運(yùn)營為限。公司法對(duì)此作如下設(shè)計(jì):股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的,應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請(qǐng)求,說明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的,可能損害公司合法利益的,可以拒絕提供查閱,并應(yīng)當(dāng)自股東提出書面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書面答復(fù)股東并說明理由。公司拒絕提供查閱的,股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。

      5.提議、召集、主持股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議權(quán)

      股東會(huì)應(yīng)當(dāng)按照章程規(guī)定按期召開定期會(huì)議,以保障股東的參與重大決策的權(quán)利。但是,定期股東會(huì)議有時(shí)還不能滿足股東參與重大決策的需要,因此公司法規(guī)定,代表十分之一以上表決權(quán)的股東(以及三分之一以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事)有權(quán)提議召開股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)提議召開臨時(shí)會(huì)議。如果董事會(huì)或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé),由監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事召集和主持;如果監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事也不召集和主持,代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。

      6.退出權(quán)

      公司法規(guī)定,公司成立后,股東不得抽逃出資。這就是所謂的資本維持原則。但是,這并影響股東在一定情形下退出公司或者解散公司。公司法規(guī)定,有下列情形之一的,對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以

      請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán):(1)公司連續(xù)五年不向股東分配利潤,而公司該五年連續(xù)盈利,并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的;(2)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的;(3)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn),股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起六十日內(nèi),股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購協(xié)議的,股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起九十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。此外,在公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失,通過其他途徑不能解決時(shí),持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東,可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

      7.選擇、監(jiān)督管理者權(quán)

      現(xiàn)代企業(yè)制度實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的適度分離,公司法據(jù)此確立了公司治理結(jié)構(gòu),即:股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),決定公司的重大事項(xiàng),將經(jīng)營權(quán)授予董事會(huì)和董事會(huì)聘任的經(jīng)理。同時(shí),股東會(huì)有權(quán)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng),審議批準(zhǔn)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。董事會(huì)須對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),而經(jīng)理須對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,并履行其他監(jiān)督職能。在公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員侵害公司權(quán)益時(shí),公司股東還享有代位訴訟權(quán)。

      8.決議撤銷權(quán)

      由于股東會(huì)實(shí)行資本多數(shù)決制度,小股東往往難以通過表決方式對(duì)抗大股東。而且,在實(shí)際操作中,大股東往往利用其優(yōu)勢(shì)地位,任意決定公司的重大事項(xiàng)。對(duì)此,公司法賦予小股東請(qǐng)求撤銷程序違法或者實(shí)體違法的股東會(huì)、董事會(huì)決議:股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程,或者決議內(nèi)容違反公司章程的,股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi),請(qǐng)求人民法院撤銷。

      9.訴訟權(quán)和代位訴訟權(quán)

      董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定,損害股東利益的,股東可以向人民法院提起訴訟。

      公司權(quán)益受到侵害時(shí),公司可以提起訴訟。而在某些特定情況下,公司卻不會(huì)或者不可能提起訴訟,比如公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員侵害公司權(quán)益時(shí),由于他們直接控制著公司,不可能代表公司提起訴訟。公司權(quán)益受到侵害,最終損害的是股東權(quán)益,因此,法律賦予股東在特定情形下,經(jīng)過一定的程序,以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司法規(guī)定,公司董事、高級(jí)管理人員侵害公司權(quán)益時(shí),股東可以書面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟;監(jiān)事侵害公司權(quán)益時(shí),股東可以書面請(qǐng)求董事會(huì)或者不設(shè)董事會(huì)的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。前述監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事或者董事會(huì)、執(zhí)行董事收到股東書面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟,或者自收到請(qǐng)求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟,或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的,股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權(quán)益,給公司造成損失時(shí),股東也可以依照上述規(guī)定向人民法院提起訴訟。

      10.關(guān)聯(lián)交易審查權(quán)

      股東有權(quán)通過股東會(huì)就公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保作出決議,在作出該項(xiàng)決議時(shí),關(guān)聯(lián)股東

      或者受實(shí)際控制人支配的股東,不得參加該事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決應(yīng)由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。公司法同時(shí)規(guī)定,公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反該項(xiàng)規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

      歸納起來,就是

      1、自益權(quán)。即股東基于自己的出資而享受利益的權(quán)利。如獲得股息紅利的權(quán)利,公司解散時(shí)分配財(cái)產(chǎn)的權(quán)利以及不同意其他股東轉(zhuǎn)讓出資額時(shí)的優(yōu)先受讓權(quán)。這是股東為了自己的利益而行使的權(quán)利。

      2、共益權(quán)。即股東基于自己的出資而享有的參與公司經(jīng)營管理的權(quán)利,如表決權(quán)、監(jiān)察權(quán)、請(qǐng)求召開股東會(huì)的權(quán)利、查閱會(huì)計(jì)表冊(cè)權(quán)等等。這是股東為了公司利益,同時(shí)兼為自己利益行使的權(quán)利。

      關(guān)于股東負(fù)有的義務(wù)例舉如下:

      1、遵守公司章程;

      2、按期繳納所認(rèn)繳的出資;

      3、對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限責(zé)任;有限責(zé)任公司的股東對(duì)于公司的債務(wù)只以其出資額為限負(fù)有間接責(zé)任,即股東不必以自己個(gè)人的財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

      4、出資填補(bǔ)義務(wù);在以下情況下,有限責(zé)任公司的股東承擔(dān)出資填補(bǔ)的義務(wù):在公司設(shè)立時(shí),如果某股東不是以貨幣出資,而是以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資的,進(jìn)行評(píng)估作價(jià)后如其實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程中評(píng)定的價(jià)額,則應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)交差額,其他股東應(yīng)對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。

      5、追加出資義務(wù);追加出資,就是股東除了按照各自認(rèn)繳額出資以外,股東會(huì)還可以作出決議,要求股東超過其出資金額再次繳款。追加出資義務(wù)在公司章程中屬于任意記載事項(xiàng),即《公司法》并不列舉其內(nèi)容,但一經(jīng)記載,就應(yīng)發(fā)生效力。

      6、在公司核準(zhǔn)登記后,不得擅自抽回出資;

      7、對(duì)公司及其他股東誠實(shí)信任;

      8、其他依法應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。

      這里提請(qǐng)?zhí)貏e注意義務(wù)第4點(diǎn),在有限責(zé)任公司中股東以出資額為限對(duì)公司負(fù)責(zé),公司以其全部資產(chǎn)構(gòu)成公司債務(wù)的總擔(dān)保,這與無限公司以股東個(gè)人的全部財(cái)產(chǎn)而不僅是公司的資產(chǎn)構(gòu)成公司債務(wù)的總擔(dān)保是不同的。這也是有限公司與無限公司最根本的區(qū)別。這就是說,在有限責(zé)任公司清償債務(wù)時(shí),是用公司的資產(chǎn)來進(jìn)行清償?shù)?,公司資不抵債宣告破產(chǎn),公司債權(quán)人不得要求股東以個(gè)人財(cái)產(chǎn)來清償公司的債務(wù)。這里,股東以出資額為限對(duì)公司負(fù)責(zé)而不是對(duì)公司的債務(wù)負(fù)責(zé),這就是說,股東對(duì)公司的責(zé)任僅限于繳納其所認(rèn)購的出資,而自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)是獨(dú)立于公司的。雖然公司清償債務(wù)時(shí)可以用股東的出資來清償,但這時(shí)股東的出資屬于公司所有而非股東所有,在法律上公司是獨(dú)立于股東的主體。因此,股東的有限責(zé)任是對(duì)于公司的而不是對(duì)于公司債務(wù)的。股東對(duì)公司的有限責(zé)任是指認(rèn)繳出資,而對(duì)于公司債務(wù),公司是以屬于自己的全部資產(chǎn)為總擔(dān)保的。我國公司法第206條規(guī)定:違反本法規(guī)定,辦理公司登記時(shí)虛報(bào)注冊(cè)資

      本、提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事

      實(shí)取得公司登記的,責(zé)令改正;對(duì)虛報(bào)注冊(cè)資本的公司,處以虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之五以上百分之十以下的罰款;對(duì)提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)的公司,處以一萬元以上十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,撤消公司登記,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑

      事責(zé)任。

      第208條規(guī)定:公司的發(fā)起人、股東未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán),虛假出資,欺騙債權(quán)人和社會(huì)公眾的,責(zé)令改正,處以虛假出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

      第209條規(guī)定:公司的發(fā)起人、股東在公司成立后,抽逃其出資的,責(zé)令改正,處以所抽逃資金額的百分之五以上百分之十以下的罰款。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

      從以上三條規(guī)定可以看出,公司的股東在有虛報(bào)注冊(cè)資本騙取公司登記、虛假出資、抽逃資金等行為時(shí),應(yīng)視其情節(jié)輕重,承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任或者刑事責(zé)任。在司法實(shí)踐中,有以上行為的股東,還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

      第三篇:城商行監(jiān)管指標(biāo)

      城商行監(jiān)管指標(biāo)

      2011年,銀監(jiān)會(huì)上調(diào)了城商行幾個(gè)關(guān)鍵監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)。具體為: 資本充足率上調(diào)到10.5%,較2010年提高0.5%,核心一級(jí)資本充足率不低于7.5%,杠桿率不低于4%。

      貸款撥備率不低于2.5%,撥備覆蓋率不低于150%;

      流動(dòng)性覆蓋率不低于100%,凈穩(wěn)定融資比率不低于100%。

      針對(duì)銀監(jiān)會(huì)主席助理閻慶民要求,2011年城商行要達(dá)到三個(gè)確保—確保單體的中小銀行不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn);確保中小銀行的群體不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn);確保不因?yàn)橹行°y行板塊引發(fā)區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。

      全國147家城商行中有40多家銀行已經(jīng)跨區(qū)域開設(shè)了110多家支行或分支機(jī)構(gòu)。而等待上市或正積極籌劃上市的城商行多達(dá)40家以上,而且,目前滬深兩市已有136家上市公司參股到64家城商行中,城商行成為備受青睞的投資新寵。

      按監(jiān)管新規(guī),城商行上市將被加上“資產(chǎn)規(guī)模大于800億元,凈利潤收入超20億元”兩項(xiàng)指標(biāo)。截至2010年底,全國147家城商行里,資產(chǎn)規(guī)模超過800億元的還不到一半,而凈利潤過20億的更是鳳毛麟角。

      針對(duì)當(dāng)前擴(kuò)張勢(shì)頭,銀行監(jiān)管二部主任肖遠(yuǎn)企提出了監(jiān)管部門的指導(dǎo)性意見?!艾F(xiàn)在擺在147家城商行面前的有5條路,每家銀行都要找到適合自己發(fā)展的路子。”少數(shù)實(shí)力強(qiáng)的銀行應(yīng)進(jìn)一步做大成為全國乃至全世界有影響的銀行;部分有實(shí)力的銀行發(fā)展成為區(qū)域性銀行;實(shí)力一般的銀行發(fā)展成為專門為社區(qū)服務(wù)的小銀行;還有一部分銀行可以發(fā)展成為提供某類專業(yè)特色產(chǎn)品服務(wù)的銀行。

      截至2010年末,全國147家城商行資產(chǎn)總額為78526億元,在全國銀行中占比8.53%,增幅為38.25%。各項(xiàng)存款余額突破6萬億,在全國銀行中占比8.29%,幾乎與資產(chǎn)總額所占比例相當(dāng)。

      第四篇:證券公司分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定

      證券公司分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定

      第一條 為了加強(qiáng)對(duì)證券公司分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,規(guī)范證券公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)營,根據(jù)《公司法》、《證券法》和《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》,制定本規(guī)定。

      第二條 本規(guī)定所稱分支機(jī)構(gòu),是指證券公司在境內(nèi)設(shè)立的從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的分公司和證券營業(yè)部。分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格,其法律責(zé)任由證券公司承擔(dān)。

      第三條 證券公司設(shè)立、收購或者撤銷分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱中國證監(jiān)會(huì))授權(quán)的證監(jiān)局批準(zhǔn)。

      第四條 分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù),不得超出證券公司的業(yè)務(wù)范圍。

      第五條 證券公司設(shè)立、收購分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

      (一)治理結(jié)構(gòu)健全,內(nèi)部管理有效,能有效控制現(xiàn)有和擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn);

      (二)最近1年各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定,增加分支機(jī)構(gòu)后,風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)仍然符合規(guī)定;

      (三)最近2年未因重大違法違規(guī)行為受到行政或刑事處罰,最近1年未被采取重大監(jiān)管措施,無因與分支機(jī)構(gòu)相關(guān)的活動(dòng)涉嫌重大違法違規(guī)正在被立案調(diào)查的情形;

      (四)信息技術(shù)系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行,最近1年未發(fā)生重大信息技術(shù)事故;

      (五)現(xiàn)有分支機(jī)構(gòu)管理狀況良好;

      (六)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

      第六條 證券公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、收購分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)向公司住所地證監(jiān)局提交下列材料:

      (一)申請(qǐng)表;

      (二)公司內(nèi)部決策文件;

      (三)公司最近2年合規(guī)情況的說明;

      (四)公司信息技術(shù)系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行情況的說明;

      (五)公司現(xiàn)有分支機(jī)構(gòu)管理情況的說明;

      (六)擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的說明;

      (七)中國證監(jiān)會(huì)要求提交的其他材料。

      證券公司申請(qǐng)收購分支機(jī)構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交收購協(xié)議、擬收購的分支機(jī)構(gòu)最近3年合規(guī)運(yùn)行情況及經(jīng)營管理情況的說明。

      第七條 證券公司撤銷分支機(jī)構(gòu),不得損害客戶權(quán)益。證券公司申請(qǐng)撤銷分支機(jī)構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)向分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局提交下列材料:(一)申請(qǐng)表;

      (二)公司內(nèi)部決策文件;

      (三)包括轉(zhuǎn)移客戶、了結(jié)業(yè)務(wù)的步驟和時(shí)間安排等內(nèi)容的撤銷方案;

      (四)中國證監(jiān)會(huì)要求提交的其他材料。

      第八條 證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)在受理相關(guān)申請(qǐng)之日起30個(gè)工作日內(nèi),作出是否批準(zhǔn)的決定。證券公司住所地證監(jiān)局作出的批準(zhǔn)決定,應(yīng)當(dāng)書面抄送分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局;分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局作出的批準(zhǔn)決定,應(yīng)當(dāng)書面抄送證券公司住所地證監(jiān)局。

      第九條 證券公司應(yīng)當(dāng)在設(shè)立、收購分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后6個(gè)月內(nèi),依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù),并向中國證監(jiān)會(huì)提交分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件,申請(qǐng)頒發(fā)或者換發(fā)經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。證券公司不能在前款規(guī)定的期限內(nèi)辦理完畢分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、收購事項(xiàng)的,可以向證券公司住所地證監(jiān)局申請(qǐng)延期一次。期限屆滿未完成分支機(jī)構(gòu)設(shè)立或者收購的,批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。

      分支機(jī)構(gòu)增加或減少業(yè)務(wù)種類的,證券公司應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)換發(fā)經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。

      第十條 證券公司撤銷分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后,擬撤銷的分支機(jī)構(gòu)不得新增客戶和開展新的業(yè)務(wù)活動(dòng)。證券公司應(yīng)當(dāng)按照分支機(jī)構(gòu)撤銷方案轉(zhuǎn)移客戶、了結(jié)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、關(guān)閉分支機(jī)構(gòu)營業(yè)場所,并向分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局提交撤銷方案實(shí)施情況報(bào)告。

      分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)自收到撤銷方案實(shí)施情況報(bào)告之日起15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核查,并向證券公司出具核查意見。

      經(jīng)核查撤銷方案已實(shí)施完畢的,證券公司應(yīng)當(dāng)自收到核查意見之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦理工商注銷登記,向中國證監(jiān)會(huì)提交撤銷方案實(shí)施情況報(bào)告和證監(jiān)局出具的核查意見書,繳回分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。

      第十一條 證券公司收購、撤銷分支機(jī)構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后15個(gè)工作日內(nèi),在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告相關(guān)事宜,妥善處理與客戶權(quán)益相關(guān)的事項(xiàng)。

      第十二條 分支機(jī)構(gòu)變更營業(yè)場所的,新營業(yè)場所應(yīng)當(dāng)與原營業(yè)場所位于同一城市。新營業(yè)場所開業(yè)前,證券公司應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)換發(fā)經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證,并于新營業(yè)場所開業(yè)后,關(guān)閉原營業(yè)場所。

      證券公司應(yīng)當(dāng)在分支機(jī)構(gòu)新營業(yè)場所開業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi),向分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局報(bào)備已變更的分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、已變更的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件和分支機(jī)構(gòu)原營業(yè)場所關(guān)閉情況說明。

      第十三條 分支機(jī)構(gòu)被責(zé)令限期撤銷的,按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定辦理。

      第十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)在取得、換發(fā)或者繳回分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證后5個(gè)工作日內(nèi),在證券公司網(wǎng)站和中國證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站上進(jìn)行披露,并相應(yīng)更新分支機(jī)構(gòu)名稱、地址、業(yè)務(wù)范圍、負(fù)責(zé)人、投訴電話等信息。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有固定的營業(yè)場所,在營業(yè)場所顯著位置懸掛其經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證和營業(yè)執(zhí)照。

      第十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行集中統(tǒng)一管理,建立對(duì)分支機(jī)構(gòu)具體、明確、合理的授權(quán)、檢查、問責(zé)制度,加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和稽核審計(jì),保障分支機(jī)構(gòu)規(guī)范、安全運(yùn)營。

      分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)、證券承銷與保薦業(yè)務(wù)及證券資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)業(yè)務(wù)集中運(yùn)營、集中操作的規(guī)定。

      第十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)健全內(nèi)部控制制度,在分支機(jī)構(gòu)相互存在利益沖突的業(yè)務(wù)之間,建立有效的信息隔離墻制度,防范因敏感信息的不當(dāng)流動(dòng)和使用而引發(fā)的利益沖突和內(nèi)幕交易。

      第十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人考核與強(qiáng)制離崗制度,確保分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每3年強(qiáng)制離崗一次,每次離崗時(shí)間不少于10個(gè)工作日。證券公司應(yīng)當(dāng)在分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人強(qiáng)制離崗期間,對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場稽核。

      分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人強(qiáng)制離崗或因故缺位5個(gè)工作日以上的,證券公司應(yīng)當(dāng)指定專人代為履行職務(wù),并在指定之日起3個(gè)工作日內(nèi)向分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局報(bào)告。代為履行職務(wù)的時(shí)間不得超過3個(gè)月。

      代為履行職務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)熟悉相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,具備履行職責(zé)的能力,且近3年內(nèi)無不良行為記錄。

      證券公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的考核情況和離崗稽核報(bào)告應(yīng)當(dāng)以書面方式記載、保存??己撕碗x崗稽核的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)經(jīng)營、客戶投訴及糾紛處理情況。

      第十八條 發(fā)生影響或者可能影響分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理和客戶權(quán)益的重大事件的,分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向所在地證監(jiān)局報(bào)送報(bào)告,說明事件的起因、目前的狀態(tài)、可能產(chǎn)生的后果、已采取和擬采取的措施。

      第十九條 分支機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局依法對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施日常監(jiān)管。證券公司住所地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)將證券公司對(duì)其分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和稽核審計(jì)等內(nèi)部管理活動(dòng)納入監(jiān)管范圍。

      第二十條 證券公司及其分支機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的,由中國證監(jiān)會(huì)及相關(guān)證監(jiān)局依法采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。

      第二十一條 證券公司設(shè)立代表處、辦事處等從事聯(lián)絡(luò)、市場調(diào)查或者信息技術(shù)維護(hù)等非經(jīng)營性活動(dòng)的機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)報(bào)證券公司住所地和該機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局備案。

      第二十二條 本規(guī)定自公布之日起施行?!蛾P(guān)于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)同城遷址審批工作的通知》(證監(jiān)機(jī)構(gòu)字〔1999〕92號(hào))、《證券公司分公司監(jiān)管規(guī)定(試行)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2008〕20號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕27號(hào))同時(shí)廢止。

      第五篇:證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法

      證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法

      (征求意見稿)第一章 總則

      第一條 為加強(qiáng)對(duì)證券公司風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,督促證券公司加強(qiáng)內(nèi)部控制,防范風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,制定本辦法。

      第二條 證券公司應(yīng)按照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和中國證監(jiān)會(huì)制定的《證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則》編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表,并確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

      中國證監(jiān)會(huì)和公司注冊(cè)地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)”)可以根據(jù)審慎監(jiān)管需要,要求設(shè)有子公司的證券公司提供以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制的凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

      第三條 證券公司的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司半、凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署書面確認(rèn)意見。

      證券公司的法定代表人、經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司月度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署書面確認(rèn)意見。

      在證券公司凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表上簽字的人員,應(yīng)當(dāng)保證凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏;對(duì)凈資本計(jì)算表和風(fēng) 險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的,應(yīng)當(dāng)注明自己的意見和理由。

      第四條 證券公司經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)至少每半年向公司全體股東報(bào)告一次公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)具體情況和達(dá)標(biāo)情況,并獲得股東的簽收確認(rèn)證明文件。

      第五條 證券公司應(yīng)在每月前10個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送上月的凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表,并抄報(bào)上海、深圳證券交易所,中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司,中國證券業(yè)協(xié)會(huì)。

      中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管需要,要求證券公司按周或按日編制并報(bào)送凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

      第六條 證券公司應(yīng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

      中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管需要,要求證券公司聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其月度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

      第七條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),對(duì)證券公司凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證,并對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

      第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

      第八條 證券公司經(jīng)營《證券法》第一百二十五條第(一)項(xiàng)至第(三)項(xiàng)業(yè)務(wù)的,其凈資產(chǎn)不得低于人民幣5千萬元,凈資本不得低于人民幣2千萬元。證券公司經(jīng)營《證券法》第一百二十五條第(四)項(xiàng)至第(七)項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的,其凈資產(chǎn)不得低于人民幣1億元,凈資本不得低于人民幣5千萬元。

      證券公司經(jīng)營《證券法》第一百二十五條第(一)項(xiàng)至第(三)項(xiàng)業(yè)務(wù),同時(shí)經(jīng)營第(五)項(xiàng)的,其凈資產(chǎn)不得低于人民幣1億元,凈資本不得低于人民幣5千萬元。

      證券公司經(jīng)營《證券法》第一百二十五條第(一)項(xiàng)至第(三)項(xiàng)業(yè)務(wù),同時(shí)經(jīng)營第(四)項(xiàng)、第(六)項(xiàng)、第(七)項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的,其凈資產(chǎn)不得低于人民幣2億元,凈資本不得低于人民幣1億元。

      證券公司經(jīng)營《證券法》第一百二十五條第(四)項(xiàng)至第(七)項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的,以及同時(shí)經(jīng)營第(一)項(xiàng)至第(三)項(xiàng)業(yè)務(wù)的,其凈資產(chǎn)不得低于人民幣5億元,凈資本不得低于人民幣2億元。

      第九條 證券公司經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的,除應(yīng)符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件外,還必須符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):

      (一)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;

      (二)凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%;

      (三)凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%;

      (四)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100%;

      (五)對(duì)外擔(dān)保金額與凈資產(chǎn)的比例不得超過20%。

      第十條 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,除應(yīng)符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件外,還必須符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):

      (一)凈資本不得低于公司托管客戶的交易結(jié)算資金總額的10%;

      (二)凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本/營業(yè)部家數(shù))不得低于1千萬元。

      第十一條 證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的,除應(yīng)符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件外,還必須符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):

      (一)自營股票規(guī)模不得超過凈資本的1倍;

      (二)自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的2倍;

      (三)持有一種股票的市值與該股票總市值的比例不得超過5%;

      (四)持有一種非股票類證券的市值與該證券總市值的比例不得超過10%。

      第十二條 證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的,除應(yīng)符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件外,還必須符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):

      (一)單項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的80%;

      (二)合并承銷業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的300%,且合并股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的150%。

      第十三條 證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的,除應(yīng)符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件外,還必須符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):

      (一)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的10倍;

      (二)定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的20倍;

      (三)專項(xiàng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的30倍。第十四條 證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)的,除應(yīng)符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件外,還必須符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):

      (一)對(duì)單個(gè)客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的1%;

      (二)對(duì)所有客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的10倍;

      (三)對(duì)單個(gè)客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的1%;

      (四)對(duì)所有客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的10倍。第十五條 中國證監(jiān)會(huì)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)設(shè)臵預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%;對(duì)于規(guī)定“不得超過”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。

      第三章 監(jiān)管要求與監(jiān)管措施

      第十六條 證券公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)應(yīng)持續(xù)符合監(jiān)管要求,即證券公司每個(gè)會(huì)計(jì)期間的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)都應(yīng)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

      第十七條 證券公司應(yīng)根據(jù)自身的資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況,建立動(dòng)態(tài)的凈資本監(jiān)控機(jī)制和補(bǔ)足機(jī)制,確保以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在符合監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上保持充足、合理的水平。

      第十八條 證券公司在開展自營、承銷、資產(chǎn)管理、融資融券等各項(xiàng)業(yè)務(wù)及向股東分配利潤時(shí),應(yīng)事先就有關(guān)業(yè)務(wù)及向股東分配利潤等事項(xiàng)對(duì)公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的潛在影響進(jìn)行敏感性分析和壓力測(cè)試。

      第十九條 證券公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無法表示意見或否定意見的,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以直接認(rèn)定其凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。第二十條 證券公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了保留意見或帶有說明段無保留意見的,證券公司應(yīng)就涉及事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明。涉及事項(xiàng)不屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可要求證券公司說明該事項(xiàng)對(duì)公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的影響;涉及事項(xiàng)屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可要求證券公司限期糾正、重新編制凈資本計(jì)算表;證券公司未限期糾正的,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以直接認(rèn)定其凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

      第二十一條 中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的計(jì)算與生成過程及計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期和不定期檢查。

      第二十二條 證券公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上月相比變化超過20%的,應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起三個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告,說明基本情況和變化原因。

      第二十三條 證券公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起一個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告,說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限;同時(shí),證券公司應(yīng)當(dāng)在該情形消除的次日,書面報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。

      第二十四條 證券公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合預(yù)警標(biāo)準(zhǔn) 的,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照審慎監(jiān)管原則區(qū)別情形采取以下監(jiān)管措施:

      (一)下發(fā)監(jiān)管關(guān)注函并抄送公司主要股東,要求公司對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)和控制措施作出說明;

      (二)對(duì)公司高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話,要求公司采取限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等措施提高凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)水平;

      (三)要求公司在進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時(shí),至少提前五個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送專門報(bào)告,說明有關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的影響;

      (四)責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率,并提交合規(guī)檢查報(bào)告;

      (五)其他監(jiān)管措施。

      第二十五條 證券公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照審慎監(jiān)管原則區(qū)別情形采取以下監(jiān)管措施:

      (一)下發(fā)整改通知書并抄送公司主要股東,責(zé)令公司限期整改;

      (二)停止批準(zhǔn)增設(shè)、收購營業(yè)性分支機(jī)構(gòu);

      (三)停止批準(zhǔn)新業(yè)務(wù);

      (四)限制分配紅利;

      (五)限制公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員支付報(bào)酬、提供福利;

      (六)限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利;

      (七)責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利;

      (八)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利;

      (九)限制公司業(yè)務(wù)活動(dòng),責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù);

      (十)其他監(jiān)管措施。

      第二十六條 證券公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、逾期未改正的,中國證監(jiān)會(huì)將依法采取以下監(jiān)管措施:

      (一)認(rèn)定董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員為不適當(dāng)人選;

      (二)撤銷公司有關(guān)業(yè)務(wù)許可;

      (三)責(zé)令公司停業(yè)整頓;

      (四)責(zé)令公司關(guān)閉。

      第四章 罰則

      第二十七條 證券公司拒不報(bào)送或者提供凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表等資料,或者報(bào)送、提供的凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表等資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國證監(jiān)會(huì)將依法給予處罰。對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員,將視情節(jié)輕重,采取監(jiān)管談話、警示或公開警示、記入誠信檔案、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施和依法給予處罰。

      第二十八條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所未勤勉盡責(zé),導(dǎo)致經(jīng)審計(jì)的凈資本計(jì)算表或風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國證監(jiān)會(huì)將責(zé)令改正,依法給予處罰。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,將視情節(jié)輕重,采取監(jiān)管談話、警示或公開警示、記入誠信檔案等監(jiān)管措施和依法給予處罰。

      第五章 附則

      第二十九條 本辦法有關(guān)用語定義如下:

      (一)負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債是指公司的對(duì)外負(fù)債,不含代買賣證券款;資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)是指公司自身的資產(chǎn),不含客戶資產(chǎn)。

      (二)自營股票規(guī)模是指證券公司的股票投資按成本價(jià)計(jì)算的金額;自營業(yè)務(wù)規(guī)模是指證券公司的金融產(chǎn)品投資按成本價(jià)計(jì)算的金額,基本計(jì)算公式為:自營業(yè)務(wù)規(guī)模=股票投資成本+衍生產(chǎn)品投資成本+基金投資成本+債券投資成本。

      (三)單項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)規(guī)模是指證券公司為一家發(fā)行人承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額;合并承銷業(yè)務(wù)規(guī)模是指證券公司同時(shí)為多家發(fā)行人承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額合計(jì),“同時(shí)”是指多家發(fā)行人的發(fā)行期有交叉、且發(fā)行尚未結(jié)束。

      (四)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模是指證券公司接受委托進(jìn)行管理的本金合計(jì)。

      (五)重大業(yè)務(wù)是指可能導(dǎo)致公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)發(fā)生10%以上變化的業(yè)務(wù)。

      第三十條 中國證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管需要,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn),自營、承銷、資產(chǎn)管理、融資融券等業(yè)務(wù)規(guī)模的計(jì)算口徑進(jìn)行調(diào)整。

      第三十一條 本辦法自2006年11月1日起施行。附件:證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表

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