第一篇：內管試題答案（定稿）

內管答案：

1、如果你是檢查組人員，現(xiàn)要求你制定本次檢查方案，你所制定檢查方案一般應包括哪幾方面內容？同時你會要求被查單位準備并提供的資料一般包括什么內容？（答大點）（9分）

答：一般應包括：指導思想和工作目標；檢查組人員組成；檢查對象和內容；檢查時間和步驟；檢查培訓安排；檢查紀律要求等。（3分）

應提供材料一般包括：①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況；②企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式；③生產(chǎn)經(jīng)營部門為規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為所采取的措施；④定期檢查見面會匯報材料；⑤企業(yè)為規(guī)范經(jīng)營行為制定的主要管理制度；⑥須填報的生產(chǎn)經(jīng)營方面的表格。（6分）

2、請問表1中：合同簽訂量、實際調進量、調入準運證開具量應從哪里采集獲得？分析表中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（5分）

答：（1）合同簽訂量從煙葉交易系統(tǒng)中采集；實際調進量從倉儲管理臺帳上采集；調入準運證開具量匯總調入煙葉的準運證實際數(shù)量獲得。（3分）

（2）實際調進量>合同簽訂量，需要進一步核實是否存在超合同調入煙葉；（2分）

3、請簡述對煙葉加工環(huán)節(jié)的檢查方法？（4分）

答：第一步：從原煙倉儲環(huán)節(jié)推算各委托方煙葉加工量。（1分）第二步：從生產(chǎn)環(huán)節(jié)核算各委托方煙葉加工量。（1分）第三步：從財務角度核算各委托方煙葉加工量。（1分）

第四步：通過三方面的對比，得出真實煙葉加工量，與委托廠家的加工合同簽訂量對比，如果實際加工量>合同簽訂量，則有可能存在超合同加工的問題。（1分）

4、請分析表4中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：“從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計劃種植量”，則需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。（3分）

5、請分析表5中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：出現(xiàn)“煙葉實際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

6、平義縣內管辦劉姓工作人員回答的答案是否有缺漏，如有請你給予補充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同級專賣管理監(jiān)督制度；

2、工作報告制度；

3、舉報監(jiān)督制度。

7、根據(jù)檢查二組在平義縣檢查時的情況1的內容，請說出平義縣公司存在什么異常情況？可能存在的問題是什么？并簡述理由？（6分）

答：存在的異常情況是，煙農(nóng)交售量與合同簽訂的煙葉面積、數(shù)量不符，超合同收購數(shù)量；收購煙葉，煙葉畝產(chǎn)過高；（3分）

可能存在的問題是超合同種植煙葉；（1分）

通過實地核查的數(shù)據(jù)反映，實際收購量-計劃種植數(shù)量≥1，畝產(chǎn)過高的原因是實際種植面積大于簽訂種植合同面積，導致出現(xiàn)超合同種植煙葉的問題。（2分）

8、根據(jù)檢查二組發(fā)現(xiàn)的情況3的內容，請分析其存在哪些不規(guī)范經(jīng)營的問題？對煙葉種植收購調撥企業(yè)檢查的要點是什么？（7分）

答：存在的不規(guī)范經(jīng)營問題是，超過與煙農(nóng)簽定的種植合同約定數(shù)量收購煙葉。（1分）檢查要點：煙葉生產(chǎn)、收購、調撥、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準運證開具使用以及報廢處理等情況，重點檢查有無超計劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區(qū)收購煙葉的問題，有無違規(guī)銷售煙葉、報廢處理煙葉的問題，有無違反準運證管理規(guī)定的問題等。（6分）

9、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料一的內容，假設你是該省局內管工作人員，請分別計算該卷煙工業(yè)企業(yè)2010年煙葉采購計劃數(shù)量、煙葉采購合同簽訂數(shù)量、實際購進煙葉數(shù)量、煙葉實際入庫數(shù)量、準運證到貨確認數(shù)量？（答出數(shù)量即可）（5分）

答：計劃量：100萬擔，合同量：100萬擔，實際購進量：97.5萬擔，實際入庫量：97.55萬擔，準運證到貨確認量：97.55萬擔。（5分）

10、在卷煙工業(yè)企業(yè)原料采購環(huán)節(jié)中，常見異常情況有哪些？需要進一步核實哪些問題？本次檢查有無發(fā)現(xiàn)異常情況？如有，請指出。（7分）

答：實際購進數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況；若到貨確認數(shù)量﹥入庫數(shù)量：核實是否存在虛假確認情況；本次檢查中發(fā)現(xiàn)了異常情況，具體是實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量。（7分）

11、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料二中，問：(1)從原輔材料檢查小組獲得的信息推算原煙實際加工量，可初步得出什么結論？（2分）

(2)從卷煙生產(chǎn)檢查小組獲得的信息進行分析，從物流、輔料消耗、車間機臺產(chǎn)量途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（3分）

(3)通常還可以從什么途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（2分）

(4)對推算出的企業(yè)卷煙生產(chǎn)量進行分析，判斷是否存在異常？并簡要說明理由。（3分）答：(1)原煙實際加工量200噸；超合同、無合同加工煙葉。（2分）

(2)物流環(huán)節(jié)計算出190000萬支，輔料推算出190050萬支，生產(chǎn)車間推算出190050萬支（3分）

(3)財務入賬憑證、效益工資發(fā)放。（2分）

(4)存在異常。通過從物流環(huán)節(jié)、輔料使用、生產(chǎn)車間報表數(shù)據(jù)推算卷煙實際生產(chǎn)量，發(fā)現(xiàn)三項數(shù)據(jù)不符，從物流環(huán)節(jié)推算出的數(shù)據(jù)比后兩項少了50萬支，這主要是因為庫存的50萬只卷煙未打碼，可能存在先生產(chǎn)后打碼問題，導致數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常。（3分）

12、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料三中，問：(1)對原輔材料購進環(huán)節(jié)采用哪些方法進行檢查？（2分）

(2)表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查購進合同簽訂和執(zhí)行情況；（1分）

②對購進單位的資質和貨款結算采用實地檢查的方式。（1分）

(2)單位A：已執(zhí)行合同量>合同簽訂數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；（2分）

單位B：到貨準運證開具數(shù)量<實際入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在接收無證運輸專賣品的問題；（2分）

單位C：到貨確認數(shù)量>實際入庫數(shù)量：核實是否存在虛假確認情況。（2分）

13、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進環(huán)節(jié)中獲得的材料一，問：(1)通過對以上表格數(shù)據(jù)的分析，判斷分析某市卷煙生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)存在什么異常情況并應進一步核實哪些問題？（6分）

(2)除對上述數(shù)據(jù)的分析外，還可通過哪些渠道推算企業(yè)產(chǎn)量？（3分）

(3)對卷煙生產(chǎn)、打掃碼的重點環(huán)節(jié)進行實地檢查，應該重點監(jiān)管檢查哪些環(huán)節(jié)？（4分）

答：(1)①一月：實際生產(chǎn)量>計劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)；成品入庫量>碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

②二月：實際生產(chǎn)量>報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（2分）

③三月：成品入庫量>碼段使用量）：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

(2)原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量、效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量、其他渠道推算企業(yè)產(chǎn)量。（3分）

(3)檢查卷煙入庫打碼情況；檢查卷煙出庫掃碼情況；檢查車間機臺臺帳登記情況；盤存相關專賣品倉儲情況。（4分）

14、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進環(huán)節(jié)中獲得的材料三，問：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解哪些方面情況？（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準運證開具情況。（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法：

①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查銷售合同的執(zhí)行情況；（1分）②對銷售渠道和結算方式進行實地檢查。（1分）

(3)第一季度實際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為；（2分）

第二季度掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：需要進一步核實是否未按規(guī)定及時打掃碼；（2分）第三季度成品庫銷售出庫數(shù)量≠準運證開具數(shù)量：需要進一步核實是否存在無證運輸。（2分）

15、對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應當如何反饋？（5分）

答：（1）對內部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應向對被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。（3分）

（2）對企業(yè)內部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；（1分）

（3）對重大違法違規(guī)案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。（1分）

第二篇：內管基礎知識(摘錄)

內管基礎知識

1、內部專賣管理監(jiān)督的概念是什么？

答: 所謂內部專賣管理監(jiān)督就是依照煙草專賣法律、法規(guī)對行業(yè)內煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為實施監(jiān)督管理。

2、加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作應當遵循哪些基本原則？

答：依法管理監(jiān)督的原則，全面管理監(jiān)督的原則，全員管理監(jiān)督的原則，責任效率的原則。

3、行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督的對象是什么？

答：行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督的對象是行業(yè)內部所有從事兩煙生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。

4、引領全省行業(yè)專賣內管工作的主題是什么？

答：學法起步、道德上線、素質上崗，制度培訓、流程到位、監(jiān)管透明，規(guī)范經(jīng)營、自律提升、形象再塑。

5、國家局開展行業(yè)內部管理監(jiān)督工作的基本格局是什么？

答：以規(guī)范兩煙生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，以加強財務審計監(jiān)督為關鍵，以加強對領導干部的監(jiān)督為重點，以紀檢監(jiān)察再監(jiān)督為保障。

6、內部專賣管理監(jiān)督對商業(yè)企業(yè)檢查工作內容中的三個百分之百是什么？

答：百分之百入網(wǎng)，百分之百入戶，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少數(shù)卷煙經(jīng)營戶套購貨源，違規(guī)搞批發(fā)，擾亂正常的卷煙市場秩序。二是保護廣大卷煙經(jīng)營戶獲取貨源的合法權益。三是保證煙草公司將最有效的貨源投向最需要的客戶。

8、內部專賣管理監(jiān)督工作的重要意義（重要性）是什么？

答：①內部專賣管理監(jiān)督是內部管理監(jiān)督的基礎工作，有利于鞏固和完善煙草專賣制度。②內部專賣管理監(jiān)督，是實踐兩個至上行業(yè)核心價值觀的需要，有利于樹立行業(yè)良好的社會形象。③內部專賣管理監(jiān)督，是依法經(jīng)營、依法管理、依法行政的需要，有利于行業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調、健康發(fā)展。

9.內部專賣管理監(jiān)督考核內容主要是什么？

答：內部專賣管理監(jiān)督考核內容主要是內部專賣管理監(jiān)督各項制度措施的制訂、完善、執(zhí)行情況和實際效果。

10、市級局和區(qū)級局實施內部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是什么？

答：市級局實施內部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是：同級煙草公司及其下設的區(qū)級卷煙營銷部經(jīng)營單位。區(qū)級局實施內部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是：同級卷煙營銷部，轄區(qū)內煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位。

11、內部專賣管理監(jiān)督檢查應當采取什么方式？

答：內部專賣管理監(jiān)督檢查應當采取定期檢查與不定期抽查相結合的方式依法實施。

12、各級內部專賣管理監(jiān)督部門沒有認真履行內部專賣管理監(jiān)督職責，在哪些情況下，追究內部專賣管理監(jiān)督部門負責人的行政責任？

答:（1）沒有認真履行工作職責和內部專賣管理監(jiān)督制度要求的；

（2）在內部專賣管理監(jiān)督工作中不認真、走過場，對發(fā)現(xiàn)的問題包庇隱瞞、不能如實上報的；

（3）不配合上級煙草專賣局檢查、考核、監(jiān)督的。

13、區(qū)局對卷煙銷量方面的同級監(jiān)管內容包括？

答：（1）每月對轄區(qū)內各品牌卷煙銷量同上月銷量進行對比分析，對單品牌卷煙銷售數(shù)量超過（低于）上個月該品牌銷售量50%的，要分析原因，篩選出該品牌銷量波動大的時間段，在相應的時間段內根據(jù)零售戶的經(jīng)營規(guī)模、地理位置、訂單數(shù)量相同等方面排查出可疑訂單，然后通過監(jiān)聽電話訪銷錄音、走訪零售戶、查看送貨票單等方面進行調查核實；

（2）每月初對上月對各品牌卷煙均衡銷售情況進行分析，對單品牌一個星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上的(或日銷量超過該品牌本月銷量25%以上的)，將銷量集中時段的訂有該品牌卷煙的零售戶近兩個月的訂單進行對比分析，查找可疑訂單，進行調查核實；

（3）對卷煙促銷活動進行監(jiān)管，檢查促銷方案是否申報備案，有關煙草專賣品的來源、運輸是否符合規(guī)定。

14、區(qū)局對訂單采集方面的同級監(jiān)管內容包括？

答：每天對上個訂貨周期訂單采集情況進行分析，出現(xiàn)以下情況的，確定為可疑訂單，進行調查核實：

（1）零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量超過前三個訂貨周期平均數(shù)的150%的；

（2）零售戶在一個訪銷周期內訂貨次數(shù)超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；

（3）超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；

（4）零售戶所訂的卷煙結構、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠山區(qū)的零售戶突然訂購高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時銷量較大（?。┑牧闶蹜敉蝗怀霈F(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；

（5）同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進貨數(shù)量，然后進行排序，查找某一品牌進貨量較大的零售戶）。

15、區(qū)局對零售戶管理信息方面的同級監(jiān)管內容包括？

答：每月對專賣零售許可證信息系統(tǒng)、卷煙營銷系統(tǒng)中的零售戶信息進行對比分析，出現(xiàn)以下情況，進行調查核實：

（1）頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的；

（2）不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬號相同的，分析原因并實地走訪零售戶，檢查是否存在內部人員參與代訂卷煙等違規(guī)問題；

（3）營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內的零售戶不相符的（如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進入卷煙營銷網(wǎng)絡的現(xiàn)象，應及時提醒營銷部門）。

16、區(qū)局對卷煙配送方面的同級監(jiān)管內容包括？

答：（1）每周隨機電話詢訪50名零售戶，核實是否收到訂單上顯示的卷煙，對零售戶反映的未收到卷煙及其他問題，進行調查核實；

（2）每月對連鎖店的送貨情況進行檢查，看是否按規(guī)定將卷煙直接配送到各分店，發(fā)現(xiàn)異常，進行調查核實。

17、區(qū)局處理舉報投訴信息的工作程序是什么？

答：記錄相關信息、提出調查意見、轉入調查核實程序。

18、簡述對客戶經(jīng)理、電訪員、送貨員的日常經(jīng)營行為進行市場核查，監(jiān)管的主要節(jié)點? 答：預測訂單、實際訂單、送貨小票。

19、區(qū)局內部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙配送工作流程中，專賣稽查中隊、管理所上報有哪幾種情形的異常情況，必須啟動調查核實程序？

答：（1）通過檢查和維護《專賣管理監(jiān)督服務冊》，發(fā)現(xiàn)客戶未在送貨小票上簽字行為的，要核查卷煙是否送到該卷煙經(jīng)營戶；（2）對連鎖經(jīng)營店要檢查是否將分店所訂卷煙如實配送到各分店，發(fā)現(xiàn)異常，及時上報；（3）特殊用煙的銷售及用途不實的；（4）代訪代訂客戶信息不實或代訪代訂戶未落戶銷售的；（5）當日送不到貨的卷煙是否未及時補送到位的。（6）其他需要監(jiān)管的。20、區(qū)局預警在內管系統(tǒng)中共幾項內容？

答：有三項內容，分別為銷售預警、零售戶預警和備案預警。

21、區(qū)局銷售預警名稱有幾項內容？

答：有9項內容：單品銷量月預警、單品銷量周預警、卷煙銷售價格預警、單品銷售可疑大戶預警、訂單總量異常預警、單次訂貨數(shù)量異常預警、多次訂單異常預警、銷售月銷量預警、銷售日銷量預警。

22、區(qū)局零售戶預警名稱有幾項內容？

答：訂單卷煙結構預警、屬性頻繁變動預警、可疑拆單預警、違規(guī)客戶預警、零售戶違規(guī)活動預警、零售戶違規(guī)訂貨預警。

23、虛假訂單是指什么？

答:虛假訂單是指在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。

24、虛擬客戶是指什么？

答：虛擬客戶是指零售戶不存在，但仍在對其進行卷煙訪銷配送供貨的情況

25、可疑拆單預警是指什么？

答：可疑拆單預警是指電話號碼相同或電子結算帳號相同的零售戶。

26、屬性頻繁變動預警是指什么？

答：屬性頻繁變動預警是指零售戶類別、訪銷電話、經(jīng)營地址、狀態(tài)與上月有差異。

27、零售戶違規(guī)訂貨預警是指什么？

答：零售戶違規(guī)訂貨預警是指零售戶狀態(tài)為注銷、停業(yè)、歇業(yè)狀態(tài)時，仍進行訪銷訂貨。

28、零售戶違規(guī)活動預警是指什么？

答：零售戶違規(guī)活動預警是指超過2個周期未進貨的零售戶。

29、違規(guī)客戶預警是指什么？

答：訪銷周期內實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內有效零售戶數(shù)不相符。

第三篇：內管培訓內容

內管培訓內容

一、內管工作的意義

專賣管理監(jiān)督是行業(yè)內部管理監(jiān)督的基礎。

加強內部專賣管理監(jiān)督是解決行業(yè)注重自律課題的重要措施，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求，是行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調健康發(fā)展的重要保障。

二、內管工作的目標

進一步完善和規(guī)范內部專賣管理監(jiān)督工作行為，促進內部專賣管理監(jiān)督工作制度化、日?；⒁?guī)范化，促進?兩煙?生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)以及所有從事其他煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)依法生產(chǎn)、規(guī)范經(jīng)營。

三、監(jiān)管執(zhí)行主體

各級煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督部門負責具體內部專賣管理監(jiān)督工作。

四、被監(jiān)管主體

依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進出口業(yè)務的企業(yè)。

五、監(jiān)管內容 依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進出口業(yè)務的企業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及有關專賣規(guī)定的情況。

1、對從事煙葉種植、收購和調撥企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點：

按照上級下達的計劃，與煙農(nóng)簽訂煙葉收購合同，并約定種植面積，不得超計劃收購；

執(zhí)行國家煙草專賣局煙葉收購價格，按照規(guī)定確定煙葉等級，按照合同收購本轄區(qū)自產(chǎn)煙葉，禁止跨區(qū)域收購，禁止壓級壓價，禁止提級提價；

按照煙草專賣法律、法規(guī)和有關規(guī)定簽訂煙葉購銷合同，按照許可證規(guī)定的范圍調撥，禁止將煙葉調撥給無經(jīng)營權的單位和個人；縣級煙草公司禁止向省外調撥銷售煙葉。

2、對從事卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產(chǎn)企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點：

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定購進生產(chǎn)卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片所需的煙草專賣品，禁止從無煙草專賣許可證的企業(yè)和個人購進所需煙草專賣品；

按照計劃組織卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的生產(chǎn)，生產(chǎn)卷煙必須打碼，禁止超計劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的購銷合同，出庫卷煙必須掃碼，禁止將卷煙、雪茄煙、煙絲銷售給無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位或個人，禁止將煙草薄片銷售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定處理報廢的煙機、煙葉等煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢的煙草專賣品。

3、對從事卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點： 按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同，禁止從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)和個人購進所需煙草專賣品；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，禁止超出許可范圍銷售，禁止違反價格規(guī)定銷售，禁止將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認。

4、對從事煙葉復烤加工企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點： 按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定簽訂復烤煙葉加工合同，禁止無合同、超合同加工；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定執(zhí)行加工合同，復烤煙葉按加工合同交付給委托方，禁止經(jīng)營煙葉。

5、對從事卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械零配件生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點：

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂合同，生產(chǎn)銷售煙草專賣品，禁止將所生產(chǎn)的煙草專賣品銷售給無經(jīng)營權的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定處理報廢的煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢煙草專賣品。

6、對從事煙草專賣品進出口企業(yè)專賣管理監(jiān)督重點： 按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定組織煙草專賣品進出口業(yè)務，禁止假出口，防止出口倒流，防止出口的煙機、煙葉等煙草專賣品流入境外制假窩點。

六、市局內管工作職責

組織縣級局做好同級監(jiān)管、日常監(jiān)管工作，及時調查處理不規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營問題，每季度對所屬縣級局專賣內管工作開展情況進行一次全面檢查；

對地市公司本級以及所屬縣（公司）的生產(chǎn)經(jīng)營活動堅持日常監(jiān)督；

每季度向省級局報告一次專賣內管工作，5萬元以上的內部違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營問題要在48小時內報省級局，按省級局的意見進行處理；

開展本轄區(qū)煙草專賣行政執(zhí)法監(jiān)督工作，監(jiān)督專賣人員依法行政、文明執(zhí)法；

負責開展行政執(zhí)法錯案責任追究工作；

省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監(jiān)督事項。

七、內管相關違法違規(guī)問題的性質界定

（一）卷煙購進環(huán)節(jié)中涉及的問題及定性意見 1.超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍購進煙草專賣品的有關問題；定性意見：違法行為。

2.無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）從卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

3.超計劃（省公司）指標購進卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

4.從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購進卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

5.所購進的卷煙（2005年7月1日以后）沒有進行入庫前掃碼并做實物到貨確認；定性意見：違規(guī)行為。

6.涉及?使用煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品，貨物抵達目的地時，沒有及時在準運證上加蓋‘貨已收訖’印章，并上網(wǎng)確認或沒有及時進行‘實物確認’或對購進的卷煙做虛假確認的?有關問題；定性意見：違規(guī)行為。

7.在微機上做到貨確認的數(shù)量跟準運證所登記數(shù)量不一致，又沒有詳細的原因說明；定性意見：違規(guī)行為。

8.卷煙到貨后，發(fā)生異?，F(xiàn)象，沒有及時向省局專賣主管部門書面說明原因，并作相應的處理；定性意見：違規(guī)行為。

（二）卷煙運輸、倉儲等環(huán)節(jié)中涉及的問題及定性意見 1.無證運輸卷煙的有關問題；定性意見：違法行為。①未辦理準運證；②準運證沒有隨貨同行；③重復使用準運證；④貨證不符（超出或者少于準運證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；⑤使用過期、涂改、復印、傳真、偽造、變造的準運證；⑥持有準運證但實際改變到貨地點；⑦利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品。

2.每日配送的卷煙數(shù)量與當日卷煙分檢量不相符，又沒有詳細的原因說明，或誤差的原因說明不合理；定性意見：違規(guī)行為。

3.隨機抽查卷煙庫存量與帳面庫存量不相符的，又沒有合理的原因說明；定性意見：違規(guī)行為。

（三）卷煙銷售等環(huán)節(jié)中涉及的問題及定性意見 1.購進的卷煙沒有運回本轄區(qū)銷售，而是就地或半路轉手倒賣；或者將卷煙銷售給本轄區(qū)外的卷煙零售戶等問題屬于超出許可證規(guī)定的地域范圍經(jīng)營卷煙；定性意見：違法行為。

2.向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶供貨；定性意見：違法行為。

3.購進的卷煙沒有100%落地、100%入網(wǎng)、100%落戶銷售；定性意見：違規(guī)行為。

4.超出設定的零售戶等級最高限量及允許的調整幅度向卷煙零售戶提供貨源；定性意見：違規(guī)行為。

5.通過拆單分攤、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；定性意見：違規(guī)行為。

6.低于統(tǒng)一批發(fā)價向零售戶供貨；定性意見：違規(guī)行為。7.向零售戶集中送貨，或協(xié)助零售戶之間代訂貨、代串貨；定性意見：違規(guī)行為。

8.允許同一電話號碼為多個無關聯(lián)零售戶訂貨，或使用一個銀行帳號或通過?一卡多刷?（一個POS機結算卡、銀行卡、銀行賬號一天內多次刷卡）為多個無關聯(lián)零售戶結算卷煙貨款；定性意見：違規(guī)行為。

9.在允許的?補貨?次數(shù)外，一天內多次訂貨，且所補定的卷煙品牌、規(guī)格相對集中、數(shù)量較大的，可視為不正常的?補貨行為?；定性意見：違規(guī)行為。

第四篇：中隊內管實施方案

淮安市煙草專賣局關于加強

稽查大隊內部專賣管理監(jiān)督工作的實施意見

市局稽查支隊：

為認真貫徹落實省、市局2011年工作會議和全省煙草專賣工作會議精神，進一步健全完善“全面覆蓋、良性互動、注重實效”的內管工作模式，全面推進內部監(jiān)管工作“上水平”，根據(jù)《國家煙草專賣局關于印發(fā)煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作的通知》（國煙專?2008?395號）文件要求，結合市局工作實際，特制定本《意見》。

一 工作目標

以國家局內管《工作規(guī)范》為指導，以創(chuàng)建煙草稽查示范中隊為抓手，以推進中隊能力建設為重點，積極探索內部專賣管理監(jiān)督工作新模式、新途徑，全面促進全市內管工作體系更加完整，運行機制更加順暢，制度流程更加優(yōu)化，監(jiān)督手段更加科學，內管工作效能更加顯著。

二 基本原則 依法管理監(jiān)督的原則。大隊按照“屬地監(jiān)管”的要求，依法對轄區(qū)內煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動管理監(jiān)督到位。明確責任的原則。明確大隊內管工作的目標、工作內容和責任，增強責任意識，切實做到責任分解到大隊、到人員。全體人員要履行監(jiān)管職責，確保轄區(qū)內煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動規(guī)范有序。重點突出、體現(xiàn)效能的原則。大隊要統(tǒng)籌兼顧，正確處理好市場監(jiān)管與內部監(jiān)管的關系，做到重點突出、兼顧一般、信息共享、提升工作效能。

三 組織領導

為切實加強大隊內部專賣管理監(jiān)督工作，成立以大隊為主體的內部專賣管理監(jiān)督工作小組，專賣處長負總責，副處長、大隊長具體負責，隊員具體實施，確保該項工作取得實效。

四 主要職責

大隊作為內管工作在基層一線延伸的主體，應履行下列內部專賣管理監(jiān)督職責：

1、依據(jù)國家煙草專賣法律法規(guī)和上級內管工作要求，組織開展本轄區(qū)內管工作。

2、負責對本轄區(qū)行業(yè)內卷煙生產(chǎn)經(jīng)營活動進行全過程的監(jiān)管，開展定期檢查和不定期抽查，并留存完整的工作記錄和工作底稿，存檔備案，及時上報分管領導。

3、突出重點對內管異常事項、各類預警信息等進行調查核實、存檔并及時反饋到綜合室。

4、每月5日前本部門報告一次本轄區(qū)上月內理工作情況，各大隊匯總后報綜合室。

6、負責大隊內管工作相關知識、技能的宣傳教育、學習培訓工作。

7、及時完成內管處交辦的其他內管工作任務。

五、工作內容

1、監(jiān)督檢查卷煙落地銷售工作。確保做到100%入網(wǎng)銷售、100%落戶銷售、100%落地銷售，杜絕轄區(qū)內卷煙經(jīng)營的違法違規(guī)問題。

2、監(jiān)督檢查貨源供應情況。定期對貨源投放情況進行檢查，及時查看是否有“無證供貨”、“賣大戶”、“虛擬客戶”、“一店多證”“一證多店”、“證址不符”等行為。

3、根據(jù)內管信息系統(tǒng)的預警信息，由內管人安排對相關卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息等異常情況進行調查核實。

4、對卷煙銷售大戶進行監(jiān)督檢查。嚴格按照《淮安市煙草專賣局（公司）規(guī)范卷煙零售大戶經(jīng)營行為工作方案》的要求，加強監(jiān)控。

5、加強對高價位卷煙監(jiān)管，對工業(yè)企業(yè)卷煙促銷活動進行監(jiān)督檢查。

6、加強對卷煙配送環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。每月隨機走訪50名零售戶，核實是否收到訂單上顯示的卷煙，對零售戶反映的未收到卷煙及其他問題，進行調查核實；每周對本轄區(qū)的送貨車輛隨機抽查，對檢查情況如實記載，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。

7、對客戶舉報投訴、相關崗位人員反饋的涉及內管事項的信息進行調查處理。

六、異常情況監(jiān)督檢查流程

按照國家局內管《工作規(guī)范》的要求，大隊在加強內部專賣管理監(jiān)督工作的過程中，要突出重點抓好對內管異常情況的監(jiān)督檢查，應執(zhí)行如下流程： 發(fā)現(xiàn)異常信息。主要包括如下信息來源：（1）內管處交辦的工作任務（2）內管信息系統(tǒng)預警信息（3）日常市場監(jiān)管中獲取的信息（4）業(yè)務部門反饋的信息（5）舉報、投訴的信息 2 整理異常信息

對于各種渠道獲取的異常信息進行整理、分析，篩選出情況突出的異常信息以備核查。調查異常信息

對整理出的異常信息，在5個工作日內現(xiàn)場進行調查核實并得出結論，調查核實材料由大隊長簽字后歸檔備案。上報異常情況 經(jīng)調查核實確認的異常情況，在《內部專賣管理監(jiān)督異常情況調查處理表》中填寫調查結論并上報內管科。內管處根據(jù)調查結論和相關的責任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)違法的，報分管領導審核，局長審批。

七 檔案管理

1、異常情況調查處理臺帳：對內管異常情況進行實地調查后形成的書面記錄資料。本臺帳為檔案管理的主體內容，需要按照國家局內管《規(guī)范》的要求，履行相關程序和手續(xù)，及時形成痕跡化管理的資料。

2、內管工作報告：當月形成的關于本轄區(qū)內管工作的情況報告。

3、內管考核檔案：對全體隊員當月內管工作責任落實情況進行考核后形成的資料。

八 工作要求

1、統(tǒng)一思想，提高認識。

開展行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求；是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證；是保障市局保持全省先進行列目標順利實現(xiàn)的現(xiàn)實需要，作為該項工作的實施主體，內部專賣管理監(jiān)督部門責無旁貸，尤其是大隊作為全市專賣力量在一線的觸角和延伸，十分關鍵，只有全面動員，廣泛宣傳，正面引導，專題培訓，才能提高全體人員的思想認識，調動一切積極因素，不斷增強內部監(jiān)管的自覺性。

2、強化考核，落實責任。

各大隊每月要對全體隊員進行一次內管工作績效考核，對不認真履行內管職責、對應該發(fā)現(xiàn)的異常情況沒有發(fā)現(xiàn)的，對發(fā)現(xiàn)的問題不報告、不調查、監(jiān)管不到位的，要嚴格按照相關的責任制度追究大隊長和相關人員的責任。并將責任追究的有關材料按照規(guī)定歸入當事人的個人檔案。

第五篇：內管工作總結

內管工作總結

縣局：

今年內管辦按照年初縣局專賣工作會議精神，緊緊圍繞卷煙上水平的工作目標，以落實監(jiān)管制度執(zhí)行為關鍵，狠抓內部監(jiān)督管理工作的提升，推進監(jiān)管信息化，進一步規(guī)范卷煙經(jīng)營水平，較好的完成了縣局下達的各項任務?，F(xiàn)將全年工作開展情況匯報如下:

一、領導重視，機制健全，責任落實。

堅持主要領導負總責、分管領導具體負責、管理監(jiān)督部門為主、各部門齊抓共管的管理機制。結合實際，對內管工作規(guī)范進行了修訂。同時把規(guī)范管理作為考核重點放到員工承諾書、員工崗位績效考核、部門、月度考核體系中，明確責任，加強自律。

二、持續(xù)開展日常監(jiān)管和定期工作。

止現(xiàn)在全年共計處理預警2813條。銷售環(huán)節(jié)1231例，其中單品銷量月預警415例，單訂訂貨總量異常預警619例，單次單品牌訂貨異常預警23例，銷售單品牌月限量預警174例；零售戶環(huán)節(jié)1582例。

（一）日常監(jiān)管方面：內管人員按照內管工作規(guī)范要求、內管工作質量評價標準，認真開展內管工作。采取利用內管信息平臺、市場走訪、電話詢問、資料收集等方式，對卷煙銷售動態(tài)及客戶銷售情況及時了解，出現(xiàn)異常情況立即啟動流程，調查處理。同時加大對重點市場、重點客戶、重點品牌的監(jiān)管力度。今年開展對重點鄉(xiāng)場鎮(zhèn)的檢查，及時發(fā)現(xiàn)了日常工作不規(guī)范的地方，并進行了督促整改。同時分析訂購客戶與其經(jīng)營能力、經(jīng)營位置是否相符。

2、同級監(jiān)管方面：

要求相關業(yè)務部門按內管制度要求，每月必須提供卷煙銷售信息報表、貨款收繳情況、客戶電話變更、客戶升降檔審批表等各類卷煙經(jīng)營中各類數(shù)據(jù)報表資料。及時建立健全內部控制制度，定期開展自查工作。內管人員采取定期與不定期的方式對卷煙購進、價格執(zhí)行、卷煙配送等業(yè)務數(shù)據(jù)進行對比分析，核實有無異常。每月對檢查情況填寫內管工作底稿交與業(yè)務部門進行互控管理。杜絕出現(xiàn)撤單分攤、虛假訂單、虛擬客戶等違規(guī)行為的發(fā)生。駐地工業(yè)促銷人員宣傳促銷實行備案審批，促銷實時監(jiān)管制度。

三、定期工作有效開展

內管辦堅持每月一會與營銷部門及時溝通交流，信息互通。每月五日前按時向市局內管辦上報上月內管工作開展情況。于今年9月對全員進行了一次內管培訓，對當前內管工作的意義目的、非法經(jīng)營罪的定性、日常工作中易犯的錯誤進行了案例講解，進一步提高全員規(guī)范自律意識。

目前公司卷煙經(jīng)營規(guī)范有序的運行，但仍存在著員工的規(guī)范意識沒有得到較大提升，對內管工作存有偏見等現(xiàn)象。對此內管辦希望在來年能夠有所改觀。

（一）繼續(xù)加強規(guī)范經(jīng)營教育培訓力度。

（二）注重實效，不斷完善內管運行機制，積極探索建立內管長效機制，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為。

（三）加強對市場的走訪力度，改變以前重預警，輕監(jiān)管的現(xiàn)象。

（四）進一步用好內管信息系統(tǒng)，以信息化載體，以信息化促規(guī)范化。