第一篇：遵化2016年財政預算執(zhí)行情況

遵化市2016年財政預算執(zhí)行情況 和2017年財政預算（草案）的

報

告

——

2017年2月22日在遵化市第七屆

人民代表大會第一次會議上

遵化市財政局局長 張雪娜

各位代表：

我受市政府委托，向大會提出2016年財政預算執(zhí)行情況和2017年財政預算（草案）的報告，請予審議。并請列席會議的市政協(xié)委員和其他同志提出意見。

一、2016年全市財政預算執(zhí)行情況

2016年，是“十三五”規(guī)劃的開局之年，一年來，在市委的堅強領導和市人大的監(jiān)督指導下，全市財稅部門深入貫徹中央、省、唐山市和我市市委決策部署，積極適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，認真應對嚴峻形勢挑戰(zhàn)，努力克服經(jīng)濟運行中諸多不利因素，狠抓稅費征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財稅改革，重點保障和改善民生，全力推進各項工作開展，保證了財政預算的平穩(wěn)運行。

2016年，市六屆人大七次會議批準我市財政收入預算為15.62億元，一般公共預算收入預算為9.94億元。由于受國家整體經(jīng)濟形勢回暖，我市經(jīng)濟運行有所恢復的影響，加之財稅部門狠

（1）2016年企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入完成42733萬元，占調(diào)整后預算112 %。

（2）2016年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入完成16001萬元，占調(diào)整后預算77%。

（3）2016年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入完成21144萬元，占調(diào)整后預算106%。

（4）2016年城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金收入完成 1683萬元，占調(diào)整后預算94%。

（5）2016年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金收入完成32345萬元，占調(diào)整后預算100%。

（6）2016年職工生育保險基金收入完成656萬元，占調(diào)整后預算105%。

（二）財政支出預算執(zhí)行情況

1、一般公共預算支出完成情況

全市一般公共預算支出完成30.91億元（含上級專款），占調(diào)整后預算30.41億元的102％。

2、政府性基金支出完成情況

政府性基金支出完成1.88億元，占調(diào)整后預算1.88億元的 100%。

3、國有資本經(jīng)營支出完成情況 國有資本經(jīng)營預算未安排支出。

4、社會保險基金支出完成情況

社會保險基金各項支出106919萬元，累計結(jié)余60729萬元。

為圓滿完成2016年預算任務，重點抓了以下四方面工作：

1、堅持發(fā)展第一要務，著力促進全市經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。一是不斷完善收入征管機制。始終把組織收入工作放在突出位置，強化部門協(xié)作，不斷加大對重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點稅（費）種的征管力度，拓寬財政收入領域，在危機和困境中保持了財政收入均衡入庫；積極構(gòu)建綜合治稅大格局，強化部門協(xié)調(diào)作用和涉稅信息采集利用，開展稅費治理專項行動，累計清繳入庫稅費1727萬元。二是積極爭取上級政策資金。認真分析上級政策，加強部門聯(lián)動，采取更加主動的方式向上級爭取更多資金支持，全年共爭取各項上級?？詈娃D(zhuǎn)移支付資金10.35億元，重點保障了教科文衛(wèi)、農(nóng)林水土、社會保障、政法、交通等事業(yè)發(fā)展；爭取地方政府置換債券17.74億元，有效降低了債務成本，進一步緩解了償債壓力。三是全力推動大氣污染防治。充分發(fā)揮財政職能作用，通過資金、政策等多種保障手段，全力支持大氣污染防治工作，累計發(fā)放防治大氣污染補貼資金2856.66萬元，重點用于燃煤鍋爐整治、潔凈型煤及高清潔爐具推廣等項目。四是充分發(fā)揮融資平臺效應。做大做實融資平臺，以遵化市福順城鄉(xiāng)建設有限公司為融資平臺，積極向國家開發(fā)銀行申請貸款到位資金4.38億元，專項用于我市四個區(qū)域的棚戶區(qū)改造項目，努力改善棚戶區(qū)內(nèi)居民的居住條件；全力推進社會資本投入，總投資15.49億元的遵化市沙河水環(huán)境綜合治理PPP項目成功入選財政

到二類標準政策得到有效落實，年人均增加7200元。二是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。投入教育項目建設資金3207萬元，重點支持了石門鎮(zhèn)中學改擴建、中小學陳舊校舍維修改造、農(nóng)村偏遠地區(qū)周轉(zhuǎn)宿舍等一批重點項目校建設，優(yōu)化了教育布局，改善了辦學條件；撥付困難家庭學生救助金1120萬元，救助貧困學生6941人，切實解決經(jīng)濟困難家庭學生的就學問題；對義務教育階段86949名中小學在校學生免收了學雜費7198萬元，進一步減輕了城鄉(xiāng)家庭教育支出負擔。三是支持社會保障體系建設?；I集并發(fā)放企業(yè)退休人員養(yǎng)老金4.29億元，每人每年較2015年平均提高了1223.36元，全市共有15233人受益；投入城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險補貼資金11716萬元，全市參保人數(shù)達到36.47萬人，受益人數(shù)11.41萬人；撥付就業(yè)、再就業(yè)資金1424.66萬元，使2305名下崗失業(yè)人員實現(xiàn)了就業(yè)、再就業(yè)；投入資金5196.95萬元，使全市2302名五保對象和8177名優(yōu)撫對象的生活得到更好保障。四是推進公共衛(wèi)生體系建設?；I集新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金3.23億元，參合農(nóng)民達到56.05萬人，參合率98%，報銷資金2.43億元，基金使用率75%；投入資金492.02萬元，用于支持納入醫(yī)改的基層醫(yī)療機構(gòu)實行藥品零差價銷售的財政補貼；籌集新農(nóng)合大病統(tǒng)籌基金2242萬元，報銷資金1413.42萬元，基金使用率63%，有效減輕了患大病群眾醫(yī)療費用負擔。

4、堅持依法依規(guī)理財，著力完善財政管理運行機制。一是財政改革扎實推進。認真貫徹落實新《預算法》，穩(wěn)步實施績效

留截留套取挪用財政專項資金特別是涉農(nóng)資金問題、稅收和非稅收入征管不到位問題專項行動，通過自查自糾和重點檢查相結(jié)合方式，累計查出問題383個，并及時督促存在問題單位進行整改，并已全部整改到位；繼續(xù)深入開展了會計信息質(zhì)量大檢查，促進會計工作規(guī)范化，維護了財經(jīng)紀律。

在肯定成績的同時，也應該看到在財政經(jīng)濟運行過程中，還存在著一些與轉(zhuǎn)型發(fā)展不相符的問題：一是全市財稅經(jīng)濟穩(wěn)步提升的任務還十分繁重，財源結(jié)構(gòu)和質(zhì)量還需進一步調(diào)整和提高；二是受經(jīng)濟環(huán)境、財稅改革和政策影響，財政增收空間明顯收窄，而近年社保提標、工資改革、公益性社會支出規(guī)模不斷擴大，財政增收空間縮小與剛性支出規(guī)模擴大之間的矛盾仍然十分突出；三是依法理財意識仍需進一步提高，部門勤儉節(jié)約意識還需進一步增強。上述問題需要我們通過下大力采取有效措施逐步加以解決。

二、2017年財政預算（草案）

2017年是我市“加快建設環(huán)京津新型工業(yè)基地、旅游商貿(mào)名城、魅力中等城市，再創(chuàng)遵化發(fā)展新輝煌”的重要一年，也是推進結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加快項目建設的關(guān)鍵一年。做好今年的財政工作意義重大。2017年我市財政工作的指導思想是：全面貫徹黨的十八屆六中全會和中央、省、唐山市經(jīng)濟、財政工作會議以及市第六次黨代會精神，緊緊圍繞全市中心工作，牢牢把握京津冀經(jīng)濟對接有利機遇，進一步解放思想，大力培植財源，依法治稅管費，深化財稅改革，加強預算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，

支出的4.33%。加提前下達的2017年上級?？钪С?.15億元，合計35.05億元。

4、平衡情況。2017年一般公共預算收入可用財力35.05億元，安排一般公共預算支出35.05億元，收支平衡。

（二）政府性基金預算收支安排情況

1、政府性基金收入計劃情況。2017年政府性基金收入計劃 17.42億元。

2、政府性基金支出計劃情況。2017年政府性基金支出8.41億元。

3、平衡情況。2017年政府性基金預算可用財力18.33億元，其中：政府性基金本級收入安排17.42億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付資金0.91億元；政府性基金本級支出安排8.41億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付支出0.91億元，調(diào)入一般公共預算收入9.01億元，收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支安排情況

2017年國有資本經(jīng)營收入4500萬元，調(diào)入一般公共預算收入統(tǒng)籌使用。

（四）社會保險基金預算收支安排情況 1、2017年企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入計劃44929萬元，上年結(jié)余14964萬元，支出計劃46531萬元，累計結(jié)余13362萬元。2、2017年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入計劃21205萬元，上年結(jié)余12771萬元，支出計劃18287萬元，累計結(jié)余15689萬元。3、2017年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入計劃21827萬元，上年結(jié)余13944萬元，支出計劃19186萬元，累計結(jié)余16585萬元。4、2017年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金收入計劃38967萬元，上

舍安全工程建設，促進區(qū)域性教育均衡；全力支持社保、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，繼續(xù)擴大城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險覆蓋面，全面加快醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革步伐；全力支持公共安全體系建設，加大社會穩(wěn)定和公共安全投入，切實維護政治安定、公共安全和社會穩(wěn)定；圍繞促進公共服務均等化，重點加大對革命老區(qū)、民族地區(qū)、貧困地區(qū)基本公共服務的支持力度。二是支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)建立健全財政支農(nóng)投入穩(wěn)步增長機制，加強農(nóng)村基礎設施、服務設施建設，以公共服務均等化促進城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，逐步改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，增強農(nóng)村發(fā)展活力；繼續(xù)落實農(nóng)業(yè)支持保護補貼、退耕還林補貼、農(nóng)機具補貼等強農(nóng)惠農(nóng)政策，擴大農(nóng)村消費需求，努力促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。三是全力保障重點支出。按照量財辦事和保障重點的原則，緊緊圍繞市委確定的重點工程和重點項目，千方百計調(diào)度資金，集中財力予以保障；對關(guān)系穩(wěn)定和發(fā)展大局的一些臨時性、突發(fā)性的事項，按照講政治、顧大局的原則，積極籌措調(diào)度資金給予保障。

（三）深化財政管理改革，促進理財水平全面提升。一是強化收入征管。大力整頓和規(guī)范稅收秩序，嚴厲打擊各種偷逃騙抗稅等違法活動；繼續(xù)加強非稅收入征管，努力提高非稅收入質(zhì)量；深入開展綜合治稅，密切關(guān)注經(jīng)濟運行，深入挖掘增收潛力，強化對重點稅種、重點行業(yè)和重點費源收入的動態(tài)監(jiān)控，嚴防跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生，努力做到應收盡收；進一步摸清政府債權(quán)底數(shù)，加大清欠回收力度，千方百計增加地方可用財力。二是完善科學

支出管理。同時，進一步強化預算約束，認真貫徹落實新《預算法》，嚴格按人大批準的預算安排執(zhí)行，從緊從嚴控制非預算支出，維護預算執(zhí)行的嚴肅性，切實增強預算的剛性和約束力。嚴格按照中央“八項規(guī)定”和市委、市政府的要求，大興節(jié)約之風，努力降低行政運行成本，聘請有資質(zhì)的中介機構(gòu)對各預算單位所執(zhí)行項目的政策性、合規(guī)性、可行性、準確性等進行綜合績效評價，將評價結(jié)果運用到項目的資金撥付和次年預算的安排上，努力節(jié)約財政資金，把節(jié)約出的資金用到最急需、最能產(chǎn)生效益的地方。

各位代表，今年的財政工作任務艱巨、使命光榮。讓我們在市委的堅強領導下，緊緊抓住發(fā)展這個主旋律，橫下一條心，鼓足精氣神，擼起袖子加油干，努力完成全市收支預算和各項工作任務，為加快建設環(huán)京津新型工業(yè)基地、旅游商貿(mào)名城、魅力中等城市，再創(chuàng)遵化發(fā)展新輝煌做出新的更大貢獻！

第二篇：遵化2017年財政預算執(zhí)行情況

遵化市2017年財政預算執(zhí)行情況 與2018年財政預算（草案）的

報

告

—— 2018年2月4日在遵化市第七屆

人民代表大會第二次會議上

遵化市財政局局長

張雪娜

各位代表：

我受市政府委托，向大會提出2017年財政預算執(zhí)行情況和2018年財政預算（草案）的報告，請予審議。并請市政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。

一、2017年全市財政預算執(zhí)行情況

2017年，是推進“十三五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，在市委的堅強領導和市人大的監(jiān)督指導下，全市財稅部門深入貫徹中央、省、唐山市和我市市委決策部署，積極適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持發(fā)展新理念，認真應對嚴峻形勢挑戰(zhàn)，努力克服經(jīng)濟運行中諸多不利因素，保證了財政預算的平穩(wěn)運行，為全市經(jīng)濟社會發(fā)展做出了積極貢獻。

2017年，市七屆人大一次會議批準我市財政收入預算為19.3億元，一般公共預算收入預算為10.74億元。受國家整體經(jīng)

（2）2017年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出完成1.62億元，占調(diào)整后預算96.1%。

（3）2017年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出完成1.84億元，占調(diào)整后預算94.1%。

（4）2017年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出完成3.03億元，占調(diào)整后預算83.9%。

（5）2017年職工生育保險基金支出完成0.08億元，占調(diào)整后預算116.9%。

（三）財政收支平衡情況

2017年一般公共預算收入12.36億元，稅收返還性收入2.72億元，基數(shù)補助收入3.51億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入4.97億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入4.98億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.27億元，債券收入0.3億元，調(diào)入資金6.95億元。減上解支出0.43億元，實際支出35.12億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級?？钪С?.51億元。

2017年政府性基金收入6.41億元，?？钛a助收入及上年結(jié)轉(zhuǎn)1.35億元，債券收入1.3億元，政府性基金支出7.02億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級專款支出0.34億元，調(diào)入一般公共預算使用1.7億元。

2017年社會保險基金各項收入14.4億元，上年結(jié)余6.07億元，社會保險基金各項支出13.97億元，累計結(jié)余6.5億元。

為圓滿完成2017年預算任務，重點抓了以下四方面工作：

1、圍繞中心，服務大局，著力促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。一是全力抓收入，提高收入質(zhì)量。面對經(jīng)濟下行壓力和政策性減收的考驗，始終把組織收入工作放在突出位置，在努力實現(xiàn)應收盡收的基礎上，更加注重收入質(zhì)量的提升。通過聘請第三方中介機構(gòu)進行納稅評估分析、積極開展綜合治稅和房地產(chǎn)行業(yè)稅收、契稅、車船稅等10項稅費專項治理行動、加強非稅收入征管稽查、組織國有資產(chǎn)收益清繳和加強債權(quán)清收等一系列挖潛增收的有效措施，完成一般公共預算收入12.36億元，同比增長23.1%，增速位居唐山14個縣（市）區(qū)第二名，收入總量排名提升了3位。二是奮力爭資金，增強發(fā)展活力。認真分析上級政策，實行爭取上級專項資金績效考核獎懲制度，加強部門聯(lián)動，采取更加主動的方式爭取更多資金支持。爭取到上級轉(zhuǎn)移支付資金12億元；爭取到省級財政救助資金9724萬元；爭取到地方政府置換債券10.34億元（其中新增債券1.6億元）；爭取到國家開發(fā)銀行棚戶區(qū)改造項目資金4.38億元。上述資金的爭取到位，重點保障了教科文衛(wèi)、農(nóng)林水土、城鄉(xiāng)交通、企業(yè)技改創(chuàng)新等事業(yè)發(fā)展，為進一步增強全市經(jīng)濟發(fā)展的活力提供了更多的財力保障。三是致力新舉措，改善發(fā)展環(huán)境。充分發(fā)揮財政職能作用，通過資金、政策等多種保障手段，全力支持大氣污染防治工作，累計發(fā)放防治大氣污染補貼資金4600萬元，重點用于燃煤鍋爐整治、潔凈型煤及高清潔爐具推廣等項目。全力推進政府和社會資本合作（PPP）模式工作開展，成功運作PPP項目12個，總投

決算、“三公”經(jīng)費預決算公開，擴大公開范圍，細化公開內(nèi)容，明確公開時限，規(guī)范公開渠道，讓財政資金的運行更加公開透明。三是深化國庫集中支付和電子化改革。通過幾年來的改革試點，我市國庫集中支付和電子化改革已經(jīng)實現(xiàn)了“橫向到邊，縱向到底”的全覆蓋，財政資金的撥付由以前的“資金流”變?yōu)椤爸笜肆鳌?，支出實現(xiàn)了規(guī)范化、透明化、信息化，大大減少了資金積壓沉淀，顯著提高了利用效率。四是國資管理不斷加強。全面加強國有資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)管理與預算管理、財務管理相結(jié)合的運行機制，實現(xiàn)國有資產(chǎn)合理配置和保值增值。出臺了《遵化市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，進一步規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租出借行為，并加大了對國有資產(chǎn)處置和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、出借收入收繳力度；按照《遵化市臨時機構(gòu)國有資產(chǎn)配置使用管理辦法（試行）》文件要求，進一步規(guī)范了對全市臨時購置、回收閑置等資產(chǎn)的統(tǒng)一管理、調(diào)配和處置。

4、完善制度，規(guī)范管理，著力提高依法依規(guī)理財水平。一是優(yōu)化專項資金撥付程序，修改完善了《遵化市人民政府關(guān)于進一步加強財政資金審批程序提高工作效率的通知》文件，對財政資金的審批、撥付程序、資金發(fā)放方式進行了再完善，進一步優(yōu)化了資金審批流程，加快了資金撥付進度，提高了辦事效率，節(jié)約了財政資金，其中，僅醫(yī)保資金節(jié)約率就達14%。二是財政監(jiān)管進一步加強，深入開展“一問責八清理”“小金庫”專項治理和惠農(nóng)資金落實不到位專項治理工作，對專項治理中發(fā)現(xiàn)的問題，督促單位立行立改、建章立制，促進監(jiān)管工作規(guī)范化，有效維護財經(jīng)紀律。針對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，重新制定和修改完善了《遵化市關(guān)于加強專項資金管理辦法》、《遵化市財政局內(nèi)部控制制度匯編》等文件，既注重對所有財政專項資金的監(jiān)管，又注重加強財政內(nèi)控管理，財政防控風險能力不斷增強。三是財政投資編審和政府采購有序進行，對財政投資的62項重點工程預算進行了造價編審，受審資金1184.7萬元，節(jié)約資金113.08萬元，節(jié)約率9.5％；嚴格按照《政府采購法》要求，依法依規(guī)規(guī)范采購行為，全市完成政府采購支出38764.29萬元，節(jié)約資金4525.17萬元，節(jié)支率10.45％。四是清理和規(guī)范了財政專戶，按照《財政部關(guān)于全面清理規(guī)范地方財政專戶有關(guān)事宜的通知》文件要求，對財政專戶進行全面規(guī)范清理，堵塞財政專戶的管理漏洞。五是財務管理基礎工作進一步加強，加大對全市會計從業(yè)人員的培訓力度，培訓全市會計從業(yè)人員2204名，培訓率100%，考試通過率100%；對802名來自全市648個行政村及25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站會計人員進行了財政涉農(nóng)資金政策培訓，進一步提高了農(nóng)村財會人員會計業(yè)務水平。

2017年，全市財政工作經(jīng)受住了嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，取得了較好成績。這些成績的取得既得益于市委的正確領導，又得益于市人大、市政協(xié)的有力監(jiān)督和支持，還得益于全市人民的共同努力。在肯定成績的同時，也應該看到財政經(jīng)濟運行過程中，還存在著一些矛盾與困難，主要表現(xiàn)在：一是全市財稅經(jīng)濟穩(wěn)步提升的任務還

103、平衡情況。2018年政府性基金預算可用財力22.68億元，其中：政府性基金本級收入安排22.18億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)及提前下達轉(zhuǎn)移支付資金0.5億元；政府性基金本級支出安排10.61億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)及提前下達轉(zhuǎn)移支付支出0.5億元，調(diào)入一般公共預算收入11.57億元，收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支安排情況

2018年國有資本經(jīng)營收入2780萬元，調(diào)入一般公共預算收入統(tǒng)籌使用。

（四）社會保險基金預算收支安排情況 1、2018年企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入計劃5.57億元，上年結(jié)余0.53億元，支出計劃5.57億元，累計結(jié)余0.53億元。2、2018年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入計劃1.98億元，上年結(jié)余1.33億元，支出計劃1.71億元，累計結(jié)余1.6億元。3、2018年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入計劃2.52億元，上年結(jié)余2.02億元，支出計劃2.19億元，累計結(jié)余2.35億元。4、2018年機關(guān)就業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入計劃4.71億元，上年結(jié)余0.17億元，支出計劃4.62億元，累計結(jié)余0.26億元。5、2018年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金收入計劃4.14億元，上年結(jié)余2.56億元，支出計劃3.93億元，累計結(jié)余2.77億元。6、2018年職工生育保險基金收入計劃0.08億元，上年結(jié)余0.07億元，支出計劃0.08億元，累計結(jié)余0.07億元。

三、振奮精神，硬化措施，確保2018年預算任務圓滿完成

為確保圓滿完成2018年預算任務，將重點抓好以下四方面工作：

（一）強化收入征管，著力穩(wěn)增長、提質(zhì)量。一是落實任務，強化財稅協(xié)同配合，積極落實全年稅收收入預算，分級落實責任、傳導壓力。完善激勵約束辦法，進一步調(diào)動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）、各部門抓征管、促增收、提質(zhì)量的積極性。二是落實監(jiān)管，提高稅源管控能力，健全稅收保障機制，用好綜合治稅的涉稅信息共享平臺，密切跟蹤重點稅源變化和稅收繳納情況，通過提高征管效率來挖掘稅費增收潛力。三是落實政策，支持穩(wěn)增長的各項減費降稅措施，正確處理減費降稅與依法組織收入的關(guān)系，全面加強非稅收入征管，努力提高非稅收入質(zhì)量，千方百計增加財政收入總量。

（二）強化支出管理，著力抓統(tǒng)籌、提績效。一是進一步壓縮一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金，用好增量資金。按照“四?！钡脑瓌t，優(yōu)先保障工資性支出、基本運轉(zhuǎn)支出、基本民生支出等基本公共服務的必要支出。牢固樹立過緊日子的思想，大力壓減一般性支出，從嚴控制“三公”經(jīng)費，努力降低行政運行成本。二是硬化預算約束，嚴格控制預算調(diào)整事項，預算執(zhí)行中，除應急支出及市委、市政府確定的重大事項外，原則上不再追加預算。三是加快預算執(zhí)行進度，通過超前論證、加快項目實施，避免“資金等項目”問題；對預算執(zhí)行進度緩慢或預計年內(nèi)難以執(zhí)行的資金，及時調(diào)整用途、用于急需支出，避免資金

314

第三篇：關(guān)于義烏市2009財政預算執(zhí)行

義烏市審計局

審計結(jié)果公告

義審公告?2010?1號

義烏市審計局辦公室

2《中華人民共和國預算法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；賬務處理符合有關(guān)會計準則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長、惠民生、優(yōu)結(jié)構(gòu)”的要求，開展“四個年”活動，經(jīng)濟和社會各項事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展：一是積極發(fā)揮財稅職能,力促經(jīng)濟轉(zhuǎn)型保增長。全年為扶持企業(yè)減負3.85億元；落實外貿(mào)扶持資金2766萬元；撥付家電、汽車、摩托車下鄉(xiāng)補貼資金2254萬元；安排科技產(chǎn)業(yè)化發(fā)展專項資金、工業(yè)技改專項資金、創(chuàng)品牌及標準化戰(zhàn)略獎勵資金、種糧補貼四項資金7445萬元。二是優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，力促民生改善保穩(wěn)定。通過各種措施，規(guī)范稅收執(zhí)法，強化收入組織，全年共壓縮行政經(jīng)費支出2532萬元；投入民生資金總計45.05億元，占政府公共預算總支出的55.6%，同比增長9.8%。三是深化財政各項改革，力促公共財政邁新步。啟動了新一輪國企改革，“市政府-國資局-國有企業(yè)”三級國資監(jiān)管新架構(gòu)基本建立，國資監(jiān)管工作更為規(guī)范；行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制改革創(chuàng)新，市公共資產(chǎn)管理中心運行有效，完成356家單位資產(chǎn)清查，需辦理產(chǎn)權(quán)登記的房產(chǎn)738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開拍租閑臵房產(chǎn)216個區(qū)塊，租金1581萬元，增幅達51%；積極落實強鎮(zhèn)擴權(quán)試點工作，做好放權(quán)項目資金的轉(zhuǎn)移支付和使用監(jiān)督。四是強化財政科學監(jiān)管，力促管理

讓金收入明顯減少，財政收入增速明顯放緩。經(jīng)對近3年政府公共預算可用財力與財政綜合預算總收入（不含社?；穑┛偭考罢急确治?，政府公共預算可用財力總量逐年減少，從2007年920271萬元減少到2009年的766551萬元，減少了153720萬元。與此同時，政府公共預算可用財力占財政綜合預算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟、改善民生的要求，需加大財政投入，保持一定規(guī)模的支出，政府公共預算支出剛性較大，財政收支平衡壓力日漸增大，財政風險逐漸顯現(xiàn)。2009全市實現(xiàn)政府公共預算收入760524萬元，按現(xiàn)行財政體制結(jié)算當年地方可用財力為766551萬元（含財政部代理發(fā)行的地方政府債券16000萬元），政府公共預算支出809823萬元（含負債支出18748萬元），收支缺口動用歷年結(jié)余彌補。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開采使用，絕大多數(shù)未征收水資源費、污水處理費。按規(guī)定，開采使用地下水資源需征收水資源費（1.20元/ M）和污水處理費（0.80元/ M），目前我市除農(nóng)村自用的一戶一井外，部分工業(yè)企業(yè)、賓館、飯店、浴室、洗車場等高耗水單位，受巨大經(jīng)濟利益的驅(qū)動（取用地下水

333行調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，真正已投產(chǎn)的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經(jīng)營內(nèi)容。10個項目實際投資額、產(chǎn)值、稅收與其爭取土地時立項申報數(shù)對比，實現(xiàn)程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產(chǎn)資源管理中存在的問題。一是未按批準的開發(fā)利用方案開采。2009年底，全市共有采礦權(quán)證的采石場8個，其中有3個采石場未按批準的開發(fā)利用方案進行開采，3個存在局部越界。二是到期采石場管理缺位。部分采石場采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產(chǎn)，違反了合同“期滿后三個月內(nèi)允許清運礦產(chǎn)品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場和 2010年3月底到期的山峰、東湖門、劃洪坑等四家采石場均還在生產(chǎn)，造成礦產(chǎn)資源流失。

（3）地下水資源超采嚴重，儲量急劇下降。地下水作為戰(zhàn)略儲備資源，是地表水缺水年份的有益補充。近年來因過度開采，大多地下水井深度從原來的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續(xù)降落“漏斗區(qū)”，且漏斗范圍呈逐步擴大趨勢，極易造成地質(zhì)災害。同時，由于地下水位下降導致廢棄井大量增多，污水回灌嚴重影響地下水質(zhì)。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質(zhì)檢測報告，22份“菌

（三）公共產(chǎn)品提供及服務績效

1．部分公共設施利用率低，社會效益不明顯。（1）農(nóng)村完工公廁使用率低。抽查我市11個鎮(zhèn)街12個村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開放使用，使用率僅為40%。

（2）場館設施社會效益不明顯。政府投資建設的體育場、體育館和游泳中心等大型場館設施，空閑時間較長，使用率不高；部分場館配套服務用房，改變用途，對外出租用于辦公、經(jīng)營；除少數(shù)的室外場館外，其余均無固定時間、固定場地向市民免費開放，未能盡可能地滿足廣大群眾對運動健身場所的需求，社會效益不明顯。

2．部分農(nóng)村建設工程管理欠規(guī)范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規(guī)范。經(jīng)抽審，上潘村、寺西村工程無檔案記錄，下宅村工程無決算報告，某鎮(zhèn)2008年7個扶貧項目無檔案資料，2009年10個扶貧項目資料不齊全。

部分農(nóng)村文體設施缺少后續(xù)管理。在實施農(nóng)村小康健身工程和創(chuàng)建示范村過程中，市財政以獎代補形式購建的文體設施，普遍存在“重建設、輕維護”的現(xiàn)象，農(nóng)村文體設施損壞未能及時修復，既影響設施功能的發(fā)揮，也存在安全隱患。

0建立動態(tài)監(jiān)管機制，以查促管，做到應收盡收；倡導勤儉節(jié)約，采取切實有效措施，進一步壓縮行政支出；加大對政府投資建設項目的監(jiān)管力度，切實提高政府投資資金的績效。

（二）規(guī)范管理，提高公共產(chǎn)權(quán)運營績效

加強公共資產(chǎn)（資源）的管理，對政府資源進行整合，有利于提高資產(chǎn)有效利用和經(jīng)營收益，緩解財政資金不足，規(guī)范公共投入和支出行為，滿足構(gòu)筑公共財政框架的要求。

一是建立政府資源性資產(chǎn)監(jiān)管制度，提升資源性資產(chǎn)使用績效。完善工業(yè)用地供應、開發(fā)、出讓和使用等管理制度；加強對礦產(chǎn)資源、地下水資源的監(jiān)管，采取有力措施，加大違規(guī)開采整治力度；進一步推進節(jié)水型城市建設，建立科學用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強各部門、鎮(zhèn)街非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理。明晰產(chǎn)權(quán)，進一步建立健全資產(chǎn)管理制度，運用信息化手段進行管理，明確責任，切實防范資產(chǎn)流失，發(fā)揮管理績效。

三是完善制度，深化國資改革。抓緊辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)變更登記，強化管理，進一步完善國有企業(yè)融資監(jiān)管制度。

（三）深化改革，提高公共產(chǎn)品服務績效

建設服務型社會，要求政府強化公共服務職能，提高基本公共服務均等化水平，更加注重公共服務理念的更新，注重公共服務投入的整體效率，更好地滿足公眾的現(xiàn)實需求。

2的通知》、《義烏市社區(qū)財務管理辦法》和《社區(qū)工作服務用房和資產(chǎn)管理意見》等，進行規(guī)范管理；對“財政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設計未公開招投標”等三個方面涉及的問題，相關(guān)部門正在積極調(diào)研，擬定整改措施。

第四篇：財政預算執(zhí)行審計工作

開展財政預算執(zhí)行審計：

維護財經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導語：今天上午，我縣召開2011財政預算執(zhí)行審計工作會議。明確重點、細化任務，確保如期、如質(zhì)完成2011財政預算執(zhí)行審計任務。

配音：會議指出，審計機關(guān)對被審計單位進行預算執(zhí)行審計從根本上改變了多年來審計機關(guān)不能監(jiān)督同級財政的現(xiàn)象，也是加強廉政建設的重要措施，審計結(jié)果報告和審計工作報告成為政府加強預算管理、人大加強預算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計監(jiān)督權(quán)威性大大增強。要通過開展預算執(zhí)行審計，充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范預算管理、維護財經(jīng)秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設性作用。副縣長周利人在會上強調(diào)：各與會人員一定要充分認識財政預算執(zhí)行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責人參加會議。

第五篇：市級財政預算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應國庫集中收付改革的需要，進一步強化市級預算執(zhí)行管理，硬化預算約束，推進依法理財、科學理財和民主理財，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《市級預算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財政國庫集中收付制度改革實施意見》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預算執(zhí)行是實現(xiàn)預算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預算內(nèi)外收入執(zhí)行、預算內(nèi)外支出執(zhí)行、預算調(diào)整和預算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預算執(zhí)行堅持以下原則：

（一）嚴格按預算執(zhí)行。要切實硬化預算約束，嚴格按預算執(zhí)行，認真貫徹先有預算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時足額征繳各項預算收入，切實做到應收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預算的完成。

（三）合理調(diào)度預算支出。嚴格按預算安排和項目實際執(zhí)行進度，及時合理地撥付資金。

（四）確保預算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財政經(jīng)濟發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財政收支平衡。

（五）強化預算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預算執(zhí)行情況，嚴肅財經(jīng)紀律，及時解決預算執(zhí)行中的問題，確保預算順利執(zhí)行。

第二章

預算執(zhí)行職責

第四條

市財政局是具體組織預算執(zhí)行的職能部門，具體負責市級預算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預算執(zhí)行職責分工如下：

預算科：商有關(guān)科室提出市級預算調(diào)整方案、預備費動用方案、預算超收資金使用方案和預算平衡意見；辦理市級部門預算調(diào)整、追加（減）的審核批復；對撥付非市級預算部門（單位）和財政專戶的資金預算進行審核批復；管理和統(tǒng)計財政預算總指標；辦理上下級財政結(jié)算事項；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對下專款使用意見；負責對減收增支政策提出審核意見；配合有關(guān)科室辦理預算收入退庫；負責分管部門的預算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級收入預算執(zhí)行工作。

國庫科：負責市級預算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財政性資金的審核、撥付與核算；負責市級收入預算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級收入預算；審核下達部門資金使用計劃；管理財政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財務帳戶；辦理預算外財政性資金出庫、出戶手續(xù)；負責總預算會計帳務處理；負責上下級往來資金的調(diào)度；編制財政收支旬月報，分析預算執(zhí)行情況；負責推行財政集中支付制度。

財政集中支付中心：負責市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負責接受預算單位的直接支付申請，并審核辦理財政直接支付業(yè)務；負責向代理銀行下達授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預算單位明細帳和財政支出明細帳。

部門預算主管科：負責管理和監(jiān)督分管部門預算執(zhí)行，對部門預算執(zhí)行進行分析和評價，對專項資金使用進行績效評價；負責監(jiān)管部門財務管理情況；監(jiān)督部門財政性資金使用、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況；審核部門專項資金使用計劃，按預算和領導批準追加（減）的預算審核部門提交的撥款申請；提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達縣區(qū)補助?？畹姆峙涫褂靡庖?；提出按規(guī)范辦法分配專項轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預留與中央、省?？畹呐涮踪Y金的具體項目和使用意見；對單位增人增資等提出審核意見；對分管部門預算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項提出審核意見。

綜合科：負責組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費、罰沒收入和預算外收入的收繳、入庫和核算等預算執(zhí)行工作；負責票款分離、罰繳分離等財政集中收繳工作；分析上述財政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項（專用）資金使用計劃，提出按規(guī)范辦法分配專項（專用）資金的具體方案，提出上級?？睢⑸夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)資金和下達縣區(qū)補助?？畹姆峙涫褂靡庖?，監(jiān)督專項（專用）資金使用、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況，對專項（專用）資金使用進行效績評價。

政府采購辦：根據(jù)財政預算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預算，組織政府采購預算的執(zhí)行；負責政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項；其他與政府采購執(zhí)行相關(guān)的工作。

財政監(jiān)督室：負責擬定財政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項財政監(jiān)督檢查活動；開展對財政支持的重點項目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預算執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財政資金運行和管理過程中帳目管理、指標下達、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財政局內(nèi)各單位財務收支情況。

第三章

收入預算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時征繳。各種稅收的交納應按照稅收征收管理辦法的要求，及時、足額征收，并按照財政體制規(guī)定的市級分成比例就地繳入市級國庫。

各種納入市級預算的行政性收費、罰沒收入和專項收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國庫。

各種預算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務院、省政府及省財政、物價部門規(guī)定的范圍、標準征收和提取，并及時足額繳入由市財政部門統(tǒng)一在銀行開設的預算外資金財政專戶。

部門預算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實反映收支完成情況，完成收入預算。

第七條

市級預算收入的退庫，由市財政局或者其授權(quán)機構(gòu)批準。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預算收入退庫，應當直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退庫款項。

第八條

市級預算收入組織征收部門或單位每月應當及時向市財政局報送有關(guān)預算收入計劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級（人行）國庫應當按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報。

其他預算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應當按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預算外收入、基金等其他預算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日報、旬報、月報和年報。

第十條

市財政局、預算收入組織征收部門和市級（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應當建立健全相互之間的預算收入對帳制度，在預算執(zhí)行中按月核對預算收入的收納及資金撥付情況，保證預算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準確無誤。

第四章

支出預算執(zhí)行

第十一條

市級預算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預算撥款，即按照批準的預算和用款計劃撥款，不得辦理無預算、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預算級次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請，按照用款單位的預算級次和審定的用款計劃，按期核撥，不得越級辦理預算撥款。

（三）按照進度撥款，即根據(jù)各用款單位的實際用款進度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預算開始后，市級當年預算草案在市人民代表大會批準前，市財政局根據(jù)上年部門預算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級支出預算撥付部門正常運轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費、正常公用經(jīng)費等資金。對于急需的專項支出，可以通過預撥程序撥付資金。

第十三條

預算經(jīng)市人民代表大會批準后，各預算單位均要嚴格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費、正常公用經(jīng)費的撥付按照批準的預算和支出進度辦理。對年初預算已安排到具體單位、具體項目的專項（專用）支出使用，由市財政局部門預算主管科根據(jù)單位的支出申請和項目支出進度，報分管局領導審核批準后，辦理支出撥款手續(xù)。對超進度、超計劃的撥款，報局長或局務會批準。

第十四條

部門預算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項，根據(jù)不同情況分別處理。對于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費增支，由市財政局部門預算主管科審核市人事部門的增人、增資批復后，交預算科統(tǒng)計匯總，辦理人員經(jīng)費增撥預算，報局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費和職工福利費等工資性附加提取費用，內(nèi)不予追加，在下預算中予以調(diào)整，但不再補差。部門運轉(zhuǎn)中新增事項引起的公用經(jīng)費增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費和業(yè)務經(jīng)費解決。對于政策調(diào)整或經(jīng)濟建設及事業(yè)發(fā)展中不可預見事項引起的硬性新增支出，由部門提出申請報市財政局審核后，首先從相關(guān)預留配套資金中解決；符合預備費使用規(guī)定的，按批準程序申請預備費解決。

對經(jīng)批準追加的事項，由預算科擬文批復有關(guān)部門和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財政局部門預算主管科根據(jù)政府采購目錄和財政集中支付規(guī)定，確定部門申請資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項目撥款，要由有關(guān)部門或單位根據(jù)相關(guān)預算或文件規(guī)定提出撥款申請，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫憑證一并報送市財政局，經(jīng)部門預算主管科審核提出初步意見后，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預算科填制市級資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請，報送市財政局部門預算主管科審核提出初步意見，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預算科根據(jù)局領導批復填制市級資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請辦理撥款。

第十七條

年初市級預算安排與中央、省?？畹呐涮踪Y金分配使用時，由市級有關(guān)部門根據(jù)中央、省專款配套的要求，編制項目預算，向市財政局申請安排配套資金，市財政局部門預算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務會研究批準或報經(jīng)市政府批準。根據(jù)領導批示，市財政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項支出，年底結(jié)余用于平衡財政預算。

第十八條

年初預算未安排到具體支出單位和項目的市級財政專項（專用）資金，由市財政局部門預算主管科根據(jù)單位申請?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時報告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務會審批。需要報市政府審批的，經(jīng)局長或局務會審核同意后，報市政府審批。

第十九條

市級政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請，市財政局部門預算主管科根據(jù)基金收入實際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實提出審核意見，報分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的報局長或局務會審批。預算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補辦財政撥款手續(xù)。

第二十條

市級預備費主要用于當年預算執(zhí)行中的自然災害開支及其他難以預見的特殊開支，一般在下半年動用。預備費的動用，首先由部門向市政府提出申請，市政府審批立項。對于市政府批準同意的申請報告，由市財政局部門預算主管科提出初步審核意見，報分管局領導同意后，送預算科匯總，提出預備費初步動用方案，經(jīng)局務會研究通過或經(jīng)局長審定后報市政府批準。預算科向部門批復預算或下達縣區(qū)，并通知部門預算主管科和國庫科。市政府直接批準的追加預算，先撥付資金，然后按補辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財力一般在預算終了前開支，并參照預備費的動用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級對下補助專款的分配使用，由市財政局部門預算主管科（商立項或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預算科落實資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領導審批；數(shù)額較大的，報局長或局務會審批；需報市政府的，經(jīng)局長或局務會審核同意后，報市政府審批。經(jīng)批準后的方案，由財政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級往來資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財政部門。

第二十二條

中央、省下達各項?？畹姆峙?，凡是?？钪笜艘呀?jīng)下達到具體單位和縣區(qū)的，由市財政局主管科室（或商有關(guān)部門）根據(jù)專款性質(zhì)和項目要求，提出撥款方案，由分管局領導簽批，以正式文件下達到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省專款未下達到具體單位和縣區(qū)，需市財政局進行再分配的，由業(yè)務科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領導審批，并報告局長；數(shù)額較大的，報局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強的，報局務會研究或提報市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預算安排的部門不可預見費，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項目，使用計劃報市財政局部門預算主管科備案。

第二十三條

預算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費按規(guī)定程序和預算執(zhí)行進度支付。年初部門預算安排到具體單位的預算內(nèi)、外專項支出、預算內(nèi)安排不到單位的專項支出、單位超收安排支出、上級分配專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財力超收安排支出、基金支出及預備費等各項資金的分配與支付，業(yè)務科室均需形成正式指標文件送預算科；預算科依據(jù)業(yè)務科指標文件，審核資金來源后，對資金項目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時記錄分配市直與各縣區(qū)的指標帳；國庫科根據(jù)預算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準權(quán)限，憑局領導簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預算資金按照不同的支出類型，分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付程序。預算單位按照批準的預算和用款計劃，在發(fā)生實際支付時，向會計工作站提出申請，支付申請由會計工作站上報財政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應商或勞務提供者。

財政授權(quán)支付程序。預算單位根據(jù)批準的預算和財政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時，通過預算單位零余額賬戶，由會計工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級（人行）國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、市財政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財務帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對于不按要求向市財政局報送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財務帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財政性資金。

第二十六條

市財政局對市級預算部門的撥款，必須使用部門在市財政單一帳戶體系下開設或經(jīng)備案的基本財務帳戶，嚴禁將市級財政資金撥付到其他任何財務帳戶。

第二十七條

市級財政向不屬于市級預算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對象撥款時，首先由撥款單位（對象）根據(jù)項目進度向項目立項或資金主管部門提出撥款申請，主管部門審核后，送市財政局；市財政局部門預算主管科室根據(jù)財政預算、領導批件和項目進度提出撥款意見報分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項目申請單位（對象），并將撥款情況及時反饋主管部門。

第二十八條

市財政局對各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達縣區(qū)?？畎l(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對所屬單位及上級預算單位對下級預算單位的撥款應確保及時、足額、準確，不得截留、滯留、挪用下級單位的預算資金。

第五章

預算變更

第三十條

預算執(zhí)行中確需進行的預算變更，屬于預算調(diào)整的，要嚴格按照法定程序經(jīng)市人大常委會批準后調(diào)整預算；其他不屬于預算調(diào)整的預算變更事項，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準的預算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準的收支平衡的預算引起的部分變更：

（一）市級預算收支增、減總額超過原批準預算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會保障支出有關(guān)科目預算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財政收支重大事項。

第三十二條

對于第三十一條規(guī)定的情形必須進行的預算調(diào)整，由市財政局編制預算調(diào)整方案，列明調(diào)整預算的原因、項目、數(shù)額及有關(guān)說明，報市政府審定后，提請市人民代表大會常務委員會會議審查批準。

第三十三條

遇有嚴重自然災害或其他難以預見的緊急情況，因預備費不足需要增加財政支出時，由市財政局協(xié)同相應職能部門提出應急支出方案，先報市政府批準執(zhí)行，然后報市人民代表大會常務委員會會議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財政減收增支的，應當在預算批準前提出并在預算中作出相應安排。在預算執(zhí)行中一般不出臺新的減收增支政策和措施；確需出臺的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報經(jīng)批準，并應當采取相應的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預算支出，必須按照市財政局批復的預算項目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預算科目之間的預算資金需要調(diào)劑使用的、支出預算項目需作調(diào)整的，必須向市財政局提出書面申請，由財政局部門預算管理科會同預算科提出意見，由分管局領導審批。數(shù)額較大的，報局長同意，由部門預算管理科批復部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預算科目、不同項目之間的調(diào)整資金累計額度，在不超過部門該類一般預算資金總量的2%的情況下，由市財政局負責審核批準；超過2%的，報市政府審核批準。

第三十七條

年初預算安排的政府采購和集中支付支出項目（不包括城建資金項目、基金項目和基本建設項目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財政統(tǒng)一安排，并相應調(diào)減部門預算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項目實際應付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級財政集中支付中心將全年分單位集中支付項目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項目列表送預算科，預算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應調(diào)減單位預算指標。

第三十八條

財政直接撥付部門的專項資金，項目執(zhí)行中由于政策、標準等因素影響，造成項目撤消或變更的，部門應及時報告市財政局，市財政局審核后調(diào)整預算，對撥款形成的財政性資金結(jié)余，部門要及時將結(jié)余資金退回市財政。隱瞞不報、挪用財政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第三十九條

預算確定后，部門或單位改變隸屬關(guān)系，引起預算級次和關(guān)系變化的，要在改變財務關(guān)系的同時，相應辦理預算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項目及專項收入超收時，有關(guān)部門應及時提出超收資金使用意見，申請預算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預算確定后，納入預算管理的行政性收費、政府性基金和納入專戶管理

的預算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計劃的，要報財政局部門預算主管科審核，提出由相應收入安排的支出預算變更的初步意見，經(jīng)分管局領導同意后，送預算科匯總，并報局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務會研究并報市政府批準。

第六章

預算執(zhí)行分析

第四十二條

市級預算執(zhí)行分析是為及時掌握市級預算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題，保證預算順利執(zhí)行，對預算收支活動全過程進行的分析工作。

第四十三條

市財政局國庫科具體負責組織市級預算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財政局有關(guān)機構(gòu)負有協(xié)同責任。國庫科應于每月終了10日內(nèi)撰寫市級及全市預算執(zhí)行情況分析報告、市級預算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報告和市財政備案的銀行帳戶資金進入、撥付和結(jié)存情況分析報告，報送局領導，并分送辦公室、預算科、財政監(jiān)督室和部門預算主管科。

市級收入預算和支出預算執(zhí)行部門負責本部門職責范圍的預算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財政局進行市級預算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級預算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預算收支完成情況及原因，即分析預算收支及其具體收支項目總的完成情況、完成進度，是否符合預算收支的一般規(guī)律；

在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預算收支的影響；

國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃主要經(jīng)濟指標完成情況對預算執(zhí)行的影響；

預算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預算執(zhí)行中的政策實施情況；

財政專項資金的使用效果情況和對社會經(jīng)濟發(fā)展的影響。

第四十五條

預算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運用比較分析法、因素法、模型分析法等科學方法進行定性、定量分析。

第七章

預算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預算執(zhí)行過程中，市財政局受市政府委托，向市人大或其常委會做預算執(zhí)行情況的報告；按規(guī)定按季度向市人大常委會報送有關(guān)資料。

第四十七條

市財政局要依法接受市審計局對市級財政預算和部門預算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。

第四十八條

市財政局要對市級各部門及其所屬單位的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對各部門預算收支管理情況和效果進行考核。

市財政局要對市級各預算收入組織征收部門征收收入的情況進行監(jiān)督檢查，對擅自減征、免征、緩征及退還預算收入的，責令改正。

第四十九條

市財政局財政監(jiān)督室負責組織和協(xié)調(diào)市級預算執(zhí)行財政監(jiān)督工作。財政監(jiān)督室與各部門預算主管科按職責分工，協(xié)調(diào)做好財政監(jiān)督工作。

市財政局財政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財政廳的工作要求和本局的工作安排，對市級重大收支項目或管理事項進行專項檢查，并提出處理意見。

市財政局財政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項檢查過程中，對涉及的企事業(yè)單位和個人執(zhí)行財稅法規(guī)的情況進行延伸檢查。

第五十條

市財政局部門預算主管科負責對所分管的財政業(yè)務進行日常分析、審查、稽核、督促和落實，并進行必要的實地檢查。部門預算主管科應切實履行以下監(jiān)督職責：

（一）監(jiān)督檢查市級收入征管單位征收財政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、其他財政存款和市財政備案財政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴格按照批準的預算（計劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴格執(zhí)行財政、財務、會計、國有資產(chǎn)管理、政府債務管理等法規(guī)和政策。

（六）指導和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財務管理和會計核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報告，分別報送局領導及辦公室、預算科、國庫科、財政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時報告。

第五十一條

各預算部門對所屬單位的預算執(zhí)行均負有監(jiān)督責任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預算收入，督促預算執(zhí)行進度，檢查專項資金落實和使用情況，糾正預算執(zhí)行中違反財經(jīng)紀律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財政局財政監(jiān)督室有權(quán)責令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領導寫出檢查報告，并建議對有關(guān)責任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，市財政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴重的提請市政府或有關(guān)部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。