第一篇：三河三湖專項(xiàng)資金管理辦法

關(guān)于印發(fā)《三河三湖及松花江流域水污染防治財(cái)政專項(xiàng) 補(bǔ)助資金管理暫行辦法》的通知

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財(cái)建[2007]739號(hào)

有關(guān)省（自治區(qū)、直轄市)財(cái)政廳（局）：

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國(guó)發(fā)[2007]15號(hào)）及國(guó)務(wù)院關(guān)于“加大三河三湖及松花江流域水污染防治力度”的要求，為確?！笆晃濉睖p排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，中央財(cái)政決定設(shè)立三河三湖及松花江流域水污染防治專項(xiàng)補(bǔ)助資金。為規(guī)范專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理，提高資金使用效益，我部制定了《三河三湖及松花江流域水污染防治財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們。請(qǐng)根據(jù)此辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況，加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。

附件：三河三湖及松花江流域水污染防治財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理暫行辦法

財(cái)政部

二〇〇七年十一月二十三日

三河三湖及松花江流域水污染防治

財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理暫行辦法

第一章

總則

第一條 根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國(guó)發(fā)[2007]15號(hào)）及國(guó)務(wù)院關(guān)于“加大三河三湖及松花江流域水污染防治力度”的要求，為確?！笆晃濉睖p排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，中央財(cái)政決定設(shè)立三河三湖及松花江流域水污染防治專項(xiàng)補(bǔ)助資金。為規(guī)范專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理，提高資金使用效益，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱三河三湖及松花江流域水污染防治財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金）是指由中央財(cái)政設(shè)立的用于淮河、海河、遼河、太湖、巢湖、滇池等三河三湖以及松花江流域水污染防治的專項(xiàng)資金。

第三條 為明確責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)地方政府的積極性，專項(xiàng)資金實(shí)行中央對(duì)省級(jí)政府專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，具體項(xiàng)目實(shí)施管理由省級(jí)政府負(fù)責(zé)。

第四條 專項(xiàng)資金管理實(shí)行“公開(kāi)、公平、公正”原則，接受社會(huì)監(jiān)督。

第五條 專項(xiàng)資金管理根據(jù)國(guó)務(wù)院節(jié)能減排工作部署、三河三湖及松花江流域水污染防治進(jìn)展情況等適時(shí)調(diào)整。

第二章 補(bǔ)助范圍

第六條 專項(xiàng)資金補(bǔ)助范圍是三河三湖及松花江流域水污染防治規(guī)劃（以下簡(jiǎn)稱規(guī)劃）確定的項(xiàng)目和建設(shè)內(nèi)容。其中已享受中央財(cái)政其它專項(xiàng)補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，原則上不再安排。

第七條 具體項(xiàng)目包括：

1、污水、垃圾處理設(shè)施以及配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目；

2、工業(yè)污水深度處理設(shè)施，清潔生產(chǎn)項(xiàng)目；

3、區(qū)域污染防治項(xiàng)目：飲用水水源地污染防治，規(guī)模化畜禽

養(yǎng)殖污染控制，城市水體綜合治理等。

4、規(guī)劃范圍內(nèi)其它水污染防治項(xiàng)目。

第八條 專項(xiàng)資金不得用于以下項(xiàng)目：

1、不屬于規(guī)劃范圍內(nèi)的項(xiàng)目；

2、未履行基本建設(shè)程序的項(xiàng)目。第三章 補(bǔ)助原則和標(biāo)準(zhǔn)

第九條 專項(xiàng)資金采用因素法進(jìn)行分配，不再另行組織項(xiàng)目申報(bào)。

第十條 專項(xiàng)資金分配將綜合考慮國(guó)家規(guī)劃確定的項(xiàng)目投資需求、有關(guān)省（自治區(qū)、直轄市）COD削減任務(wù)量?jī)蓚€(gè)因素，其權(quán)重各占50%。

第十一條 專項(xiàng)資金分配計(jì)算公式：

某地區(qū)應(yīng)分配專項(xiàng)資金額＝[（該地區(qū)規(guī)劃項(xiàng)目中央投資需求

額÷全國(guó)重點(diǎn)流域規(guī)劃項(xiàng)目中央投資需求總規(guī)?！?0%）+（該地區(qū)COD削減任務(wù)量÷全國(guó)重點(diǎn)流域地區(qū)COD削減任務(wù)總量×50％）] ×中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金年度規(guī)模。其中：

中央投資需求額=城鎮(zhèn)污水垃圾項(xiàng)目總投資×中央財(cái)政補(bǔ)助比例40%+區(qū)域污染防治項(xiàng)目總投資×中央財(cái)政補(bǔ)助比例30%+工業(yè)污染治理項(xiàng)目總投資×中央財(cái)政補(bǔ)助比例20%。

考慮太湖、松花江流域是水污染治理的重點(diǎn)，太湖、松花江流域規(guī)劃項(xiàng)目中央財(cái)政補(bǔ)助額，在按上述公式計(jì)算的基礎(chǔ)上，再提高20%。

第四章 撥付與使用

第十二條 中央財(cái)政將專項(xiàng)資金撥付到省級(jí)財(cái)政部門后，省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同本級(jí)環(huán)保、建設(shè)、發(fā)展改革等部門做好相關(guān)工作，確保專項(xiàng)資金全部用于規(guī)劃確定的項(xiàng)目。

省級(jí)財(cái)政部門在收到專項(xiàng)資金后，會(huì)同有關(guān)部門在二個(gè)月內(nèi)將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目，并將具體項(xiàng)目清單報(bào)財(cái)政部、國(guó)家環(huán)?？偩值葌浒浮?/p>

第十三條 地方安排專項(xiàng)資金，應(yīng)根據(jù)輕重緩急及項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備情況，進(jìn)行合理排序。并根據(jù)國(guó)家下達(dá)的減排任務(wù)、專項(xiàng)資金補(bǔ)助規(guī)模等，統(tǒng)籌地方機(jī)動(dòng)財(cái)力，確定具體實(shí)施項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)撥付資金。

第十四條 對(duì)具體項(xiàng)目的投入方式，由省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同環(huán)保等部門視本地區(qū)減排工作和規(guī)劃項(xiàng)目具體情況確定?？刹扇　跋冉ê笱a(bǔ)”、“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”等方式，改進(jìn)資金運(yùn)行管理機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)投入方式創(chuàng)新，確保專項(xiàng)資金安排使用的規(guī)范、安全和有效。

第十五條 地方財(cái)政、環(huán)保等部門要督促有關(guān)部門抓緊組織項(xiàng)目建設(shè)，積極籌措落實(shí)配套資金，確保項(xiàng)目建設(shè)按照規(guī)劃穩(wěn)步實(shí)施。

第十六條 地方財(cái)政部門要積極增加規(guī)劃確定的污染治理項(xiàng)目投入，原則上不低于中央財(cái)政專項(xiàng)資金補(bǔ)助規(guī)模。其中財(cái)政困難地區(qū)，主要由省級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌考慮。

第十七條

專項(xiàng)資金必須嚴(yán)格按照規(guī)劃確定的建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)安排使用，并納入地方同級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。各地區(qū)、各單位不得以任何方式擠占、截留、滯留、挪用，也不得用于平衡本級(jí)預(yù)算。結(jié)余資金，可結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排使用。

第五章 監(jiān)督管理

第十八條

財(cái)政部會(huì)同國(guó)家環(huán)?？偩?，根據(jù)各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）減排任務(wù)完成情況、配套資金落實(shí)情況、規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施情況等，在下一年度采取適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲措施。對(duì)于完成情況較好的地區(qū)，采取適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于完成情況較差的地區(qū)，扣減或取消下一年度專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

第十九條 財(cái)政部會(huì)同國(guó)家環(huán)?？偩郑瑢?duì)專項(xiàng)資金安排、使用情況及項(xiàng)目完成情況，進(jìn)行不定期或重點(diǎn)監(jiān)督檢查；財(cái)政部將授權(quán)駐有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，或委托財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)等對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行核查。

第二十條 對(duì)于違反規(guī)定，截留挪用、騙取專項(xiàng)資金或其他違規(guī)行為，將按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行處理，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第二十一條 地方財(cái)政、環(huán)保、建設(shè)等部門要建立健全監(jiān)管制度，重點(diǎn)對(duì)資金到位、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、建設(shè)管理，以及完成減排任務(wù)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十二條 使用專項(xiàng)資金的相關(guān)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）財(cái)政部門要匯總上年度專項(xiàng)資金安排使用和結(jié)余情況、地方財(cái)力增加治污投入與中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助統(tǒng)籌安排情況，以及規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度完成情況等，于每年9月底前報(bào)財(cái)政部備案。

第六章 附則

第二十三條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門，可以根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部備案。

第二篇：專項(xiàng)資金管理辦法

福?？h安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為了提高全縣安居富民房防災(zāi)減災(zāi)水平，保障人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，加強(qiáng)安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金的管理，充分發(fā)揮資金的使用效益，制定本辦法。

第二條 安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金主要用于我縣各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）危舊房屋改造，低收入貧困戶和其他安居富民房建房戶，補(bǔ)助資金發(fā)放原則上一視同仁。

第三條 安居富民工程建設(shè)資金實(shí)行政府補(bǔ)助與群眾自籌相結(jié)合，以群眾自籌為主的原則，堅(jiān)持多渠道籌資，大力倡導(dǎo)村民互助、親友互幫。

第四條 安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金實(shí)行專戶管理，?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁任何形式的擠占、挪用。

第五條 安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金的使用必須堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。

第二章 資金籌集及使用范圍

第六條 資金的籌集方式：

（一）縣財(cái)政在預(yù)算中安排的專項(xiàng)資金；

（二）自治區(qū)、自治州專項(xiàng)補(bǔ)助的安居富民工程建設(shè)資金；

（三）其他資金

第七條 安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金的使用范圍主要包括:

（一）城鄉(xiāng)居民建安居富民房材料補(bǔ)助；

（二）不符合抗震標(biāo)準(zhǔn)的城鄉(xiāng)居民危舊房屋改造和加固補(bǔ)助。

第三章 補(bǔ)助資金的申請(qǐng)與撥付

第八條 福?？h安居富民工程項(xiàng)目填表申請(qǐng)工作由各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）安居富民工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)填報(bào)。符合條件的群眾應(yīng)以戶為單位提出建房或改造房屋申請(qǐng)報(bào)告。

第九條 各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）安居富民工程辦公室對(duì)村、鎮(zhèn)逐級(jí)上報(bào)的申請(qǐng)表格審核無(wú)誤后，上報(bào)縣安居富民工程辦公室。

第十條 縣安居富民工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）上報(bào)材料內(nèi)容進(jìn)行審核后，制定全縣安居富民工程實(shí)施計(jì)劃，報(bào)送縣委、政府審核同意后正式下達(dá)資金補(bǔ)助計(jì)劃。

第十一條 縣財(cái)政局根據(jù)資金補(bǔ)助計(jì)劃將資金撥付到縣建設(shè)局開(kāi)設(shè)的“安居富民工程建設(shè)資金專戶”，工程完工后，由安居辦組織成員單位驗(yàn)收，質(zhì)量合格的建房戶補(bǔ)助資金由縣建設(shè)局及時(shí)撥付到各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）設(shè)立的“安居富民工程建設(shè)資金專戶”，由各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）將補(bǔ)助資金以戶為對(duì)象及時(shí)發(fā)放到群眾個(gè)人手中。驗(yàn)收時(shí)質(zhì)量不合格的工程，待整改驗(yàn)收合格后，再發(fā)放補(bǔ)助資金。

第四章 資金的監(jiān)督管理

第十二條 縣監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)部門及安居辦共同負(fù)責(zé)我縣安居富民工程建設(shè)資金的監(jiān)督管理工作。

第十三條 安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金必須嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得擠占、挪用，不得擅自改變和擴(kuò)大使用范圍。

第十四條 縣財(cái)政部門、安居辦工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)廉政規(guī)定，堅(jiān)決杜絕工作中克扣群眾及吃、拿、卡、要等腐敗行為，違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予從嚴(yán)從重處理。

第十五條 安居富民工程建設(shè)補(bǔ)助資金的安排使用情況應(yīng)以村為單位，實(shí)行張榜公布，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。

第十六條 縣監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)部門及安居辦每年對(duì)資金使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查，對(duì)檢查出的各類違規(guī)問(wèn)題，將視情節(jié)輕重按國(guó)家和我縣有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。

第五章 附則

第十七條 本辦法由福?？h安居富民工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：專項(xiàng)資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金, 完善專項(xiàng)資金管理流程, 確保財(cái)政性資金的安全合理使 用,根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司 相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定,請(qǐng)各部門及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。

一、專項(xiàng)資金的概念: 專項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的, 或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途 的專項(xiàng)申請(qǐng),獲得批復(fù)或批準(zhǔn),并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項(xiàng)資金的類別: 專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。

三、專項(xiàng)資金的管理要求:

1、各專項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國(guó)家及相關(guān)部門管理規(guī)定。

2、對(duì)各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限,不得互相占用。

3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制,明確專項(xiàng)資金的管理部門,提高使用效率。

4、在資金使用上,堅(jiān)持專款專用,量入為出的原則,使各項(xiàng)專用資金正確達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬,加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé):

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶、劃撥審核、支付,資金預(yù)算、決算的編制,負(fù)責(zé)專項(xiàng) 資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位:根據(jù)項(xiàng)目歸口部門,負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制, 負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作, 負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯 報(bào)工作,負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目 承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo),提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位: 負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作,負(fù)責(zé)資金使 用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明, 進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì), 負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié) 及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作,做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門: 根據(jù)歸口及部門職責(zé), 負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目 材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

五、專項(xiàng)資金的管理流程:

1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息,對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理 辦法的項(xiàng)目, 由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭, 組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論 證,就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請(qǐng) /報(bào)批:由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料,形成專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)送 相關(guān)歸口管理部門, 并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤, 定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展, 對(duì)獲批項(xiàng)目 及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥 /審批:財(cái)務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定賬戶, 按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目,由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng),投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

4、使用:專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理,指定專人建立臺(tái)賬,并跟蹤、監(jiān) 控專項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程(或試驗(yàn))完畢 及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算,保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督:公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門,有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。

6、驗(yàn)收:專項(xiàng)資金項(xiàng)目要達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo), 同時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門, 開(kāi)展項(xiàng)目竣工(結(jié)體)驗(yàn)收工作,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià),并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料,接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專用,維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：專項(xiàng)資金管理辦法

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關(guān)于*********專項(xiàng)資金使用管理辦法

為加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，確保專項(xiàng)資金安全、合理、高效使用，根據(jù)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度等法律、法規(guī)，特制訂本辦法。

1，必須做到?？顚Ｓ?、安全、有效，嚴(yán)禁擠占、挪用、浪費(fèi)、滯納。

2，資金必須由專人負(fù)責(zé)、專賬管理，按規(guī)定和批復(fù)的資金用途使用資金。

3，要規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬憑證所附原始憑證應(yīng)完整，使用正規(guī)發(fā)票，簽字手續(xù)要完備；嚴(yán)禁白條入賬；嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付工程等款項(xiàng)。

4，按相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)范使用會(huì)計(jì)科目。如收到財(cái)政部撥付資金時(shí)：借計(jì)“銀行存款”，貸記“專項(xiàng)應(yīng)付款”等科目；支出資金時(shí)，按資金用途進(jìn)行，如有工程支出應(yīng)設(shè)置“在建工程”和相關(guān)明細(xì)科目進(jìn)行核算。

5，申請(qǐng)撥付專項(xiàng)資金時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部門報(bào)送撥付資金申請(qǐng)、用途。

6，建設(shè)的基建項(xiàng)目應(yīng)在竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算編制工作，并經(jīng)財(cái)政局認(rèn)可的有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。

7，財(cái)政部門將按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況、項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核、績(jī)效評(píng)價(jià)。

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第五篇：專項(xiàng)資金管理辦法

重慶北泉溫泉開(kāi)發(fā)有限公司專項(xiàng)資金管

理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請(qǐng)各部門遵照?qǐng)?zhí)行。

一、專項(xiàng)資金的概念：

專項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的，或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項(xiàng)資金的類別：

專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。

三、專項(xiàng)資金的管理要求：

1、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國(guó)家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對(duì)各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限，不得互相占用。

3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用

監(jiān)督管理。

四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

五、專項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請(qǐng)/報(bào)批：由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)獲批項(xiàng)目及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定帳戶，并及時(shí)到各級(jí)財(cái)政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng)，投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

4、使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見(jiàn)，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。

6、驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請(qǐng)計(jì)劃推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目

申請(qǐng)單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門，開(kāi)展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)，并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

重慶北泉溫泉開(kāi)發(fā)有限公司

二〇〇九年一月八日