第一篇：2011年45號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》文件要點(diǎn)匯總

各位同事：

現(xiàn)將天津市外匯局轉(zhuǎn)發(fā)的匯發(fā)2011年45號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給各位，此文件是針對(duì)于資本金結(jié)匯相關(guān)匯宗發(fā)2008年142號(hào)及2011年88號(hào)文件的重要補(bǔ)充，現(xiàn)將文件要點(diǎn)及相關(guān)要求匯總?cè)缦拢?/p>

1、外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯人民幣用于境內(nèi)股權(quán)投資，資本項(xiàng)下境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，參照外商投資性公司的外匯出資管理原則辦理。

2、外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯人民幣支付土地出讓金的，需提交

A、國(guó)有建設(shè)用地出讓合同

B、相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料

除以上兩種單據(jù)，還需審核支付路徑是否合規(guī)。

3、外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯人民幣發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款），償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款

4、資本金結(jié)匯償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），應(yīng)提供原貸款合同（或委托貸款合同），與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票（原件，并按規(guī)定進(jìn)行核查及簽注），原貸款行出具的貸款發(fā)放對(duì)賬單，如貸款合同用途不明確的要求企業(yè)提供加注貸款行審核的資金使用計(jì)劃。

5、外商投資企業(yè)原則上不得以資本金結(jié)匯人民幣交付各類保證金。境內(nèi)個(gè)人或機(jī)構(gòu)（不含銀行）接收外幣保證金的，應(yīng)向外匯局申請(qǐng)開立保證金專用外匯賬戶。保證金內(nèi)的資金不得結(jié)匯。

貿(mào)易金融部

2011-12-2

第二篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知

匯發(fā)〔2011〕45號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為防范跨境資本流動(dòng)帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)際收支基本平衡，根據(jù)外匯管理有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題通知如下：

一、進(jìn)一步規(guī)范外商投資企業(yè)外匯資金支付結(jié)匯管理

(一)外商投資企業(yè)不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于境內(nèi)股權(quán)投資。經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的股權(quán)投資類外商投資企業(yè)以其外匯資本金、境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資，參照外商投資性公司的外匯出資管理原則辦理。

(二)外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金的，辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)要求企業(yè)提交國(guó)有建設(shè)用地出讓合同以及相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料，嚴(yán)格審核相關(guān)合同、繳款通知單以及結(jié)匯支付財(cái)政專戶之間的一致性。非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)不得以結(jié)匯所得人民幣資金支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用。

(三)外商投資企業(yè)不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸(含第三方墊款)以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款(含委托貸款)，銀行應(yīng)要求結(jié)匯企業(yè)提供原貸款合同(或委托貸款合同，下同)、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對(duì)賬單等貸款資金使用完畢的證明材料，并留存復(fù)印件備查。(四)完善保證金專用外匯賬戶管理。外商投資企業(yè)原則上不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金交付各類保證金。境內(nèi)個(gè)人或機(jī)構(gòu)(不含銀行)接收外商投資企業(yè)以外匯資本金交付的各類保證金，可向所在地外匯局申請(qǐng)開立保證金專用外匯賬戶。該賬戶的收入范圍為“存入具有真實(shí)交易背景的保證金”；支出范圍為“退回原劃入賬戶”。銀行應(yīng)嚴(yán)格按照保證金專用外匯賬戶收支范圍辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。保證金專用賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。

二、加強(qiáng)對(duì)外商投資企業(yè)對(duì)外借款的管理

(一)外商投資企業(yè)對(duì)外借款，其外方股東出資須按期足額到位，其實(shí)際可對(duì)外借款額度按政策規(guī)定的借款額度上限乘以外方股東出資到位比例進(jìn)行計(jì)算。

(二)加強(qiáng)對(duì)外商投資企業(yè)逾期及展期外債的管理。外商投資企業(yè)借用外債發(fā)生逾期且未辦理外債變更登記手續(xù)的，外匯局暫停受理其新借外債的登記申請(qǐng)。外商投資企業(yè)借用的短期外債發(fā)生逾期或展期，且實(shí)際借款期限(自該筆外債的首次提款日至當(dāng)前日期或新約定的到期日)超過1年的，按發(fā)生額將此筆外債納入外商投資企業(yè)對(duì)外借款額度控制。

三、進(jìn)一步規(guī)范土地保證金賬戶管理

競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)應(yīng)按規(guī)定通過保證類專用賬戶進(jìn)行。外國(guó)投資者競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用賬戶名稱變更為“競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶”(以下簡(jiǎn)稱土地保證金賬戶)。該賬戶的收入范圍調(diào)整為“存入以招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所收取的外匯保證金”；支出范圍調(diào)整為“經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)將原幣劃轉(zhuǎn)至外國(guó)投資者后續(xù)成立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶、按原路徑匯出境外，或憑原劃出核準(zhǔn)件劃回原外商投資企業(yè)的外匯資本金賬戶”。土地保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。

四、完善個(gè)人資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶管理 境內(nèi)個(gè)人收取向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或其他權(quán)益所得的，應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶(以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶)。銀行辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)留存相應(yīng)的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記表復(fù)印件。

境內(nèi)個(gè)人可憑相應(yīng)資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證向銀行申請(qǐng)辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的，可直接憑繳稅通知書辦理結(jié)匯，無須提供相應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證。

本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。以前規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。請(qǐng)各分局、外匯管理部盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

國(guó)家外匯管理局 二O一一年十一月九日

第三篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目?結(jié)匯管理

政策的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知匯發(fā)〔2016〕16號(hào) 國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：為進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利境內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與資金運(yùn)作需要，國(guó)家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國(guó)范圍內(nèi)推廣企業(yè)外債資金結(jié)匯管理方式改革，同時(shí)統(tǒng)一規(guī)范資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯及支付管理。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施企業(yè)外債資金結(jié)匯管理方式改革在中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、中國(guó)（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)相關(guān)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將企業(yè)外債資金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)推廣至全國(guó)。自本通知實(shí)施之日起，境內(nèi)企業(yè)（包括中資企業(yè)和外商投資企業(yè)，不含金融機(jī)構(gòu)）外債資金均可按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)。

二、統(tǒng)一境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯政策資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯是指相關(guān)政策已經(jīng)明確實(shí)行意愿結(jié)匯的資本項(xiàng)目外匯收入（包括外匯資本金、外債資金和境外上市調(diào)回資金等），可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要在銀行辦理結(jié)匯?，F(xiàn)行法規(guī)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯存在限制性規(guī)定的，從其規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯比例暫定為100%。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)適時(shí)對(duì)上述比例進(jìn)行調(diào)整。在實(shí)行資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯的同時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)仍可選擇按照支付結(jié)匯制使用其外匯收入。銀行按照支付結(jié)匯原則為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理每一筆結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)上一筆結(jié)匯（包括意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯）資金使用的真實(shí)性與合規(guī)性。境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收入境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)及其跨境對(duì)外支付按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯所得人民幣資金納入結(jié)匯待支付賬戶管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)在銀行開立一一對(duì)應(yīng)的“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”（以下簡(jiǎn)稱結(jié)匯待支付賬戶），用于存放資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯所得人民幣資金，并通過該賬戶辦理各類支付手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶及符合規(guī)定的其他類型的資本項(xiàng)目賬戶，可共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按支付結(jié)匯原則結(jié)匯所得人民幣資金不得通過結(jié)匯待支付賬戶進(jìn)行支付。結(jié)匯待支付賬戶的收入范圍包括：由同名或開展境內(nèi)股權(quán)投資企業(yè)的資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶及符合規(guī)定的其他類型的資本項(xiàng)目外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金，由同名或開展境內(nèi)股權(quán)投資企業(yè)的結(jié)匯待支付賬戶劃入的資金，由本賬戶合規(guī)劃出后劃回的資金，因交易撤銷退回的資金，符合規(guī)定的人民幣收入，賬戶利息收入，以及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的其他收入。結(jié)匯待支付賬戶的支出范圍包括：經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的支出，支付境內(nèi)股權(quán)投資資金和人民幣保證金，劃往資金集中管理專戶、同名結(jié)匯待支付賬戶，購付匯或直接對(duì)外償還外債、劃往還本付息專用賬戶，購付匯或直接匯往境外用于回購境外股份或境外上市其他支出，外國(guó)投資者減資、撤資資金購付匯或直接對(duì)外支付，為境外機(jī)構(gòu)代扣代繳境內(nèi)稅費(fèi)，代境內(nèi)國(guó)有股東將國(guó)有股減持收入劃轉(zhuǎn)社?；?，購付匯或直接對(duì)外支付經(jīng)常項(xiàng)目支出及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目支出。結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金不得購匯劃回資本項(xiàng)目外匯賬戶。由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔(dān)保或支付其他保證金的人民幣資金，除發(fā)生擔(dān)保履約或違約扣款的，均需原路劃回結(jié)匯待支付賬戶。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入的使用應(yīng)在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)遵循真實(shí)、自用原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金，可用于自身經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出，以及法律法規(guī)允許的資本項(xiàng)下支出。境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金的使用，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出；

（二）除另有明確規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái)；

（三）不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)營(yíng)范圍明確許可的情形除外；

（四）不得用于建設(shè)、購買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）。境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間對(duì)資本項(xiàng)目收入使用范圍存在合同約定的，不得超出該合同約定的范圍使用相關(guān)資金。除另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間的合同約定不應(yīng)與本通知存在沖突。

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用資本項(xiàng)目收入辦理結(jié)匯和支付時(shí)，均應(yīng)填寫《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》（見附件）。結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入結(jié)匯待支付賬戶的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不需要向銀行提供資金用途證明材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)使用資本項(xiàng)目收入辦理支付（包括結(jié)匯后不進(jìn)入結(jié)匯待支付賬戶而是直接辦理對(duì)外支付、從結(jié)匯待支付賬戶辦理人民幣對(duì)外支付或直接從資本項(xiàng)目外匯賬戶辦理對(duì)外付匯）時(shí)，應(yīng)如實(shí)向銀行提供與資金用途相關(guān)的真實(shí)性證明材料。

（二）銀行應(yīng)履行“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則，在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付時(shí)承擔(dān)真實(shí)性審核責(zé)任。在辦理每一筆資金支付時(shí)，均應(yīng)審核前一筆支付證明材料的真實(shí)性與合規(guī)性。銀行應(yīng)留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料5年備查。銀行應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）>的通知》（匯發(fā)〔2014〕18號(hào)）的要求，及時(shí)報(bào)送與資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶、其他類型的資本項(xiàng)目賬戶、結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼2113）有關(guān)的賬戶、跨境收支、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等信息。其中，結(jié)匯待支付賬戶與其他人民幣賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)通過填寫境內(nèi)收付款憑證報(bào)送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，并在“發(fā)票號(hào)”欄中填寫資金用途代碼（按照匯發(fā)〔2014〕18號(hào)文件中“7.10結(jié)匯用途代碼”填寫）；除貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下的支付，其他劃轉(zhuǎn)的交易編碼均填寫為“929070”。

（三）對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)確有特殊原因暫時(shí)無法提供真實(shí)性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務(wù)、確定交易具備真實(shí)交易背景的前提下為其辦理相關(guān)支付，并應(yīng)于辦理業(yè)務(wù)當(dāng)日通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局提交特殊事項(xiàng)備案。銀行應(yīng)在支付完畢后20個(gè)工作日內(nèi)收齊并審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)補(bǔ)交的相關(guān)證明材料，并通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告特殊事項(xiàng)備案業(yè)務(wù)的真實(shí)性證明材料補(bǔ)交情況。對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)以備用金名義使用資本項(xiàng)目收入的，銀行可不要求其提供上述真實(shí)性證明材料。單一機(jī)構(gòu)每月備用金（含意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯）支付累計(jì)金額不得超過等值20萬美元。對(duì)于申請(qǐng)一次性將全部資本項(xiàng)目外匯收入支付結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶中全部人民幣資金進(jìn)行支付的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如不能提供相關(guān)真實(shí)性證明材料，銀行不得為其辦理結(jié)匯、支付。

（一）外匯局應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）等有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)銀行辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付使用等業(yè)務(wù)合規(guī)性的指導(dǎo)和核查。核查的方式包括要求相關(guān)業(yè)務(wù)主體提供書面說明和業(yè)務(wù)材料、約談負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)查閱或復(fù)制業(yè)務(wù)主體相關(guān)資料、通報(bào)違規(guī)情況等。

（二）對(duì)于違反本通知辦理資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付使用等業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和銀行，外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)規(guī)定予以查處。對(duì)于嚴(yán)重、惡意違規(guī)的銀行可依法暫停其資本項(xiàng)下結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理。對(duì)于嚴(yán)重、惡意違規(guī)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法暫停其辦理意愿結(jié)匯資格或在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，且在其提交書面說明函并進(jìn)行相應(yīng)整改前，不得為其辦理其他資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)或取消業(yè)務(wù)管控。本通知自發(fā)布之日起實(shí)施?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)〔2015〕19號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2015〕36號(hào)）等此前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反映。

附件: 資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函國(guó)家外匯管理局2016年6月9日

第四篇：關(guān)於取消和調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審核權(quán)限及管理措施的通知-20110527

關(guān)于取消和調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審核權(quán)限及管理措施的通知

發(fā)布時(shí)間:2011-05-27文號(hào):匯發(fā)[2011]20號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步減少行政許可項(xiàng)目，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，穩(wěn)步推動(dòng)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定，國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱總局）決定取消和調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審核權(quán)限，并調(diào)整部分貿(mào)易信貸管理措施?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、取消貿(mào)易信貸登記管理中的延期付款超期限登記核準(zhǔn)

企業(yè)在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期120天（含）后辦理延期付款提款登記的，無需到所在地外匯局辦理超期限登記核準(zhǔn)手續(xù)，貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)不再對(duì)其進(jìn)行特殊的紅色標(biāo)記處理。

《國(guó)家外匯管理局行政許可項(xiàng)目表》（匯發(fā)[2010]43號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《行政許可項(xiàng)目表》）第12.9項(xiàng)“境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口延期付款基礎(chǔ)比例、延期付款額度及延期付款超期限登記核準(zhǔn)”中境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口延期付款超期限登記相關(guān)內(nèi)容失效，第12.9項(xiàng)名稱變更為“境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口延期付款基礎(chǔ)比例、延期付款額度核準(zhǔn)”。

二、取消貿(mào)易信貸登記管理中的預(yù)付貨款退匯核準(zhǔn)

企業(yè)預(yù)付貨款發(fā)生退匯的，可直接登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，并按經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理退匯資金的入賬等手續(xù)。

《行政許可項(xiàng)目表》第20.5項(xiàng)“企業(yè)進(jìn)口預(yù)付貨款退匯核準(zhǔn)”失效。

三、取消減持境外上市公司國(guó)有股份所得外匯資金劃轉(zhuǎn)至全國(guó)社?；饌浒?/p>

減持境外上市公司國(guó)有股份所得外匯資金劃轉(zhuǎn)至全國(guó)社保基金，授權(quán)外匯指定銀行直接辦理。境內(nèi)公司可持關(guān)于上繳國(guó)有股減持所得資金的情況說明及相關(guān)真實(shí)性證明等材料，向其境內(nèi)股票專用賬戶開戶行申請(qǐng)將外匯資金劃轉(zhuǎn)至財(cái)政部專用外匯賬戶（相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程詳見附件）。

《行政許可項(xiàng)目表》第23.7項(xiàng)“減持境外上市公司國(guó)有股份所得外匯資金劃轉(zhuǎn)至全國(guó)社保基金備案”失效。

四、部分融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)核定業(yè)務(wù)審核權(quán)限由總局下放至分局、外匯管理部授權(quán)國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱各分局）按照現(xiàn)行對(duì)外擔(dān)保管理規(guī)定，為轄內(nèi)注冊(cè)的外匯指定銀行（明確規(guī)定由總局核定指標(biāo)的除外）核定融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)，并將指標(biāo)核定情況逐筆向總局報(bào)備。各分局應(yīng)按季度向總局報(bào)送轄內(nèi)擔(dān)保人對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)執(zhí)行情況。

五、將貿(mào)易信貸項(xiàng)下預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例從30%提高到50%。

以上審核權(quán)限和貿(mào)易信貸管理措施取消或調(diào)整后，各分局、外匯指定銀行應(yīng)完善相應(yīng)的內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行。各分局應(yīng)加大事后監(jiān)督和核查力度，進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。

本通知自2011年6月1日起實(shí)施。請(qǐng)各分局盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

聯(lián)系電話：010-68402250。

特此通知。

二O一一年五月二十三日

第五篇：匯發(fā)【2010】59號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知

發(fā)布時(shí)間:2010-11-09 文號(hào):匯發(fā)【2010】59號(hào)

來源: 國(guó)家外匯管理

局 [打印]

------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為防范跨境資本流動(dòng)帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就加強(qiáng)有關(guān)外匯業(yè)務(wù)管理問題通知如下：

一、加強(qiáng)銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。在現(xiàn)有銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額管理基礎(chǔ)上，對(duì)銀行按照收付實(shí)現(xiàn)制原則計(jì)算的頭寸余額實(shí)行下限管理，下限為各行2010年11月8日《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》中“當(dāng)日收付實(shí)現(xiàn)制頭寸”。

二、嚴(yán)格出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理。取消“企業(yè)因出口數(shù)據(jù)傳輸時(shí)滯原因?qū)е驴墒諈R余額暫時(shí)不足時(shí)，銀行可憑企業(yè)承諾說明函先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)”的規(guī)定，銀行需根據(jù)企業(yè)可收匯余額辦理額度內(nèi)待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。將來料加工收匯比例統(tǒng)一由30％調(diào)整為20％，對(duì)于來料加工貿(mào)易項(xiàng)下單筆出口貨物報(bào)關(guān)單實(shí)際收匯比例高于20％的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行來料加工超比例收匯相關(guān)規(guī)定辦理。

三、嚴(yán)格金融機(jī)構(gòu)短期外債指標(biāo)和對(duì)外擔(dān)保余額管理。銀行為客戶開立遠(yuǎn)期信用證后，再為該筆付款業(yè)務(wù)敘作海外代付的，如兩者期限合計(jì)超過90天，則海外代付項(xiàng)下金額應(yīng)納入短期外債余額指標(biāo)控制。外匯局通過交叉比對(duì)監(jiān)管數(shù)據(jù)和銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，監(jiān)測(cè)預(yù)警銀行違規(guī)借用短期外債與提供融資性對(duì)外擔(dān)保等情況，嚴(yán)格控制銀行超指標(biāo)經(jīng)營(yíng)行為。

四、加強(qiáng)對(duì)外商投資企業(yè)境外投資者出資的管理。若實(shí)際繳款人與外商投資企業(yè)的境外投資者不一致，外商投資企業(yè)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所向外匯局驗(yàn)資詢證時(shí)，須提交經(jīng)公證的相關(guān)代為出資證明。

五、按照支付結(jié)匯制的要求，加強(qiáng)境外上市募集資金調(diào)回結(jié)匯的真實(shí)性審核。真實(shí)性證明材料參照外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯的相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行。結(jié)匯需符合招股說明書所列用途，對(duì)于超募部分或超出招股說明書用途的部分，另需提交與其結(jié)匯用途相關(guān)的董事會(huì)決議。應(yīng)當(dāng)結(jié)匯支付給交易對(duì)方的，不得結(jié)匯留存于自身人民幣賬戶。

六、加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人設(shè)立境外特殊目的公司的管理，對(duì)違規(guī)企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行處罰。

七、嚴(yán)格依法對(duì)違規(guī)銀行進(jìn)行處罰。銀行要依法加強(qiáng)對(duì)客戶交易真實(shí)性與外匯收支一致性的審核。對(duì)違反外匯管理規(guī)定導(dǎo)致違規(guī)資金流入的銀行，外匯局將依法予以罰款、停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)、通報(bào)批評(píng)等處罰，并追究負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員相關(guān)責(zé)任。

本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)其分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：010-68402295，68402450，68402366