欧美色欧美亚洲高清在线观看,国产特黄特色a级在线视频,国产一区视频一区欧美,亚洲成a 人在线观看中文

    2. <ul id="fwlom"></ul>
    
<object id="fwlom"></object>
    <span id="fwlom"></span><dfn id="fwlom"></dfn>
    

      <object id="fwlom"></object>
      




      

      

      

      
  
      
    
      
      
      
        
      《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集及參考答案1018
      
        
       時(shí)間：2019-05-14 22:36:53下載本文作者：會(huì)員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集及參考答案1018》，但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集及參考答案1018》。

      
	
      

      第一篇：《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集及參考答案1018
      

      正本 《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集
      第一部分：綜合練習(xí)第一章 導(dǎo) 言
      一、填空題 1、1694年，英格蘭 銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。
      2、商業(yè)銀行的外部組織形式主要包括 單一銀行制 分行制 銀行控股公司制。
      3、我國商業(yè)銀行的組織形式是 分行制。
      4、分行制的銀行組織形式可以劃分為 總行制 和 總管理處制 兩種。
      5、股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)可以分為 決策機(jī)構(gòu) 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
      6、實(shí)行單一銀行制的典型國家是 美國。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、人們公認(rèn)的早期銀行的萌芽，起源于（C）。A古巴比倫 B希臘 C意大利 D英格蘭
      2、（B）的產(chǎn)生，標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。
      A東方銀行 B中國通商銀行 C浙江興業(yè) D交通銀行
      3、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)，與一般工商企業(yè)的不同體現(xiàn)在（ABC）。A經(jīng)營對(duì)象特殊 B社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊 C責(zé)任特殊 D經(jīng)營目標(biāo)特殊
      4、下列銀行組織形式中，（D）曾經(jīng)普遍存在于美國。A分行制 B銀行持股公司制 C連鎖銀行制 D單一銀行制
      5、股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是（B）。A董事會(huì) B股東大會(huì) C監(jiān)事會(huì) D行長或總經(jīng)理
      三、名詞解釋
      1、金融機(jī)構(gòu)
      2、商業(yè)銀行
      3、交易成本
      4、信息不對(duì)稱
      5、道德風(fēng)險(xiǎn)
      6、逆向選擇
      1、金融機(jī)構(gòu)：為市場資金融通提供各種服務(wù)的機(jī)構(gòu)就是金融中介機(jī)構(gòu)，簡稱金融機(jī)構(gòu)。
      2、商業(yè)銀行：是現(xiàn)代金融制度的重要組成部分，是以經(jīng)營存放款和其他金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。
      3、交易成本：指達(dá)成一筆交易所要花費(fèi)的成本，也指買賣過程中所花費(fèi)的全部時(shí)間和貨幣成本。
      4、信息不對(duì)稱：在金融市場上，社會(huì)資金的需求方所擁有的市場信息遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資金的供給方所獲得的有關(guān)信息。
      5、道德風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)投資者在市場上購入股票或債券等金融產(chǎn)品之后，作為股票和債券發(fā)行者的資金需求方往往存在隱瞞公司經(jīng)營及贏利方面信息以獲取經(jīng)濟(jì)利益的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。這就是金融市場上存在的道德風(fēng)險(xiǎn)。
      6、逆向選擇：是指由于交易雙方信息不對(duì)稱和市場價(jià)格下降產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，進(jìn)而出現(xiàn)市場交易產(chǎn)品平均質(zhì)量下降的現(xiàn)象。
      四、簡答題
      1、商業(yè)銀行的性質(zhì)是什么？
      答：商業(yè)銀行首先是企業(yè)，與其他各種企業(yè)一樣，以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)。（1）商業(yè)銀行必須面向市場，千方百計(jì)地去滿足市場的各種現(xiàn)實(shí)需求。（2）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開發(fā)或創(chuàng)新的最終目的是獲取利潤。（3）商業(yè)銀行的一切經(jīng)營管理活動(dòng)必須講求效益。（4）商業(yè)銀行必須依法經(jīng)營。
      2、商業(yè)銀行的特點(diǎn)有哪些？ 答：商業(yè)銀行的特點(diǎn)主要有：
      （1）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)整個(gè)社會(huì)貨幣供應(yīng)量有著重要的影響；（2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施具有重要影響；（3）商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)受到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響十分明顯；（4）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)過程充滿了風(fēng)險(xiǎn)；（5）商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)各種風(fēng)險(xiǎn)的集散地。
      3、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 答：商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：
      （1）商業(yè)銀行一旦吸收了存款，就必須把它運(yùn)用出去，如果存款人大量提取存款，或者違約支取存款，銀行就會(huì)面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
      （2）商業(yè)銀行把資金貸放給借款人但由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不確定性，借款人往往不能按期償還貸款，從而給銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，由于經(jīng)營環(huán)境的變化等，也會(huì)產(chǎn)生其他風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。因此，商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中，自始至終充滿了各種風(fēng)險(xiǎn)。
      五、論述題
      商業(yè)銀行是經(jīng)營存放款和其他金融服務(wù)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，無論在數(shù)量上（資金資源的籌集與分配總量）還是在質(zhì)量上（提供金融服務(wù)的項(xiàng)目和范圍），都在現(xiàn)代金融體系中起著主導(dǎo)性作用。論述商業(yè)銀行存在的經(jīng)濟(jì)原因。
      答：商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系或資源配置中的作用不盡相同，但作為金融中介的商業(yè)銀行的存在都有其客觀的必要性。這可以從以下兩個(gè)方面來說明。
      1、微觀視角的分析
      在現(xiàn)實(shí)生活中，金融市場遠(yuǎn)不是充分有效的市場，由于市場交易成本和市場信息障礙的存在，將大大地降低社會(huì)資源配置及整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。而商業(yè)銀行等金融中介機(jī)構(gòu)的存在，可以大幅度地降低市場交易成本，消除信息障礙所造成的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而提高融資效率，并進(jìn)而從總體上提高社會(huì)資源配置和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。
      2、宏觀視角的分析
      市場經(jīng)濟(jì)在自發(fā)地發(fā)揮資源配置作用的過程中，存在著同樣是其自身難以克服的缺陷，即市場調(diào)節(jié)的盲目性、自發(fā)性和滯后性。因此必須運(yùn)用“看得見的手”，即由政府對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)施宏觀調(diào)控。而政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控也必須運(yùn)用價(jià)值手段，實(shí)行間接調(diào)控。在國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的各種宏觀經(jīng)濟(jì)政策中，貨幣政策處于核心地位。在制定和實(shí)施貨幣政策的過程中，離不開商業(yè)銀行體系的支持和配合。中央銀行通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、公開市場業(yè)務(wù)以及其他各種手段，影響商業(yè)銀行體系的信用創(chuàng)造能力，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量，達(dá)到調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目的。因此，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行作為政府對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)施宏觀調(diào)控的一個(gè)重要的傳導(dǎo)環(huán)節(jié)，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中具有無可替代的作用。第二章 商業(yè)銀行的價(jià)值理論
      一、填空題
      1、商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)要實(shí)現(xiàn) 流動(dòng)性、盈利性、安全性 的組合。
      2、圍繞著股東價(jià)值的最大化，銀行管理者在其業(yè)務(wù)發(fā)展中，需要做出幾個(gè)重要決策：投資決策，籌資決策，盈利決策。
      3、隱藏資本產(chǎn)生的兩個(gè)來源：資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目的市場價(jià)值與賬面價(jià)值的差額，資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目。
      4、貨幣的時(shí)間價(jià)值就是當(dāng)前所持有的一定量的貨幣比 未來獲得等量貨幣 具有更高的價(jià)值。
      5、在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論中，久期缺口主要是指銀行資產(chǎn)的綜合久期和負(fù)債的綜合久期乘以 總資產(chǎn)與總負(fù)債之比的積 之間的差額。
      6、如果銀行想使其股權(quán)的市場價(jià)值不受利率變動(dòng)的影響，就必須調(diào)整其久期缺口，并使其保持在 零缺口 狀態(tài)。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、銀行股票的市場價(jià)值，取決于哪幾個(gè)因素：（ABC）A、銀行股東應(yīng)得到的現(xiàn)金流量 B、現(xiàn)金流量的時(shí)間期限  C、與現(xiàn)金流量有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) D、銀行股東的股利
      2、銀行的風(fēng)險(xiǎn)成本由什么決定：（ABCD）A、資產(chǎn)的流動(dòng)性成本； B、銀行倒閉成本； C、政府對(duì)資本的管理； D、存款保險(xiǎn)。
      3、久期缺口對(duì)銀行凈值的影響：（B）A、如果 Dgap = DA－u DL<0，則久期缺口為正。B、如果 Dgap = DA－u DL<0，則久期缺口為負(fù)。C、如果 Dgap = DA－u DL > 0，則久期缺口為零。D、如果 Dgap = DA－u DL <0，則久期缺口為零。
      4、關(guān)于久期和利率敏感性的關(guān)系，正確的是：（BD）A、資產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)率與久期或修正久期成反比。
      B、在收益率變動(dòng)大小確定的情況下，資產(chǎn)價(jià)格變化大小與資產(chǎn)的價(jià)格和修正久期的乘積成正比。
      C、在收益率變動(dòng)相同的情況下，久期或修正久期較大的資產(chǎn)，其價(jià)格的變化率也較大，相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)也就越小。D、如果考慮利率風(fēng)險(xiǎn)的控制問題，就應(yīng)選擇久期或者是修正久期較短的資產(chǎn)。
      5、下列哪項(xiàng)資產(chǎn)可以視為商業(yè)銀行的利率敏感性資產(chǎn)。（A）A、1個(gè)月到期的浮動(dòng)利率債券 B、2年期的固定收益證券 C、1年期的固定利率貸款 D、5年期的浮動(dòng)利率貸款
      三、名詞解釋
      1、銀行的市場價(jià)值
      2、賬面價(jià)值
      3、隱藏資本
      4、久期
      5、缺口
      6、利率風(fēng)險(xiǎn)
      1、銀行的市場價(jià)值：一般是指以市場價(jià)格的高低來衡量銀行權(quán)益資本的狀況。
      2、賬面價(jià)值：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債與所有者權(quán)益的法定的會(huì)計(jì)價(jià)值都被稱為賬面價(jià)值。
      3、隱藏資本：也稱未登記資本、非入賬資本，即銀行的賬面價(jià)值和市場價(jià)值之間的偏差。
      4、久期：是一種計(jì)量資產(chǎn)或負(fù)債利率敏感性或彈性的方法。也即：所計(jì)算的資產(chǎn)或負(fù)債的久期值越大，則該資產(chǎn)或負(fù)債的價(jià)格對(duì)于利率的變動(dòng)或波動(dòng)就越敏感。
      5、缺口：銀行的浮動(dòng)利率資產(chǎn)和浮動(dòng)利率負(fù)債之差。
      6、利率風(fēng)險(xiǎn)：由于銀行的浮動(dòng)利率資產(chǎn)和浮動(dòng)利率負(fù)債的配置不當(dāng)，銀行帶來的敞口，利率的變動(dòng)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
      四、簡答題
      1、在計(jì)算商業(yè)銀行的市場價(jià)值時(shí)，必須注意什么問題？
      1、答：在計(jì)算商業(yè)銀行的市場價(jià)值時(shí)，必須注意銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本特點(diǎn)。如從銀行獲得資金來源的角度來考慮，當(dāng)商業(yè)銀行僅僅是一個(gè)單純的股份制企業(yè)時(shí)，其基本的管理目標(biāo)可以主要通過對(duì)資金成本以及盈利的管理來實(shí)現(xiàn)。然而，商業(yè)銀行因吸收各種存款以及借入資金，并將其作為主要的資金來源而成為典型的負(fù)債機(jī)構(gòu)，此時(shí)，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性成本、銀行的破產(chǎn)成本等風(fēng)險(xiǎn)成本以及與銀行負(fù)債額有關(guān)的稅收減免等多種因素，便會(huì)對(duì)銀行管理基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生重大的影響。
      2、為什么商業(yè)銀行的市場價(jià)值與賬面價(jià)值一般不相等？
      2、答：首先，銀行的賬面資產(chǎn)等于銀行的賬面負(fù)債與銀行的賬面凈值或銀行的賬面股份價(jià)值之和。而就銀行的市場價(jià)值而言，銀行市場資產(chǎn)加上銀行的無形資產(chǎn)才等于銀行的市場負(fù)債與市場凈值或市場股份價(jià)值之和。所以銀行的各種無形資產(chǎn)往往可以抵消銀行凈值的賬面負(fù)值；
      其次，利率風(fēng)險(xiǎn)或信貸風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的隱藏虧損（也稱未完成虧損）也可導(dǎo)致兩者的差異，利率風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行盈利能力的影響巨大，如大幅度變動(dòng)的市場利率，可以引發(fā)銀行因資產(chǎn)負(fù)債匹配等方面的問題而出現(xiàn)較大虧損，從而導(dǎo)致銀行賬面資產(chǎn)與市場資產(chǎn)價(jià)值的差距。
      3、為什么貨幣具有時(shí)間價(jià)值？
      3、答：貨幣之所以具有時(shí)間價(jià)值，主要是因?yàn)橐韵氯齻€(gè)原因：一是貨幣可以用于投資，能夠獲得利息，從而使投資者在將來可以獲得更多的貨幣量；二是貨幣的購買力會(huì)因通貨膨脹的影響而隨時(shí)間改變；三是一般來說，未來預(yù)期的收入具有不確定性。
      五、論述題
      久期的概念起源于證券投資組合理論。當(dāng)時(shí)僅僅是將其作為測量債券持續(xù)期限的一種手段，并未引起人們多少重視。進(jìn)入20世紀(jì)80年代后，久期這一概念開始被廣泛地用于財(cái)務(wù)、金融與投資領(lǐng)域。銀行家們將其作為分析市場利率變動(dòng)對(duì)銀行凈值影響的一種分析手段。試分析久期缺口管理的利弊。
      答：
      1、久期缺口管理方法的積極作用
      第一，保值。對(duì)于謹(jǐn)慎的銀行資金管理人員來說，為了防范利率風(fēng)險(xiǎn)，可以設(shè)法調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，以促使資產(chǎn)和負(fù)債的久期基本相等。如銀行負(fù)債的久期小于銀行資產(chǎn)的久期，也即存在正的久期缺口。此時(shí)若利率處于上升趨勢，則管理者可以利用套期保值的方法來防范因利率上升所造成的損失，如延長負(fù)債的久期、縮短資產(chǎn)的久期以及使用期貨等套期保值工具來彌補(bǔ)久期缺口。
      第二，套利。對(duì)于偏好風(fēng)險(xiǎn)的銀行資金管理人員，可以通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，使得銀行資產(chǎn)和負(fù)債的久期不相等，以獲得由于市場利率變化所帶來的資本收益。如果銀行管理人員預(yù)期市場利率會(huì)下降，則可以通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，使得銀行久期缺口為正。此時(shí)，若市場利率確實(shí)如預(yù)期一樣下降，則投資者就可以獲得相應(yīng)的資本收益。反之，則做相反操作。
      2、久期缺口管理方法的局限性
      首先，為了使得資產(chǎn)得到保值，銀行需要尋找具有相同久期的銀行資產(chǎn)和負(fù)債組合，而這是一件十分困難的工作。因?yàn)檫@取決于當(dāng)時(shí)的市場條件等諸多因素。
      其次，銀行某些資產(chǎn)和負(fù)債的現(xiàn)金流量的方向與方式可能很難確定，這使得銀行在久期的計(jì)算中會(huì)遇到很大困難。再次，銀行必須面對(duì)久期的偏差問題。盡管初始時(shí)銀行資產(chǎn)與負(fù)債的久期是匹配的，但兩者的期限是不匹配的。這就需要處理重新平衡資產(chǎn)負(fù)債組合的頻率問題。但是由于這種重新平衡的成本很高，并且一般不會(huì)實(shí)施（除非可以明確地說明好處），因此使銀行在具體實(shí)施時(shí)面臨兩難。
      最后，久期缺口的分析方法的假定前提是資產(chǎn)與負(fù)債的市場價(jià)值與利率之間存在著線性關(guān)系，而這并不完全符合事實(shí)。因此需要銀行管理者運(yùn)用價(jià)格曲線凸性，來對(duì)久期分析進(jìn)行修正。也就是說，久期缺口管理模式在各種市場狀況下，并不都是十分健全的。
      第三章 商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表與收益—風(fēng)險(xiǎn)分析
      一、填空題
      1、商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表是揭示銀行在一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等方面信息的書面文件，主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、資金流量表，股東權(quán)益報(bào)表，補(bǔ)充信息表 等財(cái)務(wù)報(bào)表。
      2、在銀行的資產(chǎn)中，所占比例最大的項(xiàng)目通常是 貸款。
      3、銀行的利息收入包括 貸款利息 收入及從貨幣市場工具、應(yīng)納稅證券和 免稅證券 中獲取的利息。
      4、判斷銀行價(jià)值有許多指標(biāo)，其中一個(gè)重要指標(biāo)就是銀行的 股票價(jià)值。
      5、銀行的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是在 資產(chǎn)收益率、股權(quán)乘數(shù) 和 資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差的基礎(chǔ)上計(jì)算得出的。
      6、關(guān)于股權(quán)收益率的改進(jìn)分析方法是將銀行股權(quán)收益率分解為 投資資金收益率，金融杠桿收益率 兩個(gè)部分，分別分析銀行的投資決策和財(cái)務(wù)決策對(duì)銀行股權(quán)收益率的影響。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、下列對(duì)銀行傳統(tǒng)評(píng)價(jià)方法說法不正確的是（C）。
      A、傳統(tǒng)的方法主要從財(cái)務(wù)角度，利用會(huì)計(jì)歷史數(shù)據(jù)，衡量銀行的收益和風(fēng)險(xiǎn)狀況。B、杜邦分析法容易混淆銀行的投資決策與財(cái)務(wù)決策對(duì)銀行的股權(quán)收益率的影響。
      C、沃爾比重分析法在分析銀行經(jīng)營業(yè)績時(shí)，在選擇分析指標(biāo)和確定重要性系數(shù)方面不容易受主觀因素的影響。D、雷達(dá)圖分析法的最大優(yōu)點(diǎn)是簡潔明了，但在說明銀行經(jīng)營業(yè)績方面，缺乏深度。
      2、銀行非財(cái)務(wù)業(yè)績評(píng)價(jià)內(nèi)容還包括（ABCD）。A、銀行計(jì)劃 B、銀行的技術(shù) C、銀行的人力資源開發(fā) D、銀行的市場份額
      3、衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有（ABCD）。
      A、利率敏感性缺口分析 B、久期分析 C、模擬分析 D、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析
      4、下面哪些指標(biāo)屬于盈利性指標(biāo)。（ABC）
      A、收入凈利潤 B、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
      C、資產(chǎn)收益率 D、核心存款占總資產(chǎn)的比率
      5、下面哪些指標(biāo)屬于信用質(zhì)量比率指標(biāo)。（C）
      A、利率敏感性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率 B、權(quán)益乘數(shù) C、損失準(zhǔn)備金占非逾期貸款的比率 D、敏感性缺口
      三、名詞解釋
      1、資產(chǎn)負(fù)債表
      2、利潤表
      3、股權(quán)收益率
      4、資產(chǎn)收益率
      5、經(jīng)濟(jì)增加值
      6、杜邦分析法
      1、資產(chǎn)負(fù)債表：根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益等有關(guān)科目的月度或年度余額計(jì)算并填列的，反映銀行在一定時(shí)點(diǎn)（如月末、年末等）的經(jīng)濟(jì)資源、償債能力、經(jīng)營狀況及未來的財(cái)務(wù)趨勢等方面的信息。
      2、利潤表：反映銀行在一定時(shí)期（月、季度、年度）內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收益和支出情況，反映利潤或虧損的實(shí)際形成情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。報(bào)表的使用者據(jù)以考核銀行的投資報(bào)酬率水平、評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營成果。
      3、股權(quán)收益率：在數(shù)值上等于稅后凈收益除以股本總額。當(dāng)一家公司取得較高水平的股權(quán)收益率時(shí)，表明它在運(yùn)用股東們提供的資產(chǎn)時(shí)是富有效率的。
      4、資產(chǎn)收益率：在數(shù)值上等于稅后凈收益除以資產(chǎn)總額。它是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標(biāo)。該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好，說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，否則相反。
      5、經(jīng)濟(jì)增加值：由美國學(xué)者Stewart提出，并由美國著名的思騰思特咨詢公司注冊并實(shí)施的一套以經(jīng)濟(jì)增加值理念為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、決策機(jī)制及激勵(lì)報(bào)酬制度。它是基于稅后營業(yè)凈利潤和產(chǎn)生這些利潤所需資本投入總成本的一種企業(yè)績效財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法。
      6、杜邦分析法：利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級(jí)分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率乘積。它是一種用來評(píng)價(jià)公司贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績效的一種經(jīng)典方法。由于這種分析方法最早由美國杜邦公司使用，故名杜邦分析法。
      四、簡答題
      1、資產(chǎn)負(fù)債表反映了銀行哪些方面的財(cái)務(wù)信息？
      1、答：主要反映的是銀行資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三個(gè)方面的信息。銀行的負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成銀行資金來源，而銀行的資產(chǎn)構(gòu)成銀行的資金運(yùn)用。
      （1）銀行的資產(chǎn)，主要由現(xiàn)金、證券、貸款和租賃及其他各項(xiàng)資產(chǎn)組成。報(bào)表中資產(chǎn)項(xiàng)目是按資產(chǎn)變現(xiàn)速度快慢的順序進(jìn)行排列的。變現(xiàn)速度快的排在前面，變現(xiàn)速度慢的排在后面。
      （2）銀行負(fù)債，主要由存款和非存款性借款組成。銀行存款是銀行負(fù)債的主要組成部分。各種存款賬戶的差別主要表現(xiàn)在銀行支付的利率、存款的期限、簽發(fā)支票的權(quán)利及保險(xiǎn)不同。非存款性借款是銀行籌集資金的另一條主要渠道。
      （3）銀行的權(quán)益資本或所有者權(quán)益，代表股東所擁有的銀行資產(chǎn)與負(fù)債的賬面價(jià)值的差額，表示股東對(duì)銀行凈資產(chǎn)的要求權(quán)，主要包括優(yōu)先股、普通股、資本盈余和未分配利潤。
      2、非利息收入和非利息支出主要包括哪些內(nèi)容？
      2、答：非利息收入包括所有其他來源的收入，主要包括銀行的信托業(yè)務(wù)凈收入、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的傭金、存款服務(wù)費(fèi)、交易收入、基金銷售的傭金、手續(xù)費(fèi)收入等。放松金融管制及巨大的銀行定價(jià)壓力，使得許多銀行的非利息收入在總收入中已經(jīng)變得越來越重要。如近年來隨著銀行收費(fèi)業(yè)務(wù)的大量開展，手續(xù)費(fèi)收入在總收入中所占的份額處于上升的狀態(tài)。
      非利息支出主要包括工資和福利支出、建筑物和固定資產(chǎn)支出及其他非利息支出。工資和福利支出不僅包括雇員的工資還包括雇員的保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)及退休金等費(fèi)用；建筑物及固定資產(chǎn)支出包括建筑物和固定資產(chǎn)的折舊、租金及稅金；其他非利息支出包括銀行的廣告費(fèi)、存款保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、郵資、代理人費(fèi)用及與銀行經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用。
      3、如何運(yùn)用杜邦分析法衡量銀行的收益情況？
      3、答：杜邦分析法在分析銀行收益時(shí)，主要分為三個(gè)步驟： 第一步：計(jì)算銀行的股權(quán)收益率指標(biāo)。股權(quán)收益率（ROE）=稅后凈收入
      股本總額由于資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入，總資產(chǎn)股權(quán)乘數(shù)（EM）=
      總資產(chǎn)
      普通股面值總額（股本總額）因此 ROE=ROA ×EM
      第二步：將銀行的ROA分解為利潤率（PM）和資產(chǎn)使用率（AU）。利潤率（PM，Profit Margin）=
      稅后凈收入
      總收入總收入 總資產(chǎn)資產(chǎn)使用率（AU，Asset Utilization）=則，ROA=PM ×AU
      第三步，進(jìn)一步分析有那些因素具體影響銀行的利潤水平。銀行的PM是由銀行的稅后凈收益與銀行總收入之比計(jì)算得出的。銀行凈收入的大小，不僅受銀行總收入的制約，還受銀行經(jīng)營成本的制約。銀行的資產(chǎn)使用率還可以分解為：
      資產(chǎn)使用率(AU)=利息收入+非利息收入
      總資產(chǎn)總資產(chǎn)利息收入主要受銀行資產(chǎn)利率水平、銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、銀行收益資產(chǎn)數(shù)量決定；非利息性收入主要由銀行的傭金收入、服務(wù)收入等決定。
      4、簡述風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率業(yè)績評(píng)價(jià)方法的優(yōu)點(diǎn)。
      4、答：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）技術(shù)，改變了傳統(tǒng)上銀行主要以會(huì)計(jì)股本收益率（ROE）為中心考察銀行經(jīng)營業(yè)績的模式，已經(jīng)成為許多銀行評(píng)價(jià)管理業(yè)績的主要方法，是國際上先進(jìn)商業(yè)銀行用于經(jīng)營管理的核心技術(shù)手段。
      （1）通過該方法的使用可以將有限的資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行合理有效的分配，對(duì)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制。
      （2）該方法是銀行在進(jìn)行單個(gè)業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的主要依據(jù)，通過該方法將一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行衡量，看風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，決定該筆業(yè)務(wù)的可操作性
      （3）該方法是銀行資產(chǎn)組合管理的有利工具，銀行在考慮單個(gè)業(yè)務(wù)和組合之后的效應(yīng)后，主要依據(jù)對(duì)組合資產(chǎn)的RAROC方法測算、衡量各類組合的風(fēng)險(xiǎn)收益是否平衡，并對(duì)RAROC指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢的組合采取積極的措施，為效益更好的業(yè)務(wù)騰出空間，力爭實(shí)現(xiàn)銀行在可接受風(fēng)險(xiǎn)的條件下收益最大化。
      五、論述題
      商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣信用業(yè)務(wù)，經(jīng)營對(duì)象特殊性決定了其在整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中自始至終都充滿了各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)銀行同時(shí)又具有明顯的宏觀性特征，商業(yè)銀行一旦產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失，尤其是商業(yè)銀行的倒閉，將會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)后果，影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，將始終圍繞著在堅(jiān)持安全性原則的前提下去追求利潤的最大化。試論商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)以及影響因素。
      答：商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有四大類：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、交付風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
      （1）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，主要是由銀行所處社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，是由于立法改變而對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)構(gòu)或運(yùn)行方式發(fā)生變化對(duì)銀行產(chǎn)生的影響所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；競爭風(fēng)險(xiǎn)是由于眾多的銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)參與到金融活動(dòng)中來，劇烈的競爭所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是由于監(jiān)管部門改變管理?xiàng)l理或管理規(guī)則而使銀行處于不利競爭地位而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
      （2）管理風(fēng)險(xiǎn)，主要是因人力資源因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。銀行管理者或雇員素質(zhì)過低產(chǎn)生的欺詐風(fēng)險(xiǎn)；管理人員由于素質(zhì)因素不能做出正確的經(jīng)營決定而產(chǎn)生的管理風(fēng)險(xiǎn)；管理者缺乏正確的組織領(lǐng)導(dǎo)能力而導(dǎo)致的組織風(fēng)險(xiǎn)等，都是由于人力資源因素而產(chǎn)生的。
      （3）交付風(fēng)險(xiǎn)，是由于銀行給客戶提供金融服務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其中的操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行是否有能力在獲利的情況下提供金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，這種能力是由銀行提供金融服務(wù)的能力和控制相關(guān)的運(yùn)營成本的能力所構(gòu)成的；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于服務(wù)的創(chuàng)新，現(xiàn)有的銀行服務(wù)系統(tǒng)由于技術(shù)原因不能有效運(yùn)做而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)是指銀行引進(jìn)新的金融產(chǎn)品和新的服務(wù)種類可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；策略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行對(duì)未來經(jīng)營發(fā)展方向，如重大投資、新產(chǎn)品研制開發(fā)方向等所做出重大決策產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
      （4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、杠桿風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行從已承諾的資產(chǎn)中收到現(xiàn)金流的可能性。影響信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素包括借款人的還款能力和意愿、資本實(shí)力、借款人的經(jīng)營環(huán)境、貸款類型、商業(yè)貸款與其他行業(yè)貸款的比例關(guān)系及發(fā)放貸款時(shí)運(yùn)用的信用標(biāo)準(zhǔn)等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行沒有足夠的現(xiàn)金和借款能力滿足提款、凈貸款增長需求及其他現(xiàn)金需求的危險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率變化對(duì)銀行的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生潛在的負(fù)面影響的可能性。杠桿風(fēng)險(xiǎn)，也稱為資本風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行用資本來緩沖資產(chǎn)價(jià)值下降對(duì)存款人和借款人產(chǎn)生沖擊的能力。國際風(fēng)險(xiǎn)是指由于貨幣匯率波動(dòng)和超過普通信用風(fēng)險(xiǎn)范圍的國家風(fēng)險(xiǎn)。
      除上述所講風(fēng)險(xiǎn)之外，銀行還面臨一系列其他風(fēng)險(xiǎn)的影響，如通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等。
      第四章 商業(yè)銀行資本管理
      一、填空題
      1、從資本的來源渠道看，商業(yè)銀行可以通過 留存盈余 的方式從內(nèi)部來增加資本；還可以通過發(fā)行 普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)、債券以及國家注資等方式從外部來獲取資本。2、1988年7月底，由西方十國集團(tuán)的中央銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)組成的巴塞爾銀行管理與監(jiān)督實(shí)施委員會(huì)通過了 《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，也稱《巴塞爾協(xié)議》。
      3、帶有債務(wù)性質(zhì)的 資本工具 與銀行的 長期次級(jí)債務(wù)，通常又被稱為優(yōu)先類證券。
      4、銀行的資本成本曲線還受到銀行的 資產(chǎn)規(guī)模，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) 以及所處的市場狀況等的影響。
      5、監(jiān)管部門比較關(guān)心銀行風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而比較關(guān)心銀行 最低收益水平的分布情況；而銀行或銀行股東更加關(guān)心其收益的平均水平或者是 較高的預(yù)期收益。
      6、選擇性后期償付證券的起始利率一般為 固定利率，但在一定時(shí)期后可以由其持有者選擇而轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率計(jì)息。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、英國的英格蘭銀行在1980年發(fā)表的一份“資本標(biāo)準(zhǔn)”中，確認(rèn)資本的重要作用包括：（ABCD）A、作為損失的緩沖。
      B、對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿。C、提供無固定融資成本的資源。
      D、作為對(duì)總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。2、2001年1月，為了適應(yīng)新的形勢要求，巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》，其基本內(nèi)容主要體現(xiàn)在建立所謂“三大支柱”上，也即：（ABC）
      A、最低資本規(guī)定 B、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 C、市場紀(jì)律 D、最低資產(chǎn)規(guī)模
      3、銀行內(nèi)源資本的增長，也不是無限度的。其限制性的因素，主要包括：（ACD）。A、銀行以及金融監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本的數(shù)額。B、公眾對(duì)銀行的期望值。C、銀行所能夠創(chuàng)造的收入數(shù)額。D、銀行的凈收入總額中能夠提留的數(shù)額。
      4、銀行過多地發(fā)行優(yōu)先股會(huì)（B）銀行的信譽(yù)。A、擴(kuò)大 B、降低 C、不影響 D、以上都不對(duì)
      5、《巴塞爾協(xié)議》中，0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的表內(nèi)資產(chǎn)有（ABD）。A、現(xiàn)金。
      B、以本國貨幣定值并以此通貨對(duì)中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán)。C、對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）內(nèi)的外國公共部門實(shí)體的貸款。D、對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）國家的中央政府和中央銀行的其他債權(quán)。
      三、名詞解釋
      1、核心資本
      2、附屬資本
      3、資本充足率
      4、紐約公式
      5、資本票據(jù)
      6、經(jīng)濟(jì)資本
      7、金融債券
      1、核心資本：又叫一級(jí)資本和產(chǎn)權(quán)資本，是指權(quán)益資本和公開儲(chǔ)備，它是銀行資本的構(gòu)成部分，至少要占資本總額的50%，不得低于兌現(xiàn)金融資產(chǎn)總額的4%。
      2、附屬資本：附屬資本，也稱二級(jí)資本，是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級(jí)長期債券構(gòu)成。
      3、資本充足率：資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)達(dá)到8%，核心資本充足率應(yīng)達(dá)到4%。
      4、紐約公式：是美國紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行設(shè)計(jì)的一種資本需要量的測定方法。即按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部資產(chǎn)進(jìn)行分類，然后確定各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本比率，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本量相加，就可以求得在既定時(shí)期內(nèi)應(yīng)持有的資本總額。
      5、資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，其原始到期期限一般為7-15年。這種資本票據(jù)可以在金融市場上出售，也可以向銀行客戶推銷。外源融資。
      6、經(jīng)濟(jì)資本：描述在一定的置信度水平上（如99%），一定時(shí)間內(nèi)（如一年），為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)計(jì)損失（unexpectedlosses）所需要的資本。它是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度的大小計(jì)算出來的。也即從銀行所有者和管理者的角度講，經(jīng)濟(jì)資本就是用來承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所需的資本。
      7、金融債券：是銀行等金融機(jī)構(gòu)作為籌資主體為籌措資金而面向個(gè)人發(fā)行的一種有價(jià)證券，是表明債務(wù)、債權(quán)關(guān)系的一種憑證。債券按法定發(fā)行手續(xù)，承諾按約定利率定期支付利息并到期償還本金。它屬于銀行等金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)負(fù)債。
      四、簡答題
      1、商業(yè)銀行資本具有哪些功能？
      1、答：商業(yè)銀行資本的功能主要有三個(gè)：保護(hù)功能、營業(yè)功能和管理功能。
      （1）保護(hù)功能。銀行資本的突出作用是具有保護(hù)作用。當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營虧損甚至破產(chǎn)倒閉時(shí)，資本可以保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，并維持公眾對(duì)某一家銀行或者是銀行體系、甚至是整個(gè)金融體系的信心。
      （2）營業(yè)功能。資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件，是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營活動(dòng)的必要保證。
      （3）管理功能。由于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)直接關(guān)系到整個(gè)社會(huì)及各階層民眾的利益，關(guān)系到社會(huì)各個(gè)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，各國政府的金融管理部門普遍對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行一種比一般工商企業(yè)更加嚴(yán)格的管制，以保證金融安全并維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。另外，資本的管理功能還表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一，金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于銀行資本的有關(guān)規(guī)定，如資本與資產(chǎn)或負(fù)債的比例、最低資本充足率等，可以起到控制銀行資產(chǎn)無限膨脹的作用。其二，銀行資本的有關(guān)規(guī)定，有利于促進(jìn)銀行通過改進(jìn)經(jīng)營管理的方法來增加盈利，而不是單純靠資產(chǎn)數(shù)量的擴(kuò)張來取得利潤。
      2、簡述商業(yè)銀行以資本性票據(jù)和債券形式籌集資本的優(yōu)缺點(diǎn)
      2、答：銀行以資本性票據(jù)和債券形式籌集資本既有優(yōu)點(diǎn)也有缺點(diǎn)。
      （1）優(yōu)點(diǎn)。首先，與發(fā)行優(yōu)先股一樣，通過發(fā)行資本型票據(jù)和債券籌集資本，對(duì)原有普通股股東的控制權(quán)與收益率的影響不大。并且，在銀行經(jīng)營狀況較好時(shí)，可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，使普通股股東的收益率有較大的增長。其次發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本都比較低。一般的，各國金融管理當(dāng)局對(duì)資本型票據(jù)和債券的發(fā)行和管理限制較少，發(fā)行手續(xù)比較簡便，發(fā)行成本較低。并且，銀行通過資本型票據(jù)和債券籌集的資金，一般可以不必保持存款準(zhǔn)備金和參加存款保險(xiǎn)，這就使得商業(yè)銀行的經(jīng)營成本相對(duì)降低，而其所需支付的利息可以在銀行稅前列支，又進(jìn)一步降低了銀行的經(jīng)營成本。
      （2）缺點(diǎn)。首先，與股票資本尤其是普通股股票相比，資本型票據(jù)和債券這類債務(wù)型資本不是商業(yè)銀行的“永久性”資本，其有一定的償還期限，因此也就限制了銀行對(duì)此類資本的使用。其次，資本型票據(jù)和債券的利息是銀行的固定負(fù)擔(dān)，如果銀行盈利狀況不好，商業(yè)銀行不僅不能對(duì)其支付利息，而且由于過大的債務(wù)負(fù)擔(dān)容易導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，因此，這種籌資方式的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)比較大?；诖朔N原因，各國銀行管理當(dāng)局對(duì)這類債務(wù)型資本在商業(yè)銀行資本總額中所占的比例均有比較嚴(yán)格的規(guī)定，有的甚至還將其排斥在銀行資本之外。
      3、你怎樣理解銀行資本數(shù)量確定的依據(jù)？
      3、答：確定銀行的資本數(shù)量是否合適的判斷依據(jù)主要有：銀行資本的作用；銀行資本的杠桿作用；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于銀行資本充足率的有關(guān)規(guī)定。
      （1）銀行資本的作用。商業(yè)銀行資本的最基本與突出的作用是防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，在確定銀行資本的數(shù)量時(shí)，首先要考慮的是：至少使銀行資本與其風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)應(yīng)，以使銀行具備抗衡風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，商業(yè)銀行的經(jīng)營是負(fù)債經(jīng)營，其資本數(shù)量相對(duì)較少，因此，確定并擁有適當(dāng)數(shù)量的資本是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中一個(gè)必須重視并權(quán)衡其利弊的問題。
      （2）銀行資本的杠桿作用。由于資本的杠桿作用存在，使得銀行能以較少的本金推動(dòng)巨大的資產(chǎn)有效運(yùn)行，并完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。所以，商業(yè)銀行在確定資本需要量時(shí)，通常會(huì)設(shè)法使自己的資本杠桿發(fā)揮較大的作用，以用較少的資本創(chuàng)造較大的財(cái)富。
      （3）金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本充足率的有關(guān)規(guī)定。由于商業(yè)銀行的特殊地位，其經(jīng)營安全涉及到國家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展以及社會(huì)的穩(wěn)定，因此，各國的金融監(jiān)管當(dāng)局都對(duì)銀行資本的數(shù)量確定以及資本管理進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)定。
      除此之外，資本數(shù)量的多少，還與銀行籌集資本的成本有關(guān)。
      4、商業(yè)銀行如何制定資本計(jì)劃？
      4、答：資本計(jì)劃是商業(yè)銀行資本管理的一個(gè)重要領(lǐng)域。首先，計(jì)劃者須詳細(xì)分析銀行過去和當(dāng)前的經(jīng)營狀況，以預(yù)測影響銀行未來經(jīng)營的若干重要變量，并據(jù)此編制在不同市場環(huán)境下的銀行總體計(jì)劃；第二，在銀行未來的總體財(cái)務(wù)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，確定銀行的資本要求；第三，在分析未來資本結(jié)構(gòu)的同時(shí)，決定銀行利潤的提留程度，以確定可以提供多少內(nèi)源資本；第四，分析不同形式的外源資本的成本以及優(yōu)缺點(diǎn)，并決定采取何種外源資本形式來籌集資本。
      五、論述題
      商業(yè)銀行資本具有保護(hù)功能、營業(yè)功能和管理功能。因此，資本對(duì)于商業(yè)銀行是非常重要的。論述銀行可以用于增加資本的不同形式，并討論其優(yōu)缺點(diǎn)。
      從來源角度看，商業(yè)銀行資本的籌集方式，主要包括從銀行內(nèi)部籌措和從銀行外部籌措兩種類型，從而形成銀行的內(nèi)源資本與外源資本。
      （一）內(nèi)源資本的增長
      1、銀行內(nèi)源資本的來源與基本特點(diǎn)
      商業(yè)銀行的內(nèi)源資本，主要來源于銀行的留存盈余。商業(yè)銀行以留存盈余方式增加資本，具有以下明顯的優(yōu)點(diǎn)：第一，商業(yè)銀行只需將銀行的稅后凈利轉(zhuǎn)入留存盈余帳戶，即可增加銀行資本，從而節(jié)省了銀行為籌措資本所需花費(fèi)的費(fèi)用，簡單易行。第二，商業(yè)銀行的留存盈余作為股東的未分配利潤保留在銀行，其權(quán)益仍屬于普通股股東。但是，商業(yè)銀行以留存盈余增加銀行資本也存在諸多缺陷。
      2、銀行內(nèi)源資本增長的限制性因素
      商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展或資產(chǎn)增長需要足夠的資本支持。但是，銀行內(nèi)源資本的增長，也不是無限度的。其限制性的因素，主要包括三個(gè)方面：銀行以及金融監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本的數(shù)額；銀行所能夠創(chuàng)造的收入數(shù)額；銀行的凈收入總額中能夠提留的數(shù)額。
      （二）外源融資的籌集
      1、銀行外源資本的類型
      商業(yè)銀行的資本大部分還是從外部籌措的，其籌措的方式主要有發(fā)行股票、資本性債券與票據(jù)等。
      2、對(duì)外源資本籌集方式的選擇中，應(yīng)注重的因素主要有以下幾個(gè)方面。
      （1）每種籌資方式的相對(duì)成本（包括利息成本、承銷費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)、管制監(jiān)督等）；
      （2）對(duì)股東收益的影響（一般以每股普通股的收益來表示），以及是否影響現(xiàn)有股東以及未來可能的銀行新股東對(duì)銀行的所有權(quán)與控制權(quán)等；
      （3）每種籌資方案的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)以及銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)狀況；
      （4）籌集新的資本時(shí)，銀行所面臨的市場狀況，如籌資的難易程度、市場利率等；（5）影響資本數(shù)量以及構(gòu)成的各種管制規(guī)定等。
      第五章 商業(yè)銀行負(fù)債管理
      一、填空題
      1、資金成本是指為籌措資金而支付的一切費(fèi)用總合，包括 利息費(fèi)用 和 營業(yè)費(fèi)用，反映銀行為籌措資金所付出的代價(jià)。
      2、利息成本按計(jì)息方式不同分為按 固定利率 計(jì)息的利息成本和按 浮動(dòng)利率 計(jì)息的利息成本兩種。
      3、回購協(xié)議是銀行通過暫時(shí)性出售政府債券或其他證券獲取資金，并在出售時(shí)約定在將來某一日期購回所售證券的融資方式。這種融資方式相當(dāng)于銀行以證券為 抵押品 進(jìn)行的 短期資金融通。
      4、商業(yè)銀行按規(guī)定應(yīng)向中央銀行繳存存款準(zhǔn)備金，由于多數(shù)國家對(duì)準(zhǔn)備金存款 不支付 利息，因此商業(yè)銀行將超額存款準(zhǔn)備金在同業(yè)市場上拆借出去以獲得拆借利息收入。
      5、在上述眾多銀行存款形式中，活期存款賬戶、儲(chǔ)蓄賬戶、小額定期存款及可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶中的存款資金通常被人們稱為 核心存款。
      6、商業(yè)銀行的借款也稱 非存款資金 來源，是銀行為調(diào)整流動(dòng)性需求而籌措的 債務(wù)性資金，主要由短期借款和長期借款組成。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、歐洲貨幣市場以其不受任何國家政府法規(guī)管制、資金調(diào)度靈活、手續(xù)簡便吸引許多金融機(jī)構(gòu)到此拆借資金。下列說法正確的是（ABD）。
      A、歐洲貨幣市場最早起源于歐洲。
      B、目前已突破歐洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。C、歐洲貨幣市場主要指的是在歐洲境內(nèi)進(jìn)行資金交易的金融市場。
      D、歐洲美元存款是在美國國境以外的美元存款的總稱，通常以固定利息定期存款形式存在。
      2、美聯(lián)儲(chǔ)規(guī)定商業(yè)票據(jù)不得超過（B）天，有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品交易的票據(jù)不得超過（）個(gè)月。A、60，6。B、90，9。C、60，9。D、90，6。
      3、貨幣市場存款賬戶是儲(chǔ)蓄存款賬戶的創(chuàng)新。此類賬戶的優(yōu)勢在于利率（D），沒有（）限制，而且具有有限的支票服務(wù)便利。
      A、較低，利率上限。B、較高，利率下限。C、較低，利率下限。D、較高，利率上限。
      4、可轉(zhuǎn)讓定期存單具有（ABCD）特點(diǎn)。A、不記名，可以在市場上自由轉(zhuǎn)讓。B、期限固定，存單的面額通常較大。C、利率通常高于同期定期存款利率。
      D、記息方式靈活，客戶可以購買固定利率可轉(zhuǎn)讓定期存單，也可以購買浮動(dòng)利率可轉(zhuǎn)讓定期存單。
      5、銀行“協(xié)定賬戶”是在（B）的基礎(chǔ)上創(chuàng)設(shè)的。A、貨幣市場賬戶 B、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 C、指數(shù)定期存單 D、個(gè)人退休金賬戶
      三、名詞解釋
      1、定期存款
      2、儲(chǔ)蓄存款
      3、活期存款
      4、邊際成本分析法
      5、利率風(fēng)險(xiǎn)
      6、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
      1、定期存款：是銀行與存款客戶事先商定存款期限，并且客戶到期取款時(shí)可以獲得一定利息的存款?？蛻舸嫒氲亩ㄆ诖婵钣捎谄谙掭^長，而且一般不能提前支取，因此銀行支付的利息相對(duì)較高。
      2、儲(chǔ)蓄存款：是銀行為吸收社會(huì)閑散資金而開設(shè)的一種存款業(yè)務(wù)。銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款賬戶中的資金需要支付利息。此類賬戶通常沒有存款限額和到期日的限制。存款客戶不能通過儲(chǔ)蓄賬戶開出支票，但客戶在需要時(shí)可以提取現(xiàn)金或?qū)①Y金轉(zhuǎn)入其他賬戶。
      3、活期存款：又稱為支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可以隨時(shí)存取或支付使用的賬戶。對(duì)于活期存款，銀行與客戶之間沒有明確的時(shí)間約定，客戶提款事先不需通知銀行。
      4、邊際成本分析法：銀行負(fù)債成本分析方法之一，強(qiáng)調(diào)只有當(dāng)銀行的邊際資產(chǎn)回報(bào)大于邊際成本時(shí)，銀行的籌資行為才是可行的。銀行資金的邊際成本是指銀行每增加一個(gè)單位的資金所付出的成本。銀行的邊際資產(chǎn)回報(bào)是指每增加一個(gè)單位的資產(chǎn)所帶來的額外收益量。
      5、利率風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)是由于市場利率變動(dòng)的不確定性導(dǎo)致的銀行收益或市場價(jià)值的波動(dòng)。利率風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于利率變動(dòng)引起的銀行收益或市場價(jià)值變動(dòng)幅度的大小。
      6、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行的流動(dòng)性資金來源不能滿足流動(dòng)性資金需求，從而引發(fā)清償問題的可能性。銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由期限錯(cuò)配和利率敏感性兩方面原因產(chǎn)生的。
      四、簡答題
      1、簡述商業(yè)銀行借款的種類及基本構(gòu)成。
      1、答：商業(yè)銀行的借款也稱非存款資金來源，是銀行為調(diào)整流動(dòng)性需求而籌措的債務(wù)性資金，主要由短期借款和長期借款組成。
      （1）銀行的短期借款主要包括：向中央銀行借款、同業(yè)拆借、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款和其他外國貨幣借款、商業(yè)票據(jù)市場等。
      （2）銀行的長期借款。除通過上述渠道籌集短期資金外，通過發(fā)行金融債券籌集資金已成為較流行的做法。商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券種類較多，主要有資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券。
      2、銀行的負(fù)債成本主要包括哪些內(nèi)容？
      2、答：銀行的負(fù)債成本是指銀行為吸收存款、籌措資金借入借款所必須支付的費(fèi)用開支。主要包括以下內(nèi)容：
      （1）利息成本，是銀行按約定的利率，以貨幣形式支付給存款人或資金貸出方的費(fèi)用。利息成本按計(jì)息方式不同分為按固定利率計(jì)息的利息成本和按浮動(dòng)利率計(jì)息的利息成本兩種。
      （2）資金成本，是指為籌措資金而支付的一切費(fèi)用總合，包括利息費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用，反映銀行為籌措資金所付出的代價(jià)。（3）可用資金成本，也稱為資金的轉(zhuǎn)移價(jià)格。它是確定銀行可用資金價(jià)格的基礎(chǔ)，決定銀行盈利性資產(chǎn)的收益率。而可用資產(chǎn)指的是存款和借款扣除法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金后的部分。
      （4）相關(guān)成本，指與銀行負(fù)債有關(guān)，沒有包括在上述成本中的成本。相關(guān)因素可能帶來的支出主要體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本。
      （5）加權(quán)平均成本是指所有存款資金的單位平均借入成本。
      （6）邊際成本是指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，每新增一個(gè)單位的存款所要增加的資金成本。
      3、如何理解存款規(guī)模的控制？
      3、答：（1）從宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行角度分析存款規(guī)模。從宏觀講，一國存款總量取決于該國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，存款總量的增減受多種因素的影響。只要存款的增長能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，能夠維持社會(huì)穩(wěn)定，即達(dá)到初步目的。
      （2）從銀行經(jīng)營管理角度分析存款規(guī)模。存款并不是越多越好。因?yàn)榇婵钍怯谐杀镜?，而且這些負(fù)債在合理運(yùn)用以前不會(huì)給銀行帶來收益。從銀行經(jīng)營管理角度考慮，一家銀行的存款量應(yīng)當(dāng)控制在吸收存款的成本與管理負(fù)擔(dān)可承受的能力及銀行可發(fā)放貸款的能力范圍內(nèi)。如果超出這一范圍，屬于存款不當(dāng)增長，非但不會(huì)給銀行帶來收益，反而會(huì)給銀行經(jīng)營造成負(fù)擔(dān)。
      （3）從數(shù)量上分析銀行存款規(guī)模。主要考慮銀行的邊際成本和邊際收益。隨著銀行存款量的增加，存款的邊際成本和平均成本都會(huì)相應(yīng)增加，當(dāng)銀行吸收存款達(dá)到一定規(guī)模后，銀行的固定成本也會(huì)發(fā)生變化。當(dāng)銀行的邊際成本等于邊際收益，此時(shí)銀行的收益達(dá)到最大，同時(shí)也達(dá)到了最適宜的存款規(guī)模。
      4、與銀行負(fù)債相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些，請說明這些風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的。
      4、答：銀行通過負(fù)債籌集資金會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)。
      （1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行滿足存款者提現(xiàn)、支付到期債務(wù)和借款者的正當(dāng)貸款要求的能力。流動(dòng)性包括基本流動(dòng)性和充足流動(dòng)性兩個(gè)部分。銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行的流動(dòng)性資金來源不能滿足流動(dòng)性資金需求，從而引發(fā)清償問題的可能性。銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由期限錯(cuò)配和利率敏感性兩方面原因產(chǎn)生的。
      （2）利率風(fēng)險(xiǎn)，是由于市場利率變動(dòng)的不確定性導(dǎo)致的銀行收益或市場價(jià)值的波動(dòng)。利率風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于利率變動(dòng)引起的銀行收益或市場價(jià)值變動(dòng)幅度的大小。
      （3）資本風(fēng)險(xiǎn)。銀行總是傾向于提高銀行資本的杠桿作用，也就是在資本既定的前提下，吸引盡可能多的存款，加大負(fù)債比例，在經(jīng)營過程中利用財(cái)務(wù)杠桿的作用，以起到降低資金成本、增加盈利、擴(kuò)張資產(chǎn)等目的。商業(yè)銀行提高財(cái)務(wù)杠桿的直接后果就是在資本充足率不足時(shí)，增加了銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)。
      五、計(jì)算題
      某銀行貨幣市場賬戶的準(zhǔn)備金要求為0，存款保險(xiǎn)費(fèi)為0.23%，利率為8%，服務(wù)費(fèi)為2.5%；可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶的利率為5.5%，法定準(zhǔn)備金為10%，服務(wù)費(fèi)用為4%。如果客戶把存款從貨幣市場賬戶轉(zhuǎn)移到可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶中，銀行的盈利是增加了還是減少了？
      答：根據(jù)邊際成本的計(jì)算公式，可得：
      8?0.23?2.5 ?10.7（3%）1?05.5?4 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶的邊際成本??10.56（%）1?0.1貨幣市場賬戶的邊際成本?因?yàn)?0.73%大于10.56%，因此，如果客戶把存款從貨幣市場賬戶轉(zhuǎn)移到可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶中，銀行成本將降低，也就意味著盈利是增加了。
      六、論述題
      商業(yè)銀行同其他企業(yè)的一個(gè)顯著區(qū)別在于其負(fù)債經(jīng)營的特點(diǎn)。在商業(yè)銀行的資金來源中，絕大部分資金靠負(fù)債籌得，權(quán)益資本在銀行的資金來源中只占很少部分。請結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況說明商業(yè)銀行負(fù)債管理的策略。
      答：銀行在進(jìn)行負(fù)債管理時(shí)，銀行管理者應(yīng)實(shí)施存款的維持和開發(fā)計(jì)劃，合理組織資金來源。在獲取資金的過程中，除控制成本外，還應(yīng)考慮如何分散銀行風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)服務(wù)、增加金融服務(wù)品種，在低風(fēng)險(xiǎn)、低成本的前提下，獲取較高的收益。
      （一）選擇合理的負(fù)債組合
      合理的負(fù)債組合可以起到穩(wěn)定銀行資金來源，降低銀行資金成本，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的作用。多數(shù)銀行采用由活期、定期和儲(chǔ)蓄構(gòu)成的存款組合方式，外加少量的借入資金彌補(bǔ)資金使用缺口。合理的負(fù)債組合是銀行獲取穩(wěn)定性資金來源的基礎(chǔ)，也是銀行安全、高效運(yùn)營的基礎(chǔ)。
      （二）降低負(fù)債成本
      銀行降低負(fù)債成本的主要途徑有：
      1、做好存款的定價(jià)工作
      銀行在增加資金來源的競爭中獲勝的法寶有很多，如增加服務(wù)品種、改善服務(wù)質(zhì)量、提供優(yōu)惠利率等。其中，存款的定價(jià)是最重要的因素。存款的定價(jià)方法主要有：目標(biāo)利潤定價(jià)法、邊際成本定價(jià)法、價(jià)格表定價(jià)法、市場滲透定價(jià)法及高層目標(biāo)定價(jià)法等。
      2、降低銀行營業(yè)成本
      營業(yè)成本包括人員開支、辦公費(fèi)用、經(jīng)營場所的開支及辦公設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)等。銀行在成本管理中，應(yīng)制定切實(shí)可行的成本控制方法，如采用作業(yè)成本法、定額成本法、標(biāo)準(zhǔn)成本法等專業(yè)成本管理辦法，降低銀行的營業(yè)成本。
      （三）規(guī)避管制，提高負(fù)債資金使用率
      銀行為降低成本，在可承受風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，可多利用不受存款準(zhǔn)備金要求的貨幣市場存款賬戶及歐洲美元借款籌集資金。同時(shí)，應(yīng)不斷加大產(chǎn)品創(chuàng)新，提高負(fù)債資金使用率。
      （四）做好存款的營銷工作，處理好與客戶的關(guān)系
      銀行處理好與客戶的關(guān)系需要一方面利用科學(xué)的方法對(duì)存款市場進(jìn)行細(xì)分，篩選客戶，選擇適合自己經(jīng)營定位的客戶，另一方面采取適當(dāng)?shù)臓I銷策略，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，留住老客戶，吸引新客戶。
      無論銀行采取何種負(fù)債經(jīng)營策略都應(yīng)在安全性、流動(dòng)性和盈利性原則指導(dǎo)下進(jìn)行，合理籌集銀行經(jīng)營所需資金，為實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化的目標(biāo)服務(wù)。
      第六章 商業(yè)銀行現(xiàn)金及流動(dòng)性管理
      一、填空題
      1、現(xiàn)金資產(chǎn)經(jīng)營的基本原則是 保持適度的規(guī)模。
      2、銀行的流動(dòng)性包含雙重性含義：一是 資產(chǎn) 的流動(dòng)性；二是 負(fù)債 的流動(dòng)性。
      3、商業(yè)銀行在中央銀行的存款由兩部分構(gòu)成，一是 法定準(zhǔn)備金，二是 超額準(zhǔn)備金。
      4、所謂 交易性賬戶，是指賬戶持有人可以通過可轉(zhuǎn)讓工具、付款指令、電話以及事先授權(quán)提取為第三方付款的賬戶。
      5、滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法 是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金需要量的計(jì)算方法。
      6、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論認(rèn)為：流動(dòng)性要求仍然是商業(yè)銀行需要特別強(qiáng)調(diào)的，但銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的高低是由 資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)讓程度 決定的，所以保持銀行資金流動(dòng)性的方法應(yīng)該是持有那些具有可轉(zhuǎn)換性質(zhì)的資產(chǎn)。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、法定存款準(zhǔn)備金制度的歷史久遠(yuǎn)，（B）最早將存款準(zhǔn)備金集中于中央銀行。A、德國 B、英國 C、美國 D、中國
      2、商業(yè)銀行在同業(yè)的存款余額需要量主要取決于以下（ABCD B、代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。C、可投資余額的收益狀況。D、使用代理行服務(wù)的數(shù)量與項(xiàng)目。
      3、資金來源與資金運(yùn)用方法也稱為因素法，是指銀行通過對(duì)未來某一段時(shí)間內(nèi)存、貸款及應(yīng)繳準(zhǔn)備金變化的情況，來判斷預(yù)測期內(nèi)的流動(dòng)性的需要量。這種方法主要基于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中的兩個(gè)基本事實(shí)：（AD）。
      A、銀行的流動(dòng)性隨存款的增加和貸款的減少而增大。B、銀行的流動(dòng)性隨存款的增加和貸款的增加而減少。C、銀行的流動(dòng)性隨存款的減少和貸款的減少而增大。D、銀行的流動(dòng)性隨存款的減少和貸款的增加而減少。
      4、根據(jù)被提取的可能性，存款或銀行負(fù)債可以分為以下（ABC）類型。A、易變性負(fù)債 B、脆弱性負(fù)債 C、穩(wěn)定性負(fù)債 D、自償性負(fù)債
      5、下列哪些會(huì)引起流動(dòng)性供給的增加。（ABD）A、客戶存款增加 B、貸款利息與本金的償還 C、客戶提取存款 D、發(fā)行新股
      三、名詞解釋
      1、現(xiàn)金資產(chǎn)
      2、存放同業(yè)款
      3、同業(yè)拆借
      4、回購協(xié)議
      5、游資性負(fù)債
      6、真實(shí)票據(jù)論
      1、現(xiàn)金資產(chǎn)：是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是應(yīng)付日常支付需要，保證商業(yè)銀行流動(dòng)性安全和公眾信心的重要資產(chǎn)。
      2、存放同業(yè)款：是商業(yè)銀行為了便于在同業(yè)之間開展各種代理業(yè)務(wù)、結(jié)算收付等存放于代理行和相關(guān)銀行的存款。
      3、同業(yè)拆借：商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間的臨時(shí)借款，主要用于支持銀行資金周轉(zhuǎn)以及彌補(bǔ)暫時(shí)的頭寸短缺，一般期限很短。
      4、回購協(xié)議：銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂一個(gè)協(xié)議，約定在一定的期限后按事先約定的價(jià)格購回所買證券。其本質(zhì)上相當(dāng)于以所賣證券為抵押，獲取貸款或者融資，證券的賣出價(jià)格與買入價(jià)格的差額被視為貸款利息或者是融資成本。
      5、游資性負(fù)債：是指對(duì)利率變動(dòng)敏感的存款和各種借入款，銀行必須能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提存要求或借入款的償付要求，包括銀行的活期存款、同業(yè)拆借資金等。
      6、真實(shí)票據(jù)論：該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期的、生產(chǎn)性的、自償性的貸款。這種貸款期限較短，且常以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為貸款的抵押，票據(jù)到期后會(huì)形成資金的自動(dòng)償還，所以該理論又被稱為自償性貸款理論。
      四、簡答題
      1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些內(nèi)容？
      1、答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括：
      （1）庫存現(xiàn)金，是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔（紙幣）和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)以及銀行其他的日常開支。
      （2）在中央銀行存款，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，也稱為存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行開立基本存款賬戶，用于銀行的支票清算、資金轉(zhuǎn)賬等。
      （3）存放同業(yè)存款，是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的是便于銀行在同業(yè)之間開展各種代理業(yè)務(wù)，如結(jié)算收付、貸款參與、投資咨詢等。
      （4）在途資金，也稱托收未達(dá)款或托收中的現(xiàn)金，是指本行通過對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)。
      2、簡述商業(yè)銀行開展代理行業(yè)務(wù)的原因。
      2、答：商業(yè)銀行發(fā)展銀行間的代理銀行業(yè)務(wù)，主要原因有兩個(gè)：
      （1）延伸其業(yè)務(wù)與服務(wù)觸角，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。由于銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及人力、物力的限制，金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍的一些限制等，其難以在業(yè)務(wù)涉及的每一個(gè)地方都建立分支機(jī)構(gòu)。這時(shí)，商業(yè)銀行就需要在當(dāng)?shù)貙ふ液线m的機(jī)構(gòu)為其代理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
      （2）降低有關(guān)業(yè)務(wù)與服務(wù)活動(dòng)開展的成本。如果銀行與其他銀行建立了代理行關(guān)系，則可以通過代理行來開展跨地區(qū)業(yè)務(wù)，如通過代理行以較為低廉的價(jià)格買入銀行所需的各種業(yè)務(wù)，此時(shí)，銀行還相應(yīng)節(jié)省了信息費(fèi)用等業(yè)務(wù)成本。
      3、簡述銀行流動(dòng)性管理思想的演變過程。
      3、答：商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理思想是隨著銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與外界環(huán)境的改變而不斷發(fā)生著改變。銀行流動(dòng)性管理思想的演變經(jīng)過了以下三個(gè)階段：
      （1）資產(chǎn)管理階段。20世紀(jì)60年代以前，存款資金來源的水平和結(jié)構(gòu)被認(rèn)為是獨(dú)立于銀行決策之外，銀行將流動(dòng)性與資金配置的重心放在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方面。在資產(chǎn)管理階段，有三個(gè)主要的理論：商業(yè)性貸款理論、、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論、預(yù)期收入理論
      （2）負(fù)債管理階段。其基本內(nèi)容是：商業(yè)銀行可以通過從市場上借入資金，也即通過在貨幣市場上的主動(dòng)性負(fù)債“購買”資金，以滿足銀行因存款的提取和貸款的增長而增加的流動(dòng)性要求，甚至滿足銀行持續(xù)地?cái)U(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的需要。
      （3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段。其基本思想是：將銀行的資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)方面加以對(duì)照并進(jìn)行對(duì)應(yīng)分析，根據(jù)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化協(xié)調(diào)各種不同資產(chǎn)負(fù)債在利率、期限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等各方面的搭配，在確保銀行資金安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)最大的利潤。
      4、簡述影響銀行流動(dòng)性供需狀況的因素。
      4、答：影響流動(dòng)性供需之間搭配的因素較多，主要包括以下幾個(gè)因素：（1）銀行需要流動(dòng)性的目的。（2）參與貨幣市場的難度。（3）銀行管理者的管理理念。
      （4）各種流動(dòng)性來源的成本與基本特征的比較。（5）對(duì)利率未來走勢的預(yù)期。（6）銀行外部環(huán)境的變化。
      五、計(jì)算題
      某銀行易變性負(fù)債為3000萬元，脆弱性負(fù)債為4000萬元，穩(wěn)定性負(fù)債為9000萬元。根據(jù)規(guī)定，其法定存款準(zhǔn)備金率為10%。該行按照通行的比率，為三類資金準(zhǔn)備相應(yīng)的流動(dòng)性準(zhǔn)備，易變性負(fù)債為95%，脆弱性負(fù)債為30%，穩(wěn)定性負(fù)債為15%。另外，該行過去的10年內(nèi)，貸款年平均增長10%，按此比例計(jì)算，未來1年，其新增貸款余額的最大可能為2100萬元。該行應(yīng)該保持多少流動(dòng)性準(zhǔn)備？
      答：（1）計(jì)算銀行存款及非存款負(fù)債的總流動(dòng)性準(zhǔn)備 總流動(dòng)性準(zhǔn)備= 95% ×（易變性負(fù)債-法定存款準(zhǔn)備金）+ 30% ×（脆弱性負(fù)債-法定存款準(zhǔn)備金）+ 15% ×（穩(wěn)定性負(fù)債-法定存款準(zhǔn)備金）
      = 95% ×（3000-3000×10%）+ 30%×（4000-4000×10%）+ 15%×（9000-9000×10%）
      = 4860（萬元）
      （2）計(jì)算銀行總的流動(dòng)性需求
      總流動(dòng)性需求 = 存款及非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求
      = 4860+2100 = 6960（萬元）
      六、論述題
      商業(yè)銀行必須保證充足的流動(dòng)性，并且商業(yè)銀行只有在需要資金的時(shí)候能夠以合理的成本取得即時(shí)可用的資金，才被認(rèn)為是流動(dòng)性正常。試論銀行的流動(dòng)性管理策略有哪些？ 答：銀行的流動(dòng)性管理策略主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：
      （一）流動(dòng)性需求的測度
      從目前銀行界采用較多的方法來看，銀行對(duì)于流動(dòng)性需求的預(yù)測，集中在對(duì)存款和貸款的數(shù)量以及對(duì)應(yīng)關(guān)系的變動(dòng)預(yù)測上。主要包括以下幾種：
      1、資金來源與資金運(yùn)用方法
      銀行通過對(duì)未來某一段時(shí)間內(nèi)存、貸款及應(yīng)繳準(zhǔn)備金變化的情況，來判斷預(yù)測期內(nèi)的流動(dòng)性的需要量。
      2、資金結(jié)構(gòu)法
      銀行通過分析存貸款的資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動(dòng)性。其依據(jù)依然是存款以及貸款的變動(dòng)是影響商業(yè)銀行流動(dòng)性變化的主要因素。
      3、概率分析法
      在很多情況下，銀行卻可以比較容易地估算出其大致的存款流動(dòng)性需求與貸款的流動(dòng)性需求。因此，銀行可以采用概率法來估算出大致的流動(dòng)性需求狀況。
      4、流動(dòng)性指標(biāo)法
      除了上述方法外，商業(yè)銀行還根據(jù)其經(jīng)驗(yàn)以及行業(yè)的平均水平，通過一些特定的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)銀行的流動(dòng)性進(jìn)行估算。除了上述流動(dòng)性需求的預(yù)測方法外，銀行還需要對(duì)流動(dòng)性的短期變化、季節(jié)性變化以及長期變化進(jìn)行預(yù)測，以能夠適應(yīng)不同的流動(dòng)性需要。
      （二）流動(dòng)性供給的管理
      商業(yè)銀行在對(duì)流動(dòng)性狀況有了大致的估算以后，就可以根據(jù)其需求組織相應(yīng)的流動(dòng)性供給。商業(yè)銀行流動(dòng)性供給渠道是多方面的，主要可以從銀行資產(chǎn)與銀行負(fù)債兩個(gè)角度來進(jìn)行。
      1、銀行從資產(chǎn)方進(jìn)行的流動(dòng)性管理方法
      （1）通過持有一定比率的、流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，以銀行資產(chǎn)的方式來存儲(chǔ)流動(dòng)性。（2）通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)換的方式來滿足增加的流動(dòng)性需要。
      2、銀行從負(fù)債方進(jìn)行流動(dòng)性管理的方法（1）從中央銀行以及其他銀行借入。（2）通過同業(yè)拆借方式借入。（3）賣出證券回購協(xié)議。
      （4）從國際金融市場或國際金融機(jī)構(gòu)借款。（5）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。（6）其他負(fù)債方式。
      目前，商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理已經(jīng)步入更加創(chuàng)新的時(shí)代，如銀行通過承銷各種標(biāo)準(zhǔn)化的、證券化的貸款或投資，以這些貸款未來能夠在市場上出售作為銀行流動(dòng)性的后備。銀行還可以通過買入一些在將來能以固定價(jià)格出售的中長期證券，也即通過期權(quán)、期貨等方式，賦予銀行未來能夠有相應(yīng)的流動(dòng)性保證。
      第七章 商業(yè)銀行貸款管理
      一、填空題
      1、從制定方面評(píng)估貸款政策，主要是看貸款政策是否滿足 完整性、充分性 和及時(shí)性 三個(gè)條件。
      2、貸款承諾費(fèi) 是指商業(yè)銀行對(duì)已經(jīng)答應(yīng)貸款給借款人，而借款人又沒有實(shí)際使用的那部分貸款收取的費(fèi)用。
      3、貸款審批的分級(jí)授權(quán)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是 品種 的分級(jí)授權(quán)；二是 金額 的分級(jí)授權(quán)。
      4、商業(yè)銀行的貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同的類別，最常用的劃分貸款類別的標(biāo)準(zhǔn)是貸款的 金額 和貸款的 用途。
      5、按照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保可以采用 抵押、質(zhì)押 和 保證 三種形式。6、2002年1月1日，我國正式實(shí)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法是在引進(jìn)國際社會(huì)按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行分類的指導(dǎo)思想的基礎(chǔ)上形成的。這一貸款分類方法將商業(yè)銀行的貸款分為 正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑 和 損失 五類。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、（D）是商業(yè)銀行開發(fā)最早的一類貸款，也是目前世界上絕大多數(shù)國家商業(yè)銀行最重要的一類貸款；從目前的貸款結(jié)構(gòu)變化來看，（）在商業(yè)銀行貸款總量中的比重不斷上升。
      A、消費(fèi)貸款，工商貸款。B、農(nóng)業(yè)貸款，消費(fèi)貸款。C、工商貸款，農(nóng)業(yè)貸款。D、工商貸款，消費(fèi)貸款。
      2、抵押品的質(zhì)量高低主要取決于以下（ACD）方面。A、價(jià)值的穩(wěn)定性 B、價(jià)值的高低 C、保管的難易程度 D、變現(xiàn)能力
      3、貸款檔案管理政策應(yīng)包括以下（ABCD）方面。A、規(guī)定貸款檔案的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。B、貸款檔案的存檔、借閱制度。C、貸款檔案的檢查制度。D、貸款檔案的保管制度。
      4、存貸比可以對(duì)貸款規(guī)模施以直接的限制。許多國家通過這一指標(biāo)限制商業(yè)銀行的貸款規(guī)模，比如《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行貸款余額與存款余額之比不得超過（C）。
      A、85% B、80% C、75% D、70%
      5、成本相加貸款定價(jià)法認(rèn)為，任何一筆貸款的利率都應(yīng)由（ABCD）部分構(gòu)成。A、銀行籌集該筆貸款資金的成本。
      B、銀行為該筆貸款所支付的非資金性經(jīng)營成本（包括貸款人員的工資、對(duì)貸款進(jìn)行發(fā)放和管理所使用的用具和設(shè)備成本等）。C、銀行對(duì)該筆貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償成本。
      D、銀行為達(dá)到股東所要求的資本收益率目標(biāo)對(duì)該筆貸款所要求的預(yù)期利潤。
      三、名詞解釋
      1、銀行關(guān)系人
      2、貸款的期限結(jié)構(gòu)
      3、補(bǔ)償余額
      4、隱含價(jià)格
      5、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法
      6、客戶賬戶盈利分析定價(jià)法
      1、銀行關(guān)系人：是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、信貸人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織。
      2、貸款的期限結(jié)構(gòu)：是指短期貸款、中期貸款和長期貸款在商業(yè)銀行貸款總額中的比重，其主要受兩個(gè)因素制約：一是資金來源的期限結(jié)構(gòu)；二是借款人的生產(chǎn)周期。
      3、補(bǔ)償余額：是在貸款期間，銀行要求借款人必須在貸款銀行賬戶上保持的最低數(shù)額的活期存款或低利率定期存款數(shù)額。
      4、隱含價(jià)格是貸款定價(jià)中的一些非貨幣性因素。銀行在簽訂貸款合同時(shí)，為了確保借款人按時(shí)償還貸款本息，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加條款包括禁止性和義務(wù)性的條款。
      5、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法：是指商業(yè)銀行在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)型銀行所確定的基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，通過加價(jià)或加成來確定貸款利率的方法。
      6、客戶賬戶盈利分析定價(jià)法：是指商業(yè)銀行在對(duì)某筆貸款定價(jià)時(shí)，不是僅僅從該筆貸款著手考慮貸款定價(jià)問題，而是從借款人在銀行所開賬戶的所有成本、收入和銀行的預(yù)期利潤出發(fā)來考慮該筆貸款的定價(jià)，以確保該筆貸款的定價(jià)能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的預(yù)期利潤目標(biāo)。
      四、簡答題
      1、在貸款的審批階段，銀行應(yīng)做好的工作有哪些？
      1、答：貸款的審查階段必須做大量的工作，不僅要對(duì)借款人進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)，而且要對(duì)貸款的用途進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。（1）對(duì)貸款申請進(jìn)行簡單的分析，如果借款人提供的材料不符合要求，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)要求借款人補(bǔ)足材料；如果對(duì)借款人提供的材料有疑問，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)要求借款人予以說明。
      （2）在借款人提供了符合商業(yè)銀行要求的材料后，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)材料的真實(shí)性進(jìn)行檢查。檢查的方法有兩種：一是邏輯檢查；二是實(shí)地調(diào)查。（3）對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)借款人提供的材料對(duì)借款人進(jìn)行獨(dú)立的信用評(píng)估，并根據(jù)信用評(píng)估的結(jié)果初步得出是否發(fā)放貸款的結(jié)論。
      （4）對(duì)借款的用途進(jìn)行嚴(yán)格的審查。將貸款發(fā)放到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益良好的貸款項(xiàng)目上是商業(yè)銀行發(fā)放一筆優(yōu)良貸款的重要保證，也是商業(yè)銀行很容易忽視的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。
      2、貸款的貸中和貸后具體都需要做哪些工作才能促進(jìn)一筆優(yōu)秀貸款的形成？
      2、答：貸款發(fā)放工作完成后，要形成一筆優(yōu)良的貸款，信貸人員還有大量的貸款管理工作要做，這些工作主要包括；（1）定期分析借款人提交的月度、季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表以及工程進(jìn)度報(bào)表，及時(shí)監(jiān)測借款人經(jīng)營管理的變化情況。（2）定期到借款企業(yè)的經(jīng)營場所進(jìn)行實(shí)地考察，獲得關(guān)于借款人生產(chǎn)經(jīng)營的第一手材料。信貸人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的貸后管理，一方面可以約束借款人按照貸款的用途使用貸款并嚴(yán)格執(zhí)行貸款合同規(guī)定的所有條款，降低借款人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的可能性；另一方面可以隨時(shí)檢測借款人的經(jīng)營狀況，在借款人經(jīng)營狀況惡化時(shí)及時(shí)采取措施，保護(hù)銀行貸款的安全。
      （3）當(dāng)借款人經(jīng)營狀況惡化到危及貸款安全的地步時(shí)，采取必要的措施來保護(hù)貸款的安全。
      3、商業(yè)銀行的信貸集中風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在哪幾個(gè)方面？
      3、答：商業(yè)銀行的信貸集中風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
      （1）貸款集中于一個(gè)借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借款人。這種信貸集中風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)一般用資本的一定比例來表示，即對(duì)一個(gè)借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借款人的貸款超過商業(yè)銀行資本總額的一定百分比就算出現(xiàn)了信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。
      （2）貸款的抵押品單一。商業(yè)銀行在開展貸款業(yè)務(wù)過程中會(huì)涉及多種類別的抵押品，如土地（在我國是土地使用權(quán)）、房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、原材料、應(yīng)收賬款等。不同類別的抵押品具有不同的市場價(jià)格走勢和變現(xiàn)能力。這一類別的信貸集中風(fēng)險(xiǎn)用某類抵押品占貸款總額的比重來表示，一旦這一比重超過某一數(shù)值，商業(yè)銀行就出現(xiàn)了信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。
      （3）貸款集中于某一行業(yè)。這一類別的信貸集中風(fēng)險(xiǎn)用某一行業(yè)貸款占商業(yè)銀行貸款總額的比重來表示，一旦這一比重超過某一數(shù)值，商業(yè)銀行就出現(xiàn)了信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。
      4、商業(yè)銀行的貸款審批程序按順序應(yīng)包括哪些環(huán)節(jié)？
      4、答：一般來說，商業(yè)銀行的貸款審批程序按順序前后應(yīng)包括如下環(huán)節(jié)：
      （1）借款人提出貸款申請。無論是借款人主動(dòng)找銀行要求貸款，還是銀行主動(dòng)向借款人推銷貸款，借款人都要提出正式的書面貸款申請。
      （2）銀行對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。商業(yè)銀行在向新客戶發(fā)放貸款時(shí)，借款人的信用評(píng)估工作將是非常復(fù)雜和麻煩的。（3）對(duì)貸款用途進(jìn)行調(diào)查，形成貸款調(diào)查分析報(bào)告。
      （4）貸款審批。每筆貸款都應(yīng)按照貸款審批分級(jí)授權(quán)的規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)格的審批，審批人員應(yīng)制作貸款審批報(bào)告，并在審批報(bào)告上簽字蓋章。
      （5）就貸款條款與借款人進(jìn)行談判，簽定包括貸款合同、擔(dān)保合同等在內(nèi)的貸款法律文件。（6）根據(jù)貸款合同發(fā)放貸款。
      五、計(jì)算題
      張先生一家為了購置住房向銀行申請了一筆25年期、金額為50萬元的住宅抵押貸款。在貸款利率為12%時(shí)，必須的貸款月償付額是多少？如果該筆貸款選擇的是可變利率，且從第二年開始，利率上升到13%，張先生每月的償付額變成了多少？
      答：這是一分期還款的住宅抵押貸款的月支付額計(jì)算問題。（1）根據(jù)公式可得：
      貸款年利率貸款年利率12t（貸款本金額）（）（1?）1212每月支付額?貸款年利率12t（1?）?1120.120.1212?25500000（）（1?）1212 ?0.1212?25（1?）?112 =5266.10（元）
      （2）如果該筆貸款選擇的是可變利率，且從第二年開始，利率上升到13%，此時(shí)客戶每月的支付額變?yōu)?/p>
      496630?（每月支付額?
      六、論述題
      0.130.1312?24）（1?）1212?5663.10(元)0.1312?24（1?）?112商業(yè)銀行貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。一份科學(xué)、合理的貸款政策，是商業(yè)銀行貸款管理人員進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)的指導(dǎo)。以某一具體銀行為例，進(jìn)行商業(yè)銀行的貸款政策評(píng)估。
      答：商業(yè)銀行的貸款政策評(píng)估可以從兩個(gè)層面進(jìn)行：一個(gè)是總體貸款政策層面，另一個(gè)是具體貸款政策層面。下面我們將分別從這兩個(gè)層面評(píng)估商業(yè)銀行的貸款政策。
      （一）商業(yè)銀行總體貸款政策的評(píng)估
      商業(yè)銀行的總體貸款政策應(yīng)從貸款政策的制定和執(zhí)行兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。
      1、總體貸款政策的制定評(píng)估
      從制定方面評(píng)估貸款政策，主要是看貸款政策是否滿足完整性、充分性和及時(shí)性三個(gè)條件。貸款政策的完整性要求商業(yè)銀行的貸款政策必須覆蓋其信貸管理的所有方面。貸款政策的充分性要求商業(yè)銀行的貸款政策能真正達(dá)到識(shí)別、管理和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。貸款政策的及時(shí)性要求商業(yè)銀行能夠根據(jù)市場環(huán)境和業(yè)務(wù)經(jīng)營及市場定位的變化，及時(shí)修改和補(bǔ)充已經(jīng)過時(shí)的貸款政策。
      2、總體貸款政策的執(zhí)行評(píng)估
      貸款政策的制定只是做好貸款工作的第一步，還必須不折不扣地執(zhí)行已經(jīng)制定的貸款政策。商業(yè)銀行應(yīng)主要從以下幾個(gè)方面來評(píng)估貸款政策的執(zhí)行情況。
      （1）貸款政策是否傳達(dá)到了每個(gè)相應(yīng)的執(zhí)行人員，信貸人員是否完全理解和掌握了貸款政策。貸款政策要做到不折不扣地執(zhí)行，就必須做到貸款政策的執(zhí)行人員完全理解和掌握了貸款政策。
      （2）通過經(jīng)常性的抽查來評(píng)估貸款政策的執(zhí)行情況。商業(yè)銀行應(yīng)組織有關(guān)部門在對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查的同時(shí)，抽查貸款政策的執(zhí)行情況。
      （二）具體貸款政策的評(píng)估
      除了從總體上評(píng)估貸款政策外，商業(yè)銀行還應(yīng)對(duì)每項(xiàng)具體的貸款政策進(jìn)行認(rèn)真地評(píng)估。具體貸款政策的評(píng)估主要集中在以下幾個(gè)方面：
      1、具體貸款政策的可行性評(píng)估
      具體的商業(yè)銀行貸款政策涉及其貸款業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，每項(xiàng)貸款政策的制定都直接影響著商業(yè)銀行各項(xiàng)相關(guān)貸款業(yè)務(wù)的開展，因此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、內(nèi)部控制制度的特點(diǎn)和經(jīng)營管理的特點(diǎn)來制定每一項(xiàng)貸款政策，只有這樣才能保證各項(xiàng)貸款政策切實(shí)可行。
      2、具體貸款政策的科學(xué)性評(píng)估
      每一項(xiàng)貸款政策的制定都是從某一個(gè)方面來加強(qiáng)對(duì)貸款的管理并防范貸款的風(fēng)險(xiǎn)，因此都應(yīng)該具有科學(xué)性，能夠真正達(dá)到設(shè)置該項(xiàng)貸款政策的目的。
      3、具體貸款政策的執(zhí)行評(píng)估
      商業(yè)銀行可以通過以下方法來保證具體貸款政策的切實(shí)執(zhí)行。一是在具體貸款政策的制定過程中，充分征求基層信貸人員的意見。這樣即可以增強(qiáng)信貸政策的可行性，又可以增加基層信貸人員對(duì)貸款政策的理解，減輕其對(duì)信貸政策可能產(chǎn)生的抵觸情緒。二是經(jīng)常組織專人對(duì)信貸政策的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)并及時(shí)解決每項(xiàng)具體貸款政策執(zhí)行中存在的問題。
      第八章 商業(yè)銀行證券投資管理
      第九章 證券投資管理
      一、名詞解釋 1．證券 2．證券投資 3．資本收益 4．國庫券 5．金邊債券 6．公司債券 7．股票 8．當(dāng)期收益率 9．信用風(fēng)險(xiǎn)
      10．有效證券投資組合
      二、填空題
      1、證券投資包含的三要素是、和。
      2、商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的主要目的是、和。
      3、商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的收益包括 和。
      4、銀行的二級(jí)儲(chǔ)備指的是銀行的。
      5、商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象主要包括、、、、、和。
      6、地方政府債券按其償還的保障可分為兩類： 和。
      7、證券信用等級(jí)較高，市場容量較大，證券投資收益曲線的傾斜度比較 ；證券信用等級(jí)較低，市場容量較小，證券投資收益曲線的傾斜度比較 ；國庫券的收益曲線是。
      8、根據(jù)證券信用級(jí)別的高低，可以將證券分為 級(jí)證券和 級(jí)證券。
      9、證券投資分散風(fēng)險(xiǎn)主要有四種方法，為、、和。
      10、美國著名的四大評(píng)級(jí)公司是指、、費(fèi)奇和金融世界評(píng)級(jí)公司。
      11、投資到期收益率是指和 之 和。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、證券投資收益曲線是指證券收益和證券 之間的關(guān)系曲線。（）A價(jià)格 B發(fā)行量 C期限 D利率
      2、商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是（）。
      A國家債券 B政府機(jī)構(gòu)債券 C地方政府債券 D公司債券
      3、二級(jí)市場上國庫券的價(jià)格與其到期日有密切關(guān)系，離到期日越近，債券價(jià)格（）。A越高 B越低 C不一定 D不變
      4、杠鈴?fù)顿Y法對(duì) 基本不投資。（）
      A短期證券 B中期證券 C長期證券 D中長期證券
      5、某些證券由于難以交易而使銀行遭受損失的可能性是（）。A通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) B流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) C利率風(fēng)險(xiǎn) D信用風(fēng)險(xiǎn)
      6、銀行購買票面利率為10%的債券，如果持有該證券期間的通貨膨脹率為12%，那么銀行實(shí)際收益率為（）。A2% B-2% C10% D-10%
      7、β系數(shù)法主要用來衡量證券的（）風(fēng)險(xiǎn)。
      A內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) B外部風(fēng)險(xiǎn) C系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) D非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
      8、目前我國商業(yè)銀行證券投資主要集中在（）。A公司股票 B重點(diǎn)建設(shè)債券 C國家債券 D金融債券
      1、以下屬于商業(yè)銀行證券投資對(duì)象的是()。
      A國庫券 B金邊債券 C公司債券 D商業(yè)票據(jù) E銀行承兌票據(jù)
      2、以下屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。
      A通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) B財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) C戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn) D信用風(fēng)險(xiǎn)
      3、到期收益率是考慮了 等因素后得出的。（）
      A票面收益 B票面價(jià)格 C票面利率 D 購買價(jià)格 E 到期期限
      4、商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：()A信用風(fēng)險(xiǎn) B匯率風(fēng)險(xiǎn) C市場風(fēng)險(xiǎn) D 利率風(fēng)險(xiǎn) E 購買力風(fēng)險(xiǎn)
      5、在進(jìn)行多元化證券組合的過程中，銀行必須考慮以下因素：（）A每一種證券的收益率 B每一種證券的風(fēng)險(xiǎn) C各種證券的比例 D 各種證券收益的相關(guān)度 E 每一種證券的期限
      一、填空題
      1、證券投資的收益由兩部分組成，一是 利息類收益，包括債券利息、股票紅利等；一是 資本利得收益，即證券的市場價(jià)格發(fā)生變動(dòng)所帶來的收益。
      2、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 是對(duì)市場上所有證券帶來風(fēng)險(xiǎn)的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)的影響是全局性的，對(duì)于投資者來說無法消除。
      3、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的重要區(qū)別在于：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)無法用投資組合的方法來消除，非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)卻可以通過 多元化的投資組合 來消除。
      4、證券投資一般運(yùn)用 標(biāo)準(zhǔn)差法 和
      ?系數(shù)法 來表示風(fēng)險(xiǎn)的大小。
      5、如果市場利率的未來變動(dòng)很難預(yù)測和把握，銀行應(yīng)當(dāng)選擇被動(dòng)的證券組合管理，也就是使得投資組合處于不受利率變化影響的 免疫 狀態(tài)。
      6、梯形期限戰(zhàn)略梯形期限戰(zhàn)略 是相對(duì)穩(wěn)健的投資方法，該法要求銀行把全部的證券投資資金平均投入到不同期限的證券上，使銀行持有的各種期限的證券數(shù)量都相等，當(dāng)期限最短的證券到期后，銀行用收回的資金再次購買期限最長的證券，如此循環(huán)往復(fù)。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指某種特定因素對(duì)某一個(gè)或某一類證券帶來損失的可能性，它可以是某個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場條件等發(fā)生變化引起的。下列哪些因素會(huì)引起非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。（D）
      A、經(jīng)濟(jì)周期 B、通貨膨脹 C、戰(zhàn)爭和政治** D、食品安全問題
      2、標(biāo)準(zhǔn)差法就是將證券已得收益進(jìn)行平均后，與預(yù)期收益作比較，計(jì)算出偏差幅度。標(biāo)準(zhǔn)差越小，便表明收益率偏離的幅度越小，收益越（A），風(fēng)險(xiǎn)（）；標(biāo)準(zhǔn)差越大，便表明收益率偏離的幅度越大，收益越（），風(fēng)險(xiǎn)（）。
      A、穩(wěn)定，越??；不穩(wěn)定，越大。B、穩(wěn)定，越大；不穩(wěn)定，越小。C、不穩(wěn)定，越??；穩(wěn)定，越大。D、不穩(wěn)定，越大；穩(wěn)定，越小。
      3、?系數(shù)法，該法主要衡量某種證券的收益相對(duì)于整個(gè)證券市場收益水平的變化情況。下列說法正確的是（AC）。
      A、如果????>1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平大于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。
      B、如果>1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平小于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。
      C、如果<1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平小于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。
      D、如果<1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平大于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。
      4、梯形期限戰(zhàn)略是中小銀行在證券投資中較多采用的，其優(yōu)點(diǎn)主要有（ABC）。
      A、管理方便，容易掌握。銀行只需要將資金在期限上作均勻分布，并定期進(jìn)行再投資安排即可。B、可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。C、銀行不必對(duì)市場利率走勢進(jìn)行預(yù)測，也不必頻繁地進(jìn)行證券交易。D、當(dāng)銀行面臨較高的流動(dòng)性需求時(shí)出售中長期證券有可能出現(xiàn)投資損失。
      5、在不同市場上的兩種證券，若各個(gè)方面的特征基本相似，但收益有所差別，銀行交換這兩種證券，可以改善投資組合的收益。這是互換是（B）。
      A、替代互換 B、場間價(jià)差互換 C、純收益率拾得互換 D、避稅互換
      三、名詞解釋
      1、替代互換
      2、納稅均等收益率
      3、到期收益率
      4、邊際稅率
      5、前置期限戰(zhàn)略
      6、杠鈴期限戰(zhàn)略
      1、替代互換：如果兩種債券在票面值、到期期限等方面相同，僅在價(jià)格方面存在短期差別，那么，當(dāng)其中的一種證券已在投資組合中時(shí)，銀行用投資組合中的低收入證券與組合之外的高收入證券進(jìn)行交換可以提高投資組合的收益。
      2、納稅均等收益率：指在稅率差別存在的前提下，上稅債券實(shí)際收益率與免稅債券實(shí)際收益率相等時(shí)，上稅債券應(yīng)達(dá)到的名義收益率。
      3、到期收益率：是使證券的購買價(jià)格等于其預(yù)期的年凈現(xiàn)金流的現(xiàn)值的收益率，它是被廣泛接受的證券收益率的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
      4、邊際稅率：指的是納稅年度里投資者必須為其獲得的最后一個(gè)單位收入支付的稅率。
      5、前置期限戰(zhàn)略：是指當(dāng)銀行面臨高度流動(dòng)性需求的情況下且銀行認(rèn)為一段時(shí)間內(nèi)短期利率將趨于下跌，銀行將絕大部分證券投資資金投放在短期證券上，很少或幾乎不購買其他期限的證券。
      6、杠鈴期限戰(zhàn)略：是前置期限戰(zhàn)略和后置期限戰(zhàn)略的一種組合方法，即銀行把大部分資金投資于高度流動(dòng)性的短期證券和較高收益率的長期證券，不投或只投少量資金用于購買中期證券。因?yàn)檫@種投資方法用圖形表示很象杠鈴形狀，就被稱為杠鈴期限戰(zhàn)略。
      四、簡答題
      1、簡述杠鈴期限戰(zhàn)略的優(yōu)勢。
      1、答：杠鈴期限戰(zhàn)略具有兩個(gè)優(yōu)勢：
      （1）比較靈活，銀行可以根據(jù)市場利率的變動(dòng)對(duì)其投資進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)銀行預(yù)期長期市場利率下降，長期證券價(jià)格將上升時(shí)，銀行可以售出部分短期證券，用所得資金購入長期證券；等到長期利率確實(shí)下降，長期證券價(jià)格已經(jīng)上漲到一定幅度時(shí)，銀行再將這部分證券售出，購入短期證券，銀行可以多獲得一部分收益。當(dāng)銀行預(yù)測短期市場利率下降時(shí)，亦然。
      （2）可以使得銀行的投資活動(dòng)在保持較高收益的同時(shí)兼顧較好的流動(dòng)性。但是，該方法對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高，風(fēng)險(xiǎn)也較高。
      2、如何評(píng)價(jià)商業(yè)銀行證券投資面臨的風(fēng)險(xiǎn)？
      2、答：商業(yè)銀行證券投資主要面臨以下五種風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。前兩種屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，后三種卻是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。
      （1）利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是由于利率水平變化引起投資收益發(fā)生變化而產(chǎn)生的不確定性。
      （2）購買力風(fēng)險(xiǎn)。購買力風(fēng)險(xiǎn)也就是通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，是指物價(jià)上漲使得投資的本金及投資收益所代表的實(shí)際購買力的下降，從而對(duì)商業(yè)銀行實(shí)際收入所帶來的損害。
      （3）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是由公司經(jīng)營引起的收入現(xiàn)金流的不確定性。運(yùn)營收入變化越大，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就越大，債務(wù)違約的可能性越大；運(yùn)營收入變化越小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越小。
      （4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)收入不足以支付自身債務(wù)的可能性。
      （5）信用風(fēng)險(xiǎn)。也稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指證券發(fā)行人在證券到期時(shí)不能向投資者償還本金的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營能力和資金實(shí)力等因素的影響。
      3、怎樣衡量銀行證券投資的收益？各自有何特點(diǎn)？
      3、證券投資收益的衡量主要有以下幾種指標(biāo)：
      （1）票面收益率。票面收益率是發(fā)行證券時(shí)，證券發(fā)行人同意支付的協(xié)定利率。因?yàn)樽C券的價(jià)格隨市場狀況而波動(dòng)，正好按面值交易的情況極少，所以票面收益率不是收益率的一個(gè)合適的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
      （2）當(dāng)期收益率。當(dāng)期收益率是購買證券可得的年收入對(duì)其當(dāng)期市場價(jià)值的比率。當(dāng)期收益率考慮了證券市場的價(jià)格變化，比票面收益率更接近實(shí)際。
      （3）到期收益率。到期收益率是使證券的購買價(jià)格等于其預(yù)期的年凈現(xiàn)金流的現(xiàn)值的收益率，它是被廣泛接受的證券收益率的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
      （4）持有期收益率 持有期收益率是對(duì)到期收益率的修正，這種衡量標(biāo)準(zhǔn)適合于投資者只持有證券的一段時(shí)間并在資產(chǎn)的到期日前把它賣出的情況。
      4、如何評(píng)價(jià)免稅證券在銀行證券投資組合中的作用？其最優(yōu)持有量如何確定？
      4、上稅證券與免稅證券在稅負(fù)上的差異使得作為投資者的銀行可以利用上稅債券與免稅債券的組合，使銀行證券投資的收益率進(jìn)一步提高。
      （1）在投資組合中應(yīng)盡量利用稅前收益率高的上稅證券，使其利息收入抵補(bǔ)融資成本，并使剩余資金全部投資于稅后收益率最高的免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。
      （2）對(duì)一種免稅證券和一種上稅證券組成的投資組合進(jìn)行分配時(shí)，兩種證券最佳持有量的確定關(guān)鍵在于使得投資于上稅證券所得的利息收入與該組合的融資成本恰好互相抵扣，則投資于免稅證券所得的利息收入就是該組合的凈收入。
      五、論述題
      如何制定商業(yè)銀行證券投資政策準(zhǔn)則和投資組合結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略？ 答：
      （一）投資目標(biāo)與投資政策的制定
      只有當(dāng)銀行根據(jù)投資目標(biāo)制定自己的正式投資政策，投資經(jīng)理才可以做出與銀行總體目標(biāo)相一致的決策。投資政策應(yīng)當(dāng)有足夠靈活性，使銀行在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化以及競爭對(duì)手出現(xiàn)新動(dòng)向時(shí)可以及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；投資政策必須形成書面文件，使之成為投資管理者明確責(zé)任、確定投資目標(biāo)和評(píng)估組合業(yè)績的指導(dǎo)原則。
      投資政策的制定至少應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)方面。（1）協(xié)調(diào)銀行投資安排與流動(dòng)性計(jì)劃。（2）估計(jì)存款保障需求。（3）估計(jì)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)狀況。（4）分析應(yīng)稅狀況。（5）估計(jì)分散度需求。（6）估計(jì)利率敏感性需求。
      （二）證券投資組合的管理
      根據(jù)銀行證券投資政策的要求，可以確定證券投資的規(guī)模、類型和期限。
      1、證券組合規(guī)模
      證券組合規(guī)模取決于三個(gè)方面的要求：滿足流動(dòng)性需求和合理貸款需求后的剩余資金；需用作擔(dān)保的證券投資量；證券投資盈利能力。
      2、證券類型和質(zhì)量
      首先，存款保障要求的規(guī)模及可接受形式影響證券投資類型和質(zhì)量，存款保障要求銀行必須持有一定數(shù)量以上的國債和地方政府債券。其次，銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況能在較大程度上影響證券投資類型和質(zhì)量。第三，銀行稅收狀況影響銀行是否持有免稅證券及免稅證券的數(shù)量調(diào)整。第四，銀行流動(dòng)性狀況也會(huì)對(duì)證券類型及質(zhì)量選擇產(chǎn)生影響。最后，銀行證券組合管理的內(nèi)在要求影響，可能需要擴(kuò)大證券類型在行業(yè)和地域上的分散度。
      3、證券投資到期期限
      證券投資組合到期期限的要求表現(xiàn)在兩個(gè)方面：證券投資所能允許的最長期限，以及證券投資組合中不同期限的配合。
      （三）證券投資組合的調(diào)整
      銀行在選擇了不同種類與期限的證券之后，要根據(jù)市場狀況的變化以及銀行本身對(duì)未來市場發(fā)展趨勢的預(yù)測，不斷交易與更換其持有的各種證券，以達(dá)到增加收益、降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。銀行的交易戰(zhàn)略在市場上升時(shí)期與下降時(shí)期有很大的差別。
      1、證券貶值期的交易原則
      當(dāng)大部分證券出現(xiàn)貶值時(shí)，銀行投資經(jīng)理可以采取三種策略：（1）把所有可能的投資資金投到到期期限最長的證券中；（2）把短期證券賣掉，投資于長期證券；（3）把一些利率低的證券變換成到期期限相同，但利率較高的證券。前兩種方法顯然加長了證券投資的到期期限，但在預(yù)期利率降低時(shí)，銀行投資組合由于其價(jià)格上升，可以取得較大的收益。第三種方法的成效則有一定局限性。
      2、證券升值期的交易原則
      當(dāng)銀行證券投資組合中的證券價(jià)格出現(xiàn)上升趨勢時(shí)，銀行一般應(yīng)該繼續(xù)持有它們的證券，同時(shí)從長期證券中提取利潤。提取利潤時(shí)，銀行還需要考慮稅收政策，不能簡單地把利潤重新投資到相應(yīng)期限的證券中。一般原則是在提出利潤時(shí)，銀行要縮短證券的到期期限，這是因?yàn)轭A(yù)期證券價(jià)格可能下降。
      第九章 表外業(yè)務(wù)管理
      一、填空題
      1、銀行卡 是由經(jīng)授權(quán)的商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)信用等全部或部分功能的信用支付工具。
      2、在 可撤銷的備用信用證 中附有在申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)，開證行可以撤銷或修改信用證的條款，以保護(hù)自身的利益。
      3、金融遠(yuǎn)期合約主要有 遠(yuǎn)期利率合約，遠(yuǎn)期外匯合約，遠(yuǎn)期股票合約 等。
      4、金融期貨以脫離了實(shí)物形態(tài)的貨幣匯率、借貸利率、各種股票指數(shù)作為交易對(duì)象，和商品期貨有很多不同，其中金融期貨最為特殊之處在于許多金融期貨并不進(jìn)行傳統(tǒng)意義上的 交割，合約到期后進(jìn)行 對(duì)沖結(jié)算差額。
      5、現(xiàn)代租賃是以“ 融物 ”的形式進(jìn)行“ 融資 ”，采取的是 金融 和貿(mào)易 相結(jié)合的方式，因此不同于銀行借款、發(fā)行公司債券、分期付款等長期信貸方式，而成為一種 獨(dú)立的信用形式。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、關(guān)于商業(yè)信用證的分類，下列說法正確的是（ABCD）。A、按是否跟單，可分為跟單信用證和光票信用證。B、按可否撤銷，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。C、按議付方式，可分為公開議付、限制議付和不得議付信用證。D、按可否轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。
      2、常見的貸款承諾主要有（ABC）。A、定期貸款承諾 B、備用貸款承諾 C、循環(huán)貸款承諾 D、長期承諾
      3、在保函中，（C）負(fù)有首要責(zé)任，只有在（）不清償債務(wù)時(shí)，（）才有責(zé)任支付，（）的責(zé)任是從屬性的。
      A、保證人，保證人，委托人，委托人。B、委托人，保證人，委托人，保證人。C、委托人，委托人，保證人，保證人。D、保證人，委托人，保證人，委托人。
      4、銀行卡按是否能透支分為（A）。A、貸記卡和借記卡。B、人民幣卡和外幣卡。C、單位卡和個(gè)人卡。D、磁條卡和芯片卡。
      5、順匯又可分為電匯、信匯和票匯三種。（D）成本較高，故費(fèi)率較高；（）、（）成本較低且銀行無償占用客戶款項(xiàng)的時(shí)間較長，故費(fèi)用較低。
      A、信匯，電匯，票匯。B、票匯，信匯，電匯。C、信匯，票匯，電匯。D、電匯，信匯，票匯。
      三、名詞解釋
      1、表外業(yè)務(wù)
      2、票據(jù)發(fā)行便利
      3、代理業(yè)務(wù)
      4、保函
      5、金融遠(yuǎn)期
      6、金融期權(quán)
      1、表外業(yè)務(wù)：指的是商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但會(huì)影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動(dòng)。
      2、票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的約定，銀行允諾在一定期間內(nèi)為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利條件。
      3、代理業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他金融機(jī)構(gòu)以及自然人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。
      4、保函：是指銀行應(yīng)某商業(yè)交易一方當(dāng)事人的要求，以其自身的信譽(yù)向商業(yè)交易的另一方擔(dān)保該商業(yè)交易項(xiàng)下的某種責(zé)任或義務(wù)的履行，而作出的一種具有一定金額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。
      5、金融遠(yuǎn)期：是指雙方約定在未來的某一確定時(shí)間，按確定的價(jià)格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。
      6、金融期權(quán)：又稱選擇權(quán)，是指賦予其購買者在規(guī)定期限內(nèi)按雙方約定的價(jià)格購買或出售一定數(shù)量某種金融資產(chǎn)的權(quán)利的合約。
      四、簡答題
      1、表外業(yè)務(wù)有哪些分類？
      1、答：表外業(yè)務(wù)的構(gòu)成非常廣泛，其分類標(biāo)準(zhǔn)也無法統(tǒng)一，常見的分類主要包括：
      （1）按照是否構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債可分為或有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。（2）按照商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展中是否與信用活動(dòng)有關(guān)可分為信用類和非信用類。
      （3）按照表外業(yè)務(wù)的功能和形式可分為結(jié)算類、擔(dān)保類、融資類、管理類、衍生類及其他。（4）按照商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展中的身份可分為委托類、代理類和自營類業(yè)務(wù)。
      （5）按照商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)是否給商業(yè)銀行帶來較大風(fēng)險(xiǎn)可分為風(fēng)險(xiǎn)類和無風(fēng)險(xiǎn)類業(yè)務(wù)。（6）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度劃分可分為審批制和備案制業(yè)務(wù)。
      2、備用信用證的交易程序是什么？
      2、答：備用信用證的交易程序主要有：
      （1）訂立合同。借貸雙方先就交易條件進(jìn)行磋商，訂立信貸合同，明確規(guī)定以備用信用證方式提供擔(dān)保，其中一般還應(yīng)規(guī)定備用信用證的開證行、種類、金額、到期日、開證日等內(nèi)容。
      （2）申請開證。借款人向開證行遞交申請書。在申請書中，除明確提出“請按所列條件開立備用信用證”的要求以及受益人的名稱、地址、信用證的到期日外，還需要申請人向開證行的保證與聲明。借款人申請備用信用證時(shí)，有可能應(yīng)開證行的要求繳納一定的押金，押金的有無與多少應(yīng)視申請人的資歷、信譽(yù)等因素而定。
      （3）開證與通知。開證行經(jīng)過信用評(píng)估接受開證申請后，必須按申請書規(guī)定的內(nèi)容，向指定的受益人開立備用信用證，并將信用證直接或間接傳遞給受益人。
      （4）審核與修改。受益人在收到信用證之后，應(yīng)立即認(rèn)真審核，主要是審核信用證中所列條款與信貸合同中的有關(guān)條款是否完全一致。如有出入，應(yīng)立即通知開證行請求修改。修改信用證的傳遞方式與開證時(shí)相同。
      （5）執(zhí)行合同。受益人收到信用證經(jīng)審查無誤，或收到修改通知書認(rèn)可后，即可根據(jù)借款合同的規(guī)定向借款人提供貸款。受益人履行合同后，如果沒有在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)得到借款人的償還，則應(yīng)編制并取得信用證規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票，連同信用證正本，通過一定方式傳遞給開證行，要求開證行履約付款。
      （6）支付和求償。開證行收到受益人寄來的匯票和借款人未履約付款的證明后，經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)為與信用證中的規(guī)定相符，則應(yīng)按票款對(duì)受益人進(jìn)行支付，同時(shí)開證行隨即取代受益人，成為借款人的債權(quán)人，具有要求賠償所墊付資金的權(quán)力。
      3、咨詢顧問類表外業(yè)務(wù)一般有哪些類型？
      3、答：咨詢顧問類表外業(yè)務(wù)一般由以下四種類型：
      （1）企業(yè)信息咨詢服務(wù)，包括企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、資信證明、項(xiàng)目評(píng)估以及企業(yè)管理咨詢等。
      （2）資產(chǎn)管理服務(wù)，指的是為自然人或機(jī)構(gòu)投資者提供全面的資產(chǎn)管理解決方案，包括投資組合管理、投資分析、稅務(wù)服務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)控制等。
      （3）財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，主要包括項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問服務(wù)和并購顧問服務(wù)等。項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行為大型建設(shè)項(xiàng)目的融資安排提供系統(tǒng)和專業(yè)性的方案。企業(yè)并購顧問服務(wù)指的是商業(yè)銀行為企業(yè)的并購提供的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。
      （4）現(xiàn)金管理服務(wù)指的是商業(yè)銀行幫助企業(yè)合理高效地管理經(jīng)營過程中閑置的資金頭寸。在這一過程中，企業(yè)既不閑置資金又能保證靈活周轉(zhuǎn)，以獲取最佳經(jīng)濟(jì)效益；同時(shí)，銀行也能收取一定的手續(xù)費(fèi)，并進(jìn)一步加強(qiáng)與客戶的關(guān)系。
      4、規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義是什么？
      4、答：規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)市場經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，具有重要意義：（1）加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)商品流通，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率；（2）節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用；（3）加強(qiáng)資金管理，提高票據(jù)意識(shí)，增強(qiáng)信用觀念；（4）鞏固經(jīng)濟(jì)合同制和經(jīng)濟(jì)核算制；
      （5）綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)測國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)金融秩序的穩(wěn)定等等。
      五、論述題
      商業(yè)銀行為何要對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行管理？如何加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理？
      答：
      （一）由于表外業(yè)務(wù)杠桿率高，自由度大，而透明度差，所以表外業(yè)務(wù)隱含的風(fēng)險(xiǎn)巨大。主要有：
      （1）信用風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)不直接涉及債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但由于表外業(yè)務(wù)多是或有債權(quán)和或有負(fù)債，當(dāng)潛在的債務(wù)人由于各種原因而不能償付給債權(quán)人時(shí)，銀行就有可能變成債務(wù)人。
      （2）市場風(fēng)險(xiǎn)。在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，由于利率和匯率頻繁波動(dòng)，銀行的預(yù)測也經(jīng)常會(huì)失誤，這會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)發(fā)生損失的概率增大。特別是在金融衍生產(chǎn)品交易中，往往會(huì)由于金融市場的突然性變化，預(yù)定目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的同時(shí)還會(huì)引致虧損，這有悖于銀行參與交易的初衷，非但沒能達(dá)到避險(xiǎn)、控制成本的目的，反而使銀行蒙受巨大損失。
      （3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，特別是在進(jìn)行金融衍生的交易中，交易一方要想進(jìn)行對(duì)沖，軋平其交易標(biāo)的的頭寸時(shí)，卻找不到合適的對(duì)手，無法以合適的價(jià)格在短時(shí)間內(nèi)完成拋補(bǔ)而出現(xiàn)資金短缺所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
      （4）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在開展表外業(yè)務(wù)后，到交割期不能即時(shí)履約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因較復(fù)雜，有可能是由于會(huì)計(jì)技術(shù)操作上的原因造成的，也有可能是由于債務(wù)人或付款人償還能力不足造成的。
      （5）操作風(fēng)險(xiǎn)，是由于銀行內(nèi)部控制失效，對(duì)操作人員的授權(quán)管理不當(dāng)，或者是業(yè)務(wù)人員工作失誤，內(nèi)部工作人員出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)而犯罪作案等給銀行帶來的損失。由于表外業(yè)務(wù)透明度較差，其運(yùn)作中存在的問題不易被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，而且一旦發(fā)生運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，銀行損失慘重。
      （6）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，指由于銀行經(jīng)營決策失誤，導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù)中，特別是金融衍生品交易中交易品種搭配不當(dāng)，或在某一時(shí)點(diǎn)面臨風(fēng)險(xiǎn)頭寸敞口可能帶來的損失遠(yuǎn)超銀行償付能力等，使銀行在交易中處于不利地位。
      （7）信息風(fēng)險(xiǎn)。盡管某些表外業(yè)務(wù)可降低單個(gè)交易的風(fēng)險(xiǎn)，但由于現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度無法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露表外業(yè)務(wù)給銀行帶來的盈虧，使整個(gè)銀行賬目產(chǎn)生“虛像”，進(jìn)而使各關(guān)系人無法作出適當(dāng)?shù)臎Q策。當(dāng)這種情況重疊出現(xiàn)得越多，反映在銀行賬戶變化上的錯(cuò)誤信息也越多，管理層作出的投資決策失誤也越嚴(yán)重，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。
      （8）國家風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行的債務(wù)人所在國政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等各種因素造成的資產(chǎn)遭受損失的可能性。在銀行的表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率還是比較高的，尤其是一些小國債務(wù)人，往往會(huì)因一個(gè)政治事件或自然災(zāi)害等原因，使債務(wù)人無法如期履約。
      正是因?yàn)楸硗鈽I(yè)務(wù)存在如此諸多的風(fēng)險(xiǎn)，因此商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理。
      （二）表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
      1、制定和執(zhí)行表外業(yè)務(wù)的管理制度
      （1）信用評(píng)估制度。加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用調(diào)查和信用評(píng)估，建立信用檔案并在交易中參照執(zhí)行。尤其在風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中，銀行應(yīng)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行既定的操作紀(jì)律。
      （2）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)建立一整套評(píng)估機(jī)制和計(jì)量方法，在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行定量分析，確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并按業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)收取傭金。
      （3）雙重審核制度。即前臺(tái)交易員和后臺(tái)管理人員嚴(yán)格分開，各負(fù)其責(zé)，以便于對(duì)交易進(jìn)行有效監(jiān)管。
      2、改進(jìn)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
      （1）注重成本收益率。表外業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收費(fèi)率不高，但每筆業(yè)務(wù)的成本支出并不和業(yè)務(wù)量成正比，因此銀行從事表外業(yè)務(wù)就有成本收益率問題。只有每筆業(yè)務(wù)成交量達(dá)到一定規(guī)模，才能給銀行帶來較大的業(yè)務(wù)收入。
      （2）注重杠桿比率管理。表外業(yè)務(wù)可“以小搏大”，其財(cái)務(wù)杠桿率相對(duì)較高。所以，在從事表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行本身的財(cái)務(wù)狀況及每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)杠桿率，以防銀行陷入危險(xiǎn)的境地。（3）注重流動(dòng)性比例管理。為了避免因從事表外業(yè)務(wù)失敗而使銀行陷入清償力不足的困境，針對(duì)貸款承諾、備用信用證等業(yè)務(wù)量較大，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也較高的特點(diǎn)，適當(dāng)?shù)靥岣吡肆鲃?dòng)性比例要求。
      第十章 商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)管理
      一、填空題
      1、建立 國際業(yè)務(wù)部 是商業(yè)銀行初步涉足國際銀行業(yè)務(wù)的最佳途徑。
      2、共同基金、養(yǎng)老金基金和保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者是主要的跨國保管的 委托人。
      3、在信用證結(jié)算中，開證行是接受開證申請人委托為其開立信用證的銀行，進(jìn)口商所在地的銀行。
      4、信用證結(jié)算 是當(dāng)前國際結(jié)算的主要形式，被稱為國際商業(yè)往來的生命線。
      5、托收結(jié)算方式一般分為兩種：一是 光票托收 ；二是，跟單托收。
      6、國際保理業(yè)務(wù)有四個(gè)基本當(dāng)事人： 出口商，出口商所在地銀行，進(jìn)口商，進(jìn)口商所在地銀行
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、下列對(duì)商業(yè)銀行國外代表處的功能作用描述正確的是（ACD）A、不能從事存款、貸款、結(jié)算和銀行服務(wù)等任何銀行業(yè)務(wù)。B、可以從事存款、貸款、結(jié)算和銀行服務(wù)等部分銀行業(yè)務(wù)。C、搜集東道國的經(jīng)濟(jì)信息。
      D、可以將國外銀行業(yè)務(wù)介紹到本行的總部或者分支行。
      2、國際結(jié)算的基本方式包括（ABC）。A、匯款結(jié)算 B、托收結(jié)算 C、信用證結(jié)算 D、非現(xiàn)金結(jié)算。
      3、下列哪些屬于商業(yè)銀行進(jìn)行的國際債券投資？（ABCD）A、美國花旗銀行在紐約購買中國政府發(fā)行的美元債券。B、英國的匯豐控股銀行在倫敦購買中國政府發(fā)行的美元債券。
      C、中國工商銀行將持有的大量美元在美國購買美國政府債券或高品質(zhì)的企業(yè)債券。D、中國工商銀行紐約分行購買美國運(yùn)通公司美國境內(nèi)發(fā)行的債券。
      4、巴林銀行破產(chǎn)的直接原因就是（C）管理不善。A、市場風(fēng)險(xiǎn) B、匯率風(fēng)險(xiǎn) C、操作風(fēng)險(xiǎn) D、國家風(fēng)險(xiǎn)。
      5、比較特殊的風(fēng)險(xiǎn)如（B），具體是指當(dāng)交易的一方銀行劃出資金而另一方銀行還沒有劃來資金時(shí)，另一方銀行被宣布破產(chǎn)，從而使劃出資金的一方受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。
      A、匯率風(fēng)險(xiǎn) B、赫爾斯達(dá)特風(fēng)險(xiǎn) C、國家風(fēng)險(xiǎn) D、操作風(fēng)險(xiǎn)。
      三、名詞解釋
      1、國際租賃業(yè)務(wù)
      2、國際結(jié)算業(yè)務(wù)
      3、非現(xiàn)金結(jié)算
      4、信用證
      5、國際保理業(yè)務(wù)
      6、空殼銀行
      1、國際租賃業(yè)務(wù)：就是商業(yè)銀行應(yīng)國外承租人的要求，購買大型成套設(shè)備出租給國外承租人，并約期收回租金的國際融資活動(dòng)。國際租賃是國際貸款的轉(zhuǎn)化形式。
      2、國際結(jié)算業(yè)務(wù)：是指在國際間辦理貨幣收付以清償不同國家之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
      3、非現(xiàn)金結(jié)算：是指不通過直接交付現(xiàn)金，而是借助于各種支付工具和信用憑證來傳遞國際間的資金支付指示或入帳指示，通過各國銀行間的劃賬沖抵來結(jié)清國際間債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算方式。
      4、信用證：是進(jìn)口國銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求向出口商開立的，憑規(guī)定的單據(jù)在一定期限內(nèi)支付一定金額給出口商的書面保證文件。從本質(zhì)上來說，信用證是由開證銀行向出口商簽發(fā)的以開證銀行為付款人的信用擔(dān)保函。
      5、國際保理業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行為國際貿(mào)易的出口方提供的將出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款和提供買方信用擔(dān)保融為一體的綜合金融業(yè)務(wù)。
      6、空殼分行：是對(duì)跨國銀行在某些國家設(shè)立的僅僅具有賬簿功能的銀行的形象稱謂。
      四、簡答題
      1、為了防范國際貸款中的法律風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好以下哪些工作？
      1、國際租賃業(yè)務(wù)：就是商業(yè)銀行應(yīng)國外承租人的要求，購買大型成套設(shè)備出租給國外承租人，并約期收回租金的國際融資活動(dòng)。國際租賃是國際貸款的轉(zhuǎn)化形式。
      2、國際結(jié)算業(yè)務(wù)：是指在國際間辦理貨幣收付以清償不同國家之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
      3、非現(xiàn)金結(jié)算：是指不通過直接交付現(xiàn)金，而是借助于各種支付工具和信用憑證來傳遞國際間的資金支付指示或入帳指示，通過各國銀行間的劃賬沖抵來結(jié)清國際間債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算方式。
      4、信用證：是進(jìn)口國銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求向出口商開立的，憑規(guī)定的單據(jù)在一定期限內(nèi)支付一定金額給出口商的書面保證文件。從本質(zhì)上來說，信用證是由開證銀行向出口商簽發(fā)的以開證銀行為付款人的信用擔(dān)保函。
      5、國際保理業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行為國際貿(mào)易的出口方提供的將出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款和提供買方信用擔(dān)保融為一體的綜合金融業(yè)務(wù)。
      6、空殼分行：是對(duì)跨國銀行在某些國家設(shè)立的僅僅具有賬簿功能的銀行的形象稱謂。
      2、簡述信用證結(jié)算的操作步驟。
      2、信用證結(jié)算的操作步驟為：
      （1）進(jìn)口商依據(jù)進(jìn)出口雙方簽定的貿(mào)易合同，向當(dāng)?shù)劂y行申請開立信用證。（2）開證行對(duì)開證申請人進(jìn)行審查，以決定是否為其開立信用證。（3）進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商開立信用證。（4）出口方銀行通知、轉(zhuǎn)遞或保兌信用證。（5）出口方銀行議付信用證及索匯。（6）進(jìn)口商付款贖單。
      3、簡述國際保理業(yè)務(wù)的基本操作程序。
      3、國際保理業(yè)務(wù)的基本操作程序?yàn)椋?/p>
      （1）出口方與出口地的保理銀行接洽，委托出口地的保理銀行對(duì)其將要進(jìn)行的出口交易提供保理業(yè)務(wù)，并將進(jìn)口商的名稱、地址等情況通知出口地的保理銀行。
      （2）出口地的保理銀行將上述資料通知進(jìn)口地的保理銀行，并委托其對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查。
      （3）進(jìn)口地的保理銀行對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查，并具體建議和擔(dān)?？梢韵蜻M(jìn)口商提供的賒銷金額，然后將調(diào)查結(jié)果和建議以及可以擔(dān)保的賒銷金額通知出口地的保理銀行。
      （4）出口地的保理銀行將調(diào)查結(jié)果及可以擔(dān)保的向進(jìn)口商的賒銷金額通知出口商，并與出口商簽定詳細(xì)的保理合同。（5）出口方發(fā)運(yùn)商品后，在擔(dān)保的金額范圍內(nèi)，將有關(guān)單據(jù)以無追索權(quán)的方式出售給出口地的保理銀行，后者在按照匯票金額扣除利息及有關(guān)費(fèi)用后，立即或在雙方商定的日期將貨款支付給出口商。
      （6）出口地的保理銀行將有關(guān)單據(jù)寄給進(jìn)口地的保理銀行，由其向進(jìn)口商催收貨款。（7）在付款到期日，進(jìn)口商向進(jìn)口地的保理銀行付款。
      （8）進(jìn)口地的保理以后在收到貨款后，向出口地的保理銀行劃付貨款。
      4、在何種情況下，商業(yè)銀行可以考慮在國外建立分支行？
      4、商業(yè)銀行在國外建立分支行時(shí)需要考慮如下條件：
      （1）商業(yè)銀行通過一段時(shí)間國際業(yè)務(wù)部的運(yùn)做積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。
      （2）商業(yè)銀行通過國際業(yè)務(wù)部的運(yùn)做在國外積累了一定的客戶，或者商業(yè)銀行的國內(nèi)客戶大量進(jìn)行跨國經(jīng)營，并在國外的某些地區(qū)形成了一定的積聚效應(yīng)。
      （3）商業(yè)銀行擁有某些從事銀行業(yè)務(wù)的專有技術(shù)，從而在國外開展業(yè)務(wù)時(shí)能夠取得某些競爭優(yōu)勢。（4）東道國允許國外商業(yè)銀行在其國內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，并且國外商業(yè)銀行分支行的業(yè)務(wù)運(yùn)做環(huán)境比較寬松。
      五、論述題
      搜尋國家風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)例，探討商業(yè)銀行在開展國際銀行業(yè)務(wù)時(shí)，如何防范國家風(fēng)險(xiǎn)？ 答：商業(yè)銀行在開展國際業(yè)務(wù)中，會(huì)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，國家風(fēng)險(xiǎn)是其中最為重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。
      （一）國家風(fēng)險(xiǎn)的界定及來源
      商業(yè)銀行在發(fā)放國際貸款時(shí)，由于借款人（或借款人的主要國外業(yè)務(wù)對(duì)象）所在國家的經(jīng)濟(jì)狀況、政治局勢等發(fā)生變化而對(duì)借款人還款產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行必須認(rèn)真面對(duì)，而又經(jīng)常被忽略的一種風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)的形成原因主要有兩個(gè)：一是由于政治因素形成的國家風(fēng)險(xiǎn)；二是由于經(jīng)濟(jì)因素形成的國家風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行不僅在發(fā)放國際貸款時(shí)會(huì)面臨國家風(fēng)險(xiǎn)，而且在向國內(nèi)出口商發(fā)放貸款時(shí)也同樣會(huì)面臨國家風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估對(duì)商業(yè)銀行來說是一個(gè)非常復(fù)雜的問題，其原因在于商業(yè)銀行必須對(duì)別國的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)的未來發(fā)展做出科學(xué)的預(yù)測。
      （二）管理國家風(fēng)險(xiǎn)的方法
      首先，商業(yè)銀行應(yīng)從政治和經(jīng)濟(jì)兩方面做好借款人所在國的未來發(fā)展預(yù)測。雖然做到準(zhǔn)確地預(yù)測非常困難，但如果不進(jìn)行預(yù)測就向外國借款人發(fā)放貸款，必然使商業(yè)銀行蒙受巨大的損失。為此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的國家發(fā)展預(yù)測機(jī)制。這一機(jī)制包括：建立借款人所在國的國家檔案；聘請專家分析借款人所在國的政治和經(jīng)濟(jì)形式；購買專門機(jī)構(gòu)對(duì)借款人所在國政治經(jīng)濟(jì)形勢的分析報(bào)告；經(jīng)常與本國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，了解其對(duì)各國國家風(fēng)險(xiǎn)的分類狀況，接受其的建議和指導(dǎo)。
      其次，根據(jù)預(yù)測的結(jié)果對(duì)各個(gè)國家進(jìn)行分類，從中挑選可以發(fā)放貸款的國家。對(duì)政治動(dòng)蕩或政治前景不明朗，經(jīng)濟(jì)狀況不斷惡化的國家，以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在較大隱患的國家，商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)決拒絕按照商業(yè)貸款的條件發(fā)放貸款。對(duì)這類國家，商業(yè)銀行只能發(fā)放少量的風(fēng)險(xiǎn)貸款。
      再次，對(duì)政治穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好的國家，商業(yè)銀行應(yīng)考慮將貸款比較均勻地分散在不同的國家。即使有些國家現(xiàn)在看來各方面情況都很好，并且將來的走勢預(yù)測也不錯(cuò)，但不能保證這些國家能夠按照預(yù)測的走勢發(fā)展下去。
      因此，商業(yè)銀行應(yīng)將國際貸款分散在不同的國家，以防止出現(xiàn)國際貸款上的信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣，商業(yè)銀行才能將貸款的國家風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍內(nèi)。
      第十一章 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢
      一、填空題
      1、并購的具體形式多種多樣，一般可分為 合并 和 收購 這兩種形式。
      2、政府既要保持市場的 公平競爭，同時(shí)也要鼓勵(lì)市場的 適度集中，增強(qiáng) 大銀行實(shí)力 以參與國際競爭。
      3、銀行并購在歷史上主要表現(xiàn)為大銀行對(duì)中小型銀行進(jìn)行并購，20世紀(jì)90年代以來銀行并購呈現(xiàn)出 大型化，綜合化，國際化 的發(fā)展趨勢。
      4、個(gè)人金融服務(wù)業(yè)務(wù)的增加主要應(yīng)歸功于商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)處理的電子化。
      5、商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊性表現(xiàn)為 管理工具的非標(biāo)準(zhǔn)化，管理方式的內(nèi)部化。
      6、進(jìn)入21世紀(jì)，商業(yè)銀行總體趨勢最主要的特點(diǎn)就是 求大、求全 和 創(chuàng)新。
      二、不定項(xiàng)選擇題
      1、布雷頓森林體系崩潰后，世界范圍內(nèi)的以（B）為主。A、固定匯率制度 B、匯率制度制度 C、爬行盯住制度 D、貨幣局制度
      2、以下哪些是“經(jīng)濟(jì)全球化”帶來的正面效應(yīng)？（AC）A、推動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。B、在全球范圍內(nèi)擴(kuò)大了貧富差距。
      C、推動(dòng)了國際貿(mào)易和全球資本市場的大發(fā)展。
      D、會(huì)給一些國家的經(jīng)濟(jì)安全和金融體系帶來不穩(wěn)定因素。
      3、由于資本市場和直接融資的發(fā)展，銀行出現(xiàn)了“中介化”（A）趨勢，經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)銀行傳統(tǒng)的信用中介業(yè)務(wù)的需求下降。
      A、強(qiáng)化 B、弱化 C、持平D、無影響
      4、就風(fēng)險(xiǎn)管理功能而言，商業(yè)銀行具有顯著的（B）。A、不確定性和微觀性特征 B、風(fēng)險(xiǎn)性和宏觀性特征 C、風(fēng)險(xiǎn)性和微觀性特征 D、不確定和宏觀性特征
      5、隨著商業(yè)銀行功能的轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模相對(duì)縮減，利差收入所占比重將逐漸（），同時(shí)服務(wù)費(fèi)收入所占比重將逐漸（D）。
      A、提高，降低。B、提高，提高。C、降低，降低。D、降低，提高。
      三、名詞解釋
      1、并購
      2、經(jīng)濟(jì)全球化
      3、全能銀行
      4、銀行電子化
      5、資產(chǎn)證券化
      6、零售銀行業(yè)務(wù)
      1、并購：是指在市場機(jī)制作用下，企業(yè)為了獲得其他企業(yè)的經(jīng)營控制權(quán)而進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)。
      2、經(jīng)濟(jì)全球化：是指國際商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息的跨國界流動(dòng)的規(guī)模與形式不斷增加，通過國際分工在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟(jì)相互依賴程度日益加深的趨勢。
      3、全能銀行：一種銀行類型，它不僅經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，而且還經(jīng)營證券、保險(xiǎn)、金融衍生業(yè)務(wù)以及其他新興金融業(yè)務(wù)，有的還能持有非金融企業(yè)的股權(quán)。
      4、銀行的電子化：包括銀行業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化，即以電腦代替手工和減少分行數(shù)目，辦理銀行業(yè)務(wù)；綜合管理信息化，即銀行在擁有大量信息的基礎(chǔ)上，對(duì)信息進(jìn)行分析、研究，并進(jìn)行預(yù)測和決策，從而減少了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高了銀行的管理水平和競爭力；客戶服務(wù)全面化，銀行運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)技術(shù)可以為客戶提供全方位的金融服務(wù)。
      5、資產(chǎn)證券化：廣義來說是指銀行系統(tǒng)的非中介化；狹義則是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)證券化，它是指商業(yè)銀行的信用活動(dòng)改變過去那種固定債權(quán)、債務(wù)形式，而代之以可以在二級(jí)市場上流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券形式。
      6、零售銀行業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行對(duì)居民個(gè)人服務(wù)所辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)
      四、簡答題
      1、近年來商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了哪些變化？
      1、答：近些年來，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境正發(fā)生著深刻變革：
      （1）全球經(jīng)濟(jì)波動(dòng)幅度明顯增大。布雷頓森林體系崩潰后，浮動(dòng)匯率制度成為主要制度，主要國際貨幣的匯率出現(xiàn)劇烈波動(dòng)。另一方面，由于石油問題和貿(mào)易問題引起的爭端不斷，世界范圍內(nèi)物價(jià)和利率水平大幅度震蕩。全球經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的日益加劇，使得商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不確定因素大大增加，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大。
      （2）資本市場發(fā)展迅速。隨著科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，特別是信息技術(shù)的飛速發(fā)展和廣泛運(yùn)用，資本市場的信息不對(duì)稱問題得到了大大的緩解，因此，在最近二三十年中，全球資本市場得到了前所未有的發(fā)展。
      （3）新科技革命推動(dòng)金融創(chuàng)新。1960年代以來，以微電子技術(shù)的開發(fā)和廣泛應(yīng)用為標(biāo)志的新科技革命掀起了高潮。它不僅改變了金融觀念和金融運(yùn)作，而且直接推動(dòng)了金融創(chuàng)新，掀起了一場金融領(lǐng)域的科技革命，使金融發(fā)展進(jìn)入一個(gè)更高的層次與階段。
      （4）經(jīng)濟(jì)全球化趨勢在逐步加強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)全球化是指國際商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息的跨國界流動(dòng)的規(guī)模與形式不斷增加，通過國際分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟(jì)相互依賴程度日益加深的趨勢。
      2、銀行并購動(dòng)機(jī)具體有哪些？
      2、答：追求銀行股東利益最大化只是銀行并購的原始推動(dòng)力，在大量的銀行并購案例中，引起銀行并購興趣的主要是以下幾個(gè)方面。
      （1）產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)（2）進(jìn)入新的市場（3）發(fā)展新的業(yè)務(wù)（4）提高市場占有率
      （5）目標(biāo)銀行具有改進(jìn)管理的潛力（6）稅收上的好處
      （7）獲得破產(chǎn)銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)
      3、簡述銀行并購的外部效應(yīng)。
      3、答：銀行并購不僅對(duì)交易當(dāng)事人有影響，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有重大的影響，可分為正效應(yīng)和負(fù)效應(yīng)兩方面。（1）銀行并購的正效應(yīng)：提高經(jīng)濟(jì)資源的配置效率；提供多種金融產(chǎn)品，全方位服務(wù)社會(huì)；拯救低效銀行，保持金融體系和社會(huì)穩(wěn)定。
      （2）銀行并購的負(fù)效應(yīng)：銀行并購可能導(dǎo)致過度壟斷，從而降低效率；銀行并購增加了風(fēng)險(xiǎn)；銀行并購增加了失業(yè)。
      4、為什么說風(fēng)險(xiǎn)管理將成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要功能？
      4、答：風(fēng)險(xiǎn)管理之所以會(huì)成為銀行的核心功能，原因主要有下面幾個(gè)方面。
      （1）商業(yè)銀行具有顯著的風(fēng)險(xiǎn)性和宏觀性特征。商業(yè)銀行幾乎所有的經(jīng)營政策，都是圍繞著在堅(jiān)持安全性原則的前提下去追求利潤的最大化。
      （2）現(xiàn)代社會(huì)各種不確定因素在增加。不確定因素的增加使全社會(huì)各種經(jīng)濟(jì)主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求也大大增加，客觀上需要有專門的機(jī)構(gòu)和人才來提供風(fēng)險(xiǎn)管理方面的各種服務(wù)。
      （3）商業(yè)銀行在化解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)方面具有不可替代的作用。一個(gè)健全的商業(yè)銀行體系，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)不可缺少的風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，它在宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用是其他任何組織都無法替代的。
      （4）商業(yè)銀行具有的得天獨(dú)厚條件決定了其在全社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位。
      （5）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)特性。商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊性表現(xiàn)為管理工具的非標(biāo)準(zhǔn)化和管理方式的內(nèi)部化。
      五、論述題
      由于商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，現(xiàn)代商業(yè)銀行從經(jīng)營理念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方式、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、收入來源、甚至機(jī)構(gòu)設(shè)置等等方面都將發(fā)生深刻的變化。論述現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。
      答：商業(yè)銀行的發(fā)展將呈現(xiàn)出如下趨勢：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理功能將成為商業(yè)銀行的核心功能
      商業(yè)銀行自從其產(chǎn)生之時(shí)起，信用中介功能就是其首要的或核心的功能。但由于資本市場和直接融資的發(fā)展，銀行出現(xiàn)了“非中介化”趨勢，銀行信用中介功能在弱化。但商業(yè)銀行金融服務(wù)功能的重要性突現(xiàn)，而其中的風(fēng)險(xiǎn)管理將成為未來商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要功能。原因主要有：商業(yè)銀行具有顯著的風(fēng)險(xiǎn)性和宏觀性特征；現(xiàn)代社會(huì)各種不確定因素在增加；商業(yè)銀行在化解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)方面具有不可替代的作用；商業(yè)銀行具有的得天獨(dú)厚條件決定了其在全社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位；商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)特性。
      （2）商業(yè)銀行向綜合性、多功能的“全能銀行”方向發(fā)展
      目前主要西方國家的商業(yè)銀行已經(jīng)開始混業(yè)經(jīng)營，突破了與其他金融機(jī)構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營“全能化”的道路。除此之外，商業(yè)銀行還經(jīng)營信托咨詢、證券買賣、外匯買賣、代理保險(xiǎn)、保管箱、信用卡等業(yè)務(wù)。上述變化趨勢將使現(xiàn)代商業(yè)銀行變成了真正的全能型銀行。
      （3）金融服務(wù)性收入將成為商業(yè)銀行最主要的收入來源
      隨著銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的變化，金融服務(wù)性業(yè)務(wù)在整個(gè)銀行中的重要性越來越突出，服務(wù)費(fèi)收入也將成為商業(yè)銀行收入的主要來源。目前，歐美一些發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行，以中間業(yè)務(wù)為代表的金融服務(wù)業(yè)務(wù)收入已普遍超過了存貸利差收入，一些銀行甚至達(dá)到了70%。
      （4）金融創(chuàng)新能力將成為商業(yè)銀行生存和發(fā)展的主要決定因素
      1970年代以來世界經(jīng)濟(jì)和國際金融環(huán)境的重大變化，在加劇了國際金融市場的金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也導(dǎo)致了金融創(chuàng)新的浪潮，給國際銀行業(yè)的經(jīng)營與管理帶來了深刻的影響。能否創(chuàng)造出能夠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、滿足市場需要的新的金融產(chǎn)品，正成為銀行家們所要關(guān)心的首要問題，而未來銀行的市場競爭力也在很大程度上取決于管理風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)與弱。
      （5）銀行業(yè)務(wù)電子化程度越來越高，機(jī)構(gòu)將呈現(xiàn)“虛擬”化趨勢
      在網(wǎng)絡(luò)銀行或網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的情況下，傳統(tǒng)的“物理”形態(tài)的銀行分支機(jī)構(gòu)越來越顯出其弊端。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的越來越成熟，以及網(wǎng)絡(luò)安全問題的解決，將會(huì)有更多的銀行和更多的銀行業(yè)務(wù)走向網(wǎng)絡(luò)化。
      （6）資產(chǎn)證券化趨勢不斷加強(qiáng)
      資產(chǎn)證券化有利于降低發(fā)行貸款證券的銀行的風(fēng)險(xiǎn)。隨著“證券化”的發(fā)展，商業(yè)銀行將日益成為證券的主要發(fā)行者與購買者，并使商業(yè)銀行逐步走向混業(yè)經(jīng)營的道路。
      （7）以個(gè)人金融業(yè)務(wù)為代表的零售業(yè)務(wù)將成為銀行競爭的焦點(diǎn)
      隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、大企業(yè)逐步轉(zhuǎn)向證券市場融資而居民的服務(wù)需求增加，對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)無論在數(shù)量上還是在業(yè)務(wù)品種上都在迅速增長，并日益成為銀行業(yè)競爭的焦點(diǎn)。
      第二篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營（本站推薦）
      《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》2011年10月份考試考前練習(xí)題
      單項(xiàng)選擇
      1．由銀行貸款或投資而產(chǎn)生的存款，稱之為（派生存款）。2．如果銀行采取進(jìn)取型策略，當(dāng)預(yù)測利率下降時(shí)，銀行應(yīng)建立一個(gè)（負(fù)的利率敏感性缺口）。3．以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)折合成多少單位外國貨幣的匯率標(biāo)價(jià)方法，（間接標(biāo)價(jià)法）。4．《巴塞爾協(xié)議》要求，商業(yè)銀行的附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率為（不得超過4%）。5．企業(yè)的營業(yè)利潤等于（銷售凈收入-銷售成本-折舊-營業(yè)費(fèi)用）。
      6．總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)部門組成商業(yè)銀行的（執(zhí)行系統(tǒng)）。7．銀行對(duì)于定期存款等流動(dòng)性較低的負(fù)債，可以保持（較少的）資本儲(chǔ)備。
      8．銀行將全部投資資金平均投入在各種期限的證券上，使其持有的各（梯形期限投資法）。9．商業(yè)銀行在某一時(shí)刻能夠運(yùn)用的全部現(xiàn)金資產(chǎn)，稱之為（可用頭寸）。
      多項(xiàng)選擇題
      1．銀行資本數(shù)量的充足性體現(xiàn)兩個(gè)方面的基本要求是（保持銀行的清償力，經(jīng)受住壞賬損失，保持較高的盈利水平，促進(jìn)自身發(fā)展）。
      2．商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的主要有（獲取收益，分散風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)流動(dòng)性）。
      3．銀行的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)有著明顯差別，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)具有（風(fēng)險(xiǎn)一般不可回避，風(fēng)險(xiǎn)后果可以估計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)后果無意外收益）的特點(diǎn)。
      4．商業(yè)銀行設(shè)立的原則是（安全、穩(wěn)健的原則，規(guī)模適度的原則，公平競爭、效率至上的原則）。5．（托收，信用證）結(jié)算方式屬于逆匯。
      6．股票與債券相比具有（收益不固定，沒有到期日）兩個(gè)特點(diǎn)。
      7．單一銀行制的主要缺陷是（采用電子技術(shù)的成本高，不易取得規(guī)模效益，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展受所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的制約）。
      8．按財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類，銀行的（資產(chǎn)負(fù)債表，信貸資金平衡表，現(xiàn)金流量表）等報(bào)表屬于財(cái)務(wù)狀況表。
      9．銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法通常有（趨利避害的資產(chǎn)選擇方法，揚(yáng)長避短的債務(wù)互換方法，以理服人的貸款拒絕方法）。
      10．衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有（變現(xiàn)成本，變現(xiàn)速度）。11．商業(yè)銀行的各種收入中，（辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算收取的費(fèi)用，對(duì)外保證業(yè)務(wù)收入，代客買賣證券的傭金）屬于手續(xù)費(fèi)收入。
      12．商業(yè)銀行在中央銀行存款分為（法定準(zhǔn)備金，超額準(zhǔn)備金）。
      計(jì)算題
      1.W銀行某年資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為200萬元，在中央銀行存款1400萬元，存放同業(yè)7700萬元，應(yīng)收賬款為750萬元，貼現(xiàn)340萬元，短期貸款12000萬元，短期投資6500萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。請計(jì)算出W銀行該年的短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率、現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率。
      短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率=6500/30000×100%=21.67% 現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率=現(xiàn)金/總資產(chǎn)*100%=200/30000*100%=0.67% W銀行的短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率為21.67%，現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率為0.67%。
      2.某銀行在某一時(shí)期的凈利潤為2500萬元，資本總額 11000萬元，資產(chǎn)總額為140000萬元。
      那么，這一時(shí)期該銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率是多少？
      資產(chǎn)收益率=凈利潤/總資產(chǎn)100%
      =2500/140000×100%=1.79%
      資本收益率=凈利潤/總資本×100%
      =2500/11000×100%=22.73% 該銀行這一時(shí)期的資產(chǎn)收益率是1.79%，資本收益率是22.73%。
      3.某銀行在某時(shí)期的現(xiàn)金為300萬元，同業(yè)存款為6 300萬元，政府證券為4 000萬元，同業(yè)拆出1 000萬元，同業(yè)拆入1 200萬元，總資產(chǎn)為30 000萬元。請計(jì)算出該銀行的流動(dòng)證券比率、無險(xiǎn)資產(chǎn)比率、同業(yè)拆借凈值率和流動(dòng)資產(chǎn)比率。
      流動(dòng)證券比率=政府證券/總資產(chǎn)×100%=4000/30000×100%=13.33%
      無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府債券）/總資產(chǎn)×100%
      =（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%
      同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出-同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)×100% =（1000-1200）/30000×100%=-0.67%
      流動(dòng)資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款＋政府證券+同行拆借凈值）/總資產(chǎn)×100% =（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%
      4.A銀行股本為50000萬元，公開儲(chǔ)備為8000萬元，資產(chǎn)重估價(jià)值為500萬元，法定準(zhǔn)備金為9800萬元，混合資本工具16000萬元，長期次級(jí)債務(wù)為40000萬元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資本為1250000萬元。該銀行的資本結(jié)構(gòu)和資本充足率是否達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定？ 解答:
      核心資本比率??50000?8000?1250000?100%?4.64%
      附屬資本比率??500?9800?16000?40000?1250000?100%?5.30%資本充足率??58000?66300?1250000?100%?9.94%
      雖然，A銀行的核心資本比率和資本充足率符合《巴塞爾協(xié)議規(guī)定》的不得低于4%和不得低于8%的要求，但其附屬資本比率不符合《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的不得超過4%的要求。因此，A銀行應(yīng)減少附屬資本，將附屬資本占加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)的比率控制在4%以下。5.D銀行的資本總額為180億元，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為1900億元，表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為700億元，D銀行的資本充足率是多少？
      解答:180/（1900+700）×100%=6.92%
      D銀行的資本充足率是6.92%
      簡答題
      1.商業(yè)銀行貸款政策有哪些主要內(nèi)容？: 貸款政策是指銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。其基本內(nèi)容包括：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）貸款審批的分級(jí)授權(quán)；（3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)；（4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?；（5）關(guān)系人貸款政策；（6）信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理；（7）貸款定價(jià)；（8）貸款的擔(dān)保政策；（9）貸款檔案的管理政策；（10）貸款的審批和管理程序；（11）貸款的日常管理和催收政策；（12）對(duì)所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；（13）對(duì)不良貸款的處理等。
      2.如何對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行清償力分析？
      對(duì)銀行的清償力分析主要是觀察銀行的資信能力和銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。主要指標(biāo)有：（1）備付金比率?備付金?各項(xiàng)存款?100% 這個(gè)比例越大，說明銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，應(yīng)付流動(dòng)性需求的能力越強(qiáng)，清償力越強(qiáng)。反之，則越低。
      （2）短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率?短期可銷售證券?總資產(chǎn)?100%
      短期證券是銀行的二級(jí)準(zhǔn)備金，此比率越高，銀行的清償力越強(qiáng)。
      （3）流動(dòng)比率?流動(dòng)資產(chǎn)?流動(dòng)負(fù)債?100%
      流動(dòng)比率越大，抵償能力越強(qiáng)。但該比率過大也不好。
      （4）預(yù)計(jì)中的資金流入流出比率?預(yù)計(jì)中的資金流入?預(yù)計(jì)中的資金流出?100%
      該比率反映的是銀行預(yù)計(jì)中的資金流入量占流出量的比例。3.怎樣識(shí)別商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)？:
      風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般可以采用以下方法：
      1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。幾種主要的財(cái)務(wù)報(bào)表分析法是：（1）比較分析。即用本期報(bào)表與前期報(bào)表或同時(shí)期其他可比銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，就各個(gè)科目的絕對(duì)數(shù)、絕對(duì)數(shù)的增減變動(dòng)、百分比增減變動(dòng)、比率增減等各方面作詳細(xì)比較，以確定風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）趨勢分析。選擇某一時(shí)期為基期，計(jì)算以后每一期中各科目對(duì)基期對(duì)應(yīng)科目的趨勢百分比，進(jìn)而判斷銀行未來業(yè)務(wù)開展，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、盈利能力等方面的發(fā)展趨勢，并分析影響這些趨勢發(fā)展的各種不確定因素。
      （3）共同比分析。是指分析財(cái)務(wù)報(bào)表中個(gè)別科目占總資產(chǎn)、總負(fù)債或毛利的百分比，繼而判斷是否有異?，F(xiàn)象，并尋求原因。（4）比率分析。是指計(jì)算財(cái)務(wù)報(bào)表中某些科目的數(shù)值比率，繼而識(shí)別影響銀行營運(yùn)資金、資金運(yùn)用率、獲利能力等的因素。（5）特定分析。是指通過編制財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，考察資金流動(dòng)的充足性與通暢性，分析銀行經(jīng)營成本、業(yè)務(wù)量和利潤的關(guān)系，并探索其變動(dòng)原因。
      2、風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法。它可以將銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分解成許多細(xì)小的風(fēng)險(xiǎn)，也可將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因一層一層地分解，排除無關(guān)因素，從而準(zhǔn)確地找到真正對(duì)銀行產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)及原因。
      3、專家意見。這種識(shí)別銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法是銀行確定調(diào)查內(nèi)容，聘請專家根據(jù)調(diào)查表所列問題提出意見，然后匯集整理專家們的意見，再將不同意見反饋給每位專家，再次提出意見，多次反復(fù)，最后取得趨于一致的結(jié)果。4.商業(yè)銀行的負(fù)債有哪些重要作用？
      銀行負(fù)債是商業(yè)銀行主要的資金來源，它是銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)債的作用主要是：（1）銀行負(fù)債是商業(yè)銀行經(jīng)營的先決條件。負(fù)債是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提，負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，負(fù)債業(yè)務(wù)也是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。（2）銀行負(fù)債是銀行保持流動(dòng)性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。銀行惟有通過負(fù)債才能保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，銀行要想獲取社會(huì)平均利潤，必須盡量擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本。（3）銀行負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)將社會(huì)閑置資金集中起來，在社會(huì)資金存量不變的情況下，擴(kuò)大社會(huì)生產(chǎn)資金總量。（4）銀行負(fù)債是構(gòu)成社會(huì)流通中主要的貨幣量。在現(xiàn)代信用貨幣制度下，銀行存款構(gòu)成流通中貨幣的主體。（5）銀行負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。社會(huì)所有經(jīng)濟(jì)單位的貨幣支付和閑置資金的存放，都離不開銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。銀行以負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，向社會(huì)提供各種金融服務(wù)。5.影響商業(yè)銀行貸款利率的主要因素有哪些？
      影響銀行貸款利率的主要因素有：（1）借貸資本的供求。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資金的供求狀況是決定利率的內(nèi)在力量。（2）中央銀行利率。在一般情況下，商業(yè)銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)利率。（3）銀行吸收資金的成本。6.按照《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，如何測定商業(yè)銀行的資本充足率？
      解答:根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行資本充足率的測定和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，測定銀行資本充足率的方法如下：
      1．首先測定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。（1）表內(nèi)資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)定》將銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資
      產(chǎn)分為五類，以其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的大小程度分別給定0%．10%．20%．50%和100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)??表內(nèi)資產(chǎn)?風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（2）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)議》建議采用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”將表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)。表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：表外風(fēng)險(xiǎn)?資表外資?信產(chǎn)用轉(zhuǎn)換?系表數(shù)內(nèi)業(yè)務(wù)相對(duì)性的質(zhì)風(fēng)資險(xiǎn)產(chǎn)權(quán)?產(chǎn)（3）然后，風(fēng)險(xiǎn)資?表產(chǎn)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)?表資外產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。資2．按照《巴塞爾協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行資本構(gòu)成的限定與資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)，衡量銀行資本是否充足。（1）核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于4%。（2）資本充足率，即：總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%。7.商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務(wù)有何意義？
      解答:商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務(wù)的意義或原因主要是：（1）獲得包銷收入。銀行可獲取承購價(jià)和發(fā)行價(jià)的差額收入。（2）從證券買賣中獲取利潤。（3）可按成批的較低價(jià)格獲取自己所需的證券資產(chǎn)，充實(shí)、調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。（4）可以擴(kuò)展銀行的其他業(yè)務(wù)。如證券代理業(yè)務(wù)、代客買賣有價(jià)證券業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)以及咨詢業(yè)務(wù)等。論述題練
      1、論述商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)的主要依據(jù)和主要策略。
      一般而言，商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)的依據(jù)主要有：
      1、利率因素。利息是商業(yè)銀行一種最重要是負(fù)債成本，因此銀行進(jìn)行負(fù)債定價(jià)決策時(shí)，考慮的是與銀行負(fù)債產(chǎn)品價(jià)格密切相關(guān)的利率，主要有法定利率和銀行同業(yè)拆借利率。
      2、匯率因素。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的趨勢，匯率成為銀行負(fù)債定價(jià)時(shí)必須考慮的因素之一，尤其當(dāng)銀行在國際金融市場融通資金時(shí)，匯率更是一個(gè)重要的因素。
      3、其他因素。有關(guān)的法規(guī)約束、服務(wù)成本或服務(wù)費(fèi)用開支、金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度等?？傊?，商業(yè)銀行在進(jìn)行負(fù)債定價(jià)時(shí)必須綜合考慮上述各種因素，才能合理地制定負(fù)債價(jià)格。
      銀行負(fù)債定價(jià)的策略主要有：
      1、以成本為基礎(chǔ)的定價(jià)策略。其中包括：（1）成本加成法。指以金融產(chǎn)品的單位總成本再加上一定比率的給存款人的利益來確定存款價(jià)格的方法。此方法適用于銀行對(duì)客戶有吸引力的負(fù)債產(chǎn)品。其公式：單位產(chǎn)品的價(jià)格 = 單位產(chǎn)品的總成本 + 給存款人的利益（2）目標(biāo)收益定價(jià)法。指金融機(jī)構(gòu)按照預(yù)期可以賺到的利潤大小來確定產(chǎn)品價(jià)格的一種方法。它是銀行根據(jù)總成本及預(yù)計(jì)銷量制定一個(gè)目標(biāo)利潤額作為定價(jià)基礎(chǔ)，即：
      單位產(chǎn)品的價(jià)格 = 產(chǎn)品總成本+目標(biāo)利潤/預(yù)計(jì)銷售量
      單位存款利息= 單位存款價(jià)格-單位存款帶來的目標(biāo)利潤
      2、以需求為基礎(chǔ)的定價(jià)策略。其中主要有：（1）脫脂定價(jià)策略。又稱高價(jià)策略，往往在新產(chǎn)品推出的初期使用。此時(shí)，商業(yè)銀行可以趁競爭者還未做出反應(yīng)之時(shí)，利用較高的價(jià)格盡可能多地獲取更多的資金來源。（2）滲透定價(jià)法。與脫脂定價(jià)策略相反，滲透定價(jià)法對(duì)首創(chuàng)新產(chǎn)品制定出一個(gè)較低的價(jià)格，以達(dá)到吸引客戶、擠出競爭者的目的，從而贏得較大的市場份額。該方法適用于價(jià)格敏感和可薄利多銷的產(chǎn)品。（3）隨行就市法。指銀行跟隨市場競爭者的定價(jià)，較少考慮本息的成本和收入目標(biāo)，以達(dá)到保護(hù)現(xiàn)存市場份額的目標(biāo)。
      2、影響企業(yè)未來還款能力的主要因素有哪些？商業(yè)銀行如何進(jìn)行企業(yè)的信用分析？ 影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因
      素。這是因?yàn)樨?cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素是影響企業(yè)未來還款能力的主要因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接的還款來源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。
      因此，銀行對(duì)企業(yè)的貸款信用分析主要從企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況和擔(dān)保狀況三個(gè)方面進(jìn)行。
      （一）對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析
      1、審查借款人的損益表。財(cái)務(wù)分析主要從借款人的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表兩個(gè)方面進(jìn)
      行。對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析和審查之前，可能需要對(duì)損益表的結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)損益表調(diào)整之后，就可以開始計(jì)算和進(jìn)行百分比的分析了，主要的分析指標(biāo)有：毛利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、股利發(fā)放率、直接成本和費(fèi)用比率等。
      2、審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債表。主要的分析指標(biāo)有：營運(yùn)效率、杠桿比率和流動(dòng)比率。
      （二）對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析
      銀行需要確定借款企業(yè)的現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流入流出的原因。現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容包括：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量和融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。
      （三）對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析
      主要包括：
      1、對(duì)抵押和質(zhì)押狀況的分析。其中包括銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況、抵押物的流動(dòng)性、抵押物的價(jià)值評(píng)估、抵押物的變現(xiàn)價(jià)值和抵押率的分析。
      2、對(duì)保證狀況的分析。需要考察保證人的以下問題：保證人的資格、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人的保證意愿、保證人與借款人之間的關(guān)系以及保證的法律責(zé)任等。
      3、論述商業(yè)銀行貸款的一般程序及其內(nèi)容。解答:商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一般流程是：
      1.貸款決策。銀行接受一項(xiàng)貸款申請，就將決定貸款的數(shù)額、期限、還款安排、價(jià)格以及其他貸款條件。貸款的決策程序主要包括：（1）綜合分析。主要根據(jù)獲取的所有信息資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)價(jià)借款人的資信狀況。如果借款人資信水平達(dá)不到要求將拒絕貸款；（2）確定貸款結(jié)構(gòu)。如果借款人申請符合貸款要求，銀行就要考慮設(shè)計(jì)發(fā)放何種期限和條件的貸款，以保護(hù)銀行的利益和滿足客戶需要。（3）提出貸款方案，與客戶談判。當(dāng)貸款結(jié)構(gòu)確定后，需與借款人就貸款的具體條件共同進(jìn)行談判。如果貸款方案能夠滿足雙方的需要，則可順利達(dá)成貸款協(xié)議。
      2.貸款的發(fā)放?？蛻舻馁J款申請被批準(zhǔn)后，雙方開始擬定貸款協(xié)議。當(dāng)貸款文件齊備、合格后，借款雙方及保證人在貸款協(xié)議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項(xiàng)。3.貸后管理。貸款在發(fā)放后，要對(duì)貸款的使用進(jìn)行監(jiān)督、催收和處理有問題貸款。這包括（1）跟蹤監(jiān)督。（2）建立對(duì)貸款的催收制度。（3）對(duì)有問題貸款進(jìn)行處理等。
      4、貸款的檢查。貸款的檢查必須與發(fā)放貸款的信貸人員分離，由專人負(fù)責(zé)。檢查的內(nèi)容包括：貸款是否符合政策；貸款的合法性；借款人的財(cái)務(wù)狀況及清償能力；歸還的可靠性與具體安排；抵押品的可靠性；各項(xiàng)文件是否齊全等。
      第三篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營
      *商業(yè)銀行：（1）性質(zhì):以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)（2）作用：①信用中介：最基本、最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能：a.改變資本使用量，提供擴(kuò)大生產(chǎn)手段的機(jī)會(huì)b.擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速經(jīng)濟(jì)增長c.引發(fā)資本效益流通，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)②支付中介：a.減少現(xiàn)金使用b.節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用c.加速結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)d.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展③信用創(chuàng)造：在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，商業(yè)銀行獨(dú)有的貨幣創(chuàng)造功能④金融服務(wù)：如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等（3）外部組織形式：商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式：（1）單一銀行制：①又稱單元銀行制或獨(dú)家銀行制，銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。②優(yōu)：a.限制銀行業(yè)壟斷，利于自由競爭b.利于銀行和地方政府的協(xié)調(diào)c.獨(dú)立性和自主性大，經(jīng)營靈活d.管理層次少，利于中央銀行監(jiān)管控制③缺：a.不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)橫向發(fā)展的趨勢不協(xié)調(diào)b.業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受限c.業(yè)務(wù)集中于某一地區(qū)或某一行業(yè)，籌資不易，風(fēng)險(xiǎn)集中d.規(guī)模小，成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。（2）分行制：①法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。總行一般設(shè)在各大中心城市②優(yōu)：a.分支機(jī)構(gòu)多、分布廣、業(yè)務(wù)分散，可充分有效利用資本、降低放款平均風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行安全b.銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益c.銀行總數(shù)較少，便于宏觀管理。③缺：a.易形成壟斷，妨害競爭b.內(nèi)部層次復(fù)雜，管理困難（3）銀行控股公司制：①指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行，法律上各銀行獨(dú)立，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控②優(yōu)：a.銀行業(yè)規(guī)避分業(yè)經(jīng)營限制的橋梁b.更為便利地從資本市場湊集資金c.通過關(guān)聯(lián)交易獲得稅收好處③缺：a.可能引起銀行業(yè)壟斷b.可能降低銀行經(jīng)營效率c.引起內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易，風(fēng)險(xiǎn)控制難度大（4）監(jiān)管原則：謹(jǐn)慎監(jiān)管：“CAMEL”原則：①C：Capital資本，最重要的是對(duì)資本充足率的監(jiān)管，要求建立國際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)，使國際銀行業(yè)平等競爭②A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的質(zhì)量規(guī)模、結(jié)構(gòu)、銀行工作程序③M：Management管理，管理者的品質(zhì)和業(yè)績④E：Earning收益，即盈利能力，同業(yè)比較資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量⑤L：Liquidity清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力 *存款保險(xiǎn)制度：（1）是指國家貨幣主管部門為了維護(hù)存款者利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與安全，規(guī)定本國金融機(jī)構(gòu)必須或自愿地按吸收存款的一定比率，向?qū)ｉT存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)金進(jìn)行投保的制度（2）組織形式①政府設(shè)立：美、加、英②政府銀行聯(lián)合成立：日、比、荷③銀行同業(yè)聯(lián)合建立：德。
      *次貸危機(jī)后美國對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的改革：①加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管；②建立對(duì)金融市場的全方位監(jiān)管；③保護(hù)消費(fèi)者和投資者不受不當(dāng)金融行為損害；④賦予政府應(yīng)對(duì)金融危機(jī)所必需的政策工具；⑤建立國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)國際合作。*信用風(fēng)險(xiǎn)：銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；或由于銀行的借款人或交易對(duì)象信用等級(jí)下降，使銀行持有的相應(yīng)資產(chǎn)貶值。
      *利率風(fēng)險(xiǎn)：市場上利率的變動(dòng)使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)主體在籌集或運(yùn)用資金時(shí)選擇的時(shí)機(jī)或方式不當(dāng)從而付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的利益。
      *匯率風(fēng)險(xiǎn)：由于匯率變動(dòng)而使銀行所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能帶來的損失，主要針對(duì)既有本幣資產(chǎn)又有外幣資產(chǎn)的商業(yè)銀行。
      *經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：銀行在日常經(jīng)營中由各種自然災(zāi)害、意外事故等引起的風(fēng)險(xiǎn)，存在于銀行的各種經(jīng)營項(xiàng)目和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，具有多邊形、不確定性、突發(fā)性。*流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，指商業(yè)銀行掌握的可用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)無法滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。
      *市場風(fēng)險(xiǎn)：在一段時(shí)期內(nèi)匯率和利率變化所造成的金融工具市場價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)
      *操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
      *銀行資本（1）功能：吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素：①吸收銀行經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行正常經(jīng)營，為銀行避免破產(chǎn)提供緩沖，使債權(quán)人在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)免遭損失②為銀行注冊、組織營業(yè)及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動(dòng)資金③樹立公眾對(duì)銀行的信心，向債權(quán)人顯示銀行實(shí)力④為銀行擴(kuò)張，新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供資金⑤作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個(gè)銀行增長的長期可持續(xù)性（2）我國規(guī)定內(nèi)容：①核心資本：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，未分配利潤，少數(shù)股權(quán)②附屬資本：重估儲(chǔ)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，長期次級(jí)債券③資本扣除項(xiàng)：商譽(yù)，商業(yè)銀行對(duì)未合并報(bào)表的銀行機(jī)構(gòu)的資本投資，商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資（3）內(nèi)部籌集方式：①方式：未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源②優(yōu)：a.不必依靠公開市場籌集資金，可免去發(fā)行成本，成本較低b.避免股東所有權(quán)的稀釋和所持股票每股收益的稀釋③缺：受銀行本身情況的限制較多：a.監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的限制b.銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模c.銀行的股利分配政策（4）外部籌集方式：①出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備：優(yōu)點(diǎn)是引起現(xiàn)金流入從而增加銀行資本頭寸②發(fā)行普通股：缺點(diǎn)：發(fā)行時(shí)交易費(fèi)用較高；使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行控制權(quán)；使杠桿作用降低③發(fā)行優(yōu)先股：缺點(diǎn)：發(fā)行須承擔(dān)較高費(fèi)用；減少普通股股息分配數(shù)額④發(fā)行中長期債券：a.優(yōu)點(diǎn)：利息支付享受稅收優(yōu)惠從而降低籌資成本，增加股票收益，不會(huì)削弱股東控制權(quán)；b.缺點(diǎn)：增大銀行還本付息壓力，破壞公眾對(duì)銀行信心，銀行面臨利率風(fēng)險(xiǎn)⑤股票與債券互換：優(yōu)點(diǎn)：增加資本實(shí)力，節(jié)約未來利息支付 *《巴塞爾協(xié)議》：商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，限額為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%：總資本風(fēng)險(xiǎn)比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=（核心資本+附屬資本）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場風(fēng)險(xiǎn)+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%≥8%；核心資本是銀行持股人的資本，不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場風(fēng)險(xiǎn)+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%≥4%（1）核心資本：①股本：a.普通股:包括發(fā)行和盈余轉(zhuǎn)入,廣泛吸收社會(huì)資金，保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心，但若木屐股本超過需要量，將會(huì)影響股東權(quán)益b.永久非累計(jì)優(yōu)先股：具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)，通常只支付固定股息，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)；但其股息不能從稅前盈利中扣除導(dǎo)致籌資成本高，支付義務(wù)先于普通股且比較固定②公開儲(chǔ)備：通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備（2）附屬資本：①未公開儲(chǔ)備：又稱隱蔽儲(chǔ)備，只包括雖未公開，但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接收的儲(chǔ)備②重估儲(chǔ)備：對(duì)記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估和來自有隱蔽價(jià)值的資本的名義增值③普通準(zhǔn)備金：為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立④混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具⑤長期附屬債務(wù)：資本債券與信用債券的合稱（3）扣除項(xiàng)：①商譽(yù)②從總資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資 *《新巴塞爾資本協(xié)議》：（1）資本充足測定：①核心資本（一級(jí)資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%，即：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%=核心資本/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)+12.5×操作風(fēng)險(xiǎn))×100%②總資本（一級(jí)資本與二級(jí)資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，即：總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%=（核心資本+附屬資本）/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)+12.5×操作風(fēng)險(xiǎn))×100%（2）精神：銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱：①最低資本要求：a.標(biāo)準(zhǔn)法，銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，要求六標(biāo)準(zhǔn)：客觀、獨(dú)立、國際通用性和透明度、披露、資源、可信度b.內(nèi)部評(píng)級(jí)法，銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：不但要保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)（3）市場紀(jì)律：建立一套披露要求以達(dá)到促進(jìn)市場紀(jì)律的目的 *存款定價(jià)：（1）成本加利潤定價(jià)法：每單位存款服務(wù)價(jià)格=每單位存款服務(wù)經(jīng)營支出+分配到銀行的總支出+售出每單位存款的計(jì)劃利潤（2）邊際成本定價(jià)法：邊際成本=總成本的變動(dòng)=新利率*以新利率籌集的總資金-舊利率*以舊利率籌集的總資金，邊際成本率=總成本變動(dòng)額/籌集的新添資金額 *非存款性資金來源：（1）同業(yè)拆借：在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款，利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一（3）證券回購：商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資，回購協(xié)議的一方暫時(shí)出售這些資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來的某一日以協(xié)商的價(jià)格購回這些資產(chǎn)（4）國際金融市場融資：可以直接借貸，也可以采取出售存單方式（5）發(fā)行中長期金融債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務(wù)的融資方式。
      *利息成本：商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報(bào)酬，高低依期限不同而不同
      *營業(yè)成本：花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費(fèi)用、銀行職員的工資和薪金、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費(fèi)用及其他為存款客戶提供服務(wù)所需的開支
      *資金成本：包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和，反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià)
      *可用資金成本：銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，相對(duì)于可用資金而言的銀行資金成本，銀行總資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額 *有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，包括風(fēng)險(xiǎn)成本（因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)）和連鎖反應(yīng)成本（銀行對(duì)新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對(duì)銀行原有負(fù)債增加的開支）*現(xiàn)金資產(chǎn)：（1）狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金；一般意義上現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金（2）構(gòu)成：①庫存現(xiàn)金：銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨，屬于非盈利資產(chǎn)②托收中的現(xiàn)金：在銀行間確認(rèn)與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額，是資金占用，規(guī)模取決于托收票據(jù)的數(shù)量及票據(jù)清算時(shí)間③在中央銀行的存款：即存款準(zhǔn)備金，指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金④存放同業(yè)存款：存放在其他銀行的存款，便于銀行間票據(jù)清算及代理收付等往來業(yè)務(wù)（3）管理目的：在確保滿足銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模（4）管理原則：①適度存量控制：a.使其非盈利資產(chǎn)保持在最低的水平上，以保證利潤最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)b.在存量適度控制的同時(shí)也要注意其結(jié)構(gòu)的內(nèi)在合理性②適時(shí)流量調(diào)節(jié)：根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時(shí)調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模③安全性：健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)
      *法定準(zhǔn)備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，具有強(qiáng)制性，商業(yè)銀行必須按法律規(guī)定繳存，一般不得動(dòng)用，并定期按銀行存款額的增減而進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整
      *超額準(zhǔn)備金：在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款，是商業(yè)銀行的可用資金，在準(zhǔn)備金總量不變時(shí)與法定存款準(zhǔn)備金此消彼長
      *流動(dòng)性需求：來自客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求：（1）短期流動(dòng)性需求：季節(jié)性因素（2）長期流動(dòng)性需求：銀行所服務(wù)的社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展決定（3）周期流動(dòng)性需求：經(jīng)濟(jì)周期性引發(fā)（4）臨時(shí)流動(dòng)性需求：難以預(yù)測的不尋常事件引發(fā)
      *流動(dòng)性供給: 銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對(duì)流動(dòng)性的供給，包括在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲(chǔ)流動(dòng)性和從金融市場上購買流動(dòng)性 *資金頭寸：可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸
      *可用頭寸：也稱為可用現(xiàn)金，是指扣除法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款
      *基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和，基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段
      *可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ) *貸款種類：（1）按償還期限①活期貸款：也稱通知貸款，在發(fā)放時(shí)不確定償還期限，銀行可根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時(shí)通知收回②定期貸款：具有固定償還期限，分為短期中期長期（2）按保障程度①抵押貸款：以特定的擔(dān)保品作為保證，如果借款人不履行債務(wù)，銀有權(quán)處理用作擔(dān)保的物品②信用貸款：完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的無需任何擔(dān)保品的貸款，一般只針對(duì)信譽(yù)卓越的大公司（3）按償還方式①一次性還清貸款：借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款的本息，一般是用于借款金額較小期限較短的貸款②分期償還貸款：借款人按貸款的協(xié)議規(guī)定在還款期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束貸款全部還清，適合借款金額大、期限長的項(xiàng)目（4）按數(shù)量①“批發(fā)”貸款：數(shù)額較大，對(duì)工商企業(yè)金融機(jī)構(gòu)等發(fā)放的貸款，借款者借款的目的是經(jīng)營獲利，可抵押可信用，可短、中、長期②“零售”貸款:對(duì)個(gè)人發(fā)放的貸款。包括個(gè)人消費(fèi)貸款，個(gè)人證券貸款，一般是抵押貸款的方式（5）按資金性質(zhì)：流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款（6）按用途：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、科技貸款、政府貸款等（7）按貸款自主程度：自營貸款、委托貸款和特定貸款 *貸款政策6C原則：（1）品質(zhì)(Character)：借款人借款有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款（2）能力(Capacity)：借款人具有申請借款的資格和行使法律義務(wù)的能力（3）資金(capital or Cash)：充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時(shí)償還（4）抵押(Collateral)：借款人用于抵押的資產(chǎn)的質(zhì)量，特別是用于抵押的資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度（5）環(huán)境(Conditions)：借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經(jīng)濟(jì)周期的變化對(duì)借款人的影響等（6）控制(Contro1)：法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。
      *貸款質(zhì)量五級(jí)分類：根據(jù)貸款償還的可能性：（1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。（2）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（3）次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。（4）可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。（5）損失類：在采取了所有措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（不良貸款：次級(jí)、可疑和損失總稱）*呆賬準(zhǔn)備金：（1）是從銀行收入中提取的、用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備，目的是彌補(bǔ)評(píng)估日貸款和租賃租和中的固有損失。提取原則：及時(shí)性和充足性（2）類型：①普通呆賬準(zhǔn)備金：按貸款組合余額的一定比例提取②專項(xiàng)準(zhǔn)備金：根據(jù)貸款分類結(jié)果，對(duì)各類貸款按不同比例提取③特別準(zhǔn)備金：按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取。*企業(yè)貸款：（1）分類：①短期貸款：為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款，具有自動(dòng)清償性質(zhì)②定期貸款： 指貸款期限在1年以上的貸款，也被稱為中長期貸款，不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大③小企業(yè)貸款：指銀行發(fā)放給中小企業(yè)的貸款④農(nóng)業(yè)貸款：指金融機(jī)構(gòu)針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，提供給從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)和個(gè)人的貸款（2）定價(jià)：①成本加成定價(jià)法：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的成本+銀行預(yù)期的利潤②價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法：貸款利率=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)貼水+期限風(fēng)險(xiǎn)貼水③成本收益定價(jià)法：通過銀行貸款的稅前收益率來制定貸款價(jià)格 *借款企業(yè)信用分析：（1）第一還款來源：①財(cái)務(wù)分析：盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力②現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量（2）第二還款來源：信用支持：擔(dān)保、抵押（3）非財(cái)務(wù)因素：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理者品質(zhì) *財(cái)務(wù)分析：（1）審查借款人損益表。盈利比率→盈利能力；毛利潤率=毛利/銷售收入凈額；營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額；凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額；股利發(fā)放率=股利/凈利潤（2）審查營運(yùn)人資產(chǎn)負(fù)債表。一營運(yùn)效率：衡量的是貸款企業(yè)的資產(chǎn)利用效率和管理、運(yùn)用資產(chǎn)的能力。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365*平均存貨余額/銷售收入；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均固定資產(chǎn)；資產(chǎn)報(bào)酬率=稅前凈利潤/資產(chǎn)總額；權(quán)益報(bào)酬率=稅前凈利潤/有形凈資產(chǎn)。二杠桿比率：衡量企業(yè)的長期償債能力；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額；產(chǎn)權(quán)比率（負(fù)債與所有者權(quán)益比率）=負(fù)債總額/所有者權(quán)益比率；有形凈資產(chǎn)債務(wù)率（負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率）=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)；利息保障倍數(shù)=（稅前凈利潤+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用；三流動(dòng)比率：衡量企業(yè)的短期償債能力：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債；速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債；現(xiàn)金比率=現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債 *擔(dān)保：（1）抵押：①借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行對(duì)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)出售所得現(xiàn)金擁有權(quán)益②應(yīng)是流通性強(qiáng)，質(zhì)量好的資產(chǎn)③使銀行對(duì)償還來源有一定控制④第二還款來源，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，適用于新借貸人（2）質(zhì)押 ：借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)擔(dān)保，當(dāng)借款人不履行債務(wù)時(shí)，銀行有權(quán)將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利折價(jià)出售來收回借款，或以拍賣變賣該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的價(jià)款優(yōu)先受償。分動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押（3）保證：①銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任②應(yīng)與當(dāng)?shù)胤梢?guī)定相一致③為銀行提供可替代還款來源，增強(qiáng)個(gè)人還款責(zé)任，轉(zhuǎn)移公司所有者的有限責(zé)任④合伙企業(yè)，非上市公司，母子公司適用（4）附屬合同：①由借款人的其他債權(quán)人簽署的，同意對(duì)銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議②可附屬于本息的全部或部分③為銀行提供對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)④針對(duì)資本金不足的、財(cái)務(wù)報(bào)表中顯示有應(yīng)付賬款或應(yīng)付股利的公司
      *個(gè)人貸款（1）種類：按資金的用途：①個(gè)人住房貸款：向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。期限較長；信用風(fēng)險(xiǎn)大；一般需要用借款人購買的住房作抵押②個(gè)人汽車貸款：是指為借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款。屬中長期貸款；要求借款人提供擔(dān)保③個(gè)人綜合消費(fèi)貸款：向借款人發(fā)放，用于住房裝修、購買耐用消費(fèi)品、教育支出、旅游、醫(yī)療、留學(xué)等指定消費(fèi)用途的人民幣貸款，屬中長期貸款，期限通常不超過5年，留學(xué)、醫(yī)療最長8年，可有不同形式擔(dān)保，貸款金額與擔(dān)保金額直接掛鉤④國家助學(xué)貸款：是指向高等院校中經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放的，用于支付學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)的貸款。不需要擔(dān)保；可延期償還；按月分期還本付息⑤個(gè)人經(jīng)營貸款：銀行向借款人發(fā)放的用于其合法經(jīng)營活動(dòng)所需資金周轉(zhuǎn)的人民幣貸款，其用途是以營利為目的的經(jīng)營活動(dòng)的資金需求。有較高的市場和信用風(fēng)險(xiǎn)；要求提供足夠的擔(dān)保⑥信用卡貸款：是向借款人發(fā)放的短期、用于消費(fèi)的貸款。不需擔(dān)保，屬于信用貸款；支持先消費(fèi)，后付賬（2）特點(diǎn)：①高風(fēng)險(xiǎn)性：還款來源不穩(wěn)定，波動(dòng)性較大；信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重；個(gè)人貸款的貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)②高收益性：利息收入與其他相關(guān)手續(xù)費(fèi)③周期性：較高的經(jīng)濟(jì)周期敏感性④利率不敏感性：除個(gè)人經(jīng)營貸款（3）還款方式：等額本息還款法：M=L*R*(1+R)的n次方/[(1+R)的n次方-1]；等本金還款法：M=L/n+（L-S）*R，M每月還款額，L貸款本金，R月利率，n還款期數(shù)，S已還本金
      *適合證券化的住房貸款的特征：（1）具有可預(yù)測的、穩(wěn)定的未來現(xiàn)金流（2）在歷史記錄中很少發(fā)生違約或損失事件（3）未來現(xiàn)金流較均勻地分?jǐn)偱c資產(chǎn)的存續(xù)期內(nèi)（4）債務(wù)人有廣泛的地域分布和人口統(tǒng)計(jì)分布（5）對(duì)應(yīng)的抵押物容易變現(xiàn)，該抵押物對(duì)于債務(wù)人具有非常高的效用，從而約束債務(wù)人能夠按期支付資產(chǎn)的本息（6）原持有者持有該資產(chǎn)已有一段時(shí)間，資產(chǎn)的收益比較穩(wěn)定，沒有發(fā)生信用問題（7）具有標(biāo)準(zhǔn)化、高質(zhì)量的貸款合同
      *住房貸款證券化的流程：發(fā)起人將挑選好的住房貸款出售給SPV，然后SPV將這些資產(chǎn)匯聚成資產(chǎn)池，再以該資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流為支撐，經(jīng)過信用增級(jí)和信用評(píng)級(jí)，達(dá)到證券發(fā)行要求后，由投資銀行在資本市場上發(fā)行有價(jià)證券，最后用資產(chǎn)池產(chǎn)生的現(xiàn)金流清償所發(fā)行的住房抵押證券。*信用卡：（1）也稱貸記卡，是指具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能和“先消費(fèi)，后還款”、無需擔(dān)保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點(diǎn)的個(gè)人信用和支付工具（2）特殊風(fēng)險(xiǎn)：①信用風(fēng)險(xiǎn)：持卡人違反銀行章程，惡意透支或惡意套現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)②偽冒風(fēng)險(xiǎn)：詐騙所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)③作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：因特約商戶作業(yè)流程上的不當(dāng)（財(cái)會(huì)人員或前臺(tái)服務(wù)人員沒有嚴(yán)格遵照信用卡業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理或由于一時(shí)疏忽）產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)④內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務(wù)操作程序中的漏洞給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)
      支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)：1.票據(jù) 分為支票、本票、匯票2.國際業(yè)務(wù)的結(jié)算方式：分為匯款、托收、信用證
      *托收：是出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。
      *信用證：是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的，承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的銀行保證書面文件。是銀行信用、自足文件、單據(jù)買賣
      *備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，指開證行根據(jù)申請人的請求，對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證，即開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并提交開證申請人未履行義務(wù)的申明或證明文件，即可取得開證行的償付。是銀行信用，具有期權(quán)性質(zhì)。
      *保理：又稱承購應(yīng)收賬款，是指在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)，出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可收取應(yīng)收取的大部分貨款，日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付款或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任。
      *保函：又稱保證書，是指銀行應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或者義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
      第四篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營
      我省商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量問題分析
      姓名：許國權(quán) 學(xué)號(hào)：41
      近年來,我省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷提高自身經(jīng)營管理水平,履行企業(yè)公民責(zé)任,促進(jìn)社會(huì)繁榮進(jìn)步,多策并舉,常抓不懈,扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)服務(wù)工作,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已逐步形成和樹立了客戶服務(wù)至上的經(jīng)營理念和作風(fēng),服務(wù)質(zhì)量和水平不斷提高,為構(gòu)建和諧社會(huì)、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。
      一、我省銀行業(yè)服務(wù)現(xiàn)狀分析
      當(dāng)前,社會(huì)各界對(duì)金融服務(wù)的需求日益增長,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高度重視提高服務(wù)工作水平,整體服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平顯著提高。主要表現(xiàn)在:(一)服務(wù)渠道多元化進(jìn)一步拓寬了服務(wù)邊界。近年來,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集中財(cái)力資源,精心布局,推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施建設(shè),服務(wù)環(huán)境和服務(wù)設(shè)施有了很大改善,出現(xiàn)了將網(wǎng)點(diǎn)從交易核算型向銷售服務(wù)型轉(zhuǎn)型的趨勢,硬件建設(shè)水平上了一個(gè)新臺(tái)階,進(jìn)一步增強(qiáng)了服務(wù)功能。同時(shí),各家銀行較為注重網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助設(shè)備業(yè)務(wù)的拓展,著力提高人機(jī)替代率,將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移,降低成本。
      (二)服務(wù)規(guī)范和服務(wù)技能水平提高向自覺自律轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行以改變服務(wù)態(tài)度為出發(fā)點(diǎn),開展了“微笑服務(wù)”、“一米線服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“上門服務(wù)”等;大部分營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置了大堂經(jīng)理或者迎賓員,多數(shù)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工服務(wù)用語和儀態(tài)達(dá)到規(guī)范要求;嚴(yán)格一線員工的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)業(yè)務(wù)和服務(wù)禮儀培訓(xùn),開展了“神秘人”等定期或不定期的服務(wù)規(guī)范督導(dǎo)和檢查監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)整改。將服務(wù)效率等指標(biāo)列入對(duì)外文明規(guī)范服務(wù)的重要內(nèi)容,集中解決營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)現(xiàn)象,積極回應(yīng)社會(huì)對(duì)銀行提高服務(wù)效率的呼聲。采用了六西格瑪管理方法、柜員彈性排班制等先進(jìn)的理念和管理方法,充實(shí)一線人員力量,引導(dǎo)客戶向自助銀行分流,客戶排隊(duì)問題得到有效解決,客戶等候時(shí)間大幅縮減,通過采取彈性柜臺(tái)制、員工勞動(dòng)技能競賽的措施,銀行柜面員工技術(shù)水平大幅提高,業(yè)務(wù)操作程序符合規(guī)范,單筆業(yè)務(wù)辦理速度符合要求。
      （三）創(chuàng)新產(chǎn)品和機(jī)制滿足社會(huì)多樣化需求。通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)機(jī)制來滿足不同類型、不同層次的客戶需要。如建設(shè)銀行為重點(diǎn)客戶建立信貸審批“綠色通道”,提高審批效率;建立小企業(yè)“信貸工廠”模式,設(shè)立小企業(yè)經(jīng)營管理中心,推出小企業(yè)“速貸通”、“成長之路”等金融產(chǎn)品,豐富了銀行服務(wù)社會(huì)普通老百姓的金融產(chǎn)品體系;大力發(fā)展具有融資替代功能的表外業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù),在多途徑解決企業(yè)融資問題的同時(shí),還為企業(yè)節(jié)省了大量融資成本。
      (四)客戶投訴處理機(jī)制不斷完善。建立健全了客戶投訴處理制度和投訴應(yīng)急預(yù)案,分支行職責(zé)明確,職能部門協(xié)同配合,客戶投訴實(shí)行首問責(zé)任制,保障客戶投訴妥善處理和限時(shí)處理,有效處理了客戶投訴和糾紛,化解了矛盾,維護(hù)了行業(yè)的良好形象。如建設(shè)銀行上線推廣了“客戶之聲”系統(tǒng),對(duì)各類客戶開展專項(xiàng)調(diào)查,征集改善客戶服務(wù)的意見和建議,取得了較好效果。(五)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)注重服務(wù)社會(huì)。銀行業(yè)在經(jīng)營規(guī)模和財(cái)務(wù)效益不斷壯大和提升的同時(shí),充分發(fā)揮自身優(yōu)勢特色,積極為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做貢獻(xiàn),較好展 現(xiàn)了金融行業(yè)應(yīng)有的政治思想覺悟和社會(huì)公益精神。如建設(shè)銀行近年來開展了資助貧困英模母親、資助貧困高中生、資助少數(shù)民族地區(qū)學(xué)生等一系列活動(dòng)。
      二、銀行業(yè)服務(wù)中存在的問題
      客觀地說,目前銀行的服務(wù)與十幾二十年前的狀態(tài)相比已經(jīng)有了大幅度的提高,銀行也越來越意識(shí)到服務(wù)的重要性,已經(jīng)通過規(guī)范服務(wù)行為、優(yōu)化服務(wù)流程、完善服務(wù)設(shè)施等各種手段極大地提高了廣大客戶對(duì)銀行服務(wù)的滿意度,提升銀行業(yè)的整體形象。但是,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,消費(fèi)者和銀行接觸的機(jī)會(huì)日漸頻繁,在銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時(shí),人們對(duì)銀行的服務(wù)要求不斷增強(qiáng)?？傮w來說,銀行服務(wù)仍有著以下不盡人意的地方:(一)銀行服務(wù)供給的質(zhì)量不高。經(jīng)過近幾年的努力,我國不少銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施了股份制改革,在法人治理、資本管理、內(nèi)控建設(shè)等方面取得了長足的進(jìn)步,但這些進(jìn)步更多地反映在向國際良好銀行轉(zhuǎn)變過程中的“形似”方面,真正要達(dá)到與國際良好銀行的“神似”還有一定距離,國際上大型銀行都有明確的定位和目標(biāo)客戶群,相比之下,國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)服務(wù)的盲目追求,按照“人家有的我要有,人家沒有的我也要有”的理念和目標(biāo),大而全,全而不精,能熟練運(yùn)作新業(yè)務(wù)的不多,結(jié)果卻樣樣都不精通,這種盲目性的直接后果就是成本的不斷提高和資源的嚴(yán)重浪費(fèi),給金融消費(fèi)者的感覺就是產(chǎn)品供給質(zhì)量不高。
      (二)銀行總體服務(wù)能力不足。銀行業(yè)服務(wù)水平與社會(huì)期望還有差距,服務(wù)尚屬于淺層次服務(wù)。近年來,銀行在推行人性化服務(wù)方面取得了較大進(jìn)展,但與社會(huì)公眾的期望比,仍存在一些不盡人意之處,有些服務(wù)仍然是一種淺層次的服務(wù)。銀行管理層更多的關(guān)注了服務(wù)的態(tài)度和速度,關(guān)注了客戶投訴率的降低而忽視了客戶的需求,客戶需要的不僅是微笑和快捷,更加需要的是適合自己的金融產(chǎn)品。而銀行內(nèi)部的管理機(jī)制明顯滿足不了這樣的需求。前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)各個(gè)環(huán)節(jié)的銜接不夠,對(duì)客戶需求、市場變化的反應(yīng)滯后,難以適時(shí)地推出新金融產(chǎn)品,同時(shí)還存在新金融產(chǎn)品推出宣傳的力度不夠,社會(huì)認(rèn)知程度低等問題,總體表現(xiàn)為服務(wù)能力不足。
      (三)服務(wù)督導(dǎo)的內(nèi)外部體系需要進(jìn)一步完善。當(dāng)前,銀行業(yè)行際間的服務(wù)水平是不平衡的。有的銀行常抓不懈,服務(wù)質(zhì)量和水平較高,得到了社會(huì)一致肯定。但有的行抓服務(wù)工作“一陣風(fēng)”,有短期行為,有的行淺嘗輒止,效果不明顯。從外部原因看,監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰性的管理多,正面引導(dǎo)不足,多是金融消費(fèi)者投訴后,監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令相關(guān)銀行處理;從內(nèi)部原因看,少數(shù)銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的考核和完成十分重視,將其與員工的績效緊密掛鉤,而把文明服務(wù)工作僅當(dāng)成一項(xiàng)面子工程,工作措施不夠得力,缺乏相應(yīng)的考核監(jiān)督機(jī)制,致使在產(chǎn)品營銷、客戶投訴等方面出現(xiàn)了一些不該發(fā)生的問題,在一定程度上損害了銀行業(yè)的社會(huì)形象和聲譽(yù)。
      三、銀行業(yè)改進(jìn)服務(wù)的措施和建議
      (一)銀行業(yè)要加強(qiáng)服務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新研究。一是建立健全客戶關(guān)系管理系統(tǒng),整合客戶信息,敏銳地體察客戶現(xiàn)實(shí)和潛在的金融需求,快速界定目標(biāo)客戶,加強(qiáng)與客戶交流與溝通,理解并影響客戶行為,充分利用掌握的客戶資源,拓展優(yōu)質(zhì)客戶,挖掘潛在客戶,留住老客戶。二是培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)創(chuàng)新人才,建立專門的實(shí)施機(jī)構(gòu)。三是制定專門制度,對(duì)率先實(shí)施創(chuàng)新的部門給以獎(jiǎng)勵(lì),并進(jìn)行合理的成本分?jǐn)?鼓勵(lì)服務(wù)創(chuàng)新。(二)銀行業(yè)要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)環(huán)境。統(tǒng)一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)設(shè)施、統(tǒng)一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)識(shí)系統(tǒng),進(jìn)一步梳理、優(yōu)化柜面操作流程,形成系列化、定型化的柜面操作流程和大堂經(jīng)理、客服人員服務(wù)流程,并強(qiáng)化和落實(shí)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)場管理的主要責(zé)任,提高單筆業(yè)務(wù)處理速度。進(jìn)一步完善安全保障能力,修訂完善各類應(yīng)急預(yù)案,加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場安保人員的配備、培訓(xùn)和管理,理順安保應(yīng)急處理流程,提高緊急事件的應(yīng)對(duì)和處理能力。
      (三)銀行業(yè)要改進(jìn)服務(wù)管理體系。一是樹立標(biāo)準(zhǔn)和理念。牢固樹立“以客戶為中心”的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),打破傳統(tǒng)服務(wù)的概念,將服務(wù)理念和服務(wù)意識(shí)融和全行每一個(gè)崗位、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程,融入面對(duì)客戶的營銷。二是加強(qiáng)服務(wù)管理和督導(dǎo)。在“有法可依”的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步建立起有效的服務(wù)督導(dǎo)制度,強(qiáng)調(diào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范,通過分行組織的明查暗訪,保證服務(wù)規(guī)則的執(zhí)行。三是致力于打造良好的服務(wù)文化和服務(wù)品牌。通過持續(xù)樹立典型和不斷大力宣揚(yáng),以榜樣示范作用最大限度地調(diào)動(dòng)全行重視服務(wù)、爭優(yōu)創(chuàng)先的積極性,在行業(yè)內(nèi)形成良好的服務(wù)文化氛圍和過硬的服務(wù)品牌。
      (四)銀行業(yè)要規(guī)范服務(wù)流程。結(jié)合當(dāng)前實(shí)際,要重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面。一是產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳引導(dǎo)。要立足誠信建設(shè),加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公眾金融知識(shí),金融服務(wù)和金融產(chǎn)品的宣傳,講信用、守承諾,不但要介紹其收益性,更要提示其風(fēng)險(xiǎn)面,避免誤導(dǎo)消費(fèi)者。二是規(guī)范合同簽訂和產(chǎn)品價(jià)格收費(fèi)。訂立合同要公平規(guī)范,合同文體要有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),合同條款要符合我國現(xiàn)行法律規(guī)定,充分考慮合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)平衡,避免那些加重金融消費(fèi)者責(zé)任、減免經(jīng)營者義務(wù)的不平等格式條款。在服務(wù)收費(fèi)方面,要嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定,對(duì)于政府指導(dǎo)價(jià),嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定價(jià)格,對(duì)于市場調(diào)節(jié)價(jià),要求商品和服務(wù)價(jià)格清晰明確、定價(jià)合理有據(jù),杜絕多收費(fèi)、亂收費(fèi)和搭車收費(fèi)的行為。三是妥善解決好金融爭議。設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或?qū)?兼)職人員負(fù)責(zé)金融消費(fèi)投訴,建立完備的投訴處理機(jī)制,及時(shí)解決爭議。
      (五)銀行業(yè)要積極探索服務(wù)考核體系建設(shè)。借鑒國際上建立“商業(yè)銀行客戶滿意度”指標(biāo)的成熟做法,將服務(wù)質(zhì)量納入員工和機(jī)構(gòu)的綜合績效考評(píng),按照科學(xué)性和操作性相結(jié)合的原則設(shè)計(jì)指標(biāo)體系,既要對(duì)過去的經(jīng)營情況進(jìn)行計(jì)算和評(píng)價(jià),也要體現(xiàn)未來資源配置的導(dǎo)向,將客戶滿意度指標(biāo)直接或間接納入分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的績效考評(píng)體系,按照漸進(jìn)原則,逐步加大滿意度指標(biāo)在績效考評(píng)中的占比,西方先進(jìn)銀行確定滿意度指標(biāo)最高占到績效考評(píng)40%的權(quán)重。同時(shí),建立專門流程,培養(yǎng)專業(yè)人員,全面收集客戶滿意度指標(biāo)的數(shù)據(jù),確保準(zhǔn)確性。
      (六)銀行業(yè)要加強(qiáng)服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。要組織員工參加銀行從業(yè)人員認(rèn)證資格考試和各類業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高員工素質(zhì);要加強(qiáng)員工職業(yè)操守教育和管理,大力弘揚(yáng)“嚴(yán)格、規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信、創(chuàng)新”的金融業(yè)十字行風(fēng),堅(jiān)決防止和糾正以權(quán)、以貸謀私及到客戶單位“吃、拿、卡、要、報(bào)、借”等不正之風(fēng),
      第五篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營
      商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營
      第一章 商業(yè)銀行概述
      第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源
      （一）商業(yè)銀行的起源
      銀行是金融業(yè)的基礎(chǔ)，是商品、貨幣和信用關(guān)系發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，銀行是在經(jīng)營、貨幣、商品這一行業(yè)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。
      （二）商業(yè)銀行的發(fā)展
      現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要是通過二條途徑形成的；一是由高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變而成 ；二是新組建的股份制銀行。1694年成立的英格蘭銀行是第一家股份制銀行，它標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的確定。
      （三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢
      進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢表現(xiàn)為；業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營、電子化手段的采用、融資方式證券化、經(jīng)營國際化等。與此同時(shí)銀行業(yè)還面臨著許多挑戰(zhàn)。國際金融市場的變遷對(duì)銀行業(yè)正產(chǎn)生日益深遠(yuǎn)的影響。
      第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能
      （一）商業(yè)銀行的性質(zhì)
      商業(yè)銀行是企業(yè)；商業(yè)銀行是金融企業(yè)；商業(yè)銀行是以經(jīng)營貨幣為對(duì)象的特殊企業(yè)。
      （二）商業(yè)銀行的職能
      商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務(wù)職能
      第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)
      （一）商業(yè)銀行的設(shè)立
      商業(yè)銀行的設(shè)立原則：經(jīng)濟(jì)效益原則、公平競爭原則和防止壟斷原則。
      商業(yè)銀行設(shè)立條件：法定限額最低以上的資本；符合任職資格的管理人員；與機(jī)構(gòu)規(guī)模相應(yīng)的業(yè)務(wù)量；符合要求的經(jīng)營場所和設(shè)施。
      （二）商業(yè)銀行的組織形式
      單元銀行制、分支行制、控股公司制、連鎖銀行制、跨國銀行制。
      （三）商業(yè)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)
      包括決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
      第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則
      （一）流動(dòng)性原則
      商業(yè)銀行流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行保持充沛的清償力，滿足支付需求的原則。
      （三）安全性原則
      是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中保持資產(chǎn)和負(fù)債的安全，穩(wěn)健經(jīng)營。
      （四）流動(dòng)性、安全性、贏利性之間的關(guān)系
      商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營原則既存在一致性，同時(shí)也存在矛盾。
      第二章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析
       
      
    
      

        下載《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集及參考答案1018word格式文檔
        
      
            
      下載《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集及參考答案1018.doc
      
            
      將本文檔下載到自己電腦，方便修改和收藏，請勿使用迅雷等下載。
      
        
      
        
      
            
            
      
                
      點(diǎn)此處下載文檔
      
                
      文檔為doc格式
      
            
      
        
      
          
    
      相關(guān)專題
銀行考試習(xí)題集及答案
管理會(huì)計(jì)習(xí)題集及答案
筆試習(xí)題集參考答案

      
    

      聲明：本文內(nèi)容由互聯(lián)網(wǎng)用戶自發(fā)貢獻(xiàn)自行上傳，本網(wǎng)站不擁有所有權(quán)，未作人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎發(fā)送郵件至：645879355@qq.com 進(jìn)行舉報(bào)，并提供相關(guān)證據(jù)，工作人員會(huì)在5個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系你，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。 
      

      
      
      
        
      相關(guān)范文推薦
      
      
      
            
      

        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營課后思考題答案
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營課后思考題答案 第三章 1. 存款對(duì)銀行經(jīng)營為什么很重要？銀行主要有哪些存款服務(wù)？它們的特點(diǎn)是什么？ 存款是銀行負(fù)債的重要組成部分，是開展銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間......
        10《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》模擬題及答案
        《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》模擬題10 一、名詞解釋(每題5分，計(jì)25分) 1．商業(yè)銀行 2．存款保險(xiǎn)制度： 3．保證貸款： 4．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類： 5．大額可轉(zhuǎn)讓定期存單： 二、填空(每空1分，計(jì)10分) 1．早期的銀......
        《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》(2017)秋（模版）
        1.  商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)是 （A ）。 A. 存款負(fù)債業(yè)務(wù) B. 貸款業(yè)務(wù) C. 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù) D. 代收代付業(yè)務(wù) 滿分：2  分 2.  由持卡人先消費(fèi)、銀行定期收回所墊款項(xiàng)的信用卡是（ B......
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題 一、單項(xiàng)選擇題 1．我國最早的匯兌業(yè)務(wù)是出現(xiàn)在唐代的（ ） A．交子B．飛錢 C．典當(dāng)D．銀莊 2．世界上大部分國家實(shí)行（ ） A．單一銀行制B．分行制 C．銀行持股公司制 D．連鎖銀......
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營結(jié)業(yè)
        201709考試批次 《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》結(jié)課作業(yè) 學(xué)生姓名學(xué)號(hào) ： 專 業(yè)：  學(xué)習(xí)中心 ： 考 號(hào)： 年級(jí)層次：   :  北京語言大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院 《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》結(jié)課作業(yè) 注意： 本......
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營論文
        論我國個(gè)人貸款
世界各國的個(gè)人貸款種類都很繁多，按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可以分為不同的類型。在我國，通常說來，按照資金的用途，個(gè)人貸款可以分為個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人......
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營考前練習(xí)題
        《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》2012年10月份考試考前練習(xí)題單項(xiàng)選擇1．如果銀行利率敏感性缺口為正值，當(dāng)市場利率上升時(shí)，其凈利息收入會(huì)。DD．增加2．將一定時(shí)期內(nèi)銀行賬戶中多筆業(yè)務(wù)累計(jì)的......
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營模擬試題
        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營模擬試題
一、單項(xiàng)選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）
在每小題列出的四個(gè)備選項(xiàng)中只有一個(gè)是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號(hào)內(nèi)。錯(cuò)選、多......