第一篇：內(nèi)管考核制度

襄州區(qū)煙草專賣局

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核暫行辦法

為深入推進(jìn)全市煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，促進(jìn)各單位、各部門認(rèn)真履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度化、規(guī)范化、日?；袑?shí)加強(qiáng)對行業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程的有效監(jiān)管，進(jìn)一步增強(qiáng)我區(qū)行業(yè)自律意識和依法依規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營意識，特制訂本辦法。

一、考核對象

考核的具體對象主要是對區(qū)局卷煙、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作情況的考核。

二、考核原則

考核遵循公平公正、客觀評價(jià)、正確引導(dǎo)的原則，確定考核內(nèi)容和考核方式，充分體現(xiàn)依法行政、依法管理、有效監(jiān)管的要求，推動我區(qū)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作整體水平的提高。

三、考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

考核內(nèi)容是根據(jù)國家局、省局、市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定確定，實(shí)行百分制形式考核，具體內(nèi)容主要是：

1、部門重視5分;

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置5分；

3、監(jiān)管制度15分；

4、內(nèi)控制度10分；

5、日常監(jiān)管40分；

6、學(xué)習(xí)培訓(xùn)5分；

7、工作報(bào)告10分；

8、痕跡化管理10分。

具體考核項(xiàng)目及考核標(biāo)準(zhǔn)見附表

四、考核方式

1、考核采取定期考核和日常檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。定期考核每月、每季度進(jìn)行一次，日常檢查不定期進(jìn)行。

2、定期考核由區(qū)局組成工作組對各部門進(jìn)行全面考核，采取聽匯報(bào)、查閱有關(guān)文件和工作記錄、對重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容現(xiàn)場抽查等形式進(jìn)行考核，重點(diǎn)解決內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項(xiàng)制度措施的制定、完善和落實(shí)的問題。

3、日常檢查由區(qū)局直接組成工作組對監(jiān)管單位（部門）規(guī)范經(jīng)營情況進(jìn)行檢查，通過檢查企業(yè)規(guī)范經(jīng)營情況反映內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的實(shí)際效果。

五、結(jié)果通報(bào)和責(zé)任追究

1、年度考核結(jié)束后，每月考核的平均分?jǐn)?shù)作為全年考核結(jié)果，區(qū)局將考核結(jié)果在全局進(jìn)行通報(bào)，對考核優(yōu)秀的部門進(jìn)行表揚(yáng)，對存在問題較多的部門進(jìn)行教育批評并限期整改?？己私Y(jié)果并作為全年綜合考核和年終評先的重要依據(jù)。

2、考核達(dá)到85分以上（含85分）為合格，對于季度內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核不合格的，追究各部門負(fù)責(zé)人監(jiān)管不作為的責(zé)任。

3、定期考核和日常檢查的工作人員營私舞弊、濫用職權(quán)、違反有關(guān)規(guī)定的，根據(jù)情節(jié)追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

襄州區(qū)煙草專賣局

2010年6月17日

襄樊市煙草專賣局

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作考核表

單位：

考核時(shí)間：

****年**月**日 考核項(xiàng)目 分值 考核內(nèi)容 考核標(biāo)準(zhǔn) 得分

部門重視(5分)2 成立內(nèi)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組

無領(lǐng)導(dǎo)小組（以文件為準(zhǔn)）計(jì)0分

內(nèi)管工作是否與專賣稽查工作同布置、同檢查、同考核

主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常聽取內(nèi)管工作匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)每月對內(nèi)管工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查，以工作記錄為準(zhǔn), 每缺一次扣1分,扣完為止.機(jī)構(gòu)設(shè)置（5）2 成立內(nèi)管常設(shè)機(jī)構(gòu)。

查看辦公場所，無場所計(jì)0分，未掛牌扣1分。

配備專（兼）職工作人員不少于2人。經(jīng)核查每少一人扣1.5分。

監(jiān)管制度(15分)3 有內(nèi)管工作月、季、年度計(jì)劃安排。無計(jì)劃安排計(jì)0分。

有內(nèi)管啊門工作職責(zé)，有科長、同級監(jiān)管員、基層監(jiān)管員崗位職責(zé)。無工作職責(zé)扣1分，無崗位職責(zé)扣1分有內(nèi)部監(jiān)管工作流程。

未制訂計(jì)0分，監(jiān)管流程不具體、操作性不強(qiáng)扣5分。

內(nèi)控制度（10）5 有“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營、復(fù)烤加工內(nèi)控制度 無制度計(jì)0分，無責(zé)任追究扣2分

執(zhí)行行業(yè)管理規(guī)定的落實(shí)情況

是否按省煙監(jiān)（2006）8號、五條紀(jì)律、七條要求和國煙辦（2008）20號等規(guī)定制訂本單位管理辦法 日常監(jiān)管(40分)5 掌握本轄區(qū)年度兩煙生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及計(jì)劃落實(shí)情況。無計(jì)劃資料計(jì)0分，資料不全扣2分

同級監(jiān)管煙葉生產(chǎn)、卷煙經(jīng)營、煙葉復(fù)烤加工情況

根據(jù)各單位（部門）內(nèi)管工作流程，查閱原始記錄和工作底稿，每缺一項(xiàng)扣5分。及時(shí)反饋異常情況，對發(fā)現(xiàn)問題提出處理意見，督促問題整改到位。異常情況未反饋每發(fā)現(xiàn)一起扣2分，未提出處理意見每一起扣2分，問題整改不到位每一起扣3分。

學(xué)習(xí)培訓(xùn)（5分）5 制訂培訓(xùn)計(jì)劃，對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部專賣監(jiān)督人員和生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)人員每年進(jìn)行一次以上煙草專賣法律、法規(guī)、內(nèi)管內(nèi)控制度及有關(guān)業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn) 無培訓(xùn)計(jì)劃扣2分，無培訓(xùn)記錄（資料）計(jì)0分

工作報(bào)告(10分)5 每月按時(shí)上報(bào)內(nèi)管工作報(bào)告。

未上報(bào)每一次扣2分，上報(bào)不及時(shí)每一次扣1分。

工作報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、全面。

報(bào)告內(nèi)容不真實(shí)，每發(fā)現(xiàn)一次扣5分，情況反應(yīng)不全面每一次扣1分。

痕跡管理(10分)5 內(nèi)管工作相關(guān)文件、記錄資料齊全。資料不齊全，每缺一項(xiàng)扣2分。

日常監(jiān)管工作記錄保存完整，并裝訂成冊，查閱方便。工作記錄不完整，每缺一項(xiàng)扣1分，未裝訂成冊扣3分。

合計(jì)

考核人：

單位領(lǐng)導(dǎo)：

第二篇：內(nèi)管自查報(bào)告

內(nèi)管自查報(bào)告

稽查大隊(duì)

按照局（營銷部）《關(guān)于進(jìn)行卷煙規(guī)范經(jīng)營專項(xiàng)治理的通知》文件精神及要求，稽查大隊(duì)高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，進(jìn)一步重于自律，嚴(yán)格規(guī)范專賣管理規(guī)定，認(rèn)真做好各項(xiàng)自查的整改提升，使內(nèi)部管理監(jiān)督工作有序健康開展。

一、學(xué)習(xí)內(nèi)容詳實(shí)、意識明顯提高

為了使稽查大隊(duì)全體稽查員牢固樹立國家利益、消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀；樹立依法行政的法律意識、自律意識、監(jiān)管意識、責(zé)任意識,稽查大隊(duì)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)國家局、省局（公司）、市局（公司）各級領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)管工作會議的講話精神；學(xué)習(xí)了行業(yè)有關(guān)卷煙規(guī)范經(jīng)營的相關(guān)規(guī)定和紀(jì)律要求；重點(diǎn)學(xué)習(xí)了國家局關(guān)于規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序“五條紀(jì)律”“六個(gè)不準(zhǔn)”、省局（公司）關(guān)于推行規(guī)范經(jīng)營明示承諾制度的指導(dǎo)意見、煙草行業(yè)行政處分暫行規(guī)定以及兩高司法解釋并深刻領(lǐng)會精神內(nèi)涵，全面貫徹落實(shí)到位。

二、擺查問題徹底，自查講實(shí)效

發(fā)動稽查大隊(duì)全體稽查員開展自查自糾，從崗位查起，認(rèn)真查找市場監(jiān)管中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，老老實(shí)實(shí)地把存在的問題徹底暴露，不放過任何一個(gè)細(xì)節(jié)。對存在問題進(jìn)行分析，查找問題根源，不圖形式走過場，不避重就輕，嚴(yán)格對照自查標(biāo)準(zhǔn)，逐一進(jìn)行對號自查。在專賣執(zhí)法過程中，增強(qiáng)服務(wù)意識，規(guī)范執(zhí)法行為，實(shí)行人性化執(zhí)法，恪盡職守、廉潔自律，切實(shí)改進(jìn)“門難進(jìn)，臉難看，事難辦”的工作作風(fēng)，以及服務(wù)態(tài)度“生、冷、硬、橫”和執(zhí)法過程中的“吃、拿、卡、要”等問題，真正做到“權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀”。如少數(shù)執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中，特別是在現(xiàn)場檢查中，說話生硬，態(tài)度蠻橫，往往引起相對人的對立情緒，人為地加大了檢查的難度。對個(gè)別情緒較激動、態(tài)度較惡劣的相對人，堅(jiān)持文明執(zhí)法，曉之以情，動之以理，從而維護(hù)了國家利益、消費(fèi)者利益。

三、建立長效機(jī)制，狠抓整改落實(shí)促規(guī)范

對問題根源進(jìn)行科學(xué)分析和定位，在建立健全內(nèi)管長效機(jī)制上下功夫，防止同類問題重現(xiàn)和再犯。在卷煙專賣管理和行政執(zhí)法過程中，將涉及管理對象及當(dāng)事人的權(quán)力、義務(wù)以及有關(guān)執(zhí)法的內(nèi)客、法律依據(jù)、操作程序、工作規(guī)范、廉政紀(jì)律以及監(jiān)督措施予以公開，使專賣執(zhí)法工作置于社會的監(jiān)督之下。對查找的問題，采取措施，促使專賣執(zhí)法人員不斷提高素質(zhì)，強(qiáng)化服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，規(guī)范執(zhí)法行為，提高辦事效率，加強(qiáng)專賣管理執(zhí)法，糾正隨意執(zhí)法行為，杜絕以權(quán)謀私現(xiàn)象，維護(hù)國家利益和卷煙零售戶、消費(fèi)者的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理監(jiān)督的制度化、規(guī)范化、日?；?，著力防范類似違法違規(guī)問題的發(fā)生。

第三篇：內(nèi)管試題答案（定稿）

內(nèi)管答案：

1、如果你是檢查組人員，現(xiàn)要求你制定本次檢查方案，你所制定檢查方案一般應(yīng)包括哪幾方面內(nèi)容？同時(shí)你會要求被查單位準(zhǔn)備并提供的資料一般包括什么內(nèi)容？（答大點(diǎn)）（9分）

答：一般應(yīng)包括：指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)；檢查組人員組成；檢查對象和內(nèi)容；檢查時(shí)間和步驟；檢查培訓(xùn)安排；檢查紀(jì)律要求等。（3分）

應(yīng)提供材料一般包括：①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況；②企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式；③生產(chǎn)經(jīng)營部門為規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為所采取的措施；④定期檢查見面會匯報(bào)材料；⑤企業(yè)為規(guī)范經(jīng)營行為制定的主要管理制度；⑥須填報(bào)的生產(chǎn)經(jīng)營方面的表格。（6分）

2、請問表1中：合同簽訂量、實(shí)際調(diào)進(jìn)量、調(diào)入準(zhǔn)運(yùn)證開具量應(yīng)從哪里采集獲得？分析表中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進(jìn)一步核實(shí)什么？（5分）

答：（1）合同簽訂量從煙葉交易系統(tǒng)中采集；實(shí)際調(diào)進(jìn)量從倉儲管理臺帳上采集；調(diào)入準(zhǔn)運(yùn)證開具量匯總調(diào)入煙葉的準(zhǔn)運(yùn)證實(shí)際數(shù)量獲得。（3分）

（2）實(shí)際調(diào)進(jìn)量>合同簽訂量，需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超合同調(diào)入煙葉；（2分）

3、請簡述對煙葉加工環(huán)節(jié)的檢查方法？（4分）

答：第一步：從原煙倉儲環(huán)節(jié)推算各委托方煙葉加工量。（1分）第二步：從生產(chǎn)環(huán)節(jié)核算各委托方煙葉加工量。（1分）第三步：從財(cái)務(wù)角度核算各委托方煙葉加工量。（1分）

第四步：通過三方面的對比，得出真實(shí)煙葉加工量，與委托廠家的加工合同簽訂量對比，如果實(shí)際加工量>合同簽訂量，則有可能存在超合同加工的問題。（1分）

4、請分析表4中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進(jìn)一步核實(shí)什么？（3分）

答：“從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計(jì)劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計(jì)劃種植量”，則需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃種植煙葉的問題。（3分）

5、請分析表5中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進(jìn)一步核實(shí)什么？（3分）

答：出現(xiàn)“煙葉實(shí)際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進(jìn)一步核實(shí)是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

6、平義縣內(nèi)管辦劉姓工作人員回答的答案是否有缺漏，如有請你給予補(bǔ)充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同級專賣管理監(jiān)督制度；

2、工作報(bào)告制度；

3、舉報(bào)監(jiān)督制度。

7、根據(jù)檢查二組在平義縣檢查時(shí)的情況1的內(nèi)容，請說出平義縣公司存在什么異常情況？可能存在的問題是什么？并簡述理由？（6分）

答：存在的異常情況是，煙農(nóng)交售量與合同簽訂的煙葉面積、數(shù)量不符，超合同收購數(shù)量；收購煙葉，煙葉畝產(chǎn)過高；（3分）

可能存在的問題是超合同種植煙葉；（1分）

通過實(shí)地核查的數(shù)據(jù)反映，實(shí)際收購量-計(jì)劃種植數(shù)量≥1，畝產(chǎn)過高的原因是實(shí)際種植面積大于簽訂種植合同面積，導(dǎo)致出現(xiàn)超合同種植煙葉的問題。（2分）

8、根據(jù)檢查二組發(fā)現(xiàn)的情況3的內(nèi)容，請分析其存在哪些不規(guī)范經(jīng)營的問題？對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)檢查的要點(diǎn)是什么？（7分）

答：存在的不規(guī)范經(jīng)營問題是，超過與煙農(nóng)簽定的種植合同約定數(shù)量收購煙葉。（1分）檢查要點(diǎn)：煙葉生產(chǎn)、收購、調(diào)撥、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用以及報(bào)廢處理等情況，重點(diǎn)檢查有無超計(jì)劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區(qū)收購煙葉的問題，有無違規(guī)銷售煙葉、報(bào)廢處理煙葉的問題，有無違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問題等。（6分）

9、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進(jìn)環(huán)節(jié)中獲得的材料一的內(nèi)容，假設(shè)你是該省局內(nèi)管工作人員，請分別計(jì)算該卷煙工業(yè)企業(yè)2010年煙葉采購計(jì)劃數(shù)量、煙葉采購合同簽訂數(shù)量、實(shí)際購進(jìn)煙葉數(shù)量、煙葉實(shí)際入庫數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)數(shù)量？（答出數(shù)量即可）（5分）

答：計(jì)劃量：100萬擔(dān)，合同量：100萬擔(dān)，實(shí)際購進(jìn)量：97.5萬擔(dān)，實(shí)際入庫量：97.55萬擔(dān)，準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)量：97.55萬擔(dān)。（5分）

10、在卷煙工業(yè)企業(yè)原料采購環(huán)節(jié)中，常見異常情況有哪些？需要進(jìn)一步核實(shí)哪些問題？本次檢查有無發(fā)現(xiàn)異常情況？如有，請指出。（7分）

答：實(shí)際購進(jìn)數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同購進(jìn)行為；實(shí)際購進(jìn)數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同購進(jìn)情況；若到貨確認(rèn)數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實(shí)是否存在虛假確認(rèn)情況；本次檢查中發(fā)現(xiàn)了異常情況，具體是實(shí)際購進(jìn)數(shù)量＜入庫數(shù)量。（7分）

11、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進(jìn)環(huán)節(jié)中獲得的材料二中，問：(1)從原輔材料檢查小組獲得的信息推算原煙實(shí)際加工量，可初步得出什么結(jié)論？（2分）

(2)從卷煙生產(chǎn)檢查小組獲得的信息進(jìn)行分析，從物流、輔料消耗、車間機(jī)臺產(chǎn)量途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（3分）

(3)通常還可以從什么途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（2分）

(4)對推算出的企業(yè)卷煙生產(chǎn)量進(jìn)行分析，判斷是否存在異常？并簡要說明理由。（3分）答：(1)原煙實(shí)際加工量200噸；超合同、無合同加工煙葉。（2分）

(2)物流環(huán)節(jié)計(jì)算出190000萬支，輔料推算出190050萬支，生產(chǎn)車間推算出190050萬支（3分）

(3)財(cái)務(wù)入賬憑證、效益工資發(fā)放。（2分）

(4)存在異常。通過從物流環(huán)節(jié)、輔料使用、生產(chǎn)車間報(bào)表數(shù)據(jù)推算卷煙實(shí)際生產(chǎn)量，發(fā)現(xiàn)三項(xiàng)數(shù)據(jù)不符，從物流環(huán)節(jié)推算出的數(shù)據(jù)比后兩項(xiàng)少了50萬支，這主要是因?yàn)閹齑娴?0萬只卷煙未打碼，可能存在先生產(chǎn)后打碼問題，導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常。（3分）

12、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進(jìn)環(huán)節(jié)中獲得的材料三中，問：(1)對原輔材料購進(jìn)環(huán)節(jié)采用哪些方法進(jìn)行檢查？（2分）

(2)表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)存在哪些問題？（6分）答：(1)①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查購進(jìn)合同簽訂和執(zhí)行情況；（1分）

②對購進(jìn)單位的資質(zhì)和貨款結(jié)算采用實(shí)地檢查的方式。（1分）

(2)單位A：已執(zhí)行合同量>合同簽訂數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同購進(jìn)行為；（2分）

單位B：到貨準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量<實(shí)際入庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在接收無證運(yùn)輸專賣品的問題；（2分）

單位C：到貨確認(rèn)數(shù)量>實(shí)際入庫數(shù)量：核實(shí)是否存在虛假確認(rèn)情況。（2分）

13、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進(jìn)環(huán)節(jié)中獲得的材料一，問：(1)通過對以上表格數(shù)據(jù)的分析，判斷分析某市卷煙生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)存在什么異常情況并應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)哪些問題？（6分）

(2)除對上述數(shù)據(jù)的分析外，還可通過哪些渠道推算企業(yè)產(chǎn)量？（3分）

(3)對卷煙生產(chǎn)、打掃碼的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)地檢查，應(yīng)該重點(diǎn)監(jiān)管檢查哪些環(huán)節(jié)？（4分）

答：(1)①一月：實(shí)際生產(chǎn)量>計(jì)劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)；成品入庫量>碼段使用量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

②二月：實(shí)際生產(chǎn)量>報(bào)表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實(shí)期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（2分）

③三月：成品入庫量>碼段使用量）：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

(2)原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量、效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量、其他渠道推算企業(yè)產(chǎn)量。（3分）

(3)檢查卷煙入庫打碼情況；檢查卷煙出庫掃碼情況；檢查車間機(jī)臺臺帳登記情況；盤存相關(guān)專賣品倉儲情況。（4分）

14、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進(jìn)環(huán)節(jié)中獲得的材料三，問：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解哪些方面情況？（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)存在哪些問題？（6分）答：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準(zhǔn)運(yùn)證開具情況。（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法：

①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查銷售合同的執(zhí)行情況；（1分）②對銷售渠道和結(jié)算方式進(jìn)行實(shí)地檢查。（1分）

(3)第一季度實(shí)際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同銷售行為；（2分）

第二季度掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否未按規(guī)定及時(shí)打掃碼；（2分）第三季度成品庫銷售出庫數(shù)量≠準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸。（2分）

15、對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)如何反饋？（5分）

答：（1）對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向?qū)Ρ槐O(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報(bào)告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果。（3分）

（2）對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；（1分）

（3）對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。（1分）

第四篇：內(nèi)管基礎(chǔ)知識(摘錄)

內(nèi)管基礎(chǔ)知識

1、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的概念是什么？

答: 所謂內(nèi)部專賣管理監(jiān)督就是依照煙草專賣法律、法規(guī)對行業(yè)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為實(shí)施監(jiān)督管理。

2、加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)遵循哪些基本原則？

答：依法管理監(jiān)督的原則，全面管理監(jiān)督的原則，全員管理監(jiān)督的原則，責(zé)任效率的原則。

3、行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象是什么？

答：行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象是行業(yè)內(nèi)部所有從事兩煙生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。

4、引領(lǐng)全省行業(yè)專賣內(nèi)管工作的主題是什么？

答：學(xué)法起步、道德上線、素質(zhì)上崗，制度培訓(xùn)、流程到位、監(jiān)管透明，規(guī)范經(jīng)營、自律提升、形象再塑。

5、國家局開展行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作的基本格局是什么？

答：以規(guī)范兩煙生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督為關(guān)鍵，以加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督為重點(diǎn)，以紀(jì)檢監(jiān)察再監(jiān)督為保障。

6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對商業(yè)企業(yè)檢查工作內(nèi)容中的三個(gè)百分之百是什么？

答：百分之百入網(wǎng)，百分之百入戶，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少數(shù)卷煙經(jīng)營戶套購貨源，違規(guī)搞批發(fā)，擾亂正常的卷煙市場秩序。二是保護(hù)廣大卷煙經(jīng)營戶獲取貨源的合法權(quán)益。三是保證煙草公司將最有效的貨源投向最需要的客戶。

8、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的重要意義（重要性）是什么？

答：①內(nèi)部專賣管理監(jiān)督是內(nèi)部管理監(jiān)督的基礎(chǔ)工作，有利于鞏固和完善煙草專賣制度。②內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是實(shí)踐兩個(gè)至上行業(yè)核心價(jià)值觀的需要，有利于樹立行業(yè)良好的社會形象。③內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是依法經(jīng)營、依法管理、依法行政的需要，有利于行業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。

9.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核內(nèi)容主要是什么？

答：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核內(nèi)容主要是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項(xiàng)制度措施的制訂、完善、執(zhí)行情況和實(shí)際效果。

10、市級局和區(qū)級局實(shí)施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是什么？

答：市級局實(shí)施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是：同級煙草公司及其下設(shè)的區(qū)級卷煙營銷部經(jīng)營單位。區(qū)級局實(shí)施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是：同級卷煙營銷部，轄區(qū)內(nèi)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位。

11、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)采取什么方式？

答：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式依法實(shí)施。

12、各級內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門沒有認(rèn)真履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)，在哪些情況下，追究內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任？

答:（1）沒有認(rèn)真履行工作職責(zé)和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度要求的；

（2）在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作中不認(rèn)真、走過場，對發(fā)現(xiàn)的問題包庇隱瞞、不能如實(shí)上報(bào)的；

（3）不配合上級煙草專賣局檢查、考核、監(jiān)督的。

13、區(qū)局對卷煙銷量方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：（1）每月對轄區(qū)內(nèi)各品牌卷煙銷量同上月銷量進(jìn)行對比分析，對單品牌卷煙銷售數(shù)量超過（低于）上個(gè)月該品牌銷售量50%的，要分析原因，篩選出該品牌銷量波動大的時(shí)間段，在相應(yīng)的時(shí)間段內(nèi)根據(jù)零售戶的經(jīng)營規(guī)模、地理位置、訂單數(shù)量相同等方面排查出可疑訂單，然后通過監(jiān)聽電話訪銷錄音、走訪零售戶、查看送貨票單等方面進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；

（2）每月初對上月對各品牌卷煙均衡銷售情況進(jìn)行分析，對單品牌一個(gè)星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上的(或日銷量超過該品牌本月銷量25%以上的)，將銷量集中時(shí)段的訂有該品牌卷煙的零售戶近兩個(gè)月的訂單進(jìn)行對比分析，查找可疑訂單，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；

（3）對卷煙促銷活動進(jìn)行監(jiān)管，檢查促銷方案是否申報(bào)備案，有關(guān)煙草專賣品的來源、運(yùn)輸是否符合規(guī)定。

14、區(qū)局對訂單采集方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：每天對上個(gè)訂貨周期訂單采集情況進(jìn)行分析，出現(xiàn)以下情況的，確定為可疑訂單，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)：

（1）零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量超過前三個(gè)訂貨周期平均數(shù)的150%的；

（2）零售戶在一個(gè)訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；

（3）超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；

（4）零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)的零售戶突然訂購高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時(shí)銷量較大（?。┑牧闶蹜敉蝗怀霈F(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；

（5）同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進(jìn)貨數(shù)量，然后進(jìn)行排序，查找某一品牌進(jìn)貨量較大的零售戶）。

15、區(qū)局對零售戶管理信息方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：每月對專賣零售許可證信息系統(tǒng)、卷煙營銷系統(tǒng)中的零售戶信息進(jìn)行對比分析，出現(xiàn)以下情況，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)：

（1）頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的；

（2）不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同的，分析原因并實(shí)地走訪零售戶，檢查是否存在內(nèi)部人員參與代訂卷煙等違規(guī)問題；

（3）營銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的（如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進(jìn)入卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)的現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)提醒營銷部門）。

16、區(qū)局對卷煙配送方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：（1）每周隨機(jī)電話詢訪50名零售戶，核實(shí)是否收到訂單上顯示的卷煙，對零售戶反映的未收到卷煙及其他問題，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；

（2）每月對連鎖店的送貨情況進(jìn)行檢查，看是否按規(guī)定將卷煙直接配送到各分店，發(fā)現(xiàn)異常，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

17、區(qū)局處理舉報(bào)投訴信息的工作程序是什么？

答：記錄相關(guān)信息、提出調(diào)查意見、轉(zhuǎn)入調(diào)查核實(shí)程序。

18、簡述對客戶經(jīng)理、電訪員、送貨員的日常經(jīng)營行為進(jìn)行市場核查，監(jiān)管的主要節(jié)點(diǎn)? 答：預(yù)測訂單、實(shí)際訂單、送貨小票。

19、區(qū)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙配送工作流程中，專賣稽查中隊(duì)、管理所上報(bào)有哪幾種情形的異常情況，必須啟動調(diào)查核實(shí)程序？

答：（1）通過檢查和維護(hù)《專賣管理監(jiān)督服務(wù)冊》，發(fā)現(xiàn)客戶未在送貨小票上簽字行為的，要核查卷煙是否送到該卷煙經(jīng)營戶；（2）對連鎖經(jīng)營店要檢查是否將分店所訂卷煙如實(shí)配送到各分店，發(fā)現(xiàn)異常，及時(shí)上報(bào)；（3）特殊用煙的銷售及用途不實(shí)的；（4）代訪代訂客戶信息不實(shí)或代訪代訂戶未落戶銷售的；（5）當(dāng)日送不到貨的卷煙是否未及時(shí)補(bǔ)送到位的。（6）其他需要監(jiān)管的。20、區(qū)局預(yù)警在內(nèi)管系統(tǒng)中共幾項(xiàng)內(nèi)容？

答：有三項(xiàng)內(nèi)容，分別為銷售預(yù)警、零售戶預(yù)警和備案預(yù)警。

21、區(qū)局銷售預(yù)警名稱有幾項(xiàng)內(nèi)容？

答：有9項(xiàng)內(nèi)容：單品銷量月預(yù)警、單品銷量周預(yù)警、卷煙銷售價(jià)格預(yù)警、單品銷售可疑大戶預(yù)警、訂單總量異常預(yù)警、單次訂貨數(shù)量異常預(yù)警、多次訂單異常預(yù)警、銷售月銷量預(yù)警、銷售日銷量預(yù)警。

22、區(qū)局零售戶預(yù)警名稱有幾項(xiàng)內(nèi)容？

答：訂單卷煙結(jié)構(gòu)預(yù)警、屬性頻繁變動預(yù)警、可疑拆單預(yù)警、違規(guī)客戶預(yù)警、零售戶違規(guī)活動預(yù)警、零售戶違規(guī)訂貨預(yù)警。

23、虛假訂單是指什么？

答:虛假訂單是指在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。

24、虛擬客戶是指什么？

答：虛擬客戶是指零售戶不存在，但仍在對其進(jìn)行卷煙訪銷配送供貨的情況

25、可疑拆單預(yù)警是指什么？

答：可疑拆單預(yù)警是指電話號碼相同或電子結(jié)算帳號相同的零售戶。

26、屬性頻繁變動預(yù)警是指什么？

答：屬性頻繁變動預(yù)警是指零售戶類別、訪銷電話、經(jīng)營地址、狀態(tài)與上月有差異。

27、零售戶違規(guī)訂貨預(yù)警是指什么？

答：零售戶違規(guī)訂貨預(yù)警是指零售戶狀態(tài)為注銷、停業(yè)、歇業(yè)狀態(tài)時(shí)，仍進(jìn)行訪銷訂貨。

28、零售戶違規(guī)活動預(yù)警是指什么？

答：零售戶違規(guī)活動預(yù)警是指超過2個(gè)周期未進(jìn)貨的零售戶。

29、違規(guī)客戶預(yù)警是指什么？

答：訪銷周期內(nèi)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)有效零售戶數(shù)不相符。

第五篇：內(nèi)管匯報(bào)

區(qū)煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作匯報(bào)

2011，我局認(rèn)真貫徹國家局、省、市局關(guān)于內(nèi)管的會議精神，同時(shí)加大力度落實(shí)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項(xiàng)制度，切實(shí)加強(qiáng)對卷煙各個(gè)環(huán)節(jié)的日常監(jiān)管，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作“流程化、精細(xì)化、痕跡化”的目標(biāo)，特別是通過省、市局對內(nèi)管工作的檢查指導(dǎo)，當(dāng)前工作存在的問題進(jìn)一步整改到位，各項(xiàng)制度、工作流程得到了進(jìn)一步完善，有效提高了我局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作水平?，F(xiàn)將2011內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作開展情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn) 提高鉆買內(nèi)管人員業(yè)務(wù)能力

我局專賣多次組織內(nèi)管人員學(xué)習(xí)，重點(diǎn)加強(qiáng)了對《煙草專賣法》及其實(shí)施條例、《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》、《行政處罰法》、《行政訴訟法》、省局《行業(yè)內(nèi)觀戰(zhàn)買管理監(jiān)督工作規(guī)范》、專賣管理員等級培訓(xùn)內(nèi)容的學(xué)習(xí)，不但求“懂”，更求“精”。為了不斷提高專賣管理人員的法律意識、自律意識和責(zé)任意識，組織全體專賣人員每季度進(jìn)行一次法律法規(guī)的知識培訓(xùn)學(xué)習(xí)，考試成績備案備查。我局還組織對營銷相關(guān)人員進(jìn)行相關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制建設(shè)，全面提高營銷工作人員自律意識和規(guī)范意識。

二、強(qiáng)化制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)管制度

為使2011年內(nèi)管工作得到更好地落實(shí)，確保內(nèi)部監(jiān)管取得實(shí)效，我局按照內(nèi)管工作流程要求制定了《2011年——區(qū)煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查實(shí)施方案》，根據(jù)省局創(chuàng)建優(yōu)秀縣級局的標(biāo)準(zhǔn)要求，在2010年工作的基礎(chǔ)上，總結(jié)工作發(fā)現(xiàn)的不足，按照市局要求對我局的內(nèi)管工作標(biāo)準(zhǔn)和制度進(jìn)行了細(xì)化，補(bǔ)充了高價(jià)位卷煙管理制度、卷煙打碼管理制度和相應(yīng)監(jiān)管措施。還制定了預(yù)警篩選制度并認(rèn)真按照預(yù)警篩選制度對出現(xiàn)的可疑預(yù)警進(jìn)行篩選和實(shí)地調(diào)查，提高日常監(jiān)管和網(wǎng)上監(jiān)管能力。

三、同級監(jiān)管、日常監(jiān)管情況

1、我局（營銷部）全年卷煙銷量186398.482萬支，預(yù)測銷量178371.060萬支，實(shí)際銷售比預(yù)測銷量多8027.422萬支，實(shí)際銷售金額為73862.437萬元。條均價(jià)79.25元，人均消費(fèi)14.67條。所銷卷煙全部通過電話訪銷、物流配送，達(dá)到100%入網(wǎng)、100%落地、00落戶銷售。

2、客戶動態(tài)。20年我居心辦許可證456戶，注銷許可證484戶，處于暫停狀態(tài)84戶，處于停業(yè)狀態(tài)4戶，無歇業(yè)戶，現(xiàn)有效持證經(jīng)營戶數(shù)2551戶。

3、網(wǎng)上日常監(jiān)管情況。

根據(jù)山西省煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督新的工作流程、工作職責(zé)及工作制度，進(jìn)行網(wǎng)上監(jiān)控和查看營銷部上報(bào)的資料未發(fā)現(xiàn)異常情況，卷煙銷售百分之百入網(wǎng)、落戶、落地銷售；內(nèi)管股每天進(jìn)國家、省、市局網(wǎng)站查看有關(guān)信息及貨源公示并打印備檔。201年，我局共發(fā)生預(yù)警129起。預(yù)警分類：單品銷量月預(yù)警84起，單品銷量可疑大戶預(yù)警17起，訂單總量異常預(yù)警4起、屬性頻繁變動預(yù)警32起、可疑訴單預(yù)警4起、零售戶違規(guī)活動預(yù)警354起、零售戶未規(guī)定或預(yù)警10起，針對以上異常情況，我局卷煙監(jiān)管人員對此異常情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，對于發(fā)生的違規(guī)預(yù)警情況，局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)組織內(nèi)部專賣管理監(jiān)管人員及市場監(jiān)管員等相關(guān)人員調(diào)查問題原因，產(chǎn)生預(yù)警的主要原因?yàn)椋阂皇强蛻魹閺浹a(bǔ)貨源，加大個(gè)別單品牌卷煙訂購量，導(dǎo)致銷量異常；二是客戶前七位進(jìn)貨導(dǎo)致銷量比例相對異常；三十紅白喜事、蓋房用煙，造成客戶銷售需求增大；四是超兩個(gè)周期不訂貨主要由于客戶家里有事電話故障、準(zhǔn)備停業(yè)沒有訪煙。

通過系統(tǒng)查詢、實(shí)地調(diào)查、電話詢訪，我局零售客戶所訂購的卷煙符合實(shí)際銷售需求，客戶全部收到訂單所顯示的卷煙，單品牌卷煙訂購量符合市公司貨源投放范圍，沒有違規(guī)違法情況。

四、今后工作打算及安排

為不斷提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作水平，鞏固已經(jīng)取得的成效，我們將繼續(xù)推動內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作持續(xù)開展，做好以下幾個(gè)方面的工作：

1、不斷加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)。要進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)對內(nèi)管工作人員的教育培訓(xùn)和工作業(yè)績考核，檢查內(nèi)管人員的職責(zé)履行是否到位，切實(shí)提高執(zhí)行力。

2、創(chuàng)新內(nèi)管工作方法，提高內(nèi)管工作效率，充分發(fā)揮內(nèi)管工作在行業(yè)發(fā)展中的作用。

3、切實(shí)做好內(nèi)管網(wǎng)上資料的備案。每月進(jìn)行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查后要及時(shí)進(jìn)行通報(bào)。按要求將生產(chǎn)經(jīng)營所設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、審批手續(xù)、等相關(guān)資料、文件存檔備查，確保內(nèi)管工作相應(yīng)的資料齊全、裝訂規(guī)范。

4、繼續(xù)加強(qiáng)規(guī)范經(jīng)營教育培訓(xùn)。要通過不斷加強(qiáng)教育培訓(xùn)，反復(fù)灌輸內(nèi)管工作的重要性，以案例教學(xué)、反面教材、警示教育為主要載體，是行業(yè)人員充分認(rèn)識到加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要性、長期性和艱巨性以及違規(guī)經(jīng)營的嚴(yán)重性、危害性；要將法律法規(guī)知識的再學(xué)習(xí)、再教育活動制度化，是學(xué)習(xí)培訓(xùn)取得實(shí)實(shí)在在的效果；要是行業(yè)干部職工從思想認(rèn)識、意識覺悟方面真正樹立法制觀念、大局意識、責(zé)任意識、危機(jī)意識、、，提高規(guī)范經(jīng)營自覺性。

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作是煙草行業(yè)的生命線，任重而道遠(yuǎn)。在今后的工作中，我們要繼續(xù)站在國家利益至上、消費(fèi)者利益至上的高度，扎實(shí)、深入、高效地開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，為實(shí)現(xiàn)——煙草跨越式發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護(hù)航！