第一篇：交通運(yùn)輸部公路水運(yùn)基本建設(shè)項目內(nèi)部審計管理辦法2017

交通運(yùn)輸部關(guān)于印發(fā)《公路水運(yùn)基本建設(shè)項目內(nèi)部審計管理辦法》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)交通運(yùn)輸廳（局、委），部屬各單位，部內(nèi)各司局: 現(xiàn)將《公路水運(yùn)基本建設(shè)項目內(nèi)部審計管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

交通運(yùn)輸部 2017年12月7日

公路水運(yùn)基本建設(shè)項目內(nèi)部審計管理辦法 第一章 第一條

總則

為規(guī)范公路水運(yùn)基本建設(shè)項目審計監(jiān)督工

作，保障建設(shè)資金合法合規(guī)使用，提高資金使用效益，促進(jìn)基本建設(shè)項目管理，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合交通運(yùn)輸實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于交通運(yùn)輸部及所屬行政和企事業(yè)單位的基本建設(shè)項目內(nèi)部審計，地方各級交通運(yùn)輸主管部門及所屬行政和企事業(yè)單位的公路、水運(yùn)基本建設(shè)項目內(nèi)部審計。

第三條

本辦法所稱基本建設(shè)項目，是指以新增工程效益或者擴(kuò)大生產(chǎn)能力為主要目的的新建、續(xù)建、改擴(kuò)建、遷建和大型維修改造工程。

第四條

本辦法所稱基本建設(shè)項目內(nèi)部審計，是指各級交通運(yùn)輸主管部門及所屬行政和企事業(yè)單位（以下簡稱交通運(yùn)輸單位）履行內(nèi)部審計職責(zé)的機(jī)構(gòu)（以下簡稱內(nèi)

審機(jī)構(gòu)）依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，對基本建設(shè)項目組織開展審計監(jiān)督的行為。

第五條

內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基本建設(shè)項目審計組織實(shí)施，可自行組織實(shí)施，也可根據(jù)工作需要委托社會審計機(jī)構(gòu)實(shí)施。

委托社會審計機(jī)構(gòu)實(shí)施，應(yīng)按照《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》等有關(guān)法律法規(guī)選擇社會審計機(jī)構(gòu)。

第六條

基本建設(shè)項目內(nèi)部審計包括竣工決算審計、跟蹤審計以及專項審計。

本辦法所稱竣工決算審計是指基本建設(shè)項目竣工驗收前，對竣工決算的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行的審計；跟蹤審計是指對基本建設(shè)項目從開工建設(shè)到竣工驗收全過程進(jìn)行監(jiān)督和評價的審計；專項審計是指對基本建設(shè)項目建設(shè)過

程中的某一環(huán)節(jié)或某一事項進(jìn)行的審計。

基本建設(shè)項目應(yīng)依法開展竣工決算審計，根據(jù)管理需要，可開展跟蹤審計、專項審計。

第七條

被審計單位應(yīng)配合基本建設(shè)項目審計工作，提供審計所需的紙質(zhì)及電子資料，并對所提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，同時提供必要的審計工作條件。

第八條

基本建設(shè)項目內(nèi)部審計經(jīng)費(fèi)納入交通運(yùn)輸單位年度預(yù)算，按規(guī)定使用管理。

第二章 第九條

職責(zé)分工

交通運(yùn)輸單位按照行政管理關(guān)系和職責(zé)分級負(fù)責(zé)基本建設(shè)項目內(nèi)部審計工作。基本建設(shè)項目建設(shè)單位是本單位基本建設(shè)項目內(nèi)部審計的責(zé)任主體。

基本建設(shè)項目內(nèi)部審計工作應(yīng)接受審計機(jī)關(guān)、上級單位或主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十條 基本建設(shè)項目審計實(shí)行計劃管理。內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)基本建設(shè)項目預(yù)算（投資計劃）、工期安排、投資規(guī)模等情況，制定年度審計計劃。審計計劃可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

審計計劃應(yīng)與審計機(jī)關(guān)、上級單位或主管部門的審計安排相銜接，避免重復(fù)審計。

第三章 第十一條

審計內(nèi)容

審計內(nèi)容按照財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理兩個部分劃分。內(nèi)審機(jī)構(gòu)實(shí)施審計時，根據(jù)管理需要和審計類型確定審計具體內(nèi)容。

第十二條

財務(wù)管理審計主要內(nèi)容：

（一）基本建設(shè)項目（建設(shè)單位）內(nèi)部控制制度是否建立健全，是否得到有效執(zhí)行，是否滿足建設(shè)管理要求，是否有利于質(zhì)量、造價、進(jìn)度、環(huán)保、安全控

制。

財務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備是否符合規(guī)定，職責(zé)權(quán)限是否明晰。財務(wù)制度是否建立健全并有效執(zhí)行。科目設(shè)置、會計核算是否符合相關(guān)財務(wù)規(guī)定。

（二）資金來源是否合法合規(guī)，是否按計劃及時到位，能否滿足項目建設(shè)進(jìn)度需要。資金管理、使用是否符合財務(wù)規(guī)定，結(jié)余財政資金是否按規(guī)定上繳。

（三）前期工作經(jīng)費(fèi)、征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)使用是否真實(shí)合理合法。征地拆遷及安置補(bǔ)償資金是否按規(guī)定專項核算，及時撥付。

（四）預(yù)付工程款是否按合同約定支付和扣回。保證金預(yù)留是否符合有關(guān)規(guī)定，是否符合合同約定。保證金預(yù)留比例和金額計算是否準(zhǔn)確，使用和退回是否合法合規(guī)。

（五）工程價款結(jié)算（決算）是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合法，是否嚴(yán)格執(zhí)行合同約定的計價規(guī)定、結(jié)算方式和時間。預(yù)備費(fèi)的使用是否規(guī)范。

（六）是否按照國家規(guī)定及時、足額計提和繳納稅費(fèi)。

（七）項目建設(shè)管理費(fèi)支出是否合法合規(guī)，手續(xù)是否完備。

（八）財務(wù)費(fèi)用支出是否真實(shí)合法合規(guī)，貸款形成的資本化利息計算是否合理準(zhǔn)確。

（九）形成資產(chǎn)是否全面、準(zhǔn)確，是否及時入賬并賬實(shí)相符。資產(chǎn)分類是否滿足相關(guān)要求。資產(chǎn)計價、使用和處置是否符合規(guī)定。

（十）竣工財務(wù)決算編報是否及時，報表數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確。成本是否嚴(yán)格按照概算口徑及有關(guān)財務(wù)制

度正確歸集。

（十一）基本建設(shè)項目建設(shè)全過程資金籌集、使用及核算是否規(guī)范、有效?；窘ㄔO(shè)項目投入運(yùn)營效果，是否達(dá)到設(shè)定的績效目標(biāo)。

（十二）其他需要審計的內(nèi)容。第十三條

業(yè)務(wù)管理審計的主要內(nèi)容:

（一）基本建設(shè)項目立項、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、用地（用海）、環(huán)保、施工及消防等事項是否經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)或備案。

（二）征地拆遷范圍是否合規(guī)，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否合法合規(guī)，補(bǔ)償金額計算是否準(zhǔn)確。委托地方政府承擔(dān)征地拆遷工作的，是否簽訂協(xié)議并有效執(zhí)行。

（三）勘察、設(shè)計、咨詢、招標(biāo)代理、施工、監(jiān)理、材料及設(shè)備采購等事項是否按規(guī)定簽定合同，合

同形式是否符合要求，內(nèi)容是否完備。合同是否得到全面履行。價格、質(zhì)量、進(jìn)度等是否符合合同條款規(guī)定。有無轉(zhuǎn)包或違法分包行為。

（四）依法需進(jìn)行招標(biāo)的勘察、設(shè)計、咨詢、招標(biāo)代理、施工、監(jiān)理、材料及設(shè)備采購等事項是否進(jìn)行了招標(biāo)投標(biāo)，招標(biāo)投標(biāo)程序是否合法合規(guī)。涉及政府采購事項是否按規(guī)定程序組織采購。有無規(guī)避招標(biāo)投標(biāo)和政府采購的行為。

（五）材料、設(shè)備等是否按設(shè)計要求和合同規(guī)定進(jìn)行采購，驗收、保管、使用、維護(hù)和結(jié)余處理等是否合規(guī)、有效。

（六）工程計量是否真實(shí)合理。工程價款支付是否嚴(yán)格按合同條款辦理，有無超計量支付。工程結(jié)算手續(xù)是否齊全。

（七）項目原合同外新增工程是否合規(guī)。

（八）材料價格調(diào)整是否符合規(guī)定和合同約定，是否履行相關(guān)程序。調(diào)整材料數(shù)量、價格是否準(zhǔn)確。

（九）是否按照批準(zhǔn)的概（預(yù)）算內(nèi)容實(shí)施，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超概（預(yù)）算建設(shè)現(xiàn)象。概算調(diào)整是否履行規(guī)定程序。

（十）工程質(zhì)量是否驗收合格。有無因設(shè)計失誤、監(jiān)理履職不到位、施工管理控制不嚴(yán)等造成損失浪費(fèi)、進(jìn)度滯后、質(zhì)量隱患等問題。工程進(jìn)度是否按計劃完成。

（十一）設(shè)計變更、建設(shè)內(nèi)容變更等事項，變更理由是否真實(shí)合理，變更內(nèi)容是否符合相關(guān)要求，是否履行規(guī)定程序。

（十二）尾工工程內(nèi)容是否真實(shí)，依據(jù)是否充分，是

否控制在概算規(guī)定的范圍內(nèi)，是否按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

（十三）檔案管理是否合法合規(guī)。

（十四）其他需要審計的內(nèi)容。第四章 第十四條

審計結(jié)果和整改

基本建設(shè)項目審計完結(jié)，由內(nèi)審機(jī)構(gòu)自行實(shí)施的審計，所在單位應(yīng)出具書面審計報告或下達(dá)審計決定；委托社會審計機(jī)構(gòu)實(shí)施的審計，由社會審計機(jī)構(gòu)或內(nèi)審機(jī)構(gòu)所在單位出具書面審計報告，內(nèi)審機(jī)構(gòu)所在單位可下達(dá)審計決定。

被審計單位對審計報告或?qū)徲嫑Q定有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)向內(nèi)審機(jī)構(gòu)所在單位申請審計復(fù)核。

第十五條

被審計單位應(yīng)在審計報告或?qū)徲嫑Q定規(guī)定時間內(nèi)完成審計揭示問題的整改工作，按時報送整改情

況。審計報告或?qū)徲嫑Q定揭示的重大問題，內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)對整改情況進(jìn)行核查。

第五章 第十六條

罰則

交通運(yùn)輸單位未按本辦法規(guī)定履行審計職責(zé)的，其上一級單位或主管部門可以通過約談、通報等方式責(zé)成其改正。

內(nèi)審機(jī)構(gòu)審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的，由所在單位依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十七條

被審計單位不配合審計工作、拒絕審計或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論或者報復(fù)陷害審計人員的，被審計單位主要負(fù)責(zé)人或者有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時予以處理，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。拒不處理的，內(nèi)審機(jī)構(gòu)所在單位或被審計

單位上級單位可以采取約談被審計單位領(lǐng)導(dǎo)、通報等形式責(zé)成被審計單位改正。

第十八條

發(fā)現(xiàn)被審計單位或個人存在重大違法違規(guī)問題，內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)及時報告本單位主要負(fù)責(zé)人；按規(guī)定需要移送的事項，應(yīng)及時向有關(guān)部門移送，由有關(guān)部門依法依規(guī)處理。

第十九條

基本建設(shè)項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、材料及設(shè)備供應(yīng)、咨詢等參建單位，不配合審計工作、拒絕提供資料、提供虛假資料的，內(nèi)審機(jī)構(gòu)所在單位應(yīng)將有關(guān)情況書面報告交通運(yùn)輸主管部門。交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)對報告內(nèi)容予以核實(shí)，情況屬實(shí)的，依法依規(guī)處理。

第二十條

社會審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告違反法律法規(guī)或者審計人員違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的，委托審計單位應(yīng)將問

題移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)依法處理，并將有關(guān)情況報告交通運(yùn)輸主管部門。交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)以適當(dāng)方式在一定范圍內(nèi)通報情況。

第六章

附則

其他單位的公路、水運(yùn)基本建設(shè)項第二十一條

目內(nèi)部審計，可以參照本辦法執(zhí)行。

第二十二條

交通運(yùn)輸單位可結(jié)合實(shí)際制定本轄區(qū)、本單位實(shí)施細(xì)則。

第二十三條 第二十四條

本辦法由交通運(yùn)輸部負(fù)責(zé)解釋。本辦法自2018年1月1日起施行，有效期5年?！督煌ńㄔO(shè)項目審計實(shí)施辦法》（交審發(fā)〔2000〕64號）同時廢止。

第二篇：公路水運(yùn)工程重大事故隱患清單管理制度-交通運(yùn)輸部

公路水運(yùn)工程建設(shè)重大事故隱患清單管理制度

第一條 為強(qiáng)化公路水運(yùn)工程建設(shè)安全生產(chǎn)管理工作，推動重大事故隱患管理工作，遏制重、特大生產(chǎn)安全事故發(fā)生，根據(jù)《安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》、交通運(yùn)輸部《公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》等，制定本制度。

第二條 列入國家和地方基本建設(shè)計劃的公路、水運(yùn)基礎(chǔ)設(shè)施新建、改建、擴(kuò)建等工程項目相關(guān)單位實(shí)施重大事故隱患清單管理等工作，適用本制度。

第三條 公路水運(yùn)工程建設(shè)重大事故隱患是指在建設(shè)過程中，可能導(dǎo)致發(fā)生重大及以上等級生產(chǎn)安全事故的環(huán)境或物的不安全狀態(tài)、人的不安全行為及管理存在的缺陷。

第四條 交通運(yùn)輸部指導(dǎo)地方交通運(yùn)輸主管部門開展重大事故隱患清單管理工作。根據(jù)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范以及公路水運(yùn)工程建設(shè)領(lǐng)域施工安全管理實(shí)際，制定重大事故隱患清單管理制度及重大事故隱患行業(yè)基礎(chǔ)清單（見附件

1、見附件2）。

各地交通運(yùn)輸主管部門結(jié)合本地區(qū)公路水運(yùn)工程建設(shè)實(shí)際，參考行業(yè)基礎(chǔ)清單，制定本地區(qū)重大事故隱患地方基礎(chǔ)清單。監(jiān)督指導(dǎo)公路水運(yùn)工程建設(shè)項目的重大事故隱患清單管理及事故隱患排查治理工作。

第五條

公路水運(yùn)工程施工企業(yè)是工程項目事故隱患排查治 1 理的責(zé)任主體。應(yīng)制定本單位生產(chǎn)安全事故隱患清單管理制度，明確管理程序、管理內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)，督促所承建公路水運(yùn)工程項目的派出機(jī)構(gòu)（以下簡稱施工單位）做好工程項目的重大事故隱患清單管理及事故隱患排查治理工作。

第六條 施工單位在承建的公路水運(yùn)工程項目開工前，依據(jù)工程實(shí)際，參照有關(guān)清單，制定工程項目的重大事故隱患清單（以下簡稱“工程項目清單”），由施工單位項目負(fù)責(zé)人審核發(fā)布，并向施工企業(yè)法人單位備案。要將工程項目清單納入崗前教育培訓(xùn)，并在相應(yīng)作業(yè)區(qū)域公示。

當(dāng)工程建設(shè)條件、施工環(huán)境、施工作業(yè)內(nèi)容等發(fā)生變化，施工單位應(yīng)對工程項目清單及時調(diào)整，并經(jīng)審核重新備案。

第七條

建設(shè)過程中，施工單位應(yīng)參照工程項目清單開展事故隱患排查，對發(fā)現(xiàn)存在重大事故隱患的作業(yè)區(qū)域應(yīng)立即停止相關(guān)作業(yè)。根據(jù)重大事故隱患建立治理臺帳，臺帳應(yīng)在工程項目清單的基礎(chǔ)上明確治理負(fù)責(zé)人、治理時限及治理措施。按照治理措施進(jìn)行隱患消除，治理完成后，由治理責(zé)任人簽認(rèn)并將治理臺帳存檔。

第八條

施工企業(yè)法人單位、工程項目監(jiān)理、建設(shè)單位應(yīng)對施工單位的工程項目清單管理工作進(jìn)行檢查，督促施工單位及時排查治理重大事故隱患。

第九條

縣級以上交通運(yùn)輸主管部門及其質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)職責(zé)應(yīng)對公路水運(yùn)工程建設(shè)項目的重大事故隱患清單管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，對工作開展不到位的，按照有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章 2 制度對相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人采取約談、掛牌督辦、列入重點(diǎn)名單以及行政處罰等相應(yīng)措施。

第十條 本制度由交通運(yùn)輸部解釋，自發(fā)布之日起施行，有效期3年。

第三篇：交通運(yùn)輸部關(guān)于加強(qiáng)公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全管理工作的若干意見交（范文）

【發(fā)布單位】交通運(yùn)輸部

【發(fā)布文號】交安監(jiān)發(fā)[2014]233號 【發(fā)布日期】2014-11-18 【生效日期】2014-11-18 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】交通運(yùn)輸部

交通運(yùn)輸部關(guān)于加強(qiáng)公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全管理工作的若干意見

交安監(jiān)發(fā)[2014]233號

各省、自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)交通運(yùn)輸廳（局、委），部管有關(guān)社團(tuán)，部屬各單位，部內(nèi)各單位：

為進(jìn)一步提高公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)管理水平，推動交通運(yùn)輸科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展，現(xiàn)就加強(qiáng)公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全管理工作提出如下意見：

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。以確保工程質(zhì)量、安全為目標(biāo)，以質(zhì)量和安全問題為導(dǎo)向，貫徹全壽命周期成本理念和安全責(zé)任理念，強(qiáng)化底線、紅線意識，嚴(yán)格執(zhí)行工程質(zhì)量和安全的法規(guī)制度和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全管理，提升公路水運(yùn)工程安全性、可靠性和耐久性，切實(shí)推進(jìn)交通建設(shè)科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。

（二）基本原則。

質(zhì)量為本，安全為先。堅持把確保工程質(zhì)量和安全放在公路水運(yùn)工程建設(shè)發(fā)展的首位，落實(shí)工程質(zhì)量和安全一票否決制，堅持工程進(jìn)度和資金投入服從工程質(zhì)量和安全。

預(yù)防為主，防治結(jié)合。實(shí)施公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全風(fēng)險管理，注重源頭防控，完善質(zhì)量和安全保障條件；健全隱患排查機(jī)制，強(qiáng)化治理措施，及時消除質(zhì)量和安全隱患。

落實(shí)責(zé)任，完善機(jī)制。落實(shí)從業(yè)單位的主體責(zé)任，強(qiáng)化公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全的政府監(jiān)管責(zé)任；健全考核評價制度，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，完善管控機(jī)制。

技術(shù)引領(lǐng)，創(chuàng)新管理。注重技術(shù)創(chuàng)新和信息化技術(shù)應(yīng)用，切實(shí)推進(jìn)和實(shí)施現(xiàn)代工程管理；創(chuàng)新公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全管理機(jī)制，營造工程質(zhì)量和安全文化氛圍。

（三）總體目標(biāo)。用3年左右的時間，進(jìn)一步完善工程質(zhì)量和安全管理規(guī)章制度，落實(shí)工程質(zhì)量和安全責(zé)任；完善信用體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)從業(yè)單位和關(guān)鍵人的質(zhì)量安全信用與市場監(jiān)管聯(lián)動；全面推行高速公路、大型水運(yùn)工程施工標(biāo)準(zhǔn)化和“平安工地”創(chuàng)建活動，覆蓋率達(dá)到100%；總承包和專業(yè)承包施工企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化考核全面達(dá)標(biāo)；重大及以上質(zhì)量和安全責(zé)任事故得到有效遏制，較大和一般責(zé)任事故明顯下降；國家重點(diǎn)工程項目一次交工驗收合格率達(dá)到100%，其他工程項目達(dá)到98%以上，工程耐久性指標(biāo)明顯提升。

二、把握關(guān)鍵，夯實(shí)工程質(zhì)量和安全基礎(chǔ)

（四）強(qiáng)化質(zhì)量和安全基本保障。建立工程項目合理工期科學(xué)論證制度，保障關(guān)鍵工序施工作業(yè)的有效時間，嚴(yán)禁擅自壓縮合理工期。把建設(shè)資金到位、建設(shè)用地落實(shí)、社會穩(wěn)定風(fēng)險可控列入工程實(shí)施的重要基礎(chǔ)條件，條件不滿足不得開工。

（五）強(qiáng)化質(zhì)量和安全職責(zé)落實(shí)。在工程項目管理、實(shí)施、監(jiān)督等層面全面推進(jìn)工程質(zhì)量和安全職責(zé)的機(jī)構(gòu)落實(shí)、制度落實(shí)、人員落實(shí)、責(zé)任落實(shí)。全面實(shí)行工程質(zhì)量和安全責(zé)任登記制度，健全責(zé)任檔案，把工程質(zhì)量和安全責(zé)任制落實(shí)到人。

（六）強(qiáng)化一線作業(yè)人員教育培訓(xùn)。施工單位應(yīng)履行對從業(yè)人員教育培訓(xùn)的法定職責(zé)，強(qiáng)化一線作業(yè)人員守法守規(guī)意識，提升專業(yè)技能和安全知識。實(shí)施關(guān)鍵崗位一線作業(yè)人員崗前培訓(xùn)，保證崗位操作程序、質(zhì)量要求、安全風(fēng)險、防范措施等明確交底到每個人。

（七）強(qiáng)化質(zhì)量和安全信用體系建設(shè)與管理。完善質(zhì)量和安全信用信息采集評價機(jī)制，建立健全信息平臺，實(shí)現(xiàn)信息互通共享，將工程質(zhì)量和安全與企業(yè)信譽(yù)、市場準(zhǔn)入掛鉤，形成有效約束機(jī)制。對發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故，存在重大隱患或未整改到位、質(zhì)量和安全嚴(yán)重違法違規(guī)行為的參建單位及項目法人、項目經(jīng)理、項目總監(jiān)、項目勘察設(shè)計負(fù)責(zé)人等實(shí)行“黑名單”制度并公布。

三、落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)工程項目質(zhì)量和安全管理

（八）建設(shè)單位對工程質(zhì)量和安全管理負(fù)總責(zé)。推行現(xiàn)代工程管理，提升專業(yè)化管理能力，實(shí)施質(zhì)量和安全風(fēng)險管理。履行基本建設(shè)程序，健全工期調(diào)整和工程變更管理制度，開展質(zhì)量、安全檢查和隱患排查治理，落實(shí)整改措施、責(zé)任和時限，督促整改到位。招標(biāo)及合同文件明確工程質(zhì)量和安全目標(biāo)及責(zé)任、施工標(biāo)準(zhǔn)化和“平安工地”創(chuàng)建要求及相關(guān)費(fèi)用，并組織實(shí)施到位。

（九）勘察設(shè)計單位對勘察設(shè)計質(zhì)量負(fù)主體責(zé)任。堅持地質(zhì)選線、選址，實(shí)施全壽命周期成本設(shè)計。加強(qiáng)對勘察設(shè)計工作的過程管理，完善勘察設(shè)計質(zhì)量后評估制度。落實(shí)設(shè)計安全風(fēng)險評估制度，對存在重大工程質(zhì)量和安全風(fēng)險的部位進(jìn)行專項設(shè)計，明確控制要點(diǎn)和保障要求。加強(qiáng)設(shè)計交底和駐場服務(wù)，根據(jù)施工進(jìn)展和質(zhì)量、安全風(fēng)險提出相應(yīng)要求和建議。

（十）施工單位對施工質(zhì)量和安全負(fù)主體責(zé)任。建立質(zhì)量和安全管理體系，落實(shí)崗位責(zé)任。依法規(guī)范管理施工分包和勞務(wù)合作，嚴(yán)禁以包代管。落實(shí)長大橋隧、高邊坡、深基坑、大型臨時圍堰等施工安全風(fēng)險評估制度,建立危險性較大工程專項施工方案專家審查機(jī)制。推行施工現(xiàn)場動態(tài)預(yù)警法，運(yùn)用信息化手段進(jìn)行工程風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)報預(yù)警。加強(qiáng)施工管理，落實(shí)施工方案，強(qiáng)化質(zhì)量自檢自控。隧道開挖、梁板架設(shè)、沉箱安裝、水下爆破等風(fēng)險較大工序?qū)嵭许椖控?fù)責(zé)人在崗帶班制度。發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)操作行為，直接追究項目負(fù)責(zé)人和專職安全員責(zé)任，并對企業(yè)信用扣分。規(guī)范安全生產(chǎn)專項經(jīng)費(fèi)管理，定期公示使用情況。

（十一）監(jiān)理單位須嚴(yán)格履行現(xiàn)場監(jiān)理責(zé)任。加強(qiáng)對駐地監(jiān)理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理考核，逐級落實(shí)監(jiān)理責(zé)任。駐地監(jiān)理機(jī)構(gòu)和人員須依法、依合同、依職責(zé)和監(jiān)理規(guī)范開展監(jiān)理工作，嚴(yán)格監(jiān)理程序，嚴(yán)格危險性較大工程專項施工方案的審查，嚴(yán)格隱蔽工程和關(guān)鍵部位質(zhì)量抽檢和工序驗收。發(fā)現(xiàn)質(zhì)量、安全問題和隱患應(yīng)及時督促整改、嚴(yán)格驗收，確保監(jiān)理指令閉合。

（十二）試驗檢測機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實(shí)試驗檢測工作責(zé)任制。加強(qiáng)能力建設(shè)，健全試驗檢測數(shù)據(jù)報告責(zé)任人制度，依法、依規(guī)、依合同開展試驗檢測工作，客觀反映工程質(zhì)量，為工程實(shí)施提供指導(dǎo)。試驗檢測機(jī)構(gòu)須落實(shí)工地試驗室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要求，對試驗檢測數(shù)據(jù)報告真實(shí)性負(fù)責(zé)。工地試驗室存在出具虛假試驗檢測數(shù)據(jù)報告等違規(guī)行為的，要計入試驗檢測機(jī)構(gòu)信用評價，并與機(jī)構(gòu)等級管理掛鉤。

四、加大力度，強(qiáng)化工程質(zhì)量和安全監(jiān)管

（十三）落實(shí)工程質(zhì)量和安全監(jiān)管責(zé)任。各級交通運(yùn)輸主管部門要細(xì)化落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，健全監(jiān)管工作程序，建立監(jiān)管工作臺賬，完善監(jiān)管績效考核機(jī)制。加強(qiáng)工程質(zhì)量和安全督查，深化隱患排查治理，分級分類建立質(zhì)量和安全問題及隱患清單，對重大問題或隱患實(shí)施掛牌督辦，落實(shí)質(zhì)量、安全一票否決制。定期對存在較大質(zhì)量和安全風(fēng)險的落后技術(shù)、落后工藝和工程產(chǎn)品等開展風(fēng)險評估，并公布相關(guān)目錄。

（十四）曝光質(zhì)量和安全違法違規(guī)行為。各級交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)健全工程質(zhì)量和安全違法違規(guī)行為曝光制度，形成一處失信處處受限的監(jiān)管機(jī)制。對于公路水運(yùn)工程建設(shè)市場督查、質(zhì)量和安全督查發(fā)現(xiàn)的違反基建程序、招投標(biāo)行為違規(guī)、壓縮工期、偷工減料、試驗檢測數(shù)據(jù)報告造假、主要材料或產(chǎn)品質(zhì)量不合格、嚴(yán)重違規(guī)操作、存在重大質(zhì)量和安全隱患或整改不力、發(fā)生重大質(zhì)量或安全事故的建設(shè)、勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、試驗檢測、材料供應(yīng)等單位及責(zé)任人予以公開曝光。

（十五）嚴(yán)格質(zhì)量事故查處和責(zé)任追究。完善工程質(zhì)量事故報告和查處通報制度。對擅自簡化基建程序、壓縮工期、降低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等造成重大質(zhì)量事故或重大隱患的責(zé)任人要嚴(yán)肅行政問責(zé)。對因違法違規(guī)行為造成重大質(zhì)量事故或重大隱患的責(zé)任單位，采取通報、約談、掛牌督辦、重點(diǎn)監(jiān)管、列入“黑名單”、依法取消其參加依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項目的投標(biāo)資格并予以公告。情況嚴(yán)重的，建議有關(guān)部門降低或吊銷相應(yīng)資質(zhì)，并嚴(yán)查事故背后的腐敗問題。觸犯法律的，要依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

（十六）做好生產(chǎn)安全事故處理工作。發(fā)揮行業(yè)主管部門專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，組織或參與事故調(diào)查，按照“四不放過”原則，做好事故處理工作，依法依規(guī)嚴(yán)肅行政問責(zé)和責(zé)任追究。建立健全生產(chǎn)安全事故、重大安全隱患的查處督辦制度，采取通報、約談、掛牌督辦、重點(diǎn)監(jiān)管等措施，提升安全監(jiān)管工作實(shí)效。

五、強(qiáng)化措施，增強(qiáng)質(zhì)量和安全工作保障

（十七）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各級交通運(yùn)輸主管部門要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹立底線思維和紅線意識。明確工程質(zhì)量和安全一把手負(fù)責(zé)制，推進(jìn)各項制度措施落實(shí)，及時解決工程質(zhì)量和安全突出問題，強(qiáng)化組織保障。

（十八）完善法規(guī)制度。鼓勵地方制定完善本地區(qū)的工程質(zhì)量和安全法規(guī)制度。堅持頂層設(shè)計和問題導(dǎo)向，研究工程質(zhì)量和安全相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行中存在的問題，不斷調(diào)整完善，提高針對性和可操作性，強(qiáng)化制度保障。

（十九）強(qiáng)化科技支撐。著力開展公路水運(yùn)工程質(zhì)量和安全形勢評估預(yù)警，施工質(zhì)量和安全風(fēng)險源辨識、評估與控制技術(shù)，質(zhì)量和安全控制與信息化監(jiān)管技術(shù)，工程耐久性設(shè)計、評價與保障技術(shù)，隱蔽工程檢測檢驗技術(shù)與裝備等研究，加強(qiáng)先進(jìn)、成熟、適用科技成果的推廣應(yīng)用，為強(qiáng)化工程質(zhì)量和安全工作提供科技支撐。

（二十）強(qiáng)化監(jiān)管隊伍建設(shè)。明確工程質(zhì)量和安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法地位和監(jiān)管職能，公示執(zhí)法內(nèi)容和程序，加強(qiáng)執(zhí)法隊伍培訓(xùn)。落實(shí)國家相關(guān)規(guī)定，將工程質(zhì)量和安全監(jiān)督執(zhí)法人員經(jīng)費(fèi)及工作經(jīng)費(fèi)納入同級財政預(yù)算，強(qiáng)化監(jiān)管能力保障。

（二十一）強(qiáng)化質(zhì)量和安全文化建設(shè)。堅持生命至上、質(zhì)量為本的理念，宣傳典型成功經(jīng)驗，開展事故警示教育，形成內(nèi)化于心的工程質(zhì)量、安全和誠信意識，構(gòu)建外化于行的“全員保質(zhì)量、人人要安全”的自覺行動，強(qiáng)化工程質(zhì)量和安全文化的基礎(chǔ)性保障作用。

中華人民共和國交通運(yùn)輸部（章）

2014年11月18日

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第四篇：公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法(交通運(yùn)輸部令2017年第25號)

公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法

——交通運(yùn)輸部令2017年第25號

公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法（交通運(yùn)輸部令2017年第25號）

《公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》已于2017年6月7日經(jīng)第9次部務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布，自2017年8月1日起施行。

部長 李小鵬 2017年6月12日

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理，防止和減少生產(chǎn)安全事故，保障人民群眾生命和財產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》《生產(chǎn)安全事故報告和調(diào)查處理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 公路水運(yùn)工程建設(shè)活動的安全生產(chǎn)行為及對其實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱公路水運(yùn)工程，是指經(jīng)依法審批、核準(zhǔn)或者備案的公路、水運(yùn)基礎(chǔ)設(shè)施的新建、改建、擴(kuò)建等建設(shè)項目。

本辦法所稱從業(yè)單位，是指從事公路、水運(yùn)工程建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、試驗檢測、安全服務(wù)等工作的單位。

第四條 公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)工作應(yīng)當(dāng)以人民為中心，堅持安全第一、預(yù)防為主、綜合治理的方針，強(qiáng)化和落實(shí)從業(yè)單位的主體責(zé)任，建立從業(yè)單位負(fù)責(zé)、職工參與、政府監(jiān)管、行業(yè)自律和社會監(jiān)督的機(jī)制。

第五條 交通運(yùn)輸部負(fù)責(zé)全國公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理工作。

長江航務(wù)管理局承擔(dān)長江干線航道工程安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理工作。

縣級以上地方人民政府交通運(yùn)輸主管部門按照規(guī)定的職責(zé)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作。

第六條 交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)按照保障安全生產(chǎn)的要求，依法制修訂公路水運(yùn)工程安全應(yīng)急標(biāo)準(zhǔn)體系。

第七條 交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)建立公路水運(yùn)工程從業(yè)單位和從業(yè)人員安全生產(chǎn)違法違規(guī)行為信息庫，實(shí)行安全生產(chǎn)失信黑名單制度，并按規(guī)定將有關(guān)信用信息及時納入交通運(yùn)輸和相關(guān)統(tǒng)一信用信息共享平臺，依法向社會公開。

第八條 有關(guān)行業(yè)協(xié)會依照法律、法規(guī)、規(guī)章和協(xié)會章程，為從業(yè)單位提供有關(guān)安全生產(chǎn)信息、培訓(xùn)等服務(wù)，發(fā)揮行業(yè)自律作用，促進(jìn)從業(yè)單位加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理。

第九條 國家鼓勵和支持公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)研究成果和先進(jìn)技術(shù)的推廣應(yīng)用，鼓勵從業(yè)單位運(yùn)用科技和信息化等手段對存在重大安全風(fēng)險的施工部位加強(qiáng)監(jiān)控。

第十條 在改善項目安全生產(chǎn)條件、防止生產(chǎn)安全事故、參加搶險救援等方面取得顯著成績的單位和個人，交通運(yùn)輸主管部門依法給予獎勵。

第二章 安全生產(chǎn)條件

第十一條 從業(yè)單位從事公路水運(yùn)工程建設(shè)活動，應(yīng)當(dāng)具備法律、法規(guī)、規(guī)章和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的安全生產(chǎn)條件。任何單位和個人不得降低安全生產(chǎn)條件。

第十二條 公路水運(yùn)工程應(yīng)當(dāng)堅持先勘察后設(shè)計再施工的程序。施工圖設(shè)計文件依法經(jīng)審批后方可使用。

第十三條 公路水運(yùn)工程施工招標(biāo)文件及施工合同中應(yīng)當(dāng)載明項目安全管理目標(biāo)、安全生產(chǎn)職責(zé)、安全生產(chǎn)條件、安全生產(chǎn)信用情況及專職安全生產(chǎn)管理人員配備的標(biāo)準(zhǔn)等要求。

第十四條 施工單位從事公路水運(yùn)工程建設(shè)活動，應(yīng)當(dāng)取得安全生產(chǎn)許可證及相應(yīng)等級的資質(zhì)證書。施工單位的主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)交通運(yùn)輸主管部門對其安全生產(chǎn)知識和管理能力考核合格。

施工單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者配備專職安全生產(chǎn)管理人員。施工單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程施工作業(yè)特點(diǎn)、安全風(fēng)險以及施工組織難度，按照施工產(chǎn)值配備專職安全生產(chǎn)管理人員，不足5000萬元的至少配備1名；5000萬元以上不足2億元的按每5000萬元不少于1名的比例配備；2億元以上的不少于5名，且按專業(yè)配備。

第十五條 從業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法對從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)。未經(jīng)安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)合格的從業(yè)人員，不得上崗作業(yè)。

第十六條 公路水運(yùn)工程從業(yè)人員中的特種作業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定取得相應(yīng)資格，方可上崗作業(yè)。

第十七條 施工中使用的施工機(jī)械、設(shè)施、機(jī)具以及安全防護(hù)用品、用具和配件等應(yīng)當(dāng)具有生產(chǎn)（制造）許可證、產(chǎn)品合格證或者法定檢驗檢測合格證明，并設(shè)立專人查驗、定期檢查和更新，建立相應(yīng)的資料檔案。無查驗合格記錄的不得投入使用。

第十八條 特種設(shè)備使用單位應(yīng)當(dāng)依法取得特種設(shè)備使用登記證書，建立特種設(shè)備安全技術(shù)檔案，并將登記標(biāo)志置于該特種設(shè)備的顯著位置。

第十九條 翻模、滑（爬）模等自升式架設(shè)設(shè)施，以及自行設(shè)計、組裝或者改裝的施工掛（吊）籃、移動模架等設(shè)施在投入使用前，施工單位應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)單位進(jìn)行驗收，或者委托具有相應(yīng)資質(zhì)的檢驗檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗收。驗收合格后方可使用。

第二十條 對嚴(yán)重危及公路水運(yùn)工程生產(chǎn)安全的工藝、設(shè)備和材料，應(yīng)當(dāng)依法予以淘汰。交通運(yùn)輸主管部門可以會同安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門聯(lián)合制定嚴(yán)重危及公路水運(yùn)工程施工安全的工藝、設(shè)備和材料的淘汰目錄并對外公布。

從業(yè)單位不得使用已淘汰的危及生產(chǎn)安全的工藝、設(shè)備和材料。

第二十一條 從業(yè)單位應(yīng)當(dāng)保證本單位所應(yīng)具備的安全生產(chǎn)條件必需的資金投入。

建設(shè)單位在編制工程招標(biāo)文件及項目概預(yù)算時，應(yīng)當(dāng)確定保障安全作業(yè)環(huán)境及安全施工措施所需的安全生產(chǎn)費(fèi)用，并不得低于國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

施工單位在工程投標(biāo)報價中應(yīng)當(dāng)包含安全生產(chǎn)費(fèi)用并單獨(dú)計提，不得作為競爭性報價。

安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)理工程師審核簽認(rèn)，并經(jīng)建設(shè)單位同意后，在項目建設(shè)成本中據(jù)實(shí)列支，嚴(yán)禁挪用。

第二十二條 公路水運(yùn)工程施工現(xiàn)場的辦公、生活區(qū)與作業(yè)區(qū)應(yīng)當(dāng)分開設(shè)置，并保持安全距離。辦公、生活區(qū)的選址應(yīng)當(dāng)符合安全性要求，嚴(yán)禁在已發(fā)現(xiàn)的泥石流影響區(qū)、滑坡體等危險區(qū)域設(shè)置施工駐地。

施工作業(yè)區(qū)應(yīng)當(dāng)根據(jù)施工安全風(fēng)險辨識結(jié)果，確定不同風(fēng)險等級的管理要求，合理布設(shè)。在風(fēng)險等級較高的區(qū)域應(yīng)當(dāng)設(shè)置警戒區(qū)和風(fēng)險告知牌。

施工作業(yè)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志，按規(guī)定設(shè)置安全防護(hù)設(shè)施。施工便道便橋、臨時碼頭應(yīng)當(dāng)滿足通行和安全作業(yè)要求，施工便橋和臨時碼頭還應(yīng)當(dāng)提供臨邊防護(hù)和水上救生等設(shè)施。

第二十三條 施工單位與從業(yè)人員訂立的勞動合同，應(yīng)當(dāng)載明有關(guān)保障從業(yè)人員勞動安全、防止職業(yè)危害等事項。施工單位還應(yīng)當(dāng)向從業(yè)人員書面告知危險崗位的操作規(guī)程。

施工單位應(yīng)當(dāng)向作業(yè)人員提供符合標(biāo)準(zhǔn)的安全防護(hù)用品，監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照使用規(guī)則佩戴、使用。

第二十四條 公路水運(yùn)工程建設(shè)應(yīng)當(dāng)實(shí)施安全生產(chǎn)風(fēng)險管理，按規(guī)定開展設(shè)計、施工安全風(fēng)險評估。

設(shè)計單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)論，對設(shè)計方案進(jìn)行修改完善。

施工單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)論，對風(fēng)險等級較高的分部分項工程編制專項施工方案，并附安全驗算結(jié)果，經(jīng)施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人簽字后報監(jiān)理工程師批準(zhǔn)執(zhí)行。

必要時，施工單位應(yīng)當(dāng)組織專家對專項施工方案進(jìn)行論證、審核。

第二十五條 建設(shè)、施工等單位應(yīng)當(dāng)針對工程項目特點(diǎn)和風(fēng)險評估情況分別制定項目綜合應(yīng)急預(yù)案、合同段施工專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場處置方案，告知相關(guān)人員緊急避險措施，并定期組織演練。

施工單位應(yīng)當(dāng)依法建立應(yīng)急救援組織或者指定工程現(xiàn)場兼職的、具有一定專業(yè)能力的應(yīng)急救援人員，配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和物資，并進(jìn)行經(jīng)常性維護(hù)、保養(yǎng)。

第二十六條 從業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法參加工傷保險，為從業(yè)人員繳納保險費(fèi)。

鼓勵從業(yè)單位投保安全生產(chǎn)責(zé)任保險和意外傷害保險。

第三章 安全生產(chǎn)責(zé)任

第二十七條 從業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確各崗位的責(zé)任人員、責(zé)任范圍和考核標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。從業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的機(jī)制，加強(qiáng)對安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)情況的監(jiān)督考核。

第二十八條 建設(shè)單位對公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)負(fù)管理責(zé)任。依法開展項目安全生產(chǎn)條件審核，按規(guī)定組織風(fēng)險評估和安全生產(chǎn)檢查。根據(jù)項目風(fēng)險評估等級，在工程沿線受影響區(qū)域作出相應(yīng)風(fēng)險提示。

建設(shè)單位不得對勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、設(shè)備租賃、材料供應(yīng)、試驗檢測、安全服務(wù)等單位提出不符合安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求。不得違反或者擅自簡化基本建設(shè)程序。不得隨意壓縮工期。工期確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)對影響安全的風(fēng)險進(jìn)行論證和評估，經(jīng)合同雙方協(xié)商一致，提出相應(yīng)的施工組織和安全保障措施。

第二十九條 勘察單位應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和合同文件進(jìn)行實(shí)地勘察，針對不良地質(zhì)、特殊性巖土、有毒有害氣體等不良情形或者其他可能引發(fā)工程生產(chǎn)安全事故的情形加以說明并提出防治建議。

勘察單位提交的勘察文件必須真實(shí)、準(zhǔn)確，滿足公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)的需要。

勘察單位及勘察人員對勘察結(jié)論負(fù)責(zé)。

第三十條 設(shè)計單位應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和合同文件進(jìn)行設(shè)計，防止因設(shè)計不合理導(dǎo)致生產(chǎn)安全事故的發(fā)生。

設(shè)計單位應(yīng)當(dāng)考慮施工安全操作和防護(hù)的需要，對涉及施工安全的重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)在設(shè)計文件中加以注明，提出安全防范意見。依據(jù)設(shè)計風(fēng)險評估結(jié)論，對存在較高安全風(fēng)險的工程部位還應(yīng)當(dāng)增加專項設(shè)計，并組織專家進(jìn)行論證。

采用新結(jié)構(gòu)、新工藝、新材料的工程和特殊結(jié)構(gòu)工程，設(shè)計單位應(yīng)當(dāng)在設(shè)計文件中提出保障施工作業(yè)人員安全和預(yù)防生產(chǎn)安全事故的措施建議。

設(shè)計單位和設(shè)計人員應(yīng)當(dāng)對其設(shè)計負(fù)責(zé)，并按合同要求做好安全技術(shù)交底和現(xiàn)場服務(wù)。

第三十一條 監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和合同文件進(jìn)行監(jiān)理，對工程安全生產(chǎn)承擔(dān)監(jiān)理責(zé)任。

監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)審核施工項目安全生產(chǎn)條件，審查施工組織設(shè)計中安全措施和專項施工方案。在實(shí)施監(jiān)理過程中，發(fā)現(xiàn)存在安全事故隱患的，應(yīng)當(dāng)要求施工單位整改；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)下達(dá)工程暫停令，并及時報告建設(shè)單位。施工單位拒不整改或者不停止施工的，監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)主管部門書面報告，并有權(quán)拒絕計量支付審核。

監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄安全事故隱患和整改驗收情況，對有關(guān)文字、影像資料應(yīng)當(dāng)妥善保存。

第三十二條 依合同承擔(dān)試驗檢測或者施工監(jiān)測的單位應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和合同文件開展工作。所提交的試驗檢測或者施工監(jiān)測數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常時應(yīng)當(dāng)及時向合同委托方報告。

第三十三條 依法設(shè)立的為安全生產(chǎn)提供技術(shù)、管理服務(wù)的機(jī)構(gòu)，依照法律、法規(guī)、規(guī)章和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，接受從業(yè)單位的委托為其安全生產(chǎn)工作提供技術(shù)、管理服務(wù)。

從業(yè)單位委托前款規(guī)定的機(jī)構(gòu)提供安全生產(chǎn)技術(shù)、管理服務(wù)的，保障安全生產(chǎn)的責(zé)任仍由本單位負(fù)責(zé)。

第三十四條 施工單位應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和合同文件組織施工，保障項目施工安全生產(chǎn)條件，對施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)負(fù)主體責(zé)任。施工單位主要負(fù)責(zé)人依法對項目安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé)。

建設(shè)工程實(shí)行施工總承包的，由總承包單位對施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)負(fù)總責(zé)。分包單位應(yīng)當(dāng)服從總承包單位的安全生產(chǎn)管理，分包單位不服從管理導(dǎo)致生產(chǎn)安全事故的，由分包單位承擔(dān)主要責(zé)任。

第三十五條 施工單位應(yīng)當(dāng)書面明確本單位的項目負(fù)責(zé)人，代表本單位組織實(shí)施項目施工生產(chǎn)。

項目負(fù)責(zé)人對項目安全生產(chǎn)工作負(fù)有下列職責(zé)：

（一）建立項目安全生產(chǎn)責(zé)任制，實(shí)施相應(yīng)的考核與獎懲；

（二）按規(guī)定配足項目專職安全生產(chǎn)管理人員；

（三）結(jié)合項目特點(diǎn)，組織制定項目安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程；

（四）組織制定項目安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)計劃；

（五）督促項目安全生產(chǎn)費(fèi)用的規(guī)范使用；

（六）依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)論，完善施工組織設(shè)計和專項施工方案；

（七）建立安全預(yù)防控制體系和隱患排查治理體系，督促、檢查項目安全生產(chǎn)工作，確認(rèn)重大事故隱患整改情況；

（八）組織制定本合同段施工專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場處置方案，并定期組織演練；

（九）及時、如實(shí)報告生產(chǎn)安全事故并組織自救。

第三十六條 施工單位的專職安全生產(chǎn)管理人員履行下列職責(zé)：

（一）組織或者參與擬訂本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度、操作規(guī)程，以及合同段施工專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場處置方案；

（二）組織或者參與本單位安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，如實(shí)記錄安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)情況；

（三）督促落實(shí)本單位施工安全風(fēng)險管控措施；

（四）組織或者參與本合同段施工應(yīng)急救援演練；

（五）檢查施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)狀況，做好檢查記錄，提出改進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的建議；

（六）及時排查、報告安全事故隱患，并督促落實(shí)事故隱患治理措施；

（七）制止和糾正違章指揮、違章操作和違反勞動紀(jì)律的行為。

第三十七條 施工單位應(yīng)當(dāng)推進(jìn)本企業(yè)承接項目的施工場地布置、現(xiàn)場安全防護(hù)、施工工藝操作、施工安全管理活動記錄等方面的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并加強(qiáng)對安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施情況的自查自糾。

第三十八條 施工單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)施工規(guī)模和現(xiàn)場消防重點(diǎn)建立施工現(xiàn)場消防安全責(zé)任制度，確定消防安全責(zé)任人，制定消防管理制度和操作規(guī)程，設(shè)置消防通道，配備相應(yīng)的消防設(shè)施、物資和器材。

施工單位對施工現(xiàn)場臨時用火、用電的重點(diǎn)部位及爆破作業(yè)各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)消防安全檢查。

第三十九條 施工單位應(yīng)當(dāng)將專業(yè)分包單位、勞務(wù)合作單位的作業(yè)人員及實(shí)習(xí)人員納入本單位統(tǒng)一管理。

新進(jìn)人員和作業(yè)人員進(jìn)入新的施工現(xiàn)場或者轉(zhuǎn)入新的崗位前，施工單位應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行安全生產(chǎn)培訓(xùn)考核。

施工單位采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料的，應(yīng)當(dāng)對作業(yè)人員進(jìn)行相應(yīng)的安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，生產(chǎn)作業(yè)前還應(yīng)當(dāng)開展崗位風(fēng)險提示。

第四十條 施工單位應(yīng)當(dāng)建立健全安全生產(chǎn)技術(shù)分級交底制度，明確安全技術(shù)分級交底的原則、內(nèi)容、方法及確認(rèn)手續(xù)。

分項工程實(shí)施前，施工單位負(fù)責(zé)項目管理的技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對有關(guān)安全施工的技術(shù)要求向施工作業(yè)班組、作業(yè)人員詳細(xì)說明，并由雙方簽字確認(rèn)。

第四十一條 施工單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定開展安全事故隱患排查治理，建立職工參與的工作機(jī)制，對隱患排查、登記、治理等全過程閉合管理情況予以記錄。事故隱患排查治理情況應(yīng)當(dāng)向從業(yè)人員通報，重大事故隱患還應(yīng)當(dāng)按規(guī)定上報和專項治理。

第四十二條 事故發(fā)生單位應(yīng)當(dāng)依法如實(shí)向項目建設(shè)單位和負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的有關(guān)部門報告。不得隱瞞不報、謊報或者遲報。

發(fā)生生產(chǎn)安全事故，施工單位負(fù)責(zé)人接到事故報告后，應(yīng)當(dāng)迅速組織搶救，減少人員傷亡，防止事故擴(kuò)大。組織搶救時，應(yīng)當(dāng)妥善保護(hù)現(xiàn)場，不得故意破壞事故現(xiàn)場、毀滅有關(guān)證據(jù)。

事故調(diào)查處置期間，事故發(fā)生單位的負(fù)責(zé)人、項目主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合事故調(diào)查，不得擅離職守。

第四十三條 作業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守安全施工的規(guī)章制度和操作規(guī)程，正確使用安全防護(hù)用具、機(jī)械設(shè)備。發(fā)現(xiàn)安全事故隱患或者其他不安全因素，應(yīng)當(dāng)向現(xiàn)場專（兼）職安全生產(chǎn)管理人員或者本單位項目負(fù)責(zé)人報告。

作業(yè)人員有權(quán)了解其作業(yè)場所和工作崗位存在的風(fēng)險因素、防范措施及事故應(yīng)急措施，有權(quán)對施工現(xiàn)場存在的安全問題提出檢舉和控告，有權(quán)拒絕違章指揮和強(qiáng)令冒險作業(yè)。

在施工中發(fā)生可能危及人身安全的緊急情況時，作業(yè)人員有權(quán)立即停止作業(yè)或者在采取可能的應(yīng)急措施后撤離危險區(qū)域。

第四章 監(jiān)督管理

第四十四條 交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)對公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)行為和下級交通運(yùn)輸主管部門履行安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)依照安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章及工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，制定監(jiān)督檢查計劃，確定檢查重點(diǎn)、內(nèi)容、方式和頻次。加強(qiáng)與其他安全生產(chǎn)監(jiān)管部門的合作，推進(jìn)聯(lián)合檢查執(zhí)法。

第四十五條 交通運(yùn)輸主管部門對公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)行為的監(jiān)督檢查主要包括下列內(nèi)容：

（一）被檢查單位執(zhí)行法律、法規(guī)、規(guī)章及工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)情況；

（二）本辦法規(guī)定的項目安全生產(chǎn)條件落實(shí)情況；

（三）施工單位在施工場地布置、現(xiàn)場安全防護(hù)、施工工藝操作、施工安全管理活動記錄等方面的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)推進(jìn)情況。

第四十六條 交通運(yùn)輸主管部門在職責(zé)范圍內(nèi)開展安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查時，有權(quán)采取下列措施：

（一）進(jìn)入被檢查單位進(jìn)行檢查，調(diào)閱有關(guān)工程安全管理的文件和相關(guān)照片、錄像及電子文本等資料，向有關(guān)單位和人員了解情況；

（二）進(jìn)入被檢查單位施工現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督抽查；

（三）責(zé)令相關(guān)單位立即或者限期停止、改正違法行為；

（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。

第四十七條 交通運(yùn)輸主管部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的安全問題或者安全事故隱患，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況作出如下處理：

（一）被檢查單位存在安全管理問題需要整改的，以書面方式通知存在問題的單位限期整改；

（二）發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重安全生產(chǎn)違法行為的，予以通報，并按規(guī)定依法實(shí)施行政處罰或者移交有關(guān)部門處理；

（三）被檢查單位存在安全事故隱患的，責(zé)令立即排除；重大事故隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，責(zé)令其從危險區(qū)域撤出作業(yè)人員，暫時停止施工，并按規(guī)定專項治理，納入重點(diǎn)監(jiān)管的失信黑名單；

（四）被檢查單位拒不執(zhí)行交通運(yùn)輸主管部門依法作出的相關(guān)行政決定，有發(fā)生生產(chǎn)安全事故的現(xiàn)實(shí)危險的，在保證安全的前提下，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提前24小時以書面方式通知有關(guān)單位和被檢查單位，采取停止供電、停止供應(yīng)民用爆炸物品等措施，強(qiáng)制被檢查單位履行決定；

（五）因建設(shè)單位違規(guī)造成重大生產(chǎn)安全事故的，對全部或者部分使用財政性資金的項目，可以建議相關(guān)職能部門暫停項目執(zhí)行或者暫緩資金撥付；

（六）督促負(fù)有直接監(jiān)督管理職責(zé)的交通運(yùn)輸主管部門，對存在安全事故隱患整改不到位的被檢查單位主要負(fù)責(zé)人約談警示；

（七）對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的行為實(shí)行相應(yīng)的安全生產(chǎn)信用記錄，對列入失信黑名單的單位及主要責(zé)任人按規(guī)定向社會公布；

（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。

第四十八條 交通運(yùn)輸主管部門執(zhí)行監(jiān)督檢查任務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將檢查的時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及其處理情況作出書面記錄，并由檢查人員和被檢查單位的負(fù)責(zé)人簽字。被檢查單位負(fù)責(zé)人拒絕簽字的，檢查人員應(yīng)當(dāng)將情況記錄在案，向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告，并抄告被檢查單位所在的企業(yè)法人。

第四十九條 交通運(yùn)輸主管部門對有下列情形之一的從業(yè)單位及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予違法違規(guī)行為失信記錄并對外公開，公開期限一般自公布之日起12個月：

（一）因違法違規(guī)行為導(dǎo)致工程建設(shè)項目發(fā)生一般及以上等級的生產(chǎn)安全責(zé)任事故并承擔(dān)主要責(zé)任的；

（二）交通運(yùn)輸主管部門在監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)因從業(yè)單位違法違規(guī)行為導(dǎo)致工程建設(shè)項目存在安全事故隱患的；

（三）存在重大事故隱患，經(jīng)交通運(yùn)輸主管部門指出或者責(zé)令限期消除，但從業(yè)單位拒不采取措施或者未按要求消除隱患的；

（四）對舉報或者新聞媒體報道的違法違規(guī)行為，經(jīng)交通運(yùn)輸主管部門查實(shí)的；

（五）交通運(yùn)輸主管部門依法認(rèn)定的其他違反安全生產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)的行為。

對違法違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重的從業(yè)單位及主要責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)列入安全生產(chǎn)失信黑名單，將具體情節(jié)抄送相關(guān)行業(yè)主管部門。

第五十條 交通運(yùn)輸主管部門在專業(yè)性較強(qiáng)的監(jiān)督檢查中，可以委托具備相應(yīng)資質(zhì)能力的機(jī)構(gòu)或者專家開展檢查、檢測和評估，所需費(fèi)用按照本級政府購買服務(wù)的相關(guān)程序要求進(jìn)行申請。

第五十一條 交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)健全工程建設(shè)安全監(jiān)管制度，協(xié)調(diào)有關(guān)部門依法保障監(jiān)督執(zhí)法經(jīng)費(fèi)和裝備，加強(qiáng)對監(jiān)督管理人員的教育培訓(xùn)，提高執(zhí)法水平。

監(jiān)督管理人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，秉公執(zhí)法，堅持原則。

第五十二條 交通運(yùn)輸主管部門在進(jìn)行安全生產(chǎn)責(zé)任追究時，被問責(zé)部門及其工作人員按照法律、法規(guī)、規(guī)章和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的方式、程序、計劃已經(jīng)履行安全生產(chǎn)督查職責(zé)，但仍有下列情形之一的，可不承擔(dān)責(zé)任：

（一）對發(fā)現(xiàn)的安全生產(chǎn)違法行為和安全事故隱患已經(jīng)依法查處，因從業(yè)單位及其從業(yè)人員拒不執(zhí)行導(dǎo)致生產(chǎn)安全責(zé)任事故的；

（二）從業(yè)單位非法生產(chǎn)或者經(jīng)責(zé)令停工整頓后仍不具備安全生產(chǎn)條件，已經(jīng)依法提請縣級以上地方人民政府決定中止或者取締施工的；

（三）對拒不執(zhí)行行政處罰決定的從業(yè)單位，已經(jīng)依法申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的；

（四）工程項目中止施工后發(fā)生生產(chǎn)安全責(zé)任事故的；

（五）因自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致生產(chǎn)安全事故的；

（六）依法不承擔(dān)責(zé)任的其他情形。

第五十三條 交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)建立舉報制度，及時受理對公路水運(yùn)工程生產(chǎn)安全事故、事故隱患以及監(jiān)督檢查人員違法行為的檢舉、控告和投訴。

任何單位或者個人對安全事故隱患、安全生產(chǎn)違法行為或者事故險情等，均有權(quán)向交通運(yùn)輸主管部門報告或者舉報。

第五章 法律責(zé)任

第五十四條 從業(yè)單位及相關(guān)責(zé)任人違反本辦法規(guī)定，國家有關(guān)法律、行政法規(guī)對其法律責(zé)任有規(guī)定的，適用其規(guī)定；沒有規(guī)定的，由交通運(yùn)輸主管部門根據(jù)各自的職責(zé)按照本辦法規(guī)定進(jìn)行處罰。

第五十五條 從業(yè)單位及相關(guān)責(zé)任人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令限期改正；逾期未改正的，對從業(yè)單位處1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法部門追究刑事責(zé)任：

（一）從業(yè)單位未全面履行安全生產(chǎn)責(zé)任，導(dǎo)致重大事故隱患的；

（二）未按規(guī)定開展設(shè)計、施工安全風(fēng)險評估，或者風(fēng)險評估結(jié)論與實(shí)際情況嚴(yán)重不符，導(dǎo)致重大事故隱患未被及時發(fā)現(xiàn)的；

（三）未按批準(zhǔn)的專項施工方案進(jìn)行施工，導(dǎo)致重大事故隱患的；

（四）在已發(fā)現(xiàn)的泥石流影響區(qū)、滑坡體等危險區(qū)域設(shè)置施工駐地，導(dǎo)致重大事故隱患的。

第五十六條 施工單位有下列行為之一的，責(zé)令限期改正，可以處5萬元以下的罰款;逾期未改正的，責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)整頓，并處5萬元以上10萬元以下的罰款，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處1萬元以上2萬元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定設(shè)置安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者配備安全生產(chǎn)管理人員的;

（二）主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)管理人員未按照規(guī)定經(jīng)考核合格的。

第五十七條 交通運(yùn)輸主管部門及其工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法部門追究刑事責(zé)任：

（一）發(fā)現(xiàn)公路水運(yùn)工程重大事故隱患、生產(chǎn)安全事故不予查處的；

（二）對涉及施工安全的重大檢舉、投訴不依法及時處理的；

（三）在監(jiān)督檢查過程中索取或者接受他人財物，或者謀取其他利益的。

第六章 附則

第五十八條 地方人民政府對農(nóng)村公路建設(shè)的安全生產(chǎn)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第五十九條 本辦法自2017年8月1日起施行。交通部于2007年2月14日以交通部令2007年第1號發(fā)布、交通運(yùn)輸部于2016年3月7日以交通運(yùn)輸部令2016年第9號修改的《公路水運(yùn)工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》同時廢止。

第五篇：內(nèi)部審計管理辦法

公司規(guī)章制度

內(nèi)部審計管理辦法

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（二）參與優(yōu)化公司各項業(yè)務(wù)流程，并對流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

（三）經(jīng)理級以上（含經(jīng)理級）及重要崗位的人員任職期間的責(zé)任審計和離任審計。

（四）對被審計單位財務(wù)收支和經(jīng)營成果進(jìn)行審計監(jiān)督。

（五）20萬以上基建、固定資產(chǎn)投資項目的立項、預(yù)決算審計。

（六）公司重大投融資、并購、重組等方案的可行性分析評價。

（七）公司經(jīng)營績效及經(jīng)營合規(guī)性的檢查、監(jiān)督、評價。

（八）高管層授權(quán)的其他專項審計。

（九）協(xié)助政府審計、注冊會計師獨(dú)立審計。

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（一）可要求對審計項目有利害關(guān)系的審計人員回避。

（二）對審計事項進(jìn)行必要的解釋和說明。

（三）要求審計人員修正不合規(guī)的審計程序及不適當(dāng)?shù)男袨椤?/p>

（四）對審計處理決定及具體事項不服或有異議的，可申請復(fù)議。

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（三）審計工作中，要按規(guī)范收集相關(guān)材料，編制工作底稿，進(jìn)行客觀分析，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向被審計部門提出改進(jìn)建議。

（四）編制審計報告，書面征求被審計部門或被審計人的意見，被審計部門或被審計人要在收到審計報告之日起三日內(nèi)反饋書面意見，否則，視為同意審計報告。針對反饋的意見，經(jīng)復(fù)核后確定是否修改審計報告。

（五）對重要的審計項目要通過回訪方式復(fù)查被審計單位整改情況，并進(jìn)行后續(xù)審計，檢查處罰決定的執(zhí)行情況，督促對審計問題的整改落實(shí)。

（六）審計監(jiān)察部要建立審計檔案，審計報告、處罰決定、審計工作底稿、原始資料和證明材料等，要及時立卷歸檔，專人負(fù)責(zé)。

審計監(jiān)察部每年年末要將審計檔案資料整理后，于次年1月30日前交給總裁辦檔案科存檔。

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異議后由審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽發(fā)。

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