第一篇：國家外匯管理局關(guān)于取消部分資本項(xiàng)目外匯管理行政審批后過渡政策措施的通知--匯發(fā)(2003)50號(hào)

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【頒布日期】2003.04.01 【時(shí) 效 性】有效 【實(shí)施日期】2003.04.01 【分 類 號(hào)】4*** 【失效日期】 【內(nèi)容分類】綜合類 【頒布單位】國家外匯管理局

【文

號(hào)】匯發(fā)（２００３）５０號(hào)

國家外匯管理局關(guān)于取消部分資本項(xiàng)目外匯管理行政審

批后過渡政策措施的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

《國務(wù)院關(guān)于取消第一批行政審批項(xiàng)目的決定》（國發(fā)〔２００２〕２４號(hào)）和《國務(wù)院關(guān)于取消第二批行政審批項(xiàng)目和改變一批行政審批項(xiàng)目管理方式的決定》（國發(fā)〔２００３〕５號(hào)）已經(jīng)對(duì)外發(fā)布，為了保證有關(guān)行政審批項(xiàng)目取消后，資本項(xiàng)目管理工作能夠順利銜接，防止脫節(jié)，現(xiàn)將有關(guān)過渡期內(nèi)的政策措施通知如下：

一、關(guān)于取消境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)中長(zhǎng)期外債融資條件、境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)融資租賃金融條件、對(duì)外發(fā)債市場(chǎng)時(shí)機(jī)選擇和融資條件、項(xiàng)目融資金融條件的審批

相應(yīng)審批取消后，中資機(jī)構(gòu)對(duì)外借用中長(zhǎng)期外債、發(fā)行中長(zhǎng)期外幣債券、進(jìn)行飛機(jī)融資租賃和項(xiàng)目融資，不再要求到外匯局辦理有關(guān)融資條件的審批手續(xù)，只需在簽訂借款合同后辦理外債逐筆登記手續(xù)。

中資機(jī)構(gòu)辦理以上項(xiàng)目的外債登記手續(xù)、外商投資企業(yè)辦理項(xiàng)目融資、發(fā)債、飛機(jī)融資租賃的外債登記手續(xù)時(shí)，各地外匯分支局應(yīng)按下列程序辦理：

（一）各外匯分支局應(yīng)根據(jù)新修訂的中長(zhǎng)期國際商業(yè)貸款、項(xiàng)目融資、飛機(jī)融資租賃、發(fā)行外幣債券借款資格審核操作規(guī)程（見附件１、附件２、附件３、附件４）對(duì)借款人的借款資格進(jìn)行審核。其中，飛機(jī)融資租賃、項(xiàng)目融資、發(fā)行外幣債券分別按照相應(yīng)的借款資格審核操作規(guī)程進(jìn)行審核，其他形式的中長(zhǎng)期對(duì)外借款（外商投資企業(yè)除外）按照中長(zhǎng)期國際商業(yè)貸款借款資格審核操作規(guī)程進(jìn)行審核。

（二）凡符合上述借款資格審核條件的，各分支局應(yīng)按現(xiàn)行操作規(guī)程辦理外債的簽約和提款登記、開立外債專用賬戶、辦理結(jié)匯和還本付息手續(xù)，不再要求債務(wù)人出具外匯局的事前批準(zhǔn)文件。

（三）凡借款資格不符合審核條件、登記手續(xù)不符合要求及對(duì)外借款安排中有關(guān)條款不符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的（如項(xiàng)目融資中的賬戶安排和擔(dān)保安排、保值條款等），應(yīng)先取得國家外匯管理局的書面批復(fù)。未取得國家外匯管理局書面批復(fù)同意的，各分支局不得為其辦理登記手續(xù)。

（四）債務(wù)人需在獲得外匯局頒發(fā)的外債登記證之后辦理提款手續(xù)。

（五）各分支局辦理中資機(jī)構(gòu)中長(zhǎng)期對(duì)外借款的外債登記手續(xù)，自企業(yè)報(bào)齊外匯局所需全部材料之日起，按以下時(shí)限辦理：１、不需要報(bào)總局批準(zhǔn)的，各分支局應(yīng)在１０個(gè)工作日內(nèi)予以登記；２、需要報(bào)總局批準(zhǔn)的，各分支局應(yīng)在３０個(gè)工作日內(nèi)予以登記（其中總局辦文時(shí)間為１０個(gè)工作日）。

二、取消境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)大額融資的審批

境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)大額融資的審批取消后，不再要求到外匯局辦理事前審批手續(xù)，但應(yīng)事前報(bào)外匯局備案，即中資金融機(jī)構(gòu)海外分行一次性舉借等值５０００萬美元以上（含５０００萬美元）的商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)由其總行提前１０個(gè)工作日?qǐng)?bào)國家外匯管理局備案。

三、取消證券公司在境內(nèi)外資銀行Ｂ股保證金賬戶（現(xiàn)統(tǒng)稱“客戶交易結(jié)算資金賬戶”）的開立、變更和撤銷的審批

取消審批后，外匯局對(duì)證券公司開立、變更Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶的管理方式是：

（一）獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證券公司，可持有效的《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》、證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證明文件等，在所在地銀行分別開立境內(nèi)投資者、境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶。

被授權(quán)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證券公司營業(yè)部，可以持證券公司總部授權(quán)書、證券公司《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》復(fù)印件、證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證明文件復(fù)印件等，在所在地銀行開立境內(nèi)投資者、境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶。

（二）證券公司及其營業(yè)部開立、變更及撤銷境內(nèi)投資者、境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶后，應(yīng)于３個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局備案。

（三）境內(nèi)投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶的收入范圍為：境內(nèi)投資者從其境內(nèi)現(xiàn)匯存款賬戶、現(xiàn)鈔存款賬戶劃入的外匯資金和從事外幣證券交易所獲得的外匯。支出范圍為：從事外幣證券交易需要支付的外匯和轉(zhuǎn)入其在境內(nèi)商業(yè)銀行開立的外幣現(xiàn)鈔賬戶，不得匯往境外。

境外投資者Ｂ股交易結(jié)算資金賬戶的收入范圍為：境外投資者從境外匯入的、或從其境內(nèi)現(xiàn)匯存款賬戶劃入的和其從事外幣證券交易所獲得的外匯資金；支出范圍為：從事外幣證券交易需要支付的外匯、轉(zhuǎn)入其在境內(nèi)商業(yè)銀行開立的現(xiàn)匯賬戶以及匯出境外的外匯資金。

四、取消境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查

外匯局不再進(jìn)行境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查。同時(shí)，簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。具體操作辦法見《國家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔２００３〕４３號(hào)）文。

各分局應(yīng)盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)所在地的外匯指定銀行，并嚴(yán)格按照本通知的要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

特此通知。

附件１：中資機(jī)構(gòu)中長(zhǎng)期國際商業(yè)貸款借款資格的審核

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－ ｜

1、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè) ｜

1、關(guān)于辦理外債登記的申請(qǐng)； ｜

1、一年期以上的出

｜貸款管理辦法》（1997年）｜

2、該借款項(xiàng)目已納入國家外資 ｜口信貸、國際融資 ｜

2、《國家計(jì)委關(guān)于借用國外 ｜計(jì)劃的證明文件； ｜租賃、以現(xiàn)匯償還

｜貸款實(shí)行全口徑計(jì)劃管理的 ｜

3、借款合同（合同如為外文，除｜的補(bǔ)償貿(mào)易、延期 ｜通知》（1996年）｜借款合同正本外，還應(yīng)提供經(jīng) ｜付款、非居民存款、｜

3、《銀行外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》｜債務(wù)人單位蓋章的主要合同條 ｜遠(yuǎn)期信用證等視為 ｜（1997年）｜款中文翻譯件）； ｜國際商業(yè)貸款管

｜

4、《非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè) ｜

4、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的 ｜理。

｜務(wù)管理規(guī)定》（1993年）｜上年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表； ｜

2、中資機(jī)構(gòu)原則上

｜

5、《外債管理暫行辦法》 ｜

5、如項(xiàng)目單位委托金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn) ｜應(yīng)以自身信譽(yù)對(duì)外 ｜（2003年）｜貸，金融機(jī)構(gòu)還需提供項(xiàng)目單 ｜借款。

｜ ｜位簽署的借款委托書； ｜

3、借款協(xié)議中應(yīng)有

｜ ｜

6、外匯局認(rèn)為必要的其他文 ｜“還本付息核準(zhǔn)”條

｜ ｜件。｜款。－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 審核要素 ｜授權(quán)范圍 ｜注意事項(xiàng)｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜

1、金融機(jī)構(gòu)資格： ｜符合資格和｜借款資格｜ ｜(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入：有外匯借、貸款業(yè)務(wù)； ｜登記審核條｜審核為中｜ ｜(2)外匯負(fù)債與外匯擔(dān)保余額之和不得超過其 ｜件的，由債｜資機(jī)構(gòu)外｜

｜自有外匯資金的20倍。｜務(wù)人到所在｜債登記程｜ ｜

2、非金融機(jī)構(gòu)資格 ｜地外匯局直｜序的一部｜ ｜(1)對(duì)外借款與對(duì)外擔(dān)保余額之和不得超過其 ｜接辦理外債｜分。中資｜ ｜凈資產(chǎn)的50％，且不超過上年度創(chuàng)匯額。｜登記手續(xù)；｜機(jī)構(gòu)辦理｜ ｜(2)貿(mào)易型企業(yè)凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低 ｜不符合條件｜外債登記｜ ｜于15％；非貿(mào)易型凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低｜的，由分局｜手續(xù)時(shí)應(yīng)｜

｜于30％。｜初審后報(bào)總｜先進(jìn)行借｜ ｜

3、指標(biāo)落實(shí)情況：項(xiàng)目已得到國家計(jì)劃部門的｜局批復(fù)。｜款資格審｜

｜批準(zhǔn)，并安排了商貸指標(biāo)。｜ ｜核。｜ ｜

4、借款協(xié)議主條款符合中國法規(guī)，沒有嚴(yán)重?fù)p｜ ｜ ｜ ｜害中方權(quán)益的事先約定條款。｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件２：項(xiàng)目融資借款資格的審核

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則 ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ ｜

1、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用｜

1、關(guān)于進(jìn)行外債登記的申請(qǐng)｜

1、項(xiàng)目融資應(yīng)是無追 ｜國際商業(yè)貸款管 ｜報(bào)告，內(nèi)容包括項(xiàng)目設(shè)立情 ｜索權(quán)或有限追索權(quán)。｜理辦法》（1997年）｜況、融資結(jié)構(gòu)安排、主要金融｜

2、借款協(xié)議中應(yīng)有 ｜

2、《境外進(jìn)行項(xiàng)目｜條件等。｜“還本付息核準(zhǔn)”條 ｜融資管理暫行辦 ｜

2、國家計(jì)委或國務(wù)院批復(fù)的｜款。｜法》（1997年）｜立項(xiàng)文件和利用外資方案。｜ ｜

3、《外債管理暫行｜

3、與項(xiàng)目融資有關(guān)的主要合｜ ｜辦法》（2003年）｜同及內(nèi)容摘要。（合同如為外｜ ｜ ｜文，還應(yīng)提供經(jīng)債務(wù)人單位蓋｜ ｜ ｜章的主要合同條款中文翻譯 ｜ ｜ ｜件。）｜ ｜ ｜

4、外匯局要求的其他文件。｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 審核要素 ｜ 授權(quán)范圍 ｜ 注意事項(xiàng) ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜

1、項(xiàng)目各方有資格和足夠的履 ｜符合資格和登記審核條件的，｜借款資格審核為｜ ｜約能力，合理分擔(dān)項(xiàng)目的商業(yè)風(fēng) ｜由債務(wù)人到所在地外匯局直接 ｜中資機(jī)構(gòu)外債登｜ ｜險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)； ｜辦理外債登記手續(xù)；不符合條件｜記程序的一部 ｜

｜

2、境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)不得為項(xiàng)目融 ｜的，由分局初審后報(bào)總局批復(fù)。｜分。中資機(jī)構(gòu)辦｜ ｜資提供還款責(zé)任擔(dān)保； ｜ ｜理外債登記手續(xù)｜

｜

3、項(xiàng)目融資協(xié)議的各項(xiàng)條件符 ｜ ｜時(shí)應(yīng)先進(jìn)行借款｜

｜合國家計(jì)委或國務(wù)院批準(zhǔn)的融資 ｜ ｜資格審核。｜ ｜方案； ｜ ｜

｜

｜

4、融資項(xiàng)目有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量。｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

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附件３：飛機(jī)融資租賃借款資格的審核

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－ ｜

1、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借｜

1、關(guān)于辦理外債登記的申請(qǐng)｜

1、一年期以上的融資租賃 ｜用國際商業(yè)貸款 ｜報(bào)告； ｜和售后融資性回租，視為 ｜管理辦法》 ｜

2、該融資項(xiàng)目已納入國家利｜國際商業(yè)貸款管理。

｜（1997年）｜用外資指導(dǎo)性計(jì)劃的證明文 ｜

2、一年期以上的售后經(jīng)營 ｜

2、《國家計(jì)委關(guān)｜件； ｜性回租，須報(bào)國家外匯管 ｜于借用國外貸款 ｜

3、融資租賃協(xié)議及擔(dān)保協(xié)議｜理局審批。

｜實(shí)行全口徑計(jì)劃 ｜（合同如為外文，還應(yīng)提供經(jīng)｜

3、借款協(xié)議中應(yīng)有“還本 ｜管理的通知》 ｜債務(wù)人單位蓋章的合同主要 ｜付息核準(zhǔn)”條款。

｜（1997年）｜條款中文翻譯件）； ｜

4、除飛機(jī)以外的其他大型 ｜

3、《外債管理暫｜

4、上年度經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)｜設(shè)備的租賃，比照本規(guī)程 ｜行辦法》（2003 ｜所驗(yàn)證的資產(chǎn)負(fù)債表、損益 ｜辦理。｜年）｜表； ｜ ｜ ｜

5、外匯局認(rèn)為必要的其他文｜

｜ ｜件。｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 審核要素 ｜ 授權(quán)范圍 ｜ 注意事項(xiàng) ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜

1、國家計(jì)委安排了利用外資 ｜符合資格和登記審核條件的，｜借款資格審核 ｜ ｜指導(dǎo)性計(jì)劃指標(biāo)； ｜由債務(wù)人到所在地外匯局直 ｜為中資機(jī)構(gòu)外 ｜ ｜

2、航空公司經(jīng)營情況良好，｜接辦理外債登記手續(xù)；不符合｜債登記程序的 ｜ ｜滿足企業(yè)對(duì)外借款的資格，｜條件的，由分局初審后報(bào)總 ｜一部分。中資機(jī)｜ ｜或擔(dān)保人滿足擔(dān)保的資格要 ｜局批復(fù)。｜構(gòu)辦理外債登 ｜ ｜求； ｜ ｜記手續(xù)時(shí)應(yīng)先 ｜

｜

3、融資租賃及擔(dān)保協(xié)議無損 ｜ ｜進(jìn)行借款資格 ｜ ｜害中方權(quán)益的事先約定條款； ｜ ｜審核。｜

｜

4、如有回扣款，需調(diào)回國內(nèi)，｜ ｜ ｜ ｜實(shí)行專戶管理。｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

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附件４：發(fā)行境外債券借款資格的審核

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｜ 法律依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－

｜

1、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行｜

1、關(guān)于辦理外債登記的申請(qǐng)報(bào)告，包括主承｜

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)（財(cái)政部除外）

｜外幣債券管理辦 ｜銷商、主受托行和其他承銷商的情況； ｜對(duì)外發(fā)行中長(zhǎng)期債券由國

｜法》（1997年公布）｜

2、有關(guān)債券發(fā)行市場(chǎng)、發(fā)行方式的情況，債｜家計(jì)委審核并會(huì)簽外匯局

｜

2、《國務(wù)院辦公廳｜券發(fā)行金額、幣別、期限、利率及發(fā)行費(fèi)用 ｜后報(bào)國務(wù)院審批。｜轉(zhuǎn)發(fā)國家計(jì)委、人 ｜情況，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果； ｜

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行短期債券

｜民銀行關(guān)于進(jìn)一步 ｜

3、與債務(wù)有關(guān)的匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)管理措施；｜由國家外匯管理局審批，｜加強(qiáng)對(duì)外發(fā)債管理 ｜

4、國家主管部門關(guān)于融資項(xiàng)目可行性研究 ｜并占用該機(jī)構(gòu)的短貸指標(biāo)； ｜意見的通知》（國 ｜報(bào)告的批復(fù)文件； ｜發(fā)行前設(shè)定滾動(dòng)連續(xù)發(fā)行

｜辦發(fā)[2000]23號(hào)）｜

5、外匯局認(rèn)為必要的其他文件，如發(fā)行可轉(zhuǎn)｜的，由國家外匯管理局會(huì)

｜

3、《外債管理暫行｜換債券的，需提供主管部門關(guān)于轉(zhuǎn)股的批復(fù) ｜簽國家計(jì)委后審批。｜辦法》（2003年）｜文件。｜

3、地方政府不得對(duì)外舉

｜

4、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用｜ ｜債。｜國際商業(yè)貸款管理 ｜ ｜ ｜辦法》（1997年）｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

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｜ 審核要素 ｜ 授權(quán)范圍 ｜ 注意事項(xiàng) ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜對(duì)外發(fā)債實(shí)行資｜符合資格和登記審核條件 ｜借款資格審核為｜ ｜格審核批準(zhǔn)制。｜的，由債務(wù)人到所在地外 ｜中資機(jī)構(gòu)外債登｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)（財(cái)政｜匯局直接辦理外債登記手 ｜記程序的一部 ｜ ｜部除外）對(duì)外發(fā)｜續(xù)；不符合條件的，由分局｜分。中資機(jī)構(gòu)辦｜ ｜債資格，由國家｜初審后報(bào)總局批復(fù)。｜理外債登記手續(xù)｜ ｜計(jì)委會(huì)同人民銀｜ ｜時(shí)應(yīng)先進(jìn)行借款｜ ｜行和有關(guān)主管部｜ ｜資格審核。｜ ｜門，借鑒國際慣｜ ｜ ｜ ｜例進(jìn)行審批后報(bào)｜ ｜ ｜ ｜國務(wù)院批準(zhǔn)。發(fā)｜ ｜ ｜ ｜債資格每?jī)赡暝u(píng)｜ ｜ ｜ ｜審一次。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

第二篇：匯發(fā)[2006]19號(hào)國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯

管理政策的通知

匯發(fā)[2006]19號(hào)

頒布時(shí)間：2006-4-13發(fā)文單位：國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中

資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步滿足境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的用匯需求，促進(jìn)貿(mào)易便利化，根據(jù)中國人民銀行公告[2006] 第5號(hào)，現(xiàn)就經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策調(diào)整的有關(guān)事宜通知如下：

一、取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開戶事前審批，提高經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額

（一）外匯局不再對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開立、變更、關(guān)閉進(jìn)行事先核準(zhǔn)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，可持開戶申請(qǐng)書、營業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）辦理開戶手續(xù)；凡未開立過經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。

（二）提高境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶保留外匯的限額，按上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的80%與經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出的50%之和確定。對(duì)于上沒有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支且需要開立賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的初始限額，調(diào)整為不超過等值50萬美元。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有真實(shí)貿(mào)易背景且有對(duì)外支付需要的，可在開戶銀行憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)提前辦理購匯，并存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

二、簡(jiǎn)化服務(wù)貿(mào)易售付匯憑證，調(diào)整服務(wù)貿(mào)易售付匯審核權(quán)限

（一）對(duì)境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬美元以下（含5萬美元），對(duì)境外個(gè)人支付等值5千美元以下（含5千美元）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下費(fèi)用的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人憑合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知書）辦理購付匯手續(xù)；

超過上述限額的，按原規(guī)定辦理。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過互聯(lián)網(wǎng)等電子商務(wù)方式進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付的，可憑網(wǎng)絡(luò)下載的相關(guān)合同（協(xié)議）、支付通知書，加蓋印章或簽字后，辦理購付匯手續(xù)。

（三）對(duì)法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的售付匯，等值10萬美元以下（含10萬美元）的由銀行審核，等值10萬美元以上的由所在地外匯局審核。

（四）國際海運(yùn)企業(yè)（包括國際船舶運(yùn)輸、無船承運(yùn)、船舶代理、貨運(yùn)代理企業(yè)）支付國際海運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用，可直接到銀行購匯；貨主根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可直接向境外運(yùn)輸企業(yè)支付國際海運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)

及相關(guān)費(fèi)用。

三、放寬境內(nèi)居民個(gè)人購匯政策，實(shí)行總額管理

（一）對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人購匯實(shí)行總額管理，總額為每人每年等值2萬美元。境內(nèi)居民個(gè)人在總額內(nèi)購匯的，憑本人真實(shí)身份證明并向銀行申報(bào)用途后辦理；超過總額購匯的，經(jīng)銀行審核外

匯管理規(guī)定的真實(shí)需求憑證后辦理。

（二）境內(nèi)居民個(gè)人總額內(nèi)所購?fù)鈪R，可以存入本人境內(nèi)外匯賬戶或用于經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出。凡外匯匯出境外、提取外幣現(xiàn)鈔或攜帶出境的，仍按原外匯管理規(guī)定辦理。

（三）境內(nèi)居民個(gè)人在總額內(nèi)購匯，應(yīng)由本人辦理或委托其直系親屬代為辦理。凡由直系親屬代為辦理的，需提供委托人和代辦人的身份證明、親屬關(guān)系證明，以及委托人的授權(quán)書。

（四）外匯局對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人購匯不再實(shí)行核銷管理。

四、規(guī)范業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)預(yù)警

（一）外匯局通過信息系統(tǒng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人外匯收支活動(dòng)實(shí)施監(jiān)管，并根據(jù)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際收支形勢(shì)的客觀需要，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額和境內(nèi)居民個(gè)人購匯總額進(jìn)行調(diào)整。

（二）銀行應(yīng)按要求加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人外匯資金流入和結(jié)匯的真實(shí)性審核，向外匯局報(bào)送外匯賬

戶的開立、關(guān)閉和外匯收支以及個(gè)人購匯信息。

（三）對(duì)違反本通知規(guī)定的，外匯局依據(jù)有關(guān)外匯管理法規(guī)進(jìn)行查處。

本通知自2006年5月1日起執(zhí)行。本通知未盡事宜仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。以前規(guī)定與本通知規(guī)定相抵

觸的，按本通知規(guī)定執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄支局、外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作銀行；各中資外匯指定銀行總行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇到問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理

局反饋。

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯審批原則及程序的通知--匯發(fā)(2004)61號(hào)

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【頒布日期】2004.06.29 【實(shí)施日期】2004.07.01 【失效日期】

【頒布單位】國家外匯管理局

【文

號(hào)】匯發(fā)（２００４）６１號(hào)

【時(shí) 效 性】有效

【分 類 號(hào)】4***

【內(nèi)容分類】金融機(jī)構(gòu)外匯管理類

國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯審批原

則及程序的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，銀行辦理自身資本與金融項(xiàng)目的結(jié)售匯，須經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）逐筆審批?，F(xiàn)將有關(guān)審批原則和審批程序通知如下：

一、本通知中的銀行包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社及其分支機(jī)構(gòu)。

二、銀行代債務(wù)人結(jié)售匯

（一）銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等外匯業(yè)務(wù)形成的外匯債權(quán)，應(yīng)當(dāng)由債務(wù)人以自有外匯、或以人民幣購匯償還。[業(yè)務(wù)種類]

（二）銀行具有下述來源于債務(wù)人的人民幣資金的，可以由銀行代債務(wù)人購匯： [人民幣資金來源] １．依據(jù)法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決取得的人民幣資金；

２．抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)（不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金）取得的人民幣資金；

３．扣收的人民幣保證金；

４．其他合法途徑獲得的人民幣資金。

（三）銀行代債務(wù)人購匯可向債務(wù)人所在地外匯局提出申請(qǐng)，債務(wù)人所在地外匯局是支局的，經(jīng)支局初審后上報(bào)分局審批；債務(wù)人所在地是分局的，由分局審批。

銀行分行匯總自身及下屬支行的債權(quán)（不包括債務(wù)人在其所在省、自治區(qū)、直轄市之外的債權(quán)），向其所在地分局提出購匯申請(qǐng)的，分局應(yīng)就相關(guān)交易向轄內(nèi)支局進(jìn)行核實(shí)后，進(jìn)行審批。

（四）銀行代債務(wù)人申請(qǐng)購匯時(shí)，應(yīng)提供下列材料：

１．購匯申請(qǐng)報(bào)告；

２．證明銀行與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系的書面合同或憑證；

３．證明購匯人民幣資金來源的書面材料；

４．外匯管理法規(guī)要求登記備案的，應(yīng)提供相應(yīng)手續(xù)；

５．外匯局要求的其他材料。

（五）各外匯分支局對(duì)銀行提供的材料，應(yīng)審核如下內(nèi)容：

１．銀行對(duì)債務(wù)人存在外匯債權(quán)；

２．申請(qǐng)購匯的人民幣資金來源符合本條第（二）款的規(guī)定； ３．每筆交易符合本條第（一）款規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)范圍；屬于同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的，交易對(duì)手應(yīng)已倒閉或停業(yè)整頓；

４．若外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應(yīng)有相關(guān)登記、備案手續(xù)。

（六）各分支局審核后，應(yīng)按下列原則進(jìn)行處理：

１．銀行的購匯申請(qǐng)符合本條第（五）款所述各項(xiàng)條件的，應(yīng)予批準(zhǔn)。

２．銀行的外匯債權(quán)不存在，或是人民幣資金來源不符合本條第（二）款的規(guī)定，或是所附交易在本條第（一）款規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)范圍之外的，不予批準(zhǔn)。

３．銀行存在外匯債權(quán)，人民幣資金來源符合規(guī)定，所附交易符合外匯業(yè)務(wù)范圍的要求，但是沒有按規(guī)定辦理外匯登記、備案的，各分支局可以批準(zhǔn)；但應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行或債務(wù)人違反外匯管理法規(guī)的行為依法進(jìn)行處罰。

（七）銀行因與本條第（一）款業(yè)務(wù)種類相同的人民幣業(yè)務(wù)形成的人民幣債權(quán)，若銀行以合法途徑獲得債務(wù)人外匯資金、需代債務(wù)人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，應(yīng)比照上述購匯業(yè)務(wù)的原則和程序辦理。

（八）對(duì)于已批準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)售匯的交易，各分支局應(yīng)留檔備查；所附交易有登記、備案手續(xù)的，應(yīng)作相應(yīng)的注銷或沖減。

三、銀行資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換

（一）銀行資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應(yīng)由其總行或總部統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)。

１．政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行的申請(qǐng)，由其總行向國家外匯管理局提出，由國家外匯管理局批復(fù)。

２．外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社的申請(qǐng)，由其總行或總部向所在地外匯分局提出，由所在地分局批復(fù)，抄報(bào)國家外匯管理局備案。

（二）銀行申請(qǐng)資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應(yīng)提交下述申請(qǐng)材料：

１．銀行為增加外匯（或人民幣）資本金或營運(yùn)資金而進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換，其總行或總部應(yīng)提供下列材料，直接進(jìn)行申請(qǐng)：

（１）申請(qǐng)報(bào)告，應(yīng)包括申請(qǐng)?jiān)黾油鈪R（或人民幣）資本金或營運(yùn)資金的測(cè)算依據(jù)；

（２）相關(guān)資本變動(dòng)若需經(jīng)有關(guān)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；

（３）外匯局要求的其他材料。

２．銀行為補(bǔ)充其因核銷資產(chǎn)損失減少的外匯（或人民幣）資本金或營運(yùn)資金而進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換的，應(yīng)先向所在地外匯分支局提供下列材料，經(jīng)所在地外匯分支局對(duì)所核銷交易進(jìn)行逐筆審核并出具相應(yīng)的“確認(rèn)文件”后，由銀行總行或總部匯總，統(tǒng)一提出購匯申請(qǐng)：

（１）申請(qǐng)報(bào)告（應(yīng)說明交易損失的情況）；

（２）可證明所附交易真實(shí)性的書面憑證，如借貸合同、擔(dān)保合同等；

（３）外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應(yīng)提供相應(yīng)手續(xù)；

（４）外匯局要求的其他材料。

各分支局審核后，應(yīng)比照第二條第（六）款的規(guī)定出具“確認(rèn)文件”。

（三）未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，仍執(zhí)行中國人民銀行１９９６年發(fā)布的《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》。

四、不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的上述自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理。

五、上述結(jié)售匯業(yè)務(wù)的經(jīng)辦銀行應(yīng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)，并對(duì)大額交易進(jìn)行備案。

六、為便于對(duì)銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯的監(jiān)管，各銀行應(yīng)按季向外匯局報(bào)送境內(nèi)本外幣合并及境內(nèi)外幣資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（每季度報(bào)送上一季度報(bào)表），外匯局系統(tǒng)應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)管檔案：

（一）政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向國家外匯管理局報(bào)送；

（二）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向其總行或總部所在地外匯分局和國家外匯管理局分別報(bào)送；

（三）外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行在各地的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向所在地外匯局報(bào)送；其主報(bào)告行同時(shí)應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向主報(bào)告行所在地外匯分局和國家外匯管理局報(bào)送。

七、本通知自２００４年７月１日起施行。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。

請(qǐng)各分局接到本通知后，盡快向轄內(nèi)支局、金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局國際收支司反饋（聯(lián)系電話０１０－６８４０２３１３，傳真６８４０２３１５）。

第四篇：匯發(fā)[2012]38號(hào)國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通

知

發(fā)布時(shí)間:2012-06-30 文號(hào):匯發(fā)[2012]38號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，促進(jìn)貿(mào)易便利化，國家外匯管理局、海關(guān)總署和國家稅務(wù)總局決定自2012年8月1日起在全國實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。為此，國家外匯管理局制定了《貨物貿(mào)易外匯管理指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）》、《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定》（以下統(tǒng)稱貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)，分別見附件1、2、3、4）。現(xiàn)將貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)印發(fā)你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)自2012年8月1日起施行。

二、自2012年8月1日起，全國上線運(yùn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)系統(tǒng)），停止使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)以及中國電子口岸-出口收匯系統(tǒng)。

外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）和企業(yè)用戶通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)）訪問監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，具體訪問渠道為： 用戶類型 網(wǎng)絡(luò)連接方式 訪問地址

銀行 外部機(jī)構(gòu)接入網(wǎng) http://asone.safe:9101/asone 企業(yè) 互聯(lián)網(wǎng) http://asone.safesvc.gov.cn/asone

三、各銀行總行應(yīng)當(dāng)按照以下要求，組織分支機(jī)構(gòu)做好監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）的上線準(zhǔn)備和系統(tǒng)接入工作：

（一）各銀行總行應(yīng)于2012年7月1日至7月20日期間組織完成分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)連通、客戶端環(huán)境設(shè)置、用戶管理、權(quán)限分配和訪問測(cè)試等工作，確保辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點(diǎn)能夠通過應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)訪問監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）。銀行網(wǎng)絡(luò)連通和系統(tǒng)訪問設(shè)置的具體操作說明，詳見《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊(cè)》（見附件5）。

（二）截至2012年7月1日已辦理金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼賦碼的銀行網(wǎng)點(diǎn)，未在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)開戶的，自2012年7月1日起在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)開戶并開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，此類銀行網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)開戶的，自2012年7月1日起自動(dòng)開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，其業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員密碼不變，其中已具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員自動(dòng)獲得監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限。

（三）2012年7月1日以后辦理金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼賦碼的銀行網(wǎng)點(diǎn)，如需辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，并向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼。

各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。在政策執(zhí)行和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)推廣過程中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402546

技術(shù)咨詢電話：010-68402214

特此通知。

附件：1.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》

2.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》

3.《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（銀行企業(yè)版）

4.《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定》

5.《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊(cè)》

二〇一二年六月二十七日

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知--匯發(fā)(2009)63號(hào)

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知

匯發(fā)【2009】63號(hào)

為完善捐贈(zèng)外匯管理，便利捐贈(zèng)外匯收支，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱的捐贈(zèng)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人之間無償贈(zèng)與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支必須遵守我國法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會(huì)公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過捐贈(zèng)外匯賬戶辦理捐贈(zèng)外匯收支。外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立捐贈(zèng)外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

除本通知另有規(guī)定外，捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈(zèng)外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈(zèng)的外匯資金；支出范圍是：按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出及其他捐贈(zèng)支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯賬戶收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈(zèng)項(xiàng)目外匯資金及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，提交相關(guān)單證并經(jīng)銀行審核通過后，方可辦理捐贈(zèng)外匯資金的入賬及對(duì)外支付手續(xù)。

五、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，應(yīng)持以下單證在銀行辦理：

（一）申請(qǐng)書（境內(nèi)企業(yè)在申請(qǐng)書中須如實(shí)承諾其捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈(zèng)外匯收支的境外機(jī)構(gòu)為非營利性機(jī)構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。格式見附件1）；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈(zèng)協(xié)議；

（四）境外非營利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的其他材料。境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，按照跨境投資、對(duì)外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

六、縣級(jí)以上（含）國家機(jī)關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團(tuán)登記的部分團(tuán)體（名單見附件2）接受或向境外捐贈(zèng)，應(yīng)持申請(qǐng)書在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

七、境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)憑申請(qǐng)書、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈(zèng)方之間的捐贈(zèng)協(xié)議辦理外匯入賬手續(xù)。

八、除本通知第五、六、七條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)向銀行提交以下單證：

（一）申請(qǐng)書（境內(nèi)機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)書中須如實(shí)承諾該捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任）；

（二）有關(guān)管理部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈(zèng)協(xié)議。

全國性宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還應(yīng)提交國家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件；寺院、宮觀、清真寺、教堂等宗教活動(dòng)場(chǎng)所和地方宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還須提交所在地省級(jí)人民政府批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件。

九、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外捐贈(zèng)，除按本通知規(guī)定提交相關(guān)單證外，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》。

十、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)單證，并及時(shí)向所在地外匯管理部門報(bào)告可疑或異常捐贈(zèng)外匯收支信息。

銀行應(yīng)在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業(yè)務(wù)印章后，留存相關(guān)單證五年備查。

十一、外匯管理部門應(yīng)依法對(duì)捐贈(zèng)外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)外匯收支的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

十二、對(duì)違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執(zhí)行。以往規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

二〇〇九年十二月二十五日