第一篇：風險預測與實施流程

實施流程 宣傳：（1）主要對象：廣大市民；

（2）宣傳方式：通過廣宣和市場營銷的有效結合，將廣宣的作用實現(xiàn)最大化，讓回收廢舊物品脫穎而出，有力的促進回收。將回收概念做到了深入人心，奠定市場回收的基礎，通過網點的完善，實現(xiàn)了傳播效果的最大化和產品求道的最短化體現(xiàn)綜合營銷的市場功效。?宣傳單。在全市各地人口稠密的地區(qū)進行分發(fā)：（制作要求：新穎，突出；宣傳目標：是在全是市民都能了解這一活動；宣傳方式：海報、雜志、報刊等）；

?建立專門的網站進行宣傳以及合作加盟聯(lián)系：隨著時代的發(fā)展以及電腦的普及，互聯(lián)網越來越成為人們與外界溝通和了解世界的主要工具。為此，我們打算在創(chuàng)辦公司的同時創(chuàng)辦屬于我們自己的的網站。用互聯(lián)網的方式對我們的服務進行宣傳。達到網上回收與實地回收同步進行。還可以通過網站的宣傳來達到吸引合作加盟商的效果，能更好的將我們的事業(yè)做大做強。

2合作對象：（1）商場（紙皮，啤酒瓶）、廣大學生

（2）價格：可協(xié)商→回收價格比對

3回收：固定在每天的某個時間由公司專業(yè)的人員去各回收點收取，若有大量廢舊物品可通過我們的網站或電話直接通知聯(lián)系。4回收物品范圍：

1、生活用品（自行車）等

2、舊報紙、舊書籍、舊紙箱等紙制品

3、礦泉水瓶廢舊塑料制品

4、易拉罐、廢舊鋼鐵等金屬材料

5、酒瓶等玻璃制品

6、衣物

7、電子類產品

5利潤：以塑料瓶為例：一個塑料瓶的回收價格1角。盡管從短期看收入較少，但從長期看，由于數(shù)量多，所得的利潤還較為豐厚。我們可以直接跳過廢舊物品回收總站直接與廠商聯(lián)系，那么我們就有更大的利潤空間。

風險預測

1、經營風險

①在經營過程中是否會被相關部門調查作為廢品回收有限公司的營業(yè)執(zhí)照。②在經營過程中可能遇到法律糾紛比如來歷不明的物品 ③在經營過程中出現(xiàn)市場價格波動或者庫存或保管是否完好 ④在經營過程中出現(xiàn)傷亡事故等突發(fā)情況

2、控制辦法

①在公司成立前期去相關部門申請營業(yè)執(zhí)照，并與其他合作廠商單位等簽署相關協(xié)議 ②不要回收來歷不明的物品，每次回收登記來源地，收到不明物品交予相關部門

③建立市場評估機制，與有關廠商簽訂長期價格回收協(xié)議防止市場波動；加強庫存管理，建立應急預案

④用工過程中與職工簽署相關協(xié)議并為職工提供五險一金等待遇 風險規(guī)避的處理及分析

由于風險的客觀存在，必須要求經濟單位和個人承擔風險成本。因此，每個經濟單位和個人都需要系統(tǒng)的認識、識別自己所面臨對的各種風險，并盡力力求可能降低風險成本，以實現(xiàn)經濟利益最大化。這就要求公司必須對所面臨的風險進行系統(tǒng)分析，并進行有效的管理，這就是我公司對風險管理的認識。我公司風險管理包括風險識別、風險估測、風險評估、選擇風險處理方法和效果評估等五個方面。風險管理最為重要的一環(huán)就是風險處理的方法。

我公司控制風險處理大體方法有以下幾種：

（1）避免風險。指寧愿放棄某一計劃成本或方案從而避免由此可能出現(xiàn)的損失后果，達到回避因從事該項活動可能導致風險損失的目的。這一方法對避免風險損失不免是一種最徹底底的風險控制方法，即從根本上消除風險，但亦放棄了從事該項活動帶來的好處或某種經濟利益。因此應盡量少用。

（2）預防風險。我公司的預防風險措施是指在風險發(fā)生之前采取的一切減少風險發(fā)生頻率與損失程度的具體措施，它通過消除或減少風險因素來實現(xiàn)的。預防事物的發(fā)生是非常重要的，尤其是火災，我們嚴格要求任何人在倉庫不準吸煙，嚴禁攜帶易燃易爆物品進入倉庫。其次在離開倉庫時一定要檢查好所有電源是否關閉預防事故發(fā)生的小細節(jié)，并做好倉庫的通風，防止物品潮濕，保持倉庫衛(wèi)生。

（3）保險轉嫁。我公司鑒定其購買保險將自己可能遭受的風險成本轉嫁給保險公司承擔部分風險成本的方法。通過保險，將本公司所面臨的種種風險及其損失后果得以在全社會范圍內分散和轉嫁。保險轉嫁是現(xiàn)代社會處理風險的一種非常重要的手段，是風險轉嫁中最重要、最有效的技術，是不可缺少的經濟補償制度。

（4）通過上面的分析，不難看出，在所有的風險處理辦法中只有保險轉嫁才是一號中最合理、最有效的風險處理措施，它以比較小的成本支出獲得較大的風險保障。對我公司這種處理風險即自留風險能力較差且處于摸索階段的單位，選擇保險轉嫁方式不失為一種最為明智的選擇。

①②③④

第二篇：ERP實施的風險與管理

ERP實施的風險與管理

ERP軟件是一種特殊的商品。其特殊性就在于ERP軟件的作用對象不是無生命的設備和物理的環(huán)境，而是生產力要素中最具活力、最具變化性的要素——人和由人參與的管理活動。而企業(yè)的管理活動卻由于企業(yè)的行業(yè)特點、產品特性、企業(yè)文化、發(fā)展背景、企業(yè)領導人喜好，甚至管理人員的個人素質等眾多因素的不同而千差萬別。因此以ERP為代表的企業(yè)管理軟件的生產和實施的難度之大也就不足為怪。

第三篇：風險控制流程

風險控制是風險評估完成后實施的行為，是風險管理的第二個過程，它包括對風險評估過程中建議的安全措施進行優(yōu)先級排序、評估和實現(xiàn)。風險控制不屬于風險評估本身的工作內容，但與之密切相關。

因為消除所有風險往往是不切實際的，甚至也是近乎不可能的，所以高級管理人員和業(yè)務職能主管有責任運用最小成本方法來實現(xiàn)最合適的控制，將使命風險降低到一個可接受的級別，使得對單位造成的負面影響最小化。1 風險控制選項

風險控制是一種系統(tǒng)化方法，高級管理人員可用它來降低使命風險。風險控制可以通過下列措施實現(xiàn)：

? 風險承受：接受潛在的風險并繼續(xù)運行信息系統(tǒng)，或實現(xiàn)安全措施，以把風險降低到一個可接受的級別。

? 風險規(guī)避：通過消除風險的原因和/或后果（如在識別出風險后放棄系統(tǒng)某項功能或關閉系統(tǒng)）來規(guī)避風險。

? 風險轉移：通過使用其它措施來補償損失，從而轉移風險，如購買保險。

在選擇風險減緩措施時應該考慮單位的目標和使命。要解決所有風險可能是不實際的，所以應該對那些可能給使命帶來嚴重危害的威脅/脆弱性對進行優(yōu)先級排序。同時，在保護單位的使命及其信息系統(tǒng)時，由于各機構有其特定的環(huán)境和目標，因此用來控制風險的措施和實現(xiàn)措施的方法也各有不同。最好的方法是從不同的廠商安全產品中選擇最合適的技術，再伴以適當?shù)娘L險控制措施和非技術類的管理措施。2 風險控制策略

高級管理人員和責任人員在了解了潛在風險和安全措施建議后，可能會問：“何時以及何種情況下我該采取行動？何時我該實現(xiàn)這些安全措施來減緩風險，從而保護我的單位及信息系統(tǒng)？”圖1所示的風險控制圖回答了這個問題。在圖中，標有“是”的地方是應該實現(xiàn)安全措施的合適點。

風險控制措施的實施點

通過下面的規(guī)則可以對這一戰(zhàn)略作更加清晰的說明，它對于如何采取行動來控制由于故意的人為威脅所帶來的風險提供了指導：

? 當存在系統(tǒng)脆弱性（缺陷或弱點）時：減少或修補系統(tǒng)脆弱性，降低脆弱性被攻擊的可能性；

? 當系統(tǒng)脆弱性可被惡意攻擊時：運用層次化保護、結構化設計、管理控制將風險最小化或防止脆弱性被利用；

? 當攻擊者的成本小于攻擊的可能所得時：運用保護措施，通過提高攻擊者成本來降低攻擊者的攻擊動機（例如使用系統(tǒng)控制，如限制系統(tǒng)用戶的訪問對象和行為，這些措施能夠大大降低攻擊所得）。? 當損失巨大時：運用系統(tǒng)設計中的基本原則及結構化設計、技術或非技術類保護措施來限制攻擊的范圍，從而降低可能的損失。上述的風險減緩策略中除第三條外（“當攻擊者的成本小于攻擊的可能所得時”）都可運用來減緩由于環(huán)境威脅或人員的無意威脅（如系統(tǒng)或用戶錯誤）所帶來的風險。安全控制的實現(xiàn)方法

當必須采取安全控制時，可適用如下規(guī)則：

解決最大的風險，以最小的成本來足夠地減緩風險，同時使風險對其它使命能力的影響降至最小。

下列風險控制方法學描述了實現(xiàn)控制的方法： 步驟1——對行動優(yōu)先級進行排序

基于在風險評估報告中提出的風險級別，對風險控制的實現(xiàn)行動進行優(yōu)先級排序。在分配資源時，標有不可接受的高等級（例如被定義為“非常高”或“高”風險級的風險）的風險項應該最優(yōu)先。這些脆弱性/威脅對需要采取立即糾正行動以保護單位的利益和使命。

步驟1輸出——從高優(yōu)先級到低優(yōu)先級的行動。步驟2——評估所建議的安全選項

風險評估過程中建議的安全措施對于具體的單位及其信息系統(tǒng)可能不是最適合和最可行的。在這一步中，要對所建議的安全措施的可行性（如兼容性、用戶接受程度）和有效性（如保護程度和風險控制的級別）進行分析。目的是選擇出最適當?shù)陌踩胧癸L險降至最低。步驟2輸出——可行安全措施的清單。步驟3——實施成本效益分析

為了幫助管理層做出決策并找出成本有效性最好的安全控制，要實施成本效益分析。

步驟3輸出——成本效益分析，描述實現(xiàn)或拒絕一個安全措施時的成本和效益。步驟4——選擇安全措施 在成本效益分析的基礎上，管理人員應確定成本有效性最好的安全措施來降低單位的風險。

步驟4輸出——所選擇的安全控制。步驟五——責任分配

遴選出那些擁有合適的專長和技能，可實現(xiàn)所選安全措施的人員（內部人員或外部合同商），并賦以相應責任。步驟5輸出——責任人清單

步驟6——制定安全措施的實現(xiàn)計劃

在本步中將制定安全措施的實現(xiàn)計劃。這套計劃應該至少包括下列信息：

? 風險（脆弱性/威脅對）和相關的風險級別（風險評估報告的輸出）? 所建議的安全措施（風險評估報告的輸出）

? 優(yōu)先的行動（將高優(yōu)先級賦予“非常高”或“高”風險級的項目）? 所選擇的預期安全控制（基于可行性、有效性、機構的收益和成本來決定）

? 實現(xiàn)預期安全控制時所需的資源 ? 負責小組和人員清單 ? 開始日期 ? 目標完成日期 ? 維護要求

步驟6輸出——安全措施的實現(xiàn)計劃 步驟7——實現(xiàn)所選擇的安全措施 根據各自情況的不同，所實現(xiàn)的安全控制可以降低風險級但不會根除風險。實現(xiàn)安全措施后仍然存在的風險為殘余風險。步驟7輸出——殘余風險清單

上圖顯示了所推薦的風險控制方法。

第四篇：pos流程風險

【風險點一】收單商戶審核與審批

風險因素：

1、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證申請期間年檢期限。

2、調查、審批特約商戶認真審核特約商戶的資料真實性，完整性。

3、確定商戶的費率、編碼、準入類型等 防范措施：

1、查看收單商戶營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證原件的年檢期限。

2、各支行開展收單業(yè)務時，確保特約商戶的資料真實性，完整性。

4、依據中國銀聯(lián)和我行的收單業(yè)務準則確定，換人復核?！撅L險點二】收單商戶資料錄入與機具安裝 風險因素：

1、資料錄入清算行號、結算賬號、商戶名稱錯誤。

2、密鑰重復灌裝，機具安裝串戶等。

3、機具安裝地址和錄入資料地址不符等。

防范措施：

1、資料錄入前后，換人復核。

2、密鑰和機具安裝后，測試打印單據。

3、我行收單業(yè)務管理人員，上門安裝機具，不允許收單商戶自行安裝。【風險點三】收單商戶

風險因素：

1、商戶經營失敗而對于我行造成的風險。

2、商戶自身或與不法分子勾結，利用其經營場所和經營設施進行銀行卡欺詐交易，使我行蒙受損失。防范措施：

1、支行專管員做好日常巡檢工作。

2、通過（1）交易監(jiān)控。針對不同商戶類型及行業(yè)選擇監(jiān)控規(guī)則，并根據商戶風險等級進行參數(shù)的區(qū)別設定。

（2）商戶培訓。根據商戶風險級別制訂商戶培訓計劃，不同風險等級的商戶，其培訓內容、培訓層次、培訓頻度應有所區(qū)分。

（3）商戶檢查。根據商戶不同的風險級別，調整商戶檢查的頻度與力度等。

第五篇：風險管理流程

風險管理流程簡述

工商（技術監(jiān)督等）新設立、變更、注銷數(shù)據國稅局的申報征收及財務報表等涉稅信息國土部門的土地出讓、轉讓等涉稅信息財政部門的獎勵、補貼、返還等涉稅信息其他相關部門傳遞的涉稅信息第三方涉稅數(shù)據根據風險點的類型、指標數(shù)量和權重等綜合計算納稅人風險積分按照風險應對機構的應對能力和工作量，定期將風險應對任務推送給應對機構。大集中系統(tǒng)數(shù)據建立相應風險指標、風險模型風險識別等級排序風險推送針對風險推送的特點，進行查前培訓。國際稅收情報交換對風險模型、特征、指標、積分規(guī)則等進行跟蹤改進風險應對稅務稽查高等風險中等風險低等風險對納稅人進行風險提示和納稅輔導應對反饋其他涉稅數(shù)據（稅源巡查核查、舉報等）對風險指標的適用性對風險指標的適用性案頭審核納稅人自行消除實地核查如需要詢問約談納稅人自查

一、風險識別

風險識別包括整備相關涉稅數(shù)據、建立風險識別模型、加工產生風險結果三個步驟。

涉稅數(shù)據主要包括納稅人報送的數(shù)據、稅務機關采集的數(shù)據、相關第三方的數(shù)據以及國際情報交換數(shù)據。風險監(jiān)控局負責收集并整理相關涉稅數(shù)據。

各業(yè)務部門運用政策分析、案例分析和經驗分析等風險分析方法，尋找稅收風險領域，提取風險特征，建立相應的風險指標和風險識別模型，識別稅收風險點。

風險監(jiān)控局按照稅收風險管理計劃，加工產生稅收風險點。

二、等級排序及推送

稅收風險的大小用風險積分表示。風險積分以風險發(fā)生概率和風險發(fā)生造成稅款流失的嚴重程度為主要評價因素。風險評估機構根據稅收風險點的風險類型、關鍵指標風險數(shù)量和風險指標權重等情況進行綜合分析，計算納稅人風險積分。根據納稅人風險積分的高低，排定納稅人風險次序，確定納稅人風險等級。

風險監(jiān)控局根據風險等級排序的結果，形成風險應對任務，按照風險應對局的應對能力，合理設置和推送應對處理的工作量，定期將風險應對任務推送給相應的風險應對局。

三、風險應對及反饋 風險應對局根據風險應對任務中的納稅人稅收風險點、風險等級和稅收風險形成的具體原因，按照差別化應對的原則，分別采取相應的應對策略和措施，并在省級大集中系統(tǒng)中進行業(yè)務處理。

風險應對局對納稅人采取應對措施后，應將結果向風險監(jiān)控局反饋。

風險監(jiān)控局對所采用的風險識別模型、風險特征、風險指標、風險積分規(guī)則，應建立快捷有效的跟蹤反饋機制，以便不斷改進和完善，提高稅收風險識別的準確率。

（一）低等風險應對

低等風險主要采取風險提示和納稅輔導的方法實施應對，不采用約談、核查等管理措施。

風險提示是指通過網上和實體辦稅服務廳、短信平臺、納稅人學校、信函等途徑向納稅人制式化發(fā)送稅收風險提醒，指引其自行采取措施消除風險。

納稅輔導是對有共性問題的納稅人通過納稅人學校等進行有針對性輔導，幫助其防范風險。

納稅服務機構應根據風險應對任務具體情況組織應對。按季制作風險應對報告，針對風險應對過程中納稅人反饋的情況，提出改進意見，反饋給風險監(jiān)控局。

（二）中等風險應對

中等風險的應對方法包括案頭審核、詢問約談和實地核 查。案頭審核是指稅源管理機構在風險監(jiān)控機構推送的風險應對任務基礎上，根據納稅人的相關資料和情況，開展的深入、個性化的風險分析審核，為詢問約談提供支持。案頭審核應在稅務機關辦公場所進行。

詢問約談是約請納稅人當面核實稅收風險點的過程，稅務約談一般應在稅務機關辦公場所進行。

經案頭審核和詢問約談，確認納稅人存在涉稅問題的，應向其發(fā)出《稅收自查通知書》，通知其在規(guī)定時間內自查自糾，并提交制式化的自查報告和與稅收風險點有關的證明資料。

經案頭審核和詢問約談，確認納稅人不存在不繳或少繳稅款問題，稅收風險點已被排除的，應對人員制作《稅收風險應對報告》，經審議后，風險應對終止。

實地核查是指應對人員運用稅務檢查權，到納稅人的生產經營場所，對納稅人的稅收風險點和舉證資料，以及其他需要通過實地核查的事項進行核實處理的過程。對確定實行實地核查的，不得再交由納稅人自查。有下列情形之一的，經批準后轉入實地核查：（1）稅收風險點情況復雜，通過納稅人自查不能消除稅收風險點的；（2）納稅人無正當理由拖延、規(guī)避或拒絕詢問約談，未按稅務機關要求進行自查并提交書面說明及證明資料的；（3）納稅人自查補稅未能在稅務機關限期內補繳稅款且無正當理由的。實地核查時，應全面核實納稅人基礎信息的真實性和準確性，并以推送的稅收風險點為應對重點，對風險所屬期可能存在的其他涉稅問題各稅種綜合聯(lián)評，全面應對，避免重復下戶。發(fā)現(xiàn)溯及以往的風險，一并依法應對。

經實地核查，發(fā)現(xiàn)納稅人存在少繳稅款的，應對人員應按照《江蘇省地方稅務局稅務行政執(zhí)法證據采集規(guī)范》的相關要求進行調查取證，并對事實、證據、程序、處理等方面進行全面審核后，制作《稅收風險應對報告》。經審議后，制作《稅務處理決定書》，載明應補繳稅款及滯納金，送達納稅人，責令其限期繳納。

經實地核查，需要核定應納稅額的，應對人員制作《稅收風險應對報告》，經審議后，向納稅人送達《應納稅額核定通知書》。

在實地核查過程中，發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷、逃、騙、抗稅的（其中涉嫌偷稅達到或超過50萬元），稅源管理機構應中止應對程序，移送稽查機構立案查處。

（三）高等風險應對

高等風險應對方法為稅務稽查，應對時不得交由納稅人自查。經風險管理工作領導小組或主要負責人批準的高等風險應對任務，推送至稅務稽查機構案源管理部門，稅務稽查機構應按照《稅務稽查工作規(guī)程》的規(guī)定，在5個工作日內予以立案，進入檢查程序。高等風險應對時，應對人員對案件實施各稅統(tǒng)查，發(fā)現(xiàn)的涉稅違法行為涉及以往的，應追溯檢查。檢查過程中，應當收集與稅收風險點有關的證據資料，并在檢查底稿中反映與稅收風險點有關的情況。

高等風險應對時，檢查、審理、執(zhí)行的時間和規(guī)范按照《稅務稽查工作規(guī)程》的相關規(guī)定執(zhí)行。

四、監(jiān)督與評價

風險監(jiān)控局負責對風險識別、等級排序及推送、風險應對及反饋等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和考核，并對稅收風險管理的情況進行分析和總結。

督查內審部門負責對風險應對結果組織抽樣復審。中、高等風險應對機構應在每個季度終了后的5個工作日內，根據風險應對情況對風險指標的適用性進行評價，提出增加或修改風險指標的具體建議，反饋給風險監(jiān)控機構。

督查內審部門對風險應對的質量和效率進行監(jiān)控分析，重點分析風險應對的及時性、準確性和有效性。