第一篇：863專項資金管理辦法

專項資金管理辦法

第一章

總

則

第一條

為切實加強“全細(xì)胞催化高能磷?；衔锏年P(guān)鍵技術(shù)研究及其應(yīng)用”項目專項資金的監(jiān)督管理（下稱“863項目”），規(guī)范財務(wù)行為，提高資金的使用效益，根據(jù)國家頒布的《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）專項經(jīng)費管理辦法》，制定本辦法。

第二條

“863項目”專項資金來源于中央財政撥款，為貫徹落實《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》，圍繞《規(guī)劃綱要》提出的前沿技術(shù)和部分重點領(lǐng)域中的重大任務(wù)開展研究工作，并由本公司使用、管理的資金。

第三條

本辦法適用于“863項目”在課題組織實施過程中與研究開發(fā)活動直接相關(guān)的、由專項經(jīng)費支付的各項設(shè)備、材料、費用的管理。

第四條

“863項目”專項資金管理堅持科學(xué)規(guī)范，權(quán)責(zé)分明；統(tǒng)籌安排，突出重點；?？顚Ｓ茫⒅匦б娴脑瓌t。

第五條

“863項目”專項資金管理包括預(yù)算管理、使用管理、監(jiān)督檢查與績效考評管理三個方面。

第六條

公司財務(wù)部歸口負(fù)責(zé)“863項目”專項資金管理工作。

第二章

預(yù)算管理

第七條

預(yù)算申報。公司財務(wù)部按照預(yù)算確定的統(tǒng)一原則，提出編制專項資金支出預(yù)算的具體要求，經(jīng)公司董事會研究同意后具體實施。

第八條

預(yù)算的編制。項目課題組依據(jù)當(dāng)年確定的預(yù)算編制原則，按照課題組確定的年度專項資金安排重點及項目研發(fā)進度，對項目進行綜合平衡，編制專項資金支出預(yù)算草案，經(jīng)董事會會議研究審定后，報公司財務(wù)部。

第九條

預(yù)算的執(zhí)行。年度預(yù)算批復(fù)后，公司財務(wù)部按照課題組有關(guān)的職責(zé)和批復(fù)的預(yù)算支出項目及數(shù)額，準(zhǔn)備有關(guān)文件資料付諸實施。

第三章

使用管理

第十條

“863項目”專項資金的使用實行項目管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)管理專項資金項目的具體組織與實施，并對項目進行檢查監(jiān)督、財務(wù)驗收總結(jié)。

第十一條

對于在年度經(jīng)費預(yù)算中所列的經(jīng)費，由歸口課題組按照預(yù)算金額，組織相關(guān)部門和專家，從必要性、迫切性、可行性等方面對明細(xì)項目的立項進行論證，以確保專項經(jīng)費的使用效益和效率。

第十二條 “863項目”專項資金的使用，必須堅持專款專用的原則，符合國家有關(guān)財經(jīng)、會計制度以及公司的相關(guān)規(guī)定，保證資金的使用效果。公司財務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門會計科目進行會計核算，同時設(shè)立“863項目”輔助臺賬，嚴(yán)格區(qū)分專項資金與生產(chǎn)經(jīng)營資金的使用。

第十三條

課題組對專項資金的使用實行輔助管理。

第十四條

課題組應(yīng)加強對專項資金列支的控制，在研發(fā)過程中發(fā)生的所有材料銷耗必須有研發(fā)人員的簽字確認(rèn)，對專項資金的使用、進展情況嚴(yán)格控制把關(guān)，并定期與財務(wù)部核對專項資金的執(zhí)行情況。

第十五條 “863項目”專項資金支出的審批應(yīng)遵照公司有關(guān)審批制度，資金不得用于與項目無關(guān)的其他支出以及支付各種罰款、捐款、贊助、還貸、對外投資等，任何部門不得以任何理由和方式擠占和挪用。

第十六條

用“863項目”專項資金購置的固定資產(chǎn)，按公司固定資產(chǎn)管理辦法統(tǒng)一管理。對于大型儀器設(shè)備和大宗物資的采購及大型維修改造項目，屬于招標(biāo)范圍的按規(guī)定采取招投標(biāo)或集中采購的方式。

第十七條

“863項目”資金支付，課題組人員須憑原始正規(guī)票據(jù)等相關(guān)資料到財務(wù)部辦理核支手續(xù)。

第十八條

設(shè)備購置類項目支付，課題組須憑原始正規(guī)票據(jù)、“設(shè)備采購合同書”、“設(shè)備招投標(biāo)書”、“固定資產(chǎn)驗收報告單”等相關(guān)資料到財務(wù)部辦理核支手續(xù)。

第十九條

年終或項目完成后，財務(wù)部應(yīng)會同課題組對項目編制專項經(jīng)費決算，決算主要包括經(jīng)費使用情況報表和文字說明。同時，接受有關(guān)部門評估、驗收。決算報表等資料歸入會計檔案，統(tǒng)一歸檔管理。

第二十條

凡未按規(guī)定程序報批，或隨意改變資金用途的，財務(wù)部有權(quán)不予付款。

第四章

監(jiān)督檢查與績效考評

第二十一條 “863項目”專項資金應(yīng)接受監(jiān)督，各部門要按財務(wù)、預(yù)算管理制度對專項資金項目的管理、付款等環(huán)節(jié)加強監(jiān)督管理，保證項目順利完成。

第二十二條

分管領(lǐng)導(dǎo)和職能部門應(yīng)對專項資金項目的目標(biāo)效益進行評價。檢查評價的內(nèi)容包括：是否按批準(zhǔn)的項目和用途使用專項資金，是否對項目進行有效的管理，是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)和效益，跨年度的項目是否按總體計劃實施以及后續(xù)工作的完成情況等。

第二十三條

對違反本規(guī)定造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)立即終止項目的用款計劃，及時督促項目負(fù)責(zé)人糾正，重大問題要及時報告并追究相關(guān)責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石

第二篇：專項資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專項資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金, 完善專項資金管理流程, 確保財政性資金的安全合理使 用,根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司 相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定,請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念: 專項資金指公司從特定資金來源形成的, 或向國家、省、市相關(guān)職能部門進行具有特定用途 的專項申請,獲得批復(fù)或批準(zhǔn),并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別: 專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求:

1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限,不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責(zé)任制,明確專項資金的管理部門,提高使用效率。

4、在資金使用上,堅持?？顚Ｓ?量入為出的原則,使各項專用資金正確達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬,加強資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責(zé):

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預(yù)算、決算的編制,負(fù)責(zé)專項 資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位:根據(jù)項目歸口部門,負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制, 負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作, 負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯 報工作,負(fù)責(zé)對項目 承擔(dān)單位專項資金的申請進行指導(dǎo),提供技術(shù)支持等。

3、項目承擔(dān)單位: 負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作,負(fù)責(zé)資金使 用臺賬的建立及情況說明, 進行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計, 負(fù)責(zé)項目運行各階段的總結(jié) 及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作,做好項目驗收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門: 根據(jù)歸口及部門職責(zé), 負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目 材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程:

1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息,對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理 辦法的項目, 由項目申請單位牽頭, 組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論 證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請 /報批:由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送 相關(guān)歸口管理部門, 并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤, 定時向公司匯報進展, 對獲批項目 及時移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥 /審批:財務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶, 按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進行資金申請,投入項目運營。

4、使用:專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)部負(fù)責(zé)專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監(jiān) 控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢 及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算,保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門,有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。

6、驗收:專項資金項目要達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo), 同時由項目申請單位會同承擔(dān)單位、財務(wù)部及相關(guān)部門, 開展項目竣工(結(jié)體)驗收工作,對項目進行專項評價,并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料,接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專用,維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第三篇：專項資金管理辦法

XX公司

財政專項資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責(zé)：

1、財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的申請進行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設(shè)（或試驗）任務(wù)，達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)，同時由項目申請單位會同項目承擔(dān)單位、財務(wù)處及其他相關(guān)部門，開展項目竣工（結(jié)體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第四篇：專項資金管理辦法

重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司專項資金管

理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ茫咳霝槌龅脑瓌t，使各項專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務(wù)管理及使用

監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責(zé)：

1、財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的申請進行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設(shè)（或試驗）任務(wù)，達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)，同時由項目

申請單位會同項目承擔(dān)單位、財務(wù)處及其他相關(guān)部門，開展項目竣工（結(jié)體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司

二〇〇九年一月八日

第五篇：專項資金管理辦法

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關(guān)于*********專項資金使用管理辦法

為加強專項資金管理，確保專項資金安全、合理、高效使用，根據(jù)基本建設(shè)財務(wù)管理制度等法律、法規(guī)，特制訂本辦法。

1，必須做到?？顚Ｓ?、安全、有效，嚴(yán)禁擠占、挪用、浪費、滯納。

2，資金必須由專人負(fù)責(zé)、專賬管理，按規(guī)定和批復(fù)的資金用途使用資金。

3，要規(guī)范進行賬務(wù)處理。記賬憑證所附原始憑證應(yīng)完整，使用正規(guī)發(fā)票，簽字手續(xù)要完備；嚴(yán)禁白條入賬；嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付工程等款項。

4，按相關(guān)會計制度規(guī)范使用會計科目。如收到財政部撥付資金時：借計“銀行存款”，貸記“專項應(yīng)付款”等科目；支出資金時，按資金用途進行，如有工程支出應(yīng)設(shè)置“在建工程”和相關(guān)明細(xì)科目進行核算。

5，申請撥付專項資金時，應(yīng)向財政部門報送撥付資金申請、用途。

6，建設(shè)的基建項目應(yīng)在竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算編制工作，并經(jīng)財政局認(rèn)可的有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核。

7，財政部門將按規(guī)定對項目執(zhí)行情況、項目資金使用情況進行專項稽核、績效評價。

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****年**月**日