第一篇：河曲內(nèi)管2010工作總結(jié)

河曲縣煙草專賣局

二○一○年內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作總結(jié)

今年我局內(nèi)管工作緊緊圍繞卷煙上水平的工作目標，繼續(xù)鞏固內(nèi)管長效機制建設(shè)，狠抓了內(nèi)管專賣管理監(jiān)督工作的提升，全面規(guī)范行業(yè)內(nèi)部卷煙經(jīng)營行為，進一步加強日常監(jiān)管和同級監(jiān)管，始終把思想統(tǒng)一在市局（公司）的方針、政策和重大部署上，進一步規(guī)范經(jīng)營水平；扎實深入開展專賣內(nèi)部管理工作，使整體工作有了新的突破；圓滿地完成了上級賦予我們的各項任務(wù)；結(jié)合實際，現(xiàn)就我局今年的內(nèi)管工作簡要總結(jié)如下：

一、加強制度建設(shè)，完善內(nèi)管制度和內(nèi)控制度。根據(jù)人事改革崗位編制及人員調(diào)整的實際，緊密結(jié)合營銷工作的變化的特點，在09年內(nèi)管制度、內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上重新修訂了《河曲縣局二○一○年內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度》、《河曲縣局二○一○年內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作職責(zé)》和《河曲縣局（營銷部）二○一○年內(nèi)部專賣管理監(jiān)督內(nèi)控制度》。為各項工作的圓滿完成提供了制度保障。

二、成立領(lǐng)導(dǎo)組，建立長效機制。根據(jù)內(nèi)管工作的要求，局長是第一責(zé)任人，副局長是直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人，專賣股長是直接責(zé)任人的原則，結(jié)合機構(gòu)建立和人員調(diào)整的實際情況，調(diào)整了內(nèi)管工作領(lǐng)導(dǎo)組。成立以局長為組長、副局長為副組

長，專賣股長、卷煙經(jīng)營企業(yè)監(jiān)管崗為成員的5人領(lǐng)導(dǎo)組。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在專賣監(jiān)督管理股，主任由專賣股長兼任。進一步為內(nèi)管工作的長效開展提供了組織保障。

三、認真落實日常監(jiān)管，確保服務(wù)管理到位。充分發(fā)揮專賣內(nèi)管的職能，加大對營銷、配送、貨款、“五類”客戶、舉報投訴信息監(jiān)管的力度。根據(jù)卷煙貨源投放公告及卷煙定量投放管理監(jiān)督卡和訂單預(yù)測情況，對每一個品牌的訪銷量進行審核，看是否有超量供應(yīng)等違規(guī)情況；每周通過電話詢訪卷煙零售客戶和每月實時開展實地檢查對卷煙配送進行跟蹤監(jiān)管，檢查卷煙配送情況和落戶情況；送貨結(jié)束后，通過查看倉庫配送單電子結(jié)算扣款金額、現(xiàn)金金額、貨款資金回籠表，與現(xiàn)金繳款單逐筆對照，檢查貨款流動情況等確保營銷無障礙、配送無漏洞、貨款無挪用、客戶無怨言，進一步為各項工作的正常進行保駕護航。

四、加強執(zhí)法監(jiān)督工作，繼續(xù)推進依法行政。一是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督守法情況監(jiān)管。每月走訪客戶，抽查詢問專賣執(zhí)法人員在執(zhí)行公務(wù)時是否亮證和兩人以上執(zhí)法，有無吃拿卡要現(xiàn)象發(fā)生。二是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦證程序監(jiān)管。我們從客戶申請之時起，到煙草專賣零售許可證的送達都進行了跟蹤監(jiān)管?？礂l件是否具備、程序是否合法。三是內(nèi)部專賣監(jiān)督先行登記保存監(jiān)管。從核對先行登記保存通知單、涉案

開展實地調(diào)查（40）起。并建立了一案一檔的實地調(diào)查檔案。進一步為監(jiān)管的痕跡化奠定了基礎(chǔ)。

總結(jié)今年的內(nèi)管工作，我內(nèi)管股在省、局、縣三級局的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體內(nèi)管工作人員的共同努力下，各項工作雖得到了較大的進步，但與各級領(lǐng)導(dǎo)的的要求和希望還有一定的差距。一是思想認識不高，監(jiān)管目標不清。二是監(jiān)管方法單一，沒有創(chuàng)新性。三是隊伍素質(zhì)不高，活力不強。因此，在下步的工作中，我們將努力克服不足、總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)揚成績，繼續(xù)以更加昂揚的斗志，更加飽滿的干勁，更加嚴謹?shù)膽B(tài)度，繼續(xù)為內(nèi)管工作的全面發(fā)展和再提升做出新的貢獻。

二○一○年十二月一日

第二篇：內(nèi)管工作總結(jié)

內(nèi)管工作總結(jié)

縣局：

今年內(nèi)管辦按照年初縣局專賣工作會議精神，緊緊圍繞卷煙上水平的工作目標，以落實監(jiān)管制度執(zhí)行為關(guān)鍵，狠抓內(nèi)部監(jiān)督管理工作的提升，推進監(jiān)管信息化，進一步規(guī)范卷煙經(jīng)營水平，較好的完成了縣局下達的各項任務(wù)?，F(xiàn)將全年工作開展情況匯報如下:

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，機制健全，責(zé)任落實。

堅持主要領(lǐng)導(dǎo)負總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)、管理監(jiān)督部門為主、各部門齊抓共管的管理機制。結(jié)合實際，對內(nèi)管工作規(guī)范進行了修訂。同時把規(guī)范管理作為考核重點放到員工承諾書、員工崗位績效考核、部門、月度考核體系中，明確責(zé)任，加強自律。

二、持續(xù)開展日常監(jiān)管和定期工作。

止現(xiàn)在全年共計處理預(yù)警2813條。銷售環(huán)節(jié)1231例，其中單品銷量月預(yù)警415例，單訂訂貨總量異常預(yù)警619例，單次單品牌訂貨異常預(yù)警23例，銷售單品牌月限量預(yù)警174例；零售戶環(huán)節(jié)1582例。

（一）日常監(jiān)管方面：內(nèi)管人員按照內(nèi)管工作規(guī)范要求、內(nèi)管工作質(zhì)量評價標準，認真開展內(nèi)管工作。采取利用內(nèi)管信息平臺、市場走訪、電話詢問、資料收集等方式，對卷煙銷售動態(tài)及客戶銷售情況及時了解，出現(xiàn)異常情況立即啟動流程，調(diào)查處理。同時加大對重點市場、重點客戶、重點品牌的監(jiān)管力度。今年開展對重點鄉(xiāng)場鎮(zhèn)的檢查，及時發(fā)現(xiàn)了日常工作不規(guī)范的地方，并進行了督促整改。同時分析訂購客戶與其經(jīng)營能力、經(jīng)營位置是否相符。

2、同級監(jiān)管方面：

要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門按內(nèi)管制度要求，每月必須提供卷煙銷售信息報表、貨款收繳情況、客戶電話變更、客戶升降檔審批表等各類卷煙經(jīng)營中各類數(shù)據(jù)報表資料。及時建立健全內(nèi)部控制制度，定期開展自查工作。內(nèi)管人員采取定期與不定期的方式對卷煙購進、價格執(zhí)行、卷煙配送等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行對比分析，核實有無異常。每月對檢查情況填寫內(nèi)管工作底稿交與業(yè)務(wù)部門進行互控管理。杜絕出現(xiàn)撤單分攤、虛假訂單、虛擬客戶等違規(guī)行為的發(fā)生。駐地工業(yè)促銷人員宣傳促銷實行備案審批，促銷實時監(jiān)管制度。

三、定期工作有效開展

內(nèi)管辦堅持每月一會與營銷部門及時溝通交流，信息互通。每月五日前按時向市局內(nèi)管辦上報上月內(nèi)管工作開展情況。于今年9月對全員進行了一次內(nèi)管培訓(xùn)，對當(dāng)前內(nèi)管工作的意義目的、非法經(jīng)營罪的定性、日常工作中易犯的錯誤進行了案例講解，進一步提高全員規(guī)范自律意識。

目前公司卷煙經(jīng)營規(guī)范有序的運行，但仍存在著員工的規(guī)范意識沒有得到較大提升，對內(nèi)管工作存有偏見等現(xiàn)象。對此內(nèi)管辦希望在來年能夠有所改觀。

（一）繼續(xù)加強規(guī)范經(jīng)營教育培訓(xùn)力度。

（二）注重實效，不斷完善內(nèi)管運行機制，積極探索建立內(nèi)管長效機制，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為。

（三）加強對市場的走訪力度，改變以前重預(yù)警，輕監(jiān)管的現(xiàn)象。

（四）進一步用好內(nèi)管信息系統(tǒng)，以信息化載體，以信息化促規(guī)范化。

第三篇：12.15內(nèi)管2010年工作總結(jié)

岐山縣局內(nèi)部管理監(jiān)督2010年工作總結(jié)

2010年，在市局大力支持下和縣局（公司）的正確領(lǐng)導(dǎo)下，專賣內(nèi)管部門緊緊圍繞 “嚴規(guī)范，求突破，見實效，保穩(wěn)定，促和諧”的總體要求，深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，奮發(fā)進取抓工作，規(guī)范管理強基礎(chǔ)，解放思想激活力，服務(wù)創(chuàng)新提水平，著力提升“三項建設(shè)”（嚴格規(guī)范、富有效率、充滿活力）水平，較好地完成了各項目標任務(wù)。今年以來，岐山縣局以創(chuàng)建優(yōu)秀縣級局為契機，把內(nèi)部監(jiān)督管理工作視為重點來抓。在日常工作開展中，我們以“全面建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制，實現(xiàn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的制度化、規(guī)范化，不斷提高依法行政、依法管理、依法經(jīng)營水平”。并嚴格堅持以“分解任務(wù)、明確職責(zé)；突出重點、提高效能；統(tǒng)一標準、規(guī)范操作；強化考核、推動落實”的內(nèi)管規(guī)范原則，在不斷改進與完善中摸索內(nèi)部監(jiān)督管理的新方法、新措施?；仡櫧衲陙淼膬?nèi)部監(jiān)督工作，主要有以下幾個方面：

一、進一步提高內(nèi)部監(jiān)督效力，創(chuàng)新監(jiān)管方式。今年，我們把內(nèi)管工作作為重中之重來抓，認真學(xué)習(xí)內(nèi)管工作規(guī)范和省、市局有關(guān)文件精神，嚴格按照內(nèi)部監(jiān)督管理要求“不掩飾、不粉飾，重自律、求規(guī)范、謀發(fā)展”開展日常工作。按照ISO 9000質(zhì)量管理體系，目前建立和完善各項內(nèi)管工作制度共三十項。我們把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作

重點進一步落實到最基層，改變了過去把監(jiān)管重點放在票據(jù)、報表等書面性的資料，而沒有直接面對零售客戶、直接接觸卷煙市場進行調(diào)查的弊端。嚴格以制度為準線，以事實求是的工作作風(fēng)，對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動實現(xiàn)從預(yù)警信息調(diào)查和分析，到市場實地走訪抽查，形成閉環(huán)式監(jiān)管。

1.嚴格按照大戶審批制度，開展對大戶有效監(jiān)管。在對卷煙（大戶）進行監(jiān)管中，嚴格按照“控制大戶，扶持小戶，發(fā)展中戶”原則，及時對千條以上訂單進行跟蹤監(jiān)控調(diào)查。一方面結(jié)合卷煙送貨小票進行認真核對，將可疑訂單摘抄出來，根據(jù)調(diào)查情況和搜集信息反饋等形式開展自查工作。另一方面通過內(nèi)部監(jiān)督管理員深入市場進行對卷煙落地銷售、卷煙流向的監(jiān)管，每周以專賣、營銷聯(lián)席會的形式，對同級監(jiān)管過程中存在的問題與難點進行溝通與交流，及時進行互通情況，有針對性地開展監(jiān)管反饋工作，同時對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常情況開展入戶實地調(diào)查，有效的杜絕和防范了違規(guī)經(jīng)營行為的發(fā)生。

一是主動出擊，參與經(jīng)營活動的全過程。及時了解和掌握營銷部門本周的貨源分配、市場投放、以及營銷策略活動的過程，更好的開展同級監(jiān)管工作；

二是深入實際，在微機管理上掌握其工作流程。針對在市場走訪檢查中了解和掌握以及舉報投訴的情況，深入相關(guān)部門，對微機管理工作程序進行熟悉掌握，有針對性的溝通

和解決實際問題；

三是定期發(fā)放工作情況問卷調(diào)查表，征求卷煙零售戶及消費者的意見和建議，了解和掌握市場情況，為有針對性的開展各項工作提供基礎(chǔ)資料；

四是通過聯(lián)席會議，互通工作情況。在聯(lián)席會議上，及時通報本周的內(nèi)管工作情況，就發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行工作交流，切實解決工作中存在的疑點和難點問題，有效防范和杜絕了違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象的發(fā)生。

截止目前系統(tǒng)共計產(chǎn)生各類預(yù)警11043起。其中，單品銷量月預(yù)警446起，單品銷量周預(yù)警339起，單品銷量可疑大戶預(yù)警10起，訂單總量異常預(yù)警7430起，單次訂貨數(shù)量異常預(yù)警1016起，多次訂貨異常預(yù)警413起，銷售月限量預(yù)警209起，銷售日限量預(yù)警89起，屬性頻凡變動預(yù)警605起，可疑拆單預(yù)警4起，零售戶異常情況預(yù)警482起。共啟動異常處理流程936起。通過對卷煙送貨小票進行核查，共計實地走訪抽查卷煙零售戶836戶，通過檢查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，貨源分配基本規(guī)范，系統(tǒng)運行正常。

2.規(guī)范許可證辦理程序，進一步加強許可證辦理監(jiān)督工作。

許可證辦理一直是比較敏感的問題，我對此也高度重視，嚴格按照各項管理制度辦事，主動監(jiān)管。要求專賣部門進一步規(guī)范辦證程序，嚴格按照《許可證管理辦法》，對零

售戶提交的資料逐一審查，并開展實地調(diào)查走訪，了解卷煙零售戶布局情況、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營方式等實施許可證辦理。

為了穩(wěn)定市場經(jīng)營秩序，減少群眾對許可證辦理的爭議，針對目前岐山卷煙零售點布局情況，我們已經(jīng)擬定了新的《卷煙零售網(wǎng)點合理布局行政指導(dǎo)實施辦法（草案）》，并順利召開了《實施辦法》聽證會。目前此項正在公示階段。

3.切實落實案件審理制度，規(guī)范案件處理程序。我局嚴格按照案件審理制度，進一步將案件處理程序規(guī)范化，將查處案件價值在千元以上的案件交審委會審查通過。內(nèi)管部門全程參與，在案件審理中嚴格依照相關(guān)法律條文進行把關(guān)，審核，確保案件處理法律條文應(yīng)用準確，處理恰當(dāng)，程序合法。截止目前所處理過的案件無出現(xiàn)行政復(fù)議及行政訴訟案件發(fā)生。

二、痕跡化資料已經(jīng)初步完善且裝訂到冊。

我們在原有資料基礎(chǔ)上重點將專賣管理四個方面內(nèi)容行了完善和修訂。結(jié)合ISO9000質(zhì)量管理體系要求，并將專賣管理組織機構(gòu)、崗位說明、各項管理制度、考核制度及專賣管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)計劃等資料進行了系統(tǒng)的歸類、裝訂。其中，我們根據(jù)工作開展的實際情況，將專賣管理人員的崗位職責(zé)進行了細分，將崗位流程和工作職責(zé)上墻公示，明確了工作目標和近期工作任務(wù)。

1.認真落實對標工作。

截止目前，我們對各類文書表格嚴格按照ISO9000質(zhì)量管理體系要求進行統(tǒng)一編號，按流程進行操作。結(jié)合工作實際，針對市場檢查、市場信息投訴舉報、異常預(yù)警登記處理等重新制訂了相關(guān)表格，并投入到了日常工作中，其內(nèi)容主要有舉報投訴信息表、異常情況調(diào)查處理表、預(yù)警處理、客戶滿意度市場調(diào)查表等。按照對標工作要求，依據(jù)其崗位職責(zé)逐項進行評分考核。

2.完善關(guān)于新修訂的《煙草專賣法》及《煙草專賣法行政處罰程序規(guī)定》的相關(guān)資料。

按照監(jiān)管工作規(guī)定，我們對專賣服務(wù)大廳中的觸摸屏、顯示屏、員工“一口清”應(yīng)知應(yīng)會手冊、《行政處罰案卷文書范例》等各類有關(guān)資料清理更新工作進行監(jiān)督。同時根據(jù)新法要求重新制定完善相關(guān)規(guī)章制度，重新梳理執(zhí)法工作流程，健全具有可考評可追究的崗位責(zé)任制度，并按照新的流程和崗位要求，對大家學(xué)習(xí)新修訂的《煙草專賣法》、《行政處罰程序規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)筆記進行檢查，真正做到知法、懂法，把學(xué)到的知識同工作實際緊密結(jié)合，確保在今后的銜接過程中執(zhí)法到位，符合新法的規(guī)定要求。按照新法規(guī)定，我們及時建立和完善案件評查制度，從5月1日起，案件處理已按照新修訂處罰程序規(guī)定開展監(jiān)管工作。

嚴格按照內(nèi)部專賣管理監(jiān)督要求開展工作，認真學(xué)習(xí)和貫徹好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作精神，繼續(xù)完善內(nèi)部監(jiān)管長效

機制，緊密結(jié)合工作實際，對監(jiān)管工作主動出擊，大膽進行監(jiān)督，做到公開、透明，在過去監(jiān)管的基礎(chǔ)上積極探索，創(chuàng)新監(jiān)管方式，不斷提高監(jiān)管工作水平，對監(jiān)管工作不斷進行總結(jié)，在工作實際中形成監(jiān)管鏈條。深入實際，了解、掌握監(jiān)管工作情況，收集各方面的信息，充分發(fā)揮內(nèi)部專賣管理的監(jiān)督作用，有效杜絕和防范違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

二零一零年十二月十五日

第四篇：內(nèi)管自查報告

內(nèi)管自查報告

稽查大隊

按照局（營銷部）《關(guān)于進行卷煙規(guī)范經(jīng)營專項治理的通知》文件精神及要求，稽查大隊高標準、嚴要求，進一步重于自律，嚴格規(guī)范專賣管理規(guī)定，認真做好各項自查的整改提升，使內(nèi)部管理監(jiān)督工作有序健康開展。

一、學(xué)習(xí)內(nèi)容詳實、意識明顯提高

為了使稽查大隊全體稽查員牢固樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀；樹立依法行政的法律意識、自律意識、監(jiān)管意識、責(zé)任意識,稽查大隊認真組織學(xué)習(xí)國家局、省局（公司）、市局（公司）各級領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)管工作會議的講話精神；學(xué)習(xí)了行業(yè)有關(guān)卷煙規(guī)范經(jīng)營的相關(guān)規(guī)定和紀律要求；重點學(xué)習(xí)了國家局關(guān)于規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序“五條紀律”“六個不準”、省局（公司）關(guān)于推行規(guī)范經(jīng)營明示承諾制度的指導(dǎo)意見、煙草行業(yè)行政處分暫行規(guī)定以及兩高司法解釋并深刻領(lǐng)會精神內(nèi)涵，全面貫徹落實到位。

二、擺查問題徹底，自查講實效

發(fā)動稽查大隊全體稽查員開展自查自糾，從崗位查起，認真查找市場監(jiān)管中的每一個環(huán)節(jié)，老老實實地把存在的問題徹底暴露，不放過任何一個細節(jié)。對存在問題進行分析，查找問題根源，不圖形式走過場，不避重就輕，嚴格對照自查標準，逐一進行對號自查。在專賣執(zhí)法過程中，增強服務(wù)意識，規(guī)范執(zhí)法行為，實行人性化執(zhí)法，恪盡職守、廉潔自律，切實改進“門難進，臉難看，事難辦”的工作作風(fēng)，以及服務(wù)態(tài)度“生、冷、硬、橫”和執(zhí)法過程中的“吃、拿、卡、要”等問題，真正做到“權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀”。如少數(shù)執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中，特別是在現(xiàn)場檢查中，說話生硬，態(tài)度蠻橫，往往引起相對人的對立情緒，人為地加大了檢查的難度。對個別情緒較激動、態(tài)度較惡劣的相對人，堅持文明執(zhí)法，曉之以情，動之以理，從而維護了國家利益、消費者利益。

三、建立長效機制，狠抓整改落實促規(guī)范

對問題根源進行科學(xué)分析和定位，在建立健全內(nèi)管長效機制上下功夫，防止同類問題重現(xiàn)和再犯。在卷煙專賣管理和行政執(zhí)法過程中，將涉及管理對象及當(dāng)事人的權(quán)力、義務(wù)以及有關(guān)執(zhí)法的內(nèi)客、法律依據(jù)、操作程序、工作規(guī)范、廉政紀律以及監(jiān)督措施予以公開，使專賣執(zhí)法工作置于社會的監(jiān)督之下。對查找的問題，采取措施，促使專賣執(zhí)法人員不斷提高素質(zhì)，強化服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，規(guī)范執(zhí)法行為，提高辦事效率，加強專賣管理執(zhí)法，糾正隨意執(zhí)法行為，杜絕以權(quán)謀私現(xiàn)象，維護國家利益和卷煙零售戶、消費者的合法權(quán)益，實現(xiàn)內(nèi)部管理監(jiān)督的制度化、規(guī)范化、日?；?，著力防范類似違法違規(guī)問題的發(fā)生。

第五篇：內(nèi)管試題答案（定稿）

內(nèi)管答案：

1、如果你是檢查組人員，現(xiàn)要求你制定本次檢查方案，你所制定檢查方案一般應(yīng)包括哪幾方面內(nèi)容？同時你會要求被查單位準備并提供的資料一般包括什么內(nèi)容？（答大點）（9分）

答：一般應(yīng)包括：指導(dǎo)思想和工作目標；檢查組人員組成；檢查對象和內(nèi)容；檢查時間和步驟；檢查培訓(xùn)安排；檢查紀律要求等。（3分）

應(yīng)提供材料一般包括：①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況；②企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式；③生產(chǎn)經(jīng)營部門為規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為所采取的措施；④定期檢查見面會匯報材料；⑤企業(yè)為規(guī)范經(jīng)營行為制定的主要管理制度；⑥須填報的生產(chǎn)經(jīng)營方面的表格。（6分）

2、請問表1中：合同簽訂量、實際調(diào)進量、調(diào)入準運證開具量應(yīng)從哪里采集獲得？分析表中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（5分）

答：（1）合同簽訂量從煙葉交易系統(tǒng)中采集；實際調(diào)進量從倉儲管理臺帳上采集；調(diào)入準運證開具量匯總調(diào)入煙葉的準運證實際數(shù)量獲得。（3分）

（2）實際調(diào)進量>合同簽訂量，需要進一步核實是否存在超合同調(diào)入煙葉；（2分）

3、請簡述對煙葉加工環(huán)節(jié)的檢查方法？（4分）

答：第一步：從原煙倉儲環(huán)節(jié)推算各委托方煙葉加工量。（1分）第二步：從生產(chǎn)環(huán)節(jié)核算各委托方煙葉加工量。（1分）第三步：從財務(wù)角度核算各委托方煙葉加工量。（1分）

第四步：通過三方面的對比，得出真實煙葉加工量，與委托廠家的加工合同簽訂量對比，如果實際加工量>合同簽訂量，則有可能存在超合同加工的問題。（1分）

4、請分析表4中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：“從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計劃種植量”，則需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。（3分）

5、請分析表5中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：出現(xiàn)“煙葉實際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

6、平義縣內(nèi)管辦劉姓工作人員回答的答案是否有缺漏，如有請你給予補充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同級專賣管理監(jiān)督制度；

2、工作報告制度；

3、舉報監(jiān)督制度。

7、根據(jù)檢查二組在平義縣檢查時的情況1的內(nèi)容，請說出平義縣公司存在什么異常情況？可能存在的問題是什么？并簡述理由？（6分）

答：存在的異常情況是，煙農(nóng)交售量與合同簽訂的煙葉面積、數(shù)量不符，超合同收購數(shù)量；收購煙葉，煙葉畝產(chǎn)過高；（3分）

可能存在的問題是超合同種植煙葉；（1分）

通過實地核查的數(shù)據(jù)反映，實際收購量-計劃種植數(shù)量≥1，畝產(chǎn)過高的原因是實際種植面積大于簽訂種植合同面積，導(dǎo)致出現(xiàn)超合同種植煙葉的問題。（2分）

8、根據(jù)檢查二組發(fā)現(xiàn)的情況3的內(nèi)容，請分析其存在哪些不規(guī)范經(jīng)營的問題？對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)檢查的要點是什么？（7分）

答：存在的不規(guī)范經(jīng)營問題是，超過與煙農(nóng)簽定的種植合同約定數(shù)量收購煙葉。（1分）檢查要點：煙葉生產(chǎn)、收購、調(diào)撥、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準運證開具使用以及報廢處理等情況，重點檢查有無超計劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區(qū)收購煙葉的問題，有無違規(guī)銷售煙葉、報廢處理煙葉的問題，有無違反準運證管理規(guī)定的問題等。（6分）

9、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料一的內(nèi)容，假設(shè)你是該省局內(nèi)管工作人員，請分別計算該卷煙工業(yè)企業(yè)2010年煙葉采購計劃數(shù)量、煙葉采購合同簽訂數(shù)量、實際購進煙葉數(shù)量、煙葉實際入庫數(shù)量、準運證到貨確認數(shù)量？（答出數(shù)量即可）（5分）

答：計劃量：100萬擔(dān)，合同量：100萬擔(dān)，實際購進量：97.5萬擔(dān)，實際入庫量：97.55萬擔(dān)，準運證到貨確認量：97.55萬擔(dān)。（5分）

10、在卷煙工業(yè)企業(yè)原料采購環(huán)節(jié)中，常見異常情況有哪些？需要進一步核實哪些問題？本次檢查有無發(fā)現(xiàn)異常情況？如有，請指出。（7分）

答：實際購進數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況；若到貨確認數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實是否存在虛假確認情況；本次檢查中發(fā)現(xiàn)了異常情況，具體是實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量。（7分）

11、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料二中，問：(1)從原輔材料檢查小組獲得的信息推算原煙實際加工量，可初步得出什么結(jié)論？（2分）

(2)從卷煙生產(chǎn)檢查小組獲得的信息進行分析，從物流、輔料消耗、車間機臺產(chǎn)量途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（3分）

(3)通常還可以從什么途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（2分）

(4)對推算出的企業(yè)卷煙生產(chǎn)量進行分析，判斷是否存在異常？并簡要說明理由。（3分）答：(1)原煙實際加工量200噸；超合同、無合同加工煙葉。（2分）

(2)物流環(huán)節(jié)計算出190000萬支，輔料推算出190050萬支，生產(chǎn)車間推算出190050萬支（3分）

(3)財務(wù)入賬憑證、效益工資發(fā)放。（2分）

(4)存在異常。通過從物流環(huán)節(jié)、輔料使用、生產(chǎn)車間報表數(shù)據(jù)推算卷煙實際生產(chǎn)量，發(fā)現(xiàn)三項數(shù)據(jù)不符，從物流環(huán)節(jié)推算出的數(shù)據(jù)比后兩項少了50萬支，這主要是因為庫存的50萬只卷煙未打碼，可能存在先生產(chǎn)后打碼問題，導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常。（3分）

12、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料三中，問：(1)對原輔材料購進環(huán)節(jié)采用哪些方法進行檢查？（2分）

(2)表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應(yīng)進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查購進合同簽訂和執(zhí)行情況；（1分）

②對購進單位的資質(zhì)和貨款結(jié)算采用實地檢查的方式。（1分）

(2)單位A：已執(zhí)行合同量>合同簽訂數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；（2分）

單位B：到貨準運證開具數(shù)量<實際入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在接收無證運輸專賣品的問題；（2分）

單位C：到貨確認數(shù)量>實際入庫數(shù)量：核實是否存在虛假確認情況。（2分）

13、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進環(huán)節(jié)中獲得的材料一，問：(1)通過對以上表格數(shù)據(jù)的分析，判斷分析某市卷煙生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)存在什么異常情況并應(yīng)進一步核實哪些問題？（6分）

(2)除對上述數(shù)據(jù)的分析外，還可通過哪些渠道推算企業(yè)產(chǎn)量？（3分）

(3)對卷煙生產(chǎn)、打掃碼的重點環(huán)節(jié)進行實地檢查，應(yīng)該重點監(jiān)管檢查哪些環(huán)節(jié)？（4分）

答：(1)①一月：實際生產(chǎn)量>計劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)；成品入庫量>碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

②二月：實際生產(chǎn)量>報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（2分）

③三月：成品入庫量>碼段使用量）：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

(2)原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量、效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量、其他渠道推算企業(yè)產(chǎn)量。（3分）

(3)檢查卷煙入庫打碼情況；檢查卷煙出庫掃碼情況；檢查車間機臺臺帳登記情況；盤存相關(guān)專賣品倉儲情況。（4分）

14、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進環(huán)節(jié)中獲得的材料三，問：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解哪些方面情況？（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應(yīng)進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準運證開具情況。（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法：

①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查銷售合同的執(zhí)行情況；（1分）②對銷售渠道和結(jié)算方式進行實地檢查。（1分）

(3)第一季度實際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為；（2分）

第二季度掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：需要進一步核實是否未按規(guī)定及時打掃碼；（2分）第三季度成品庫銷售出庫數(shù)量≠準運證開具數(shù)量：需要進一步核實是否存在無證運輸。（2分）

15、對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)如何反饋？（5分）

答：（1）對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向?qū)Ρ槐O(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。（3分）

（2）對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；（1分）

（3）對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。（1分）