第一篇：資金使用審批制度

資金使用審批制度

企業(yè)應當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。

(一)審批方式

1．“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。

2．集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務(wù)，應當實行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長，應進行項目的可行性研究，并采取集體決策和審批。

(二)支付程序

1．支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，并填制相應的統(tǒng)一印制的申請表格或自制表格，表格中應注明用款人、款項的用途、本次支取金額、費用預算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結(jié)算)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

2．支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準或令其按規(guī)定改正后重新審批。對于仍做業(yè)務(wù)執(zhí)行用途的經(jīng)濟合同原件或相關(guān)證明文件，可在審批后以復制件代替原件作為審批的依據(jù)。

3．支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對經(jīng)復核有誤的支付申請，復核人有權(quán)要求審批人重新進行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。

4．辦理支付。出納人員應當根據(jù)經(jīng)審批、復核無誤的支付申請，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權(quán)拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責分工及時登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊。

第二篇：資金審批制度

資金審批制度

作者： 時間：2007-11-20 點擊：1283 來源：新華醫(yī)院

審批原則：

根據(jù)國家財經(jīng)方針，政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍，開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀律的開支，審批人員應當予以制止，核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負責人報告。

審批權(quán)限：

l、職能科室負責人審核職責范圍內(nèi)的開支。

2、分管領(lǐng)導審批管理范圍1000元以下的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支。

3、單位負責人審批1000元以上的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，及業(yè)務(wù)招待費、出租車費、個人

消費性支出、飛機費用。

4、財務(wù)科負責付款前的最后審核。

管理范圍： l、人員經(jīng)費：

(1)工資、補助工資、離退人員費用、養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、獨生子女費、遺屬補助、保育費、探親路費、冷飲費等，由人?？瓢瓷霞売嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(2)其他工資、福利、公積金，由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，院長管理。

(3)子女統(tǒng)療、職工醫(yī)藥費的報銷由防?？瓢从嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、公用經(jīng)費

(l)水電費、燃油費、零星土建維修、家具器具、被服、辦公用品及一些總務(wù)方面用品的采購等由總務(wù)科按規(guī)定使用。分管院長管理。

(2)郵電費、辦公費、報刊費、宣傳費、信息使用及維護費，車輛的購置及修理、汽油及養(yǎng)路費、保險費等由辦公室掌握使用，分管院長管理。(3)差旅費按出差人員所在科室提出意見，由各分管院長管理。(4)科研正常業(yè)務(wù)開支由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(5)醫(yī)療經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。

(6)醫(yī)療科研設(shè)備、醫(yī)療、科研消耗材料的購置由設(shè)備科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(7)藥品由藥劑科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(8)精神衛(wèi)生正常業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(9)圖書資料購置、科研人員的業(yè)務(wù)培訓由科教科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(10)醫(yī)、護人員的培訓由醫(yī)務(wù)科、護理部按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(11)行政后勤人員對口專業(yè)培訓繼續(xù)教育，由人保科按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。

(12)業(yè)務(wù)招待費、出租車、乘坐飛機，由院長管理。(13)外事活動經(jīng)費由外事管理部門按規(guī)定執(zhí)行，院長管理。

審批程序：

單位的各項支出要在單位負責人領(lǐng)導下，由財務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行。

l、藥品、材料采購，應由采購科室按月編制采購計劃，報分管領(lǐng)導審批后送財務(wù)科。藥品、材料驗收后，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。藥品、材料應嚴格控制庫存量。

2、設(shè)備采購，必須列入預算，對當年未列入預算的設(shè)備一般不予考慮，各科所對需要添置的設(shè)備先打報告到設(shè)備科或總務(wù)科，由設(shè)備科、總務(wù)科匯總，醫(yī)院根據(jù)需要與財力可能統(tǒng)籌安排后，編制預算，再組織采購。采購的設(shè)備，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，單位領(lǐng)導按權(quán)限審批，財務(wù)科憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料(大型設(shè)備采購應有可行性論證報告)辦理付款，凡屬?？厣唐坊蛘少徤唐罚犊顣r必須附有關(guān)審批資料。

采購合同必須由院長審批。

3、大修、基建等項目用款，財務(wù)科憑已簽定的合同及造價預算、工程進度結(jié)算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門，監(jiān)理人和分管領(lǐng)導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應由有審價資格的中介機構(gòu)出具審計報告。10萬元以上的項目，必須提供可行性研究報告，5萬元以上的修建項目決算必須審計，基建合同須由單位負責人審簽。

4、對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進行投資決策分析，提供可行性論證報告，經(jīng)單位領(lǐng)導辦公會議決定，報省衛(wèi)生廳批準，由單位負責人簽字后執(zhí)行。

5、預支款應從嚴控制。差旅費借款由借款人提出書面申請，經(jīng)單位分管負責人簽署意見，報院長審批；在返回一周內(nèi)結(jié)賬。各種備用金，由使用科室提出申請，分管領(lǐng)導簽署意見，財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報院長審批后執(zhí)行，年終予以清算，次年初辦理續(xù)借

手續(xù)。除此之外，一律不得借貸。

其他有關(guān)規(guī)定：

l、支票領(lǐng)用：必須在支票領(lǐng)用單上填明用途及估計金額，按上述經(jīng)費管理范圍及審批權(quán)限，經(jīng)批準后，到財務(wù)科領(lǐng)取。領(lǐng)取支票后必須妥善保存，并在十日內(nèi)由誰領(lǐng)用，誰負責報銷或歸還。如因保管不妥，造成的后果由領(lǐng)取者自負。

2、凡超過100元的各項開支，原則上不得以現(xiàn)金支付，應以支票支付。

3、各種報銷憑證必須是正規(guī)，合法的原始票據(jù)，報銷憑證正面應有經(jīng)辦人員，主管科所長和審批者簽名，財務(wù)科審核后付款。

4、職工出差原則上不允許乘坐飛機，特殊情況或確因工作需要乘坐者，應事先報經(jīng)院長審批，方可購票乘坐。未經(jīng)批準乘坐飛機及不符合規(guī)定級別而乘坐軟席，軟臥列車者

按規(guī)定折價報銷。

5、全院一切收入均應納入財務(wù)管理，不得私自收款設(shè)立“小金庫”。違者一經(jīng)查實，按《會計法》有關(guān)規(guī)定處理。

第三篇：資金審批制度

醫(yī)院資金審批制度

為嚴格遵守財務(wù)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理秩序，加強資金管理，提高資金使用效益，杜絕鋪張浪費，保證資金安全和防止國有資產(chǎn)流失，特制定本制度。

一、審批原則

根據(jù)國家財經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀律的開支，審批人員應當予以制止、核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負責人報告。

二、審批權(quán)限

預算外的有關(guān)開支，由相關(guān)職能部門負責人簽字，經(jīng)院長簽署意見，交財務(wù)科審核，送財務(wù)主管領(lǐng)導簽閱，報單位負責人審批后執(zhí)行；預算之內(nèi)的有關(guān)開支，須由相關(guān)職能部門提出書面申請，經(jīng)主管領(lǐng)導簽署意見，由財務(wù)主管領(lǐng)導提交單位領(lǐng)導辦公會討論，經(jīng)單位負責人審批后執(zhí)行。上述開支中的業(yè)務(wù)招待費、差旅費、出租車費、個人消費性支出等均應由財務(wù)主管簽字后再由單位負責人簽字。

嚴格執(zhí)行成本開支范圍，控制個人消費基金增長，職工個人收入的增長應按“工資總額的增長幅度低于經(jīng)濟效益增長幅度，職工平均工資增長幅度低于本單位勞動生產(chǎn)率增長幅度”的精神辦理，超范圍、超額度發(fā)放的，按私分國有資產(chǎn)處理。獎金分配方案應根據(jù)“多勞多得，科技含量，政策規(guī)定”原則，不得將藥品收入、檢驗收入、檢查收入等與個人、科室的經(jīng)濟效益掛鉤，要結(jié)合單位的社會經(jīng)濟效益制定并報主管局和人事部門審批后實施。獎金發(fā)放應嚴格按照分配方案由財務(wù)部門組織人員核算并由財務(wù)科長審核后，送財務(wù)主管領(lǐng)導簽閱，報單位負責人審批執(zhí)行。

財務(wù)部門應把好審核關(guān)，出納人員須憑經(jīng)審核的合法憑證辦理付款手續(xù)。

三、審批程序 單位的各項支出要在單位負責人領(lǐng)導下，由財務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行，并根據(jù)批準的支出預算進行分級歸口管理。

藥品材料采購，應由采購科室按月編制采購計劃，報分管領(lǐng)導審批后送財務(wù)科。藥品、材料驗收后，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，財務(wù)主管領(lǐng)導審批，財務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。

設(shè)備采購，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，單位負責人審批，財務(wù)科憑已簽訂的有效合同及其他有關(guān)資料{大型設(shè)備采購應有可行生論證報告}辦理付款，凡屬于專項控制商品、政府采購和部門集中采購商品，付款時必須附有關(guān)審批資料。采購合同須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導會簽。

物資采購人員必須嚴格執(zhí)行醫(yī)院資金審批制度，按照各級審批權(quán)限掌握批后采購的原則按計劃采購，必須在主管領(lǐng)導及單位負責人簽署意見后，才能執(zhí)行采購計劃。

大修、基建等項目用款，財務(wù)科憑已簽訂的合同及造價預算、工程進度結(jié)算表、工程形象進度表、工程決算審計部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應由有審計資格的中介機構(gòu)出具審計報告。

差旅費借款由借款人提出書面申請，經(jīng)單位分管負責人簽署意見，報財務(wù)主管負責人審批，財務(wù)科憑據(jù)付款；各種備用金由使用科室提出申請，分管領(lǐng)導簽署意見，財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報主管財務(wù)領(lǐng)導審批后執(zhí)行，年終應予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)。

以上規(guī)定從二00四年八月一日起執(zhí)行。

第四篇：資金審批制度

資金審批制度

一、所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

二、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支。

三、公司差旅費開支制度

1.公司員工到本市范圍以外的地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼，補貼標準按公司規(guī)定執(zhí)行；

2.公司職員出差根據(jù)需要，由部門主管決定選用交通工具；

3.實際報銷金額超出公司的標準，需由部門主管說明原因報經(jīng)主管領(lǐng)導審批方可報銷，不能說明原因則不予報銷。

四、辦公費、其他費用管理制度

1.辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。

2.辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況。

3.辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)賬冊。

4.有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。

5.公司職員報償行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部，按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核。

五、凡事前需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫支票領(lǐng)用單或借款單，支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

六、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

九、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由會計負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。會計或出納不在單位期間，印章應由公司主管領(lǐng)導指定的專人保管。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。

第五篇：公司資金使用審批程序

公司資金使用審批程序

1、總則

為進一步完善資金管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司規(guī)范化管理實施大綱，對于資金使用的審批特定本程序。

2、采購材料用款

（1）物資部統(tǒng)一對外結(jié)算的材料款，由物資部根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財會部核定的往來資金定額，編制（閱讀材料采購用款計劃表），每月30日前上報財會部。財會部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應的原則審簽撥付資金，由物資供應分公司統(tǒng)籌安排。加工訂貨的預付款，物資供應分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。（2）公司所屬單位自行采購、自行結(jié)算的材料，非供應分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料，付款單位提供收據(jù)、點驗單、必要的經(jīng)濟合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導審批后由財會部審簽付款。

（3）自行采購勞保用品的結(jié)算，付款單位提供收據(jù)、點驗單，經(jīng)施工管理部負責勞保用品管理的責任人審批后，財會部審簽后付款。

3、設(shè)備購置、大修及租賃款項

（1）設(shè)備購置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會批準的設(shè)備購置計劃安排資金，分項實施。每次設(shè)備購置前由設(shè)備管理部門提出報告，由公司分管領(lǐng)導和總會計師審批。購置計劃之外的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。（2）設(shè)備大修：因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費用，必須由設(shè)備管理部門提出大修計劃，經(jīng)理辦公會批注。每次大修經(jīng)公司總會計師審批后，由內(nèi)部銀行按審批意見支付。大修費在1萬元以上應由經(jīng)理審批。

（3）日常中小型維修購置配件的結(jié)算，付款單位提供收據(jù)點驗單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導審簽后付款。

（4）公司所屬單位自購不組固定資產(chǎn)的中小型機具，使用單位提出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和總會計師審批后支付，1萬元以上的設(shè)備應由經(jīng)理審批。

（5）管理用車輛租賃，根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，并通過內(nèi)部銀行按合同支付。

（6）施工生產(chǎn)用機械租賃，因施工生產(chǎn)需要租賃的施工機械、運輸設(shè)備由承租單位寫出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和施工管理部門批準簽訂有關(guān)協(xié)議，財會部根據(jù)相關(guān)協(xié)議和機械設(shè)備使用單，經(jīng)設(shè)備管理部門簽認后據(jù)實支付。

4、工資及勞務(wù)費開支

（1）職工工資：由經(jīng)營管理部門依據(jù)工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，財會部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。

（2）兌現(xiàn)獎：超額盈利的兌現(xiàn)獎，經(jīng)營部門根據(jù)審計報告計算兌 現(xiàn)額，及時上報辦公會審批，由財務(wù)部門掛賬反映，財會部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。

（3）工期獎：項目經(jīng)理部收取的工程獎在財務(wù)成果不虧損的情況下按規(guī)定上交公司60%用于集體福利，單位留用部分上報經(jīng)營部門核報經(jīng)理批準后財會部核發(fā)。項目經(jīng)理部虧損不準發(fā)放工期獎。（4）工程質(zhì)量獎：由質(zhì)量管理部門根據(jù)工程質(zhì)量獎罰辦法，寫出書面申請，經(jīng)總工程師、總會計師、經(jīng)理審批后，由財會部核發(fā)。（5）公司職能部門依據(jù)公司管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、專款專用，寫出書面申請報告，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導和總會計師審批，5000元以上報請公司經(jīng)理審批，財會部依據(jù)審批報告及獎罰通知單劃撥。

（6）外包勞務(wù)費：財會部依據(jù)經(jīng)濟合同，分包工程款（預）結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財務(wù)管理部門簽認后支付。

5、管理性費用開支審批程序

（1）業(yè)務(wù)招待費：各單位（部門）確因生產(chǎn)經(jīng)營需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質(zhì)量管理單位、市有關(guān)職能管理部門的人員，由單位歸口業(yè)務(wù)人員出具書面報告，寫明招待事務(wù)情況，單位（部門）主管領(lǐng)導在書面報告上簽批?；鶎訂挝簧暾堈写M支票，依據(jù)審批權(quán)限。機關(guān)部室借取招待費支票，要求報請公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導審批。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財會部領(lǐng)導審批。2000~3000元之間的需報請公司總會計師批準，重大經(jīng)營活動，3000元以上或需到城區(qū)以外的費用，必須報請公司經(jīng)理批準。（2）辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在1000元以內(nèi)的開支單位提出計劃，由財會部審核。1000元以上開支，由單位提出計劃和報告，經(jīng)總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見支付。（3）出差：因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要的出差人員，由單位，或個人，提出申請報告，經(jīng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導同意后，報公司主管領(lǐng)導審批。乘飛機的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準，財會部門按規(guī)定的標準報銷，凡超規(guī)定報銷的，需由經(jīng)理批示。

6、專項費用開支

（1）職工教育經(jīng)費：日常職工教育經(jīng)費開支，由人事管理部門領(lǐng)導審批到外培訓或?qū)W習的有關(guān)人員，個人寫出書面申請，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導同意報分管職工教育的公司領(lǐng)導和總會計師審批，同時必須嚴格控制。

（2）黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導和總會計師審批。

（3）工會經(jīng)費：由工會按有關(guān)規(guī)定審批

（4）勞務(wù)管理費：由部門寫出書面申請，報分管勞務(wù)部門的公司領(lǐng)導審批。

（5）科技獎勵、竣工圖編制的獎勵，由部門寫出書面申請，報總工會、總會、經(jīng)理審批。

（6）檢驗試驗費，由總工、總會審批。

7、其他費用 （1）投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。

（2）投標保函、中標：由分管投標工作的公司領(lǐng)導和總會計師審批。

（3）福利費、住院費及門診費用支付按公司規(guī)定執(zhí)行。困難救濟按工會文件及審批執(zhí)行。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內(nèi)經(jīng)總會計師審批，5~10萬元報經(jīng)理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。

（4）內(nèi)部貸款：根據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請經(jīng)總會計師審批后，內(nèi)部銀行按照有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。

附錄

現(xiàn)場資金使用情況表 附表10-12 序