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      某某集團(tuán)企業(yè)監(jiān)察管理制度
      
        
       時間：2019-05-14 23:28:17下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《某某集團(tuán)企業(yè)監(jiān)察管理制度》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《某某集團(tuán)企業(yè)監(jiān)察管理制度》。

      
	
      

      第一篇：某某集團(tuán)企業(yè)監(jiān)察管理制度
      

      **集團(tuán)企業(yè)監(jiān)察管理制度
      監(jiān)察管理部（以下簡稱：“監(jiān)察部”）作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范公司管理，提高公司運(yùn)營效率。通過監(jiān)察部工作，促進(jìn)公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)自覺履行自己的職責(zé)；披露公司及下屬各分公司在其運(yùn)營管理中的隱患及重大違紀(jì)、違規(guī)、失職現(xiàn)象，分析問題產(chǎn)生的癥結(jié)并提出合理化的整改建議，不斷完善和強(qiáng)化公司內(nèi)部控制制度，保證公司財產(chǎn)安全、完整，促進(jìn)企業(yè)高效安全發(fā)展。
      第一章
      總
      則
      第一條 為了逐步加強(qiáng)、完善和貫徹落實企業(yè)管理制度，提高企業(yè)監(jiān)督管理職能，并使公司的管理監(jiān)察工作規(guī)范化、制度化，特制定本辦法。
      第二條 企業(yè)管理監(jiān)察（以下簡稱：企管監(jiān)察）是企業(yè)監(jiān)察部門的一項基本職能，是通過對監(jiān)察對象在管理工作中執(zhí)行國家方針政策、法律法規(guī)和本公司規(guī)章制度及履行職責(zé)情況的監(jiān)督檢查，是監(jiān)察工作為公司不斷壯大服務(wù)的有效途徑，是促進(jìn)廉政勤政、完善管理、提高效率和效益的重要手段。是管理的再管理，監(jiān)督的再監(jiān)督。
      第三條 企管監(jiān)察的指導(dǎo)思想是:堅持事實求是、標(biāo)本兼治的原則，以改善企業(yè)管理、提高管理企管為目的，以圍繞本公司發(fā)展規(guī)劃、年度工作目標(biāo)和管理制度為中心，深化企業(yè)文化建設(shè)，維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)定，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
      第四條 企管監(jiān)察的基本任務(wù)是：通過依法監(jiān)督檢查，增強(qiáng)企業(yè)自身及下屬分公司的行政管理監(jiān)控力度，幫助管理者查清和解決管理中存在的問題，規(guī)范管理，提高工作效率、效益，嚴(yán)肅處理不作為或亂作為行為，為公司的經(jīng)濟(jì)利益保駕護(hù)航。
      第五條 企管監(jiān)察的原則。企管監(jiān)察必須堅持實事求是，堅持與企業(yè)職業(yè)健康發(fā)展相結(jié)合，堅持監(jiān)督檢查與改善管理相結(jié)合，堅持經(jīng)濟(jì)效益與社會效益相結(jié)合，堅持獎勵和懲戒相結(jié)合，堅持專業(yè)部門與監(jiān)督部門相結(jié)合的原則。
      第六條 本公司成立企管監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本公司管理監(jiān)察工作。以集團(tuán)公司總經(jīng)理為組長，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員和各部門負(fù)責(zé)人為組員，集團(tuán)公司公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)日常工作。
      第二章
      管 轄
      第七條 企管監(jiān)察的對象是本公司各部門和集團(tuán)公司下屬的各分公司。
      第三章
      企管監(jiān)察的內(nèi)容
      第八條 監(jiān)督檢查監(jiān)察對象是否嚴(yán)格遵守黨紀(jì)國法和集團(tuán)公司的各項規(guī)章制度；是否盡職盡責(zé)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的行政決定、決議和集團(tuán)公司董事長的指示、指令，是否正確行使職權(quán)，科學(xué)決策，保證業(yè)務(wù)工作和管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
      第九條 監(jiān)督檢查集團(tuán)公司下屬分公司管理工作中嚴(yán)重影響管理效果、效率、效益的問題，重點是：各分公司年度預(yù)算執(zhí)行效果、集團(tuán)公司制度執(zhí)行力度、信息資源整合、項目研發(fā)與合作、物資采購、成果孵化、風(fēng)險投資評估等方面存在的問題。
      第十條 增強(qiáng)對集團(tuán)公司及下屬各分公司管理工作中薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)控措施。
      第十一條 集團(tuán)公司董事長明確要求進(jìn)行監(jiān)察管理的其他內(nèi)容。
      第十二條 各分公司實行重大事項必須接受全過程監(jiān)察制度。各分公司及其相關(guān)部門在實施重大事項前，要按程序嚴(yán)格履行企管監(jiān)察立項手續(xù)。
      第十三條 集團(tuán)公司下屬各分公司及相關(guān)部門重大事項包括：
      （一）單項合同在2萬元人民幣以上的辦公用品（具）、計算機(jī)軟硬件、耗材等的采購。
      （二）單項合同在4萬元人民幣以上的設(shè)備安裝、工程機(jī)械維修項目。
      （三）單項合同在6萬元人民幣以上的大型設(shè)備采購項目。
      （四）單項合同在15萬元人民幣以上的科技研發(fā)項目。
      （五）單項合同在20萬元人民幣以上的成果孵化項目。
      （六）合同累計金額在30萬元人民幣以上的產(chǎn)業(yè)投資項目。
      第四章
      企管監(jiān)察的方法和程序
      第十四條 企管監(jiān)察的形式分為專項監(jiān)察和綜合監(jiān)察，專項監(jiān)察是對集團(tuán)公司下屬分公司某項內(nèi)容進(jìn)行重點監(jiān)察；綜合監(jiān)察是對集團(tuán)公司下屬分公司(或分公司的某個部門)進(jìn)行全面監(jiān)察。根據(jù)企管監(jiān)察的內(nèi)容應(yīng)確定相應(yīng)的監(jiān)察方法。
      （一）事前監(jiān)察。即防范性監(jiān)察，是在某項管理工作進(jìn)行前實施監(jiān)督檢查。
      （二）事中監(jiān)察。即跟蹤性監(jiān)察，是在某項管理工作過程中實施的監(jiān)督檢查。
      （三）事后監(jiān)察。即改進(jìn)性監(jiān)察，是在某項管理工作發(fā)生問題后實施的監(jiān)督監(jiān)察。
      （四）全過程監(jiān)察。是對某項管理工作全過程實施的監(jiān)督檢查。
      第十五條 企管監(jiān)察的一般工作程序為：調(diào)查研究，選題立項制定方案；分析原因，查明問題；采取措施，監(jiān)督檢查，落實責(zé)任；提出建議，改進(jìn)管理；結(jié)項核定，落實獎懲，立卷歸檔。
      第十六條 企管監(jiān)察項目的立項。要緊緊圍繞集團(tuán)公司下屬分公司的中心工作和結(jié)合管理中的關(guān)鍵問題及薄弱環(huán)節(jié)，在調(diào)查研究、認(rèn)真篩選的基礎(chǔ)上確定選題，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)小組研究立項，填寫《企管監(jiān)察立項表》，由集團(tuán)公司董事長和總經(jīng)理審批。
      第十七條 企管監(jiān)察對象的項目確定后，要制定實施方案，內(nèi)容包括：①立項的指導(dǎo)思想；②監(jiān)察內(nèi)容和目標(biāo)值；③組織機(jī)構(gòu)；④監(jiān)察措施和時間安排。制定方案后，應(yīng)上報集團(tuán)公司董事長和總經(jīng)理進(jìn)行評價審核，重點對選題是否準(zhǔn)確、目標(biāo)值量化是否合理、措施是否可行等進(jìn)行審核。方案經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后、即可實施監(jiān)察。實施前，應(yīng)及時通知監(jiān)察對象及其所屬部門。
      第十八條
      實施監(jiān)察
      （一）落實方案，形成調(diào)查報告。按照實施方案，對監(jiān)察項目進(jìn)行調(diào)查分析，可查閱與項目有關(guān)的帳目、臺帳、會議記錄、文件等資料，也可詢問知情人，請教相關(guān)專家，對已發(fā)生的問題進(jìn)行分析，研究時應(yīng)結(jié)合主觀和客觀、歷史和現(xiàn)實原因進(jìn)行綜合分析，在清查問題、找出原因、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，應(yīng)及時與被監(jiān)察單位（部門）或有關(guān)人員見面，共同研究確定整改意見，形成調(diào)查報告。調(diào)查報告的內(nèi)容包括：立項的依據(jù)，查清的事實，發(fā)現(xiàn)的問題及原因，責(zé)任分析，處理意見和改進(jìn)措施。報告須報批準(zhǔn)立項的集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批。
      （二）落實建議，監(jiān)督檢查整改情況。調(diào)查報告經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，以《企管監(jiān)察建議書》形式，將監(jiān)察建議和處理意見及整改、處理期限通知被監(jiān)察單位（部門）及有關(guān)人員，并監(jiān)督執(zhí)行。被監(jiān)察單位（部門）及個人必須按照《企管監(jiān)察建議書》規(guī)定的時間期限進(jìn)行整改，并將整改情況及效果，以《企管監(jiān)察報告書》形式及時反饋給集團(tuán)公司企管監(jiān)察部。
      （三）企管監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)正確運(yùn)用檢查權(quán)、調(diào)查權(quán)、建議權(quán)，加大監(jiān)督檢查力度，及時總結(jié)工作經(jīng)驗，評價監(jiān)察效果。對優(yōu)秀項目，應(yīng)建議集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)給予表揚(yáng)或獎勵；對監(jiān)察效果不明顯，或整改措施不力的，應(yīng)進(jìn)行批評，限期完成整改任務(wù)；對有令不行、有禁不止的，要追究各下屬分公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
      第十九條 結(jié)項核定，立卷歸檔
      （一）企管監(jiān)察對象的項目完成后，工作小組負(fù)責(zé)起草結(jié)項報告，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)小組研究批準(zhǔn)后方可結(jié)項，填寫《企管監(jiān)察結(jié)項表》，報集團(tuán)公司企管監(jiān)察部門審核、備案。
      （二）企管監(jiān)察檔案主要材料包括：⑴立項報告和《企管監(jiān)察立項表》；⑵實施方案；⑶監(jiān)察過程中收集的各種資料；⑷《企管監(jiān)察建議書》和《企管監(jiān)察報告書》；⑸對有關(guān)人員的獎懲決定；⑹《企管監(jiān)察結(jié)項表》和結(jié)項報告；⑺其他有關(guān)材料。
      第五章 企管監(jiān)察的工作職責(zé)
      第二十條 公司總經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)企管監(jiān)察工作的安排部署；負(fù)責(zé)立項報告、調(diào)查報告和結(jié)項報告的審批；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決工作中的問題，督促監(jiān)察建議、整改措施的落實。
      第二十一條 監(jiān)察部門的職責(zé)：根據(jù)集團(tuán)公司企管監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組的工作要求，負(fù)責(zé)制定企管監(jiān)察計劃和組織實施工作；及時向集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出工作建議；負(fù)責(zé)立項和具體實施方案的制定；組織、協(xié)調(diào)集團(tuán)公司有關(guān)單位（部門）和人員參與企管監(jiān)察工作；負(fù)責(zé)查處企管監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題。
      第二十二條 集團(tuán)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員和部門的職責(zé)：積極主動參與企管監(jiān)察工作，認(rèn)真檢查管理中的問題，制定改進(jìn)管理的措施，保證監(jiān)察建議的落實。
      第二十三條 每年年初集團(tuán)公司下屬各分公司要逐級上報企管監(jiān)察立項情況。年終要對企管監(jiān)察開展情況進(jìn)行總結(jié)，填寫并上報《年度企管監(jiān)察情況統(tǒng)計表》。
      第二十四條 監(jiān)察部門在企管監(jiān)察中有下列權(quán)利：
      （一）列席被監(jiān)察單位（部門）的有關(guān)會議，召集與企管監(jiān)察有關(guān)的會議。
      （二）查閱、復(fù)制與企管監(jiān)察事項有關(guān)的文件、資料，了解其它必要情況。
      （三）要求被監(jiān)察單位（部門）或有關(guān)人員提供與企管監(jiān)察事項有關(guān)的文件、資料和其它必要情況。
      （四）要求有關(guān)人員就企管監(jiān)察事項所涉及的問題作出解釋和說明。
      （五）責(zé)令有關(guān)單位（部門）或有關(guān)人員停止正在或可能損害企業(yè)利益和職工合法權(quán)益的行為。
      （六）向被監(jiān)察單位（部門）或有關(guān)人員提出改進(jìn)工作、加強(qiáng)管理、人員獎懲等方面的監(jiān)察建議。
      （七）對阻擾、干擾監(jiān)察機(jī)構(gòu)及其工作人員依法行使職權(quán)，嚴(yán)重影響企管監(jiān)察正常開展、或無正當(dāng)理由拒絕和不認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)察建議的行為，按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。
      （八）在企管監(jiān)察過程中，可以根據(jù)職責(zé)或法定代表人授權(quán)行使檢察權(quán)、調(diào)查權(quán)、建議權(quán)和處分權(quán)。
      第六章 獎 懲
      第二十五條 企管監(jiān)察工作應(yīng)堅持獎勵和懲處相結(jié)合的原則。有下列情況之一的給予表彰、獎勵：
      （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律、政策和集團(tuán)公司的規(guī)章制度，模范履行職責(zé)，積極主動開展企管監(jiān)察，措施得力，成果顯著的；
      （二）通過開展企管監(jiān)察，改進(jìn)管理，取得顯著經(jīng)濟(jì)效益或社會效益；防止事故發(fā)生或減少經(jīng)濟(jì)損失有功，使企業(yè)和職工利益免受或少受損失的；
      （三）通過企管監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)問題并及時得到查處，為企業(yè)挽回經(jīng)濟(jì)損失有突出貢獻(xiàn)的；
      （四）其他需要獎勵的。
      有下列情況的，應(yīng)視情節(jié)給予處罰：
      （一）對不落實監(jiān)察建議，妨礙開展企管監(jiān)察的，給予批評教育、行政警告直至撤職處分。
      （二）對不盡職責(zé)、不廉潔、不稱職的，建議調(diào)離其工作崗位或免去職務(wù)。
      （三）對管理工作中不作為或亂作為，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重影響的，按有關(guān)規(guī)定責(zé)令賠償、消除影響，并給予相應(yīng)處罰。對違紀(jì)違法行為，按管理權(quán)限立案查處，觸犯刑律的移交相應(yīng)的國家司法機(jī)關(guān)處理。
      （四）其他需要給予懲處的。
      第二十六條 獎勵資金來源可從集團(tuán)公司獎勵基金中解決，也可以經(jīng)由集團(tuán)公司董事長和主管部門批準(zhǔn)，從通過開展企管監(jiān)察增加的經(jīng)濟(jì)效益或挽回的經(jīng)濟(jì)損失中適當(dāng)提取。
      第二十七條 本辦法與國家法律法規(guī)或上級規(guī)定精神相抵觸時，按照國家法律法規(guī)和上級的規(guī)定執(zhí)行。
      第二十八條 本辦法由集團(tuán)公司公司監(jiān)察室負(fù)責(zé)解釋。第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
      第二篇：集團(tuán)企業(yè)管理制度
      集團(tuán)企業(yè)管理制度
      集團(tuán)企業(yè)管理制度1
      第一章總則
      第一條：為使工作人員薪酬管理規(guī)范化，特制定本制度。公司有關(guān)薪酬核定、薪酬計算、薪酬發(fā)放，除另有規(guī)定外，一律按本制度執(zhí)行。
      第二條：原則：
      1.成立明確的分配制度。根據(jù)不同部門的工作性質(zhì)與特點，成立合理的分配方式與制度，以適應(yīng)不同部門的需要。同時利于各級管理者有效管理工作人員，以實現(xiàn)關(guān)鍵目標(biāo)。
      2.成立合理的工資構(gòu)成體系并與企業(yè)效益、個人業(yè)績掛鉤。工作人員收入不僅體現(xiàn)工作能力與所承擔(dān)責(zé)任，而且更強(qiáng)調(diào)對績效的傾斜。
      3.成立積極的激勵機(jī)制。鼓勵工作人員提高自身能力，承擔(dān)更大責(zé)任，從機(jī)制上激發(fā)工作人員的上進(jìn)心。同時成立完善合理的考核機(jī)制，做到多勞多得按能取酬。在準(zhǔn)確傳達(dá)公司管理要求的基礎(chǔ)上，表彰績效突出的優(yōu)秀工作人員。
      第三條：公司采用月薪制度，即每月發(fā)放工資及相應(yīng)的福利。
      第四條：嚴(yán)格遵照國家有關(guān)法律法規(guī)，由企業(yè)與個人分別繳納各自所應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)(如個調(diào)稅、社保等)。
      第五條：本規(guī)定適用于與公司簽訂正式勞動合同的工作人員。兼職工作人員可參考本規(guī)定參照執(zhí)行。
      第二章薪酬的構(gòu)成
      第六條：工作人員薪酬由月薪資、福利、獎金組成。月薪資由基本工資、崗位工資、績效工資、司齡工資、區(qū)域津貼、特殊津貼與其他津貼組成。
      第七條：薪資各部分組成及定義：
      1.基本工資：根據(jù)工作人員所獲得的國家承認(rèn)的最高職稱或?qū)W歷、結(jié)合任職資格體系的有關(guān)規(guī)定來確定。
      基本工資金額對應(yīng)表
      公司任職資格評定的薪等國家承認(rèn)的職稱國家承認(rèn)的學(xué)歷基本工資(元)
      1、2薪等**
      高級職稱博士**
      中級職稱碩士1800
      初級職稱本科1500
      技術(shù)員大專1300
      技工中專1100
      高中(含以下)1000 2.司齡工資：司齡工資體現(xiàn)公司對長期服務(wù)工作人員的獎勵，初始額為50元，每增加一個，增加50元，滿**年后不再增長。
      司齡工資從轉(zhuǎn)正后第二年開始核發(fā)。
      3.區(qū)域津貼與其他津貼組成：
      1)區(qū)域津貼體現(xiàn)公司對駐外工作人員的生活補(bǔ)貼；區(qū)域津貼為每月300元(其中北京、廣州地區(qū)為每月500元)；在本地招聘的工作人員不享受區(qū)域津貼。
      2)其他津貼根據(jù)經(jīng)營需要另文規(guī)定。
      4.崗位工資：由工作人員在企業(yè)中承擔(dān)的崗位責(zé)任大小來確定，并以崗位的責(zé)任、貢獻(xiàn)、市場價值以及企業(yè)對崗位的需求作為評測依據(jù)。
      如果請病假(需有醫(yī)院證明)，扣崗位與績效，如果請事假或請病假但沒有醫(yī)院證明，扣發(fā)崗位、基本與績效工資，如請年假或調(diào)休假，
      不扣發(fā)崗位、績效工資。
      崗位工資依照崗位劃分為8薪等35薪級：詳見附件一《各薪級崗位工資與績效工資對應(yīng)表》，其中研發(fā)類第三薪等以下(含第三薪等)人員的崗位工資基準(zhǔn)是同薪級的130%。
      5.績效工資：績效工資體現(xiàn)工作人員的工作績效；績效工資根據(jù)考核周期及考核結(jié)果公布次月予以核發(fā)。
      1)工作人員的績效工資標(biāo)準(zhǔn)與薪級相對應(yīng)，詳見附件一。
      2)第一、第二薪等工作人員的績效考評以為單位，其主要考評依據(jù)為公司當(dāng)年的經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)情況，其績效工資在考核結(jié)束后予以核發(fā)；
      3)第三薪等以下(含第三薪等)人員的績效考評以季度為單位，在考核結(jié)束后予以核發(fā)；
      4)根據(jù)公司不同發(fā)展時期的管理需要，績效考評周期與辦法將做適當(dāng)調(diào)整，具體以當(dāng)時發(fā)文通知為準(zhǔn)。
      6.特殊津貼：在特定時期為公司帶來特殊收益或有價值的人員和業(yè)務(wù)，公司給與的特殊獎勵，特殊津貼在當(dāng)月予以發(fā)放。
      第八條：工作人員福利：包含國家法定福利及公司內(nèi)部福利。
      1.法定福利：包含五險一金：社會養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、醫(yī)療保險以及住房公積金。法定福利的繳交標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定按月予以辦理。
      2.公司福利：包含午餐補(bǔ)貼、差旅保險、附加醫(yī)療保險等。其中午餐補(bǔ)貼在月工資中體現(xiàn)。
      第九條：獎金：獎金分為獎金與專項獎金。
      1.獎金在公司完成經(jīng)營目標(biāo)的情況下，對工作質(zhì)量完成出色的部門和工作績效突出的工作人員進(jìn)行特別獎勵。
      1)公司獎金總額由董事會根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績予以核定；
      2)獎金發(fā)放對象為對公司經(jīng)營業(yè)績實現(xiàn)有重大貢獻(xiàn)的相關(guān)人員，具體獎金分配方案由經(jīng)營管理委員會統(tǒng)一審定發(fā)放。
      2.專項獎金為不定期不定額獎金，是根據(jù)經(jīng)營管理需要，為實現(xiàn)階段性重大特定的目標(biāo)而設(shè)定的特別激勵措施。專項獎金方案由公司經(jīng)營管理委員會制定，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。
      第三章新進(jìn)工作人員試用期薪酬方案
      第十條：應(yīng)屆新進(jìn)工作人員試用期工資：
      序號學(xué)歷崗位金額(元)備注
      1博士研發(fā)4000
      其他4000 2碩士研發(fā)3000
      其他** 3本科
      研發(fā)**
      其他1500 4大專1000 5中專(含以下)800
      第十一條：有工作經(jīng)驗的新進(jìn)人員，其試用期薪酬根據(jù)招聘職位在任職資格體系的要求予以核定薪級，其中崗位工資根據(jù)行業(yè)情況按70%~90%核發(fā)。根據(jù)經(jīng)營需要引進(jìn)的特別人才，其
      試用期工資由總經(jīng)理核定。
      第十二條：試用人員不享受司齡補(bǔ)貼、績效工資等，但享受午餐補(bǔ)貼。
      第十三條：工作人員轉(zhuǎn)正時間：工作人員轉(zhuǎn)正時間為每月1日。
      第四章薪酬計算方法
      第十四條：日平均薪酬=月薪酬/月平均上班天數(shù)(按國家相關(guān)規(guī)定)。
      第十五條：計薪期間中途任職、離職及解雇工作人員固定薪酬計算：
      1.新進(jìn)工作人員第一個月薪酬按工作實際天數(shù)發(fā)給，實際薪酬為：日平均薪酬×實際工作天數(shù)。
      2.離職的工作人員當(dāng)月薪酬按日計算，并依實際出勤日的薪酬總額支付。
      3.停職前的薪酬，依下列方式計算：停職前的薪酬×實際出勤日期/月平均上班天數(shù)(按國家有關(guān)規(guī)定)。
      第十六條：在公司內(nèi)有兼職的人員，崗位工資就高不就低，兼職不兼薪。
      第十七條：由于公司的績效考評是以工作績效作為考評依據(jù)，而不是工作時間。因此，原則上對于加班不予發(fā)放加班費(fèi)。如確系需發(fā)放加班費(fèi)的，以基本工資+崗位工資作為加班費(fèi)的計算基數(shù)。
      第五章工作人員工資的調(diào)整
      第十八條：工作人員調(diào)薪：公司視業(yè)績的成長情況及工作人員的績效成績及能力進(jìn)展情況，由分管領(lǐng)導(dǎo)提名，經(jīng)公司經(jīng)營管理委員會討論通過予以調(diào)整。
      第十九條：調(diào)薪的內(nèi)容：
      1.基本工資的調(diào)整：工作人員在取得公司認(rèn)定的新的職稱或?qū)W歷后，資歷工資在當(dāng)月予以調(diào)整。
      2.崗位工資及績效工資的調(diào)整：
      1)工作人員因工作需要調(diào)動、工作能力進(jìn)行薪級調(diào)整時，崗位工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)薪級變動當(dāng)月調(diào)整。
      2)半年績效考核及年終績效考核后，依據(jù)評估結(jié)果對崗位進(jìn)行調(diào)整，崗位工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)薪級變動當(dāng)月調(diào)整。
      3.司齡津貼每年1月1日統(tǒng)一調(diào)整。
      第六章薪酬發(fā)放
      第二十條：薪酬的發(fā)放：為當(dāng)月發(fā)放上個月的薪酬。
      第二十一條：薪酬計算期間及發(fā)放時間：
      1.薪酬計算期間為本月1日起至本月結(jié)束。
      2.每月最后一天制作本月在冊工作人員薪酬報表。
      3.每月薪酬發(fā)放時間為每月10日，如遇節(jié)假日則順延。
      第二十二條：薪酬支付方法及扣除：
      1、薪酬的支付，通常以現(xiàn)金或匯入存折的形式發(fā)放。
      2、薪酬個人所得稅、法定保險和公積金項目，在發(fā)放前直接從薪酬中扣除。
      第二十三條：人事行政部每月最后1日匯總整理本月在冊人員名單、考勤記錄提交給財務(wù)部，財務(wù)部結(jié)合本月的調(diào)薪變動申請表，填制'月薪酬報表等，財務(wù)部簽署后轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核定，再轉(zhuǎn)財務(wù)部門核發(fā)薪酬。
      第七章附則
      第二十五條：工作人員薪酬采取密薪制，工作人員應(yīng)對自己的薪酬保密，并不打聽及傳播他人薪酬信息，如有違反，公司將視情節(jié)嚴(yán)重程度予以扣發(fā)崗位與績效工資、降職降薪、解除勞動合同等處罰。
      第二十六條：本制度的修訂權(quán)屬公司經(jīng)營管理委員會，授權(quán)人事行政部進(jìn)行解釋。
      第二十七條：本制度自頒布之日起施行。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度2
      一、預(yù)付賬款管理和核算程序。
      (一)預(yù)付賬款管理規(guī)定。
      1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。
      (1)各部門采購貨物,經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。
      (2)采購貨物對外預(yù)付定金。
      2、預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。
      3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。
      4、公司各部門對外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權(quán)限,并報人事部、財務(wù)部備案后執(zhí)行。
      5、各經(jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論金額大小,均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。
      6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購貨合同復(fù)印件及定單,經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。
      7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。
      (1)入庫單。
      (2)采購合同或訂單、銷貨合同。
      (3)收款單位驗貨單或入庫單。
      8、各經(jīng)營公司對集團(tuán)公司外支付采購貨款具備條件,經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。
      (二)預(yù)付賬款核算。
      預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算,往來賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報銷,對超過一個月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對,在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。
      二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。
      應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算,按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算。財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對 應(yīng)付賬款 的管理,及時清理入庫未達(dá)賬項,確保余額真實反應(yīng)。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應(yīng)付賬款及未付原因。
      三、其他應(yīng)付款管理。
      各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理,各公司應(yīng)定期進(jìn)行核對,并按月編報明細(xì)上報總經(jīng)理及集團(tuán)財務(wù)部。其核算按集團(tuán)內(nèi)、外部分類,按款項單位、性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。
      四、專項支出付款管理和核算程序。
      專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時,應(yīng)將批準(zhǔn)的項目計劃報財務(wù)部。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細(xì)項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等,財務(wù)部據(jù)此辦理付款。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度3
      一、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和分類。
      (一)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
      固定資產(chǎn):使用期限超過一年,單位價值在20xx元以上,在使用過程中保持原有實物形態(tài)資產(chǎn)。
      1、生產(chǎn)經(jīng)營用房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn),凡使用期限超過一年,均應(yīng)作為固定資產(chǎn)。
      2、非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備及物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產(chǎn)。
      (二)固定資產(chǎn)分類。
      按用途劃分:房屋、動力設(shè)備、電子設(shè)備、車輛設(shè)備、辦公設(shè)備和其他設(shè)備。
      二、固定資產(chǎn)增置管理制度。
      1、固定資產(chǎn)增置原則。
      (1)各分公司固定資產(chǎn)采取計劃控制,統(tǒng)一管理辦法。
      (2)各分公司因業(yè)務(wù)需要所購置固定資產(chǎn),一律限制在分公司計劃額度內(nèi),產(chǎn)權(quán)歸集團(tuán)公司所有。
      (3)年初各經(jīng)營公司根據(jù)實際需要,按照上年固定資產(chǎn)平均折舊額編制本年添置固定資產(chǎn)預(yù)算計劃,按公司內(nèi)部各分公司進(jìn)行逐級匯總報管理部門審批后,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核執(zhí)行。
      (4)額度范圍內(nèi)車輛更新,由財務(wù)總監(jiān)審批。
      (5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產(chǎn),由總裁辦審批。
      2、固定資產(chǎn)購置借款及報銷手續(xù)。
      集團(tuán)內(nèi)各經(jīng)營公司外購固定資產(chǎn),應(yīng)持經(jīng)總裁辦審批固定資產(chǎn)預(yù)算計劃,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核計劃額度(如未設(shè)固定資產(chǎn)辦公室專職機(jī)構(gòu)可指定專人負(fù)責(zé))并在借款單簽字,財務(wù)部方予以辦理借款。購回后,應(yīng)先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),財務(wù)部根據(jù) 固定資產(chǎn)辦理單 進(jìn)行報銷。
      3、領(lǐng)用固定資產(chǎn)管理。
      (1)各分公司固定資產(chǎn)要有專人負(fù)責(zé),物品要落實到責(zé)任人,原則上誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)。
      (2)各分公司固定資產(chǎn)由分公司負(fù)責(zé)管理,各分公司專管員要確實負(fù)責(zé)。
      (3)各部門內(nèi)部領(lǐng)用固定資產(chǎn),應(yīng)根據(jù)經(jīng)總公司審批固定資產(chǎn)增加計劃與額度,填寫《固定資產(chǎn)辦理單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意及固定資產(chǎn)管理員審批,確屬計劃內(nèi)辦理,審批后到庫房領(lǐng)取,儲運(yùn)商務(wù)方可辦理相關(guān)手續(xù)。
      4、固定資產(chǎn)辦理審批權(quán)限。
      (1)年初預(yù)算應(yīng)經(jīng)分公司管理部門批準(zhǔn)同意并到商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案。
      (2)內(nèi)購置時,經(jīng)辦人填寫請購單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),經(jīng)資產(chǎn)管理人員認(rèn)可屬額度內(nèi),方可辦理。
      (3)經(jīng)資產(chǎn)管理人員認(rèn)可,確屬額度內(nèi)可以辦理,如果在計劃額度指標(biāo)之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案后分公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。
      5、辦理手續(xù)。
      (1)固定資產(chǎn)辦理必須填寫《固定資產(chǎn)辦理單》。
      (2)由使用人填寫《固定資產(chǎn)辦理單》并經(jīng)審批人簽字認(rèn)可后持單到儲運(yùn)商務(wù)處辦理領(lǐng)用手續(xù)。
      (3)《固定資產(chǎn)辦理單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人、審批人、儲運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨,并加蓋 貨已付訖 章和人名章。
      (4)在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品作為資產(chǎn)使用。
      (5)固定資產(chǎn)辦理單格式及說明。
      第一聯(lián)、商務(wù)資產(chǎn)專管員,第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬,第三聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第四聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)存查。
      6、接受捐贈固定資產(chǎn)管理。
      接受捐贈物品,先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),符合固定資產(chǎn)價值標(biāo)準(zhǔn),辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù),不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),辦理低值易耗品手續(xù),財務(wù)部據(jù)商務(wù)部專管員傳遞單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理
      7、新增固定資產(chǎn)計價與核算。
      (1)計價:購入固定資產(chǎn)按實際支付價值計價;領(lǐng)用固定資產(chǎn)按當(dāng)期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產(chǎn)按市值計價。
      (2)核算:無論以何種方式取得固定資產(chǎn),均須按分類標(biāo)準(zhǔn)和計價原則進(jìn)行明細(xì)核算。詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、編號、規(guī)格、數(shù)量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產(chǎn)實物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片,保證公司資產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確。
      三、固定資產(chǎn)折舊。
      1、計提折舊范圍。
      公司在用固定資產(chǎn)一般均應(yīng)計提折舊,不提折舊固定資產(chǎn)包括:未使用、不需用機(jī)器設(shè)備,已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn),未提足折舊提前報廢固定資產(chǎn),國家規(guī)定不提折舊固定資產(chǎn)等。
      2、折舊方法:固定資產(chǎn)實行分類折舊,采用直線法和年數(shù)總和法計提不同類別固定資產(chǎn)折舊。
      四、固定資產(chǎn)更新、更換、報廢及清理。
      按《固定資產(chǎn)辦公管理實施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行,財務(wù)部根據(jù)商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室所傳賬單數(shù)據(jù),進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。
      五、固定資產(chǎn)銷售。
      1、出售固定資產(chǎn),應(yīng)持寫明出售原因固定資產(chǎn)出售報告,賬面單位凈值在20xx元以下報商務(wù)部經(jīng)理審批。賬面單位凈值在20xx元以上由商務(wù)部報財務(wù)總監(jiān)審批。然后填寫 固定資產(chǎn)銷售單 ,經(jīng)固定資產(chǎn)辦專管員簽字確認(rèn)后,到財務(wù)部門辦理繳款,持財務(wù)部蓋章繳款單到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理注銷手續(xù)。財務(wù)部月末根據(jù)固定資產(chǎn)辦公室傳來辦理單據(jù),進(jìn)行注銷賬務(wù)處理。
      2、各經(jīng)營公司出售固定資產(chǎn)辦公類設(shè)備經(jīng)總經(jīng)理審批,車輛、房屋需經(jīng)集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)。
      六、對外捐贈固定資產(chǎn)管理。
      各經(jīng)營公司根據(jù)需要對外捐贈公司資產(chǎn)均需填報集團(tuán)對外贊助事項登記表,報經(jīng)公司總裁辦批準(zhǔn)備案,未經(jīng)批準(zhǔn)備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產(chǎn)對外贈送,財務(wù)部根據(jù)相應(yīng)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
      七、資產(chǎn)管理原則。
      1、對所有符合范圍資產(chǎn)都編碼,貼標(biāo)簽。
      2、對所有符合范圍資產(chǎn)都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)
      3、誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)。
      八、資產(chǎn)管理流程。
      根據(jù)《商務(wù)部管理制度》有關(guān)規(guī)定,公司資產(chǎn)管理制度,重點強(qiáng)調(diào)對公司資產(chǎn)進(jìn)行流程管理方法。在不違反集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定情況下,使各項流程符合公司實際情況。
      1、額度管理流程。
      2、領(lǐng)用流程。
      3、請購流程。
      4、轉(zhuǎn)讓流程。
      5、月末清查。
      九、資產(chǎn)管理工作流程說明。
      1、資產(chǎn)額度管理流程。
      2、資產(chǎn)辦理作業(yè)流程。
      3、資產(chǎn)清查流程。
      4、資產(chǎn)報廢流程。
      5、辦公用品、禮品入庫業(yè)務(wù)流程。
      6、辦公用品、禮品出庫業(yè)務(wù)流程。
      7、辦公用品、禮品日常操作流程。
      8、資產(chǎn)制度完善流程。
      9、資產(chǎn)專項管理流程。
      10、資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳送流程。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度4
      為了嚴(yán)格管理和控制公司采購物資的質(zhì)量和價格，規(guī)范公司的采購管理行為，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，有效降低企業(yè)的經(jīng)營成本，特制定本制度。
      一、比價采購管理的實施原則：
      公司的比價采購管理要嚴(yán)格遵循以下原則：
      （1）決策民主化；
      （2）操作透明化；
      （3）權(quán)力分散化；
      （4）采購規(guī)范化；
      （5）效益最大化。
      在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑全公司的比價采購管理體制。
      2、公司實行集團(tuán)公司和各分公司、子公司三級管理的比價采購管理模式。
      具體分工辦法如下：集團(tuán)公司成立采購管理辦公室，由公司總工程師分管領(lǐng)導(dǎo)，與各分公司的采購管理部門按采購效益最大化的原則進(jìn)行分工管理。集團(tuán)采購辦公室具體負(fù)責(zé)經(jīng)辦由集團(tuán)集中統(tǒng)一采購的材料物資如：各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。
      （3）提出制定和調(diào)整采購物資控制價格的建議；
      （4）對供貨單位和價格有否決權(quán)；
      （5）檢查處理違反公司比價采購管理制度和損害公司利益的行為。
      3、集團(tuán)公司采購管理辦公室的主要職責(zé)是：
      （1）根據(jù)市場信息及時提供價格建議；
      （2）嚴(yán)格控制和執(zhí)行比價采購小組確定的采購價格；
      （3）自覺接受比價采購管理小組的監(jiān)督，按程序開展工作；
      （4）建立價格信息網(wǎng)絡(luò)及臺賬；
      （5）采購人員隨時注意市場價格的變化，并及時將信息反饋給比價采購管理小組。
      4、特殊情況的處理辦法：
      當(dāng)比價采購管理在實施過程中，出現(xiàn)特殊情況時，比價采購管理小組無法裁定的，上報公司總裁，由總裁依據(jù)公司比價采購管理的實施原則進(jìn)行裁定。
      四、比價采購管理程序
      1、由各物資使用部門在保障生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要的前提條件下做好采購計劃，并建立健全計劃管理工作，將物資采購計劃與財務(wù)預(yù)算管理統(tǒng)一起來，以公司預(yù)算為前提和依據(jù)，按月制定采購明細(xì)計劃，按比價采購的分工上報各級比價采購管理辦公室，經(jīng)比價采購管理小組批準(zhǔn)后方可進(jìn)行比價采購。
      2、采購部門在采購前，必須先進(jìn)行廣泛的市場調(diào)查，然后由比價管理小組召集有關(guān)成員，集體研究，對所采購的物資貨比三家，進(jìn)行綜合評價，統(tǒng)一意見。堅決杜絕采購中的權(quán)力行為和個人行為。采購部門根據(jù)研究的結(jié)果，在比價采購辦公室審核備案，辦理《采購物資價格審核單》后具體執(zhí)行。
      3、各類物資采購不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。
      4、對于價格低、采購量不大且不經(jīng)常使用的物資，暫不按比價采購程序管理。但必須事先經(jīng)過比價采購辦公室確認(rèn)。
      5、在比價采購工作中，要逐步實行公開招標(biāo)采購，以降低采購成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對大宗物資的購置及其它經(jīng)營活動所需物資都要進(jìn)行公開招標(biāo)，公司總部比價管理小組將指導(dǎo)和配合企業(yè)的招標(biāo)活動。
      6、對由集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一采購的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購部門統(tǒng)一進(jìn)行采購統(tǒng)籌管理，各分公司和子公司分別進(jìn)行付款。對各分公司和子公司的物資采購計劃實施網(wǎng)絡(luò)化的適時管理，在保障生產(chǎn)經(jīng)營前提條件下，以最近的距離和最短的采購時間統(tǒng)一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進(jìn)行付款。
      7、對集團(tuán)所屬分公司及集團(tuán)總部所需辦公設(shè)備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統(tǒng)一歸口到公司采購辦公室進(jìn)行集中采購，在貨比三家的基礎(chǔ)上實行定點采購，以取得規(guī)模采購效益，最大限度地降低采購成本。
      五、采購部門要建立《物資采購分類流水臺賬》，詳細(xì)記錄供貨單位的全稱、商品名稱、規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價格、付款條件、聯(lián)系電話及聯(lián)系人等情況，隨時備查。
      六、違反比價采購管理處罰規(guī)定：
      1、不按比價采購程序進(jìn)行采購的；
      2、不按比價采購制度進(jìn)行集體討論研究，私自進(jìn)行采購的。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度5
      1會計機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計人員配備
      1.1會計機(jī)構(gòu)設(shè)置要求
      各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計機(jī)構(gòu);不具備單獨設(shè)置會計機(jī)構(gòu)條件的,應(yīng)當(dāng)在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會計人員。
      設(shè)置會計機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)配備會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會計人員,應(yīng)當(dāng)在專職會計人員中指定會計主管人員。
      沒有設(shè)置會計機(jī)構(gòu)和配備會計人員的單位,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《代理記賬管理暫行辦法》委托會計師事務(wù)所或者持有代理記賬許可證書的其他代理記賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理記賬。
      1.2會計人員任職條件
      持有會計從業(yè)資格證書
      從事會計工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有從業(yè)資格證書的會計人員,否則不得從事會計工作;會計人員從業(yè)資格管理辦法由國務(wù)院財政部門規(guī)定。
      具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能
      熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識;
      按照規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)
      會計人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。各單位應(yīng)當(dāng)合理安排會計人員的培訓(xùn),保證會計人員每年有一定時間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)。
      1.3會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員任職條件
      堅持原則,廉潔奉公;
      具有會計專業(yè)技術(shù)資格;
      熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識;
      有較強(qiáng)的組織能力;
      身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。
      擔(dān)任單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)的,除上述條件外,還應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。
      2總會計師
      總會計師是主管本單位財務(wù)會計工作的行政領(lǐng)導(dǎo)?？倳嫀焻f(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人工作,直接對單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)。
      2.1總會計師的設(shè)置范圍
      國有的和國有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的大、中型企業(yè)必須設(shè)置總會計師?？倳嫀煹娜温氋Y格、任免程序、職責(zé)權(quán)限由國務(wù)院規(guī)定。總會計師由具有會計師以上專業(yè)技術(shù)資格的人員擔(dān)任。
      2.2總會計師的地位
      總會計師是單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員,協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人工作,直接對單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)。
      凡設(shè)置總會計師的單位,在單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員中,不設(shè)與總會計師職權(quán)重疊的副職。
      總會計師具體組織本單位執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度,保護(hù)國家財產(chǎn)。
      總會計師的職權(quán)受國家法律保護(hù)。單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)支持并保障總會計師依法行使職權(quán)。
      2.3總會計師的職責(zé)
      編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;
      進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;
      建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析;
      承辦單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其他工作。
      負(fù)責(zé)對本單位財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案;組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核;支持會計人員依法行使職權(quán)。
      協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問題作出決策。
      參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技研究、商品(勞務(wù))價格和工資獎金等方案的制定;參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。
      2.4總會計師的權(quán)限
      對違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為,有權(quán)制止或者糾正。制止或者糾正無效時,提請單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人處理。
      單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人不同意總會計師處理意見的,總會計師應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國會計法》的規(guī)定執(zhí)行。
      有權(quán)組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算、財務(wù)會計和成本管理方面的工作。
      主管審批財務(wù)收支工作。除一般的財務(wù)收支可以由總會計師授權(quán)的財會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外,重大的財務(wù)收支,須經(jīng)總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)。
      預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本和費(fèi)用計劃、信貸計劃、財務(wù)專題報告、會計決算報表,須經(jīng)總會計師簽署。
      涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等,在單位內(nèi)部須經(jīng)總會計師會簽。
      會計人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲,應(yīng)當(dāng)事先征求總會計師的意見。財會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計主管人員的人選,應(yīng)當(dāng)由總會計師進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,依照有關(guān)規(guī)定審批。
      2.5任免與獎懲
      企業(yè)的總會計師由本單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人提名,政府主管部門任命或者聘任;免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。
      3會計工作崗位設(shè)置原則
      3.1根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位
      會計工作崗位一般可分為:會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計主管人員,出納,財產(chǎn)物資核算,工資核算,成本費(fèi)用核算,財務(wù)成果核算,資金核算,往來結(jié)算,總賬報表,稽核,檔案管理等。開展會計電算化和管理會計的單位,可以根據(jù)需要設(shè)置相應(yīng)工作崗位,也可以與其他工作崗位相結(jié)合。
      3.2符合內(nèi)部牽制制度的'要求
      會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
      3.3有利于會計人員全面熟悉業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)
      會計人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃地進(jìn)行輪換。
      第十五條各單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)支持會計機(jī)構(gòu)、會計人員依法行使職權(quán);對忠于職守,堅持原則,做出顯著成績的會計機(jī)構(gòu)、會計人員,應(yīng)當(dāng)給予精神的和物質(zhì)的獎勵。
      4會計人員回避制度
      集團(tuán)公司、直屬單位、成員企業(yè)等單位任用會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度。
      單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員。
      會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
      需要回避的直系親屬為:夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。
      5會計人員職業(yè)道德
      會計人員在會計工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
      敬
      業(yè)愛崗會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。
      熟悉法規(guī)會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,并結(jié)合會計工作進(jìn)行廣泛宣傳。
      依法辦事會計人員應(yīng)當(dāng)按照會計法規(guī)、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作,保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。
      客觀公正會計人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。
      搞好服務(wù)會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況,運(yùn)用掌握的會計信息和會計方法,為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。
      保守秘密會計人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外,不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。
      6會計工作交接
      會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。
      接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項。
      6.1交接前的準(zhǔn)備工作工作
      已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的,應(yīng)當(dāng)填制完畢。
      尚未登記的賬目,應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。
      整理應(yīng)該移交的各項資料,對未了事項寫出書面材料。
      編制移交清冊,列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容;實行會計電算化的單位,從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。
      6.2交接的基本程序
      移交點收
      移交人員在辦理移交時,要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。
      現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時,移交人員必須限期查清。
      會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺,必須查清原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負(fù)責(zé)。
      銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對,如不一致,應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符,各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符;必要時,要抽查個別賬戶的余額,與實物核對相符,或者與往來單位、個人核對清楚。
      移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等,必須交接清楚;移交人員從事會計電算化工作的,要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
      專人監(jiān)督
      會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。
      一般會計人員交接,由單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交;
      會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員交接,由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交,必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。
      會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員移交時,還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等,向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題,應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。
      交接后的有關(guān)事宜
      交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交注冊上注明:單位名稱,交接日期,交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名,移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。
      移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。
      接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿,不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續(xù)性。
      單位撤銷時,必須留有必要的會計人員,會同有關(guān)人員辦理清理工作,編制決算。未移交前,不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。
      單位合并、分立的,其會計工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。
      6.3會計工作臨時交接
      會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的,會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員或者單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理,并辦理交接手續(xù)。
      臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的,應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。
      移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn),可由移交人員委托他人代辦移交,但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
      6.3移交后的責(zé)任
      移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。
      7會計人員繼續(xù)教育
      會計人員繼續(xù)教育是會計管理工作的一個組成部分,是會計隊伍建設(shè)的重要內(nèi)容。
      會計人員繼續(xù)教育的對象為在職會計人員。
      7.1會計人員繼續(xù)教育的級別
      會計人員繼續(xù)教育分為高級、中級、初級三個級別,即高級會計人員繼續(xù)教育、中級會計人員繼續(xù)教育和初級會計人員繼續(xù)教育。
      高級會計人員繼續(xù)教育
      包括已取得或受聘高級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)及具備相當(dāng)水平的會計人員;
      中級會計人員繼續(xù)教育
      包括已取得或受聘中級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)及具備相當(dāng)水平的會計人員;
      初級會計人員繼續(xù)教育
      包括已取得或受聘初級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)和已取得會計證但未取得或受聘初級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)的會計人員。
      7.2繼續(xù)教育的內(nèi)容
      會計理論與實務(wù);
      財務(wù)、會計法規(guī)制度;
      會計職業(yè)道德規(guī)范;
      其他相關(guān)知識;
      其他相關(guān)法規(guī)制度。
      7.3繼續(xù)教育的形式
      培訓(xùn)形式
      財政部門會計管理機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn);
      財政部門會計管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的培訓(xùn)點舉辦的培訓(xùn);
      省級以上業(yè)務(wù)主管部門舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn);
      正在普通院?；虺扇嗽盒＝邮車页姓J(rèn)的會計專業(yè)學(xué)歷教育;
      財政部門會計管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式。
      自學(xué)形式
      部門或單位自行組織的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn);
      承擔(dān)會計專業(yè)課題研究,并取得研究成果;
      參加上一級別會計專業(yè)技術(shù)資格考試;
      財政部門會計管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式。
      7.4繼續(xù)教育的時間
      高級會計人員繼續(xù)教育和中級會計人員繼續(xù)教育的時間每年累計不少于68小時,其中接受培訓(xùn)時間每年累計不少于20小時,自學(xué)時間每年累計不少于48小時。
      初級會計人員繼續(xù)教育的時間每年累計不少于72小時,其中接受培訓(xùn)時間每年累計不少于24小時,自學(xué)時間每年累計不少于48小時。
      7.5財政部門對繼續(xù)教育管理的規(guī)定
      財政部門會計管理機(jī)構(gòu)建立高級、中級、初級會計人員繼續(xù)教育檔案,制發(fā)《會計人員繼續(xù)教育手冊》,對會計人員繼續(xù)教育情況予以記錄并加蓋繼續(xù)教育印章,同時在會計人員繼續(xù)教育檔案中記載。
      會計人員接受培訓(xùn)情況由培訓(xùn)單位出具證明,包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)日期、累計培訓(xùn)小時數(shù)等,經(jīng)財政部門會計管理機(jī)構(gòu)審核后確認(rèn)。
      會計人員自學(xué)情況由會計人員、會計人員所在單位以及有關(guān)單位提供證明,經(jīng)財政部門會計管理機(jī)構(gòu)審核后確認(rèn),有的自學(xué)形式需按有關(guān)規(guī)定折算自學(xué)小時后確認(rèn)。
      內(nèi)未接受繼續(xù)教育或未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時間的會計人員,如無正當(dāng)理由的,予以警告。
      連續(xù)2年未接受繼續(xù)教育或連續(xù)2年未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時間的會計人員,不予辦理會計證年檢,不得參加上一檔次會計專業(yè)技術(shù)資格考試或高級會計師資格評審,不得參加先進(jìn)會計工作者評選,財政部門不予頒發(fā)會計人員榮譽(yù)證書;會計人員所在單位負(fù)有責(zé)任的,其單位不得申請會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格。
      連續(xù)3年未接受繼續(xù)教育或連續(xù)3年未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時間的會計人員,由省級財政部門作出或建議作出取消其會計從業(yè)資格證書、會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)、會計人員所在單位會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書的決定。
      被取消會計從業(yè)資格證書、會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書的會計人員和單位,2年內(nèi)(含2年)不得重新參加會計證考試、會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)考試或評審、申請會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格。如在2年后想重新獲得會計從業(yè)資格證書、會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書,須經(jīng)省級財政部門批準(zhǔn)后才能重新參加會計從業(yè)資格證書證、會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)考試(評審)或申請會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格。
      7.6組織與實施
      每年由人事部門組織安排;財務(wù)部門具體實施;
      集團(tuán)企業(yè)管理制度6
      第一章總則
      第一條為確保公司網(wǎng)絡(luò)及其相關(guān)設(shè)備的正常有效運(yùn)行,特制定本制度;
      第二條本制度適用于xx實業(yè)集團(tuán)公司及所管轄各部門、各分子公司及項目部。
      第二章管理規(guī)定
      第三條網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作規(guī)定
      (一)非it人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得進(jìn)入機(jī)房動用服務(wù)器或更改其配置。
      (二)未經(jīng)it處許可,任何人不得動用網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備,包括關(guān)閉設(shè)備、移動設(shè)備,不得在設(shè)備上堆放雜物。
      (三)非it處人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得移動或剪斷網(wǎng)線。
      (四)未經(jīng)it處許可,任何人不得在集線器、交換機(jī)上另外接線或接其他設(shè)備。
      (五)各使用部門如需增加網(wǎng)線,應(yīng)提前在it處備案申請,由it處統(tǒng)一安排布線。
      (六)被it處確定為核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的設(shè)備,必須由專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行配置,其他人員不得動用或更改配置。
      (七)不得將網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及相關(guān)的配件占為私有,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將視為盜竊公司財產(chǎn)。
      第四條局域網(wǎng)管理規(guī)定
      (一)非it處人員,任何人未經(jīng)計算機(jī)責(zé)任人許可,不得使用局域網(wǎng)帳號登錄他人計算機(jī)。
      (二)用戶盡量不共享文件,如因工作需要通過網(wǎng)絡(luò)共享的文件或資料須設(shè)置權(quán)限并加密(公眾性的文件除外)。
      (三)任何人不得使用網(wǎng)絡(luò)嗅探、網(wǎng)絡(luò)管理等軟件對他人計算機(jī)進(jìn)行攻擊和嘗試連接。
      (四)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布有損公司利益與形象的信息。
      (五)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布或傳送電影等與工作無關(guān)的資料。
      第五條互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定
      (一)未經(jīng)許可,不得將計算機(jī)通過電話或無線網(wǎng)卡上互連網(wǎng)(指不經(jīng)過公司服務(wù)器)。
      (二)不得在上班時間利用網(wǎng)絡(luò)做與工作無關(guān)的事。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),立即辭退。
      (三)任何時間不得登陸不健康、不合法的網(wǎng)站。
      (四)不得利用公司計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)從事任何違法活動。
      (五)任何在網(wǎng)上發(fā)布的有關(guān)公司的信息必須經(jīng)相關(guān)責(zé)任部門審批。
      (六)不得在網(wǎng)上發(fā)布公司機(jī)密,或通過網(wǎng)絡(luò)將公司機(jī)密泄漏給他人。
      (七)不得在網(wǎng)上以公司名義宣傳個人或做有損公司利益與形象的事。
      (八)不得在公司內(nèi)使用bt、電驢等下載工具,不得下載與工作無關(guān)的資料。
      (九)不得安裝代理軟件使自己的計算機(jī)成為二級代理,讓未審批過的人員上外網(wǎng)。
      (十)it處有權(quán)對上外網(wǎng)的所有用戶進(jìn)行監(jiān)控,并對違反以上規(guī)定的行為進(jìn)行通報。
      第六條msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規(guī)定
      (一)因工作需要,確需要長期使用qq、msn等軟件的人員,需向部門負(fù)責(zé)人提出申請,并限定使用qq、msn等軟件的時間,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批再報總經(jīng)辦和it處審批后方可使用此類軟件,同時接受it處監(jiān)控。
      (二)對于因工作需要,臨時使用qq、msn等軟件的人員,須提交申請至總經(jīng)辦與it處備案方可上qq、msn等軟件,同時接受it處監(jiān)控。
      (三)不得利用即時通信軟件傳輸一些大容量非工作資料。
      (四)it處代表公司有權(quán)對用戶的聊天內(nèi)容進(jìn)行時行監(jiān)控。
      第七條處罰規(guī)定
      (一)如有以下行為,根據(jù)情節(jié)輕重將扣除責(zé)任人相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)。
      1.違反網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作規(guī)定;
      2.違反局域網(wǎng)管理規(guī)定;
      3.違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定;
      4.違反msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規(guī)定;
      5.造成公司網(wǎng)絡(luò)中斷或癱瘓的。
      (二)違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定達(dá)三次以上者,將取消上外網(wǎng)資格。
      (三)人為原因造成網(wǎng)線、集線器損壞者,由責(zé)任人照價賠償。
      第三章附則
      第八條本制度解釋權(quán)歸行政部it處,執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸總經(jīng)辦與行政部it處。
      第九條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度7
      第一章總則
      第一條為提高工作效率、創(chuàng)造良好工作環(huán)境,特制訂本制度。
      第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據(jù)本制度精神自行擬定相應(yīng)制度。
      第二章辦公紀(jì)律管理
      第三條愛崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的工作任務(wù)。
      (一)員工須服從領(lǐng)導(dǎo)安排;
      (二)對工作范圍內(nèi)的事件盡職盡責(zé),對個人能力范圍內(nèi)的工作行為須負(fù)全部責(zé)任;
      (三)承諾或會議任務(wù)應(yīng)按期完成。
      第四條保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象。
      (一)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;
      (二)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準(zhǔn)留長發(fā),女職員不得穿超短裙。
      第五條認(rèn)真履行保密義務(wù),做好保密工作。
      (一)嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;
      (二)未經(jīng)同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;
      (三)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應(yīng)將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。
      第六條注意辦公環(huán)境衛(wèi)生,養(yǎng)成良好工作習(xí)慣。
      (一)廠區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)隨地吐痰或亂扔雜物;
      (二)廠區(qū)或者庫區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙;
      (三)辦公場所注意講究衛(wèi)生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。
      第七條愛護(hù)公司財物,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習(xí)慣,提高成本意識。
      (一)不浪費(fèi)水、電、紙等資源和辦公易耗品;
      (二)按照相關(guān)要求使用辦公用品或車間設(shè)備;
      (三)愛護(hù)公司財物,不損壞公司財物。
      第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。
      第九條愛崗敬業(yè),嚴(yán)肅工作紀(jì)律,上班期間不做與本職工作無關(guān)的事。
      (一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談?wù)?包括利用電話談?wù)?或爭執(zhí)與工作無關(guān)的事;
      (二)不看報紙、雜志等與工作無關(guān)的資料;
      (三)不會見朋友、親屬等與工作無關(guān)的人員;
      (四)接聽私人電話應(yīng)盡量控制在3分鐘內(nèi);
      (五)上班時間內(nèi)不偷懶睡覺。
      第三章電話使用、接聽管理規(guī)定
      第十條電話使用
      (一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;
      (二)電話使用語言應(yīng)簡明,切忌語言含糊不清;
      (三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;
      (四)任何人員在利用電話進(jìn)行交談時應(yīng)有強(qiáng)烈的保密意識,不得與無關(guān)人員談?wù)摴臼聞?wù),不得在無關(guān)人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。
      第十一條電話接聽處理
      (一)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應(yīng)有較強(qiáng)的隨機(jī)應(yīng)變能力;
      (二)重要電話接聽?wèi)?yīng)做好電話記錄工作,將電話接聽內(nèi)容記錄并及時傳達(dá)、回復(fù);
      (三)語言要求:規(guī)范禮貌、簡潔耐心;
      (四)電話接聽時說:'您好+單位名稱';電話結(jié)束時說'再見!';
      (五)對方撥錯號碼時,不要說'打錯了'就馬上掛斷電話,而應(yīng)禮貌地說:'我想您撥錯號碼了';
      (六)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;
      (七)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當(dāng)延長);
      (八)原則上不允許接聽私人電話,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后接聽私人外線不得超過3分鐘;
      (九)領(lǐng)導(dǎo)無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細(xì)情況與來電事由以決定領(lǐng)導(dǎo)是否接聽。
      第十二條傳真接收處理
      (一)做到及時接收傳達(dá)并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;
      (二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關(guān)人員承辦處理。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度8
      第一章總則
      第一條為加強(qiáng)對媒體關(guān)系科對外發(fā)稿的管理,特制定本制度。
      第二條本制度適用于江蘇xx實業(yè)集團(tuán)有限公司。
      第二章管理條例
      第三條月度發(fā)稿計劃
      (一) 每月月底擬定下月月度發(fā)稿計劃,內(nèi)容包括稿件選題、刊發(fā)媒體單位、稿件數(shù)量。
      (二) 將擬定發(fā)稿計劃報主管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽字。
      第四條稿件選題范圍
      (一)選題時從正面、客觀、全面的角度切入,避免對公司不利的選題,不涉及公司敏感話題。
      (二)根據(jù)當(dāng)前形勢及大政方針,結(jié)合公司實際情況,挑選與當(dāng)下緊密相關(guān)的選題。
      (三)做公司高層個人形象報道時,避免隱私選題。
      (四)根據(jù)公司項目投資、發(fā)展規(guī)劃、新近動態(tài)做相關(guān)選題的報道,不涉及公司機(jī)密經(jīng)營狀況。
      (五)對外宣傳素材可以是公司舉辦的各種活動、經(jīng)營業(yè)績、突出成果、經(jīng)營方針、公益活動等。
      第五條對外宣傳的原則:
      (一)有利于提高企業(yè)知名度、美譽(yù)度;
      (二)與公司決策相接軌;
      (三)講求實際效果,不斷總結(jié)改進(jìn);
      (四)勇于創(chuàng)新、敢于探索;
      (五)強(qiáng)化員工的對外宣傳意識,保持對外口徑一致。
      第六條 稿件審批管理
      (一)所有稿件撰寫完畢,必須上繳稿件審批表。
      (二)稿件審批表包含發(fā)稿人員名單、稿件名稱、內(nèi)容摘要、稿件字?jǐn)?shù)、期望刊發(fā)的媒體單位及稿次。
      (三)要求稿件加蓋騎縫章,報主管領(lǐng)導(dǎo)審閱。由主管領(lǐng)導(dǎo)對稿件提出意見和建議,達(dá)到發(fā)表要求,方可簽字同意。
      (四)審批流程表送檔案處存檔,以備日后查找。
      (五)稿件發(fā)表后,媒體關(guān)系科留存一份原件,檔案科留存二份原件。
      (六)每月月底對發(fā)表稿件進(jìn)行整理存檔,裝訂成冊。每年年底對發(fā)表稿件總結(jié)存檔,并裝訂成冊
      (七)未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,任何稿件不得對外發(fā)表,以免對公司造成不良影響。如違反規(guī)定,后果由責(zé)任人自行承擔(dān)。
      第七條 危機(jī)公關(guān)
      (一)遇公司發(fā)生重大事故、事件、負(fù)面報道等,第一時間告知行政部主管領(lǐng)導(dǎo)。
      (二)由主管領(lǐng)導(dǎo)決策,制定相關(guān)處理方案。
      (三)如遇重大緊急事件發(fā)生,由董事長直接授權(quán)相關(guān)人員組織實施。
      (四)危機(jī)公關(guān)處理完畢后,擬寫處理報告,內(nèi)容包括事件內(nèi)容,處理方案,處理結(jié)果,注意事項等。處理報告送檔案室存檔。
      危機(jī)處理流程圖如下:
      突發(fā)危機(jī)事件
      當(dāng)事人或知情人5分鐘內(nèi)告知部門或分公司總經(jīng)理
      部門或分公司總經(jīng)理10分鐘內(nèi)告知集團(tuán)行政部
      集團(tuán)行政部于15分鐘內(nèi)告知董事長
      由集團(tuán)行政部牽頭制定危機(jī)處理方案
      處理完畢后,經(jīng)辦人上交危機(jī)處理報告至集團(tuán)行政部審核,由集團(tuán)檔案室統(tǒng)一存檔,以便今后參考。
      第三章 考核辦法
      第八條所有稿件必須責(zé)任到人,未按計劃發(fā)稿,相關(guān)責(zé)任人將扣除相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)。
      第九條未經(jīng)審批程序擅自發(fā)稿,將視情節(jié)輕重給予責(zé)任人相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰。
      第十條發(fā)現(xiàn)關(guān)于公司的不利或負(fù)面信息未能及時上報,將視情節(jié)輕重扣除績效分?jǐn)?shù)或行政處罰。
      第十一條遇公司危機(jī)事件,未能及時上報或處理不善,將視情節(jié)輕重扣除績效分?jǐn)?shù)或行政處罰。
      第四章附則
      第十二條本制度解釋權(quán)歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸總經(jīng)辦。
      第十三條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度9
      某集團(tuán)商務(wù)統(tǒng)計管理制度
      一、商務(wù)統(tǒng)計:通過錄入票據(jù),在計算機(jī)中生成報表,與儲運(yùn)商務(wù)進(jìn)行賬賬核對、賬實核對,以此發(fā)揮監(jiān)控職能,從而進(jìn)一步確保物資安全、物資流規(guī)范,并為統(tǒng)計分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
      二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識全面性及人員整體素質(zhì)。
      1、業(yè)務(wù)流程。
      (1)票據(jù)審核流程。
      (2)票據(jù)錄入流程。
      (3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。
      (4)核對差異與日碰點業(yè)務(wù)流程。
      (5)隨時信息查詢業(yè)務(wù)流程。
      (6)統(tǒng)計報表流程。
      (7)商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。
      (8)盤點業(yè)務(wù)流程。
      2、交接對象。
      (1)對內(nèi):儲運(yùn)商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗
      (2)對外:財務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。
      三、業(yè)務(wù)流程和接對象及程序使用情況。
      1、票據(jù)審核流程:各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財務(wù)核算準(zhǔn)確、及時,因此,票據(jù)審核非常關(guān)鍵,是統(tǒng)計業(yè)務(wù)當(dāng)中至關(guān)重要環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫業(yè)務(wù)時,首先由儲運(yùn)商務(wù)對票據(jù)進(jìn)行審核,審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計崗由商務(wù)統(tǒng)計員進(jìn)行第二道把關(guān),進(jìn)一步確認(rèn)票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時,通用原則是先轉(zhuǎn)單即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準(zhǔn)確,如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運(yùn)商務(wù)的簽章,再看單據(jù)核心部分的商品編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。
      (1)入庫單。
      〈1〉供應(yīng)商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致,不允許省略。
      〈2〉入庫單必須錄入單價,數(shù)量x單價=總金額。
      〈3〉沖紅時,入庫單一紅一藍(lán)必須核對,加蓋更改價格專用章。
      (2)外購入庫單與外購銷售單。
      〈1〉外購入庫與銷售小票內(nèi)容要一致。
      〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。
      〈3〉一次入庫金額小于1萬元。
      〈4〉外購商品不許沖紅。
      〈5〉不許欠款銷售,不許實物退貨。
      (3)商品出庫單。
      〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。
      〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產(chǎn)。
      〈3〉例外情況:計算機(jī)內(nèi)部配件不論其價值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫。
      〈4〉高價值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領(lǐng)導(dǎo)人簽字,方可生效。
      (4)樣品借用單。
      〈1〉需審核借用日期是否是當(dāng)日日期,歸還日期是否限制在一個月以內(nèi)。
      〈2〉借用原因界定為展示、樣機(jī)、維修、索賠。
      (5)樣品歸還單:銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時,應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計處審核,在程序中查找原借用單內(nèi)容,審核歸還單內(nèi)容是否與之相符,核實無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運(yùn)商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)。
      〈1〉借用單號相同。
      〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。
      〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。
      〈4〉還貨人與借用人相符。
      (6)退貨手續(xù)。儲運(yùn)商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務(wù)統(tǒng)計需加蓋退貨專用章和人名章。
      2、票據(jù)錄入流程(程序中詳細(xì)說明)。
      3、傳輸數(shù)據(jù)、傳遞流程操作步驟。
      (1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據(jù)財務(wù)聯(lián)連同數(shù)據(jù)盤一同傳遞給財務(wù)會計崗,雙方需在票據(jù)登記本上簽字認(rèn)可,以確認(rèn)票據(jù)的傳遞。
      (2)每天嚴(yán)格按照集團(tuán)公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時間表向集團(tuán)公司總部傳輸數(shù)據(jù),傳榆內(nèi)容包括:單據(jù)庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時傳送,應(yīng)及時向集團(tuán)公司總部說明原因并告知補(bǔ)傳時間。
      (3)每旬、每月在出完月報后,應(yīng)將商務(wù)統(tǒng)計與儲運(yùn)商務(wù)的旬、月報及截止到本旬、本月盤點記錄表及時送到集團(tuán)公司總部。月末商務(wù)統(tǒng)計與財務(wù)會計對賬差異表于次月的9日之前交集團(tuán)公司總部。
      4、信息查詢業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。
      5、核對差異業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。
      6、統(tǒng)計報表流程(程序中詳細(xì)說明)。
      7、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。
      四、盤點業(yè)務(wù)流程把握(盤點工作重要性及方法)。
      為協(xié)助儲運(yùn)商務(wù)做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時時一致,發(fā)揮商務(wù)統(tǒng)計崗的監(jiān)控職能,要求商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)每日與儲運(yùn)商務(wù)共同依據(jù)當(dāng)日保管實存日報對庫房貨物進(jìn)行盤點,檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點可依據(jù)實地庫房大小對貨物進(jìn)行抽點,抽點內(nèi)容通常是單位價值較高,出入庫動態(tài)頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務(wù)統(tǒng)計與儲運(yùn)商務(wù)員對庫房貨物進(jìn)行全面盤點,以確保賬實相符。
      1、每日庫存盤點記錄表使用方法《商務(wù)統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》。
      (1)對日盤點結(jié)果進(jìn)行記錄,盤點結(jié)果(賬實相符或賬實不符)《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。
      (2)統(tǒng)計庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務(wù)統(tǒng)計在每日盤點后可向儲運(yùn)商務(wù)了解庫存動態(tài),記錄暢銷商品與積壓商品。
      2、旬、月盤點工作。
      每旬、每月出完旬報、月報后,商務(wù)部經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計員及儲運(yùn)商務(wù)員應(yīng)一同按核對無誤后的報表對庫存商品進(jìn)行全面盤點,盤點結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》上。盤點后,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每日盤點記錄表》和儲運(yùn)商務(wù)員旬報、月報一同送至總部。
      五、與各商務(wù)員和財務(wù)人員各項交接。
      1、商務(wù)交接。
      (1)統(tǒng)計商務(wù)向銷售商務(wù)提供已銷未提情況,并與銷售商務(wù)、銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)已銷未提數(shù)量。
      (2)每日根據(jù)各庫別需要,協(xié)助銷售商務(wù)按時開出商品調(diào)撥單,以確保各庫別貨物運(yùn)轉(zhuǎn)暢通。
      (3)資金商務(wù)收款臺每天必須將當(dāng)天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢,以保證商務(wù)統(tǒng)計人員進(jìn)行勾對工作。
      (4)商務(wù)統(tǒng)計員在勾對銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯誤,資金商務(wù)收款臺人員需及時協(xié)助修改,以保證數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確性。
      2、商務(wù)統(tǒng)計人員與財務(wù)會計交接。
      (1)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每日定時將已錄入單據(jù)傳遞給財務(wù)會計崗,并有財務(wù)核對天誤后簽收記錄部,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)妥善保存,按月裝訂。商務(wù)統(tǒng)計每天及時向財務(wù)會計提供相應(yīng)單據(jù)庫,并及時通知財務(wù)人員。
      (2)商務(wù)統(tǒng)計人員每日應(yīng)及時向財務(wù)部提供統(tǒng)計崗的商品編碼,以便財務(wù)部及時接收并進(jìn)行更新。
      (3)財務(wù)會計每天必須及時對商務(wù)統(tǒng)計傳遞票據(jù)進(jìn)行核對,在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后,應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳遞,并通知商務(wù)統(tǒng)計崗及時接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務(wù)成本庫)
      (4)每月月末商務(wù)統(tǒng)計配合財務(wù)會計對賬,向財務(wù)會計提供已銷未提數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時解決,確保賬賬相符。
      (5)財務(wù)會計應(yīng)在月末和商務(wù)統(tǒng)計共同對庫房實物進(jìn)行全面盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。每月6日必須提供上月統(tǒng)計與財務(wù)庫存差異報表,商務(wù)統(tǒng)計查詢差異原因,確屬本部原因應(yīng)及時更正,9日前向集團(tuán)公司送財務(wù)庫存差異報表。差異報表應(yīng)由財務(wù)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、經(jīng)手人簽字確認(rèn)。
      六、與集團(tuán)公司各項交接。
      1、票據(jù)需當(dāng)日錄入完畢確保庫存數(shù)量真實性。
      2、每天須及時按照傳輸數(shù)據(jù)時間表進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸工作。如遇特殊情況不能及時傳遞,請速告集團(tuán)公司信息收集崗工作交接人員。
      3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤點工作。
      4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤點、數(shù)據(jù)備份、清庫、接收財務(wù)成本、月末結(jié)轉(zhuǎn)、傳輸數(shù)據(jù)工作。
      5、每旬、每月出完報表后,應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每旬盤點記錄表》復(fù)印、裝訂后隨儲運(yùn)商務(wù)旬報、月報一同送集團(tuán)公司總部。
      6、配團(tuán)公司總部單據(jù)抽查工作,及時將單據(jù)進(jìn)行傳輸。
      7、需要進(jìn)行新、舊商品編碼更改工作時,應(yīng)及時通知集團(tuán)公司總部業(yè)務(wù)交接人員、財務(wù)人員共同解決。
      8、配合部門經(jīng)理完成集團(tuán)公司總部下達(dá)各項工作任務(wù),配合公司其它部門完成各項檢查工作。
      七、商品編碼管理、審核、傳遞。
      1、目的:商品編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段,管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準(zhǔn)確性傳遞,保證商品流通信息準(zhǔn)確性,便于分類統(tǒng)計、核算、計價準(zhǔn)確,同時對集團(tuán)內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證物資流、資金流和信息流順利發(fā)展。
      2、編碼作用。
      (1)統(tǒng)計監(jiān)控。
      〈1〉商品的唯一正確標(biāo)識。
      〈2〉匯總統(tǒng)計時依據(jù)。
      〈3〉財務(wù)核算依據(jù)。
      (2)服務(wù)。
      〈1〉對內(nèi):儲運(yùn)崗、匯總崗、在途崗、資產(chǎn)崗、統(tǒng)計崗。
      〈2〉對外:財務(wù)會計、銷售業(yè)務(wù)部門、資金商務(wù)收款臺、其它崗位。
      3、編碼崗業(yè)務(wù)流程及操作程序。
      (1)商品劃分到銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行管理,所涉及部門。
      (2)商務(wù)統(tǒng)計崗進(jìn)行日常維護(hù)。
      4、商品編碼有關(guān)規(guī)定。
      (1)商品分為主營商品和外購商品兩類。
      〈1〉主營商品:指在經(jīng)營范圍內(nèi)從集團(tuán)內(nèi)部購入的商品。
      〈2〉外購商品:從集團(tuán)公司所屬范圍以外單位購入的商品。
      (2)主管商品編碼一律由商務(wù)部編碼中心商務(wù)統(tǒng)計崗負(fù)責(zé)編寫,編碼屬性必須謹(jǐn)慎確定,主營商品編碼一律與集團(tuán)公司總部所用編碼保持一致,各銷售業(yè)務(wù)部門設(shè)編碼專管員負(fù)責(zé)處理編碼申請及維護(hù)事宜。
      (3)分公司自主經(jīng)營或外購商品在辦理入庫手續(xù)時必須先由采購商務(wù)人員負(fù)責(zé)向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編碼。商品名稱應(yīng)完整填寫。
      (4)為保持?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)一,各使用崗只能依據(jù)集團(tuán)公司商務(wù)總部數(shù)據(jù)通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護(hù)一律由商務(wù)統(tǒng)計員統(tǒng)一負(fù)責(zé),嚴(yán)禁其他人員自行開庫添加和修改。
      (5)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每天及時從集團(tuán)公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò)銷售庫接收新增商品編碼庫并及時送到儲運(yùn)商務(wù)網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫,對未上網(wǎng)儲運(yùn)商務(wù),商務(wù)統(tǒng)計人員應(yīng)及時打印商品編碼表,以書面形式通知儲運(yùn)商務(wù)人員。
      (6)對于因直接分貨暫時無法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務(wù)統(tǒng)計須向分公司各銷售業(yè)務(wù)部門詢問編碼,由商務(wù)統(tǒng)計崗進(jìn)行增加。
      (7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個編碼必須唯一地定義在一個部門編號中。部門編號可以是需要單獨核算的最低級別部門,也可以是銷售業(yè)務(wù)部門編號。
      (8)商務(wù)部必須做到與集團(tuán)公司商品編碼和規(guī)格名稱一致,每個商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規(guī)格及型號與其商品編碼唯一對應(yīng)。
      5、集團(tuán)公司商品編碼規(guī)則:按照《商務(wù)部管理制度》中關(guān)于庫別編號統(tǒng)一管理規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)公司將對庫別編號進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定,經(jīng)商務(wù)部、財務(wù)部共同研究,規(guī)定執(zhí)行方案。
      (1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構(gòu)成商品類別號用于按類別統(tǒng)計商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)小類別順序自行定義。
      (2)外購商品編碼使用0開頭,后七位按編碼規(guī)則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進(jìn)貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。
      (3)集團(tuán)公司倉庫編號規(guī)定:庫別編號由4位數(shù)字符號構(gòu)成,設(shè)定xi、xii、xiii、xiv。
      (4)前2位標(biāo)識庫所在的物理地點,代表倉庫地點,統(tǒng)一規(guī)定(地點用英文字母),后兩位代表物資屬性。
      (5)集團(tuán)公司庫別設(shè)置:為保證商品流通順暢,實現(xiàn)辦公自動化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據(jù)。
      〈1〉物資屬性:商品-01。
      〈2〉倉庫地點:某倉庫-01。
      〈3〉商品種類:從其他倉庫調(diào)入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱、實存數(shù)量)。
      (6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數(shù)字代表。
      0折扣銷售、1商品收入、2系統(tǒng)集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預(yù)留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品收入。
      (7)第iii位表示庫存狀態(tài),現(xiàn)有狀態(tài)規(guī)定。
      0空狀態(tài)、1待修、2報廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。
      (8)第iv位表示庫存類別,現(xiàn)有類別規(guī)定。
      0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7輔料、8質(zhì)控。
      (9)各分公司及其所屬單位在申請增加庫別時,應(yīng)先向商務(wù)部提出申請,說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務(wù)部將根據(jù)規(guī)則統(tǒng)一編制庫別編號。
      6、關(guān)于商品編碼更改操作使用說明。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務(wù)核算重要依據(jù)。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團(tuán)公司總部請示后,由總部與財務(wù)部協(xié)商同意后方能更改。
      (1)核對結(jié)存數(shù):各分公司商務(wù)統(tǒng)計崗與財務(wù)會計崗核對錯誤編號的商品結(jié)存數(shù)量,確保結(jié)存數(shù)量無誤。
      (備注:結(jié)存數(shù)量=庫房實存+商品借用數(shù)量)
      (2)錯誤編號的商品中有借用的應(yīng)先辦理歸還手續(xù)(例:某部門借用商品中有錯誤編號,準(zhǔn)備更改正確編號)。
      〈1〉查詢打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。
      〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
      注:商品編號填入歸還單上的內(nèi)容應(yīng)和借用單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬前錄入)
      〈3〉填寫樣品借用單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
      注:商品編號填寫正確編號,其余內(nèi)容應(yīng)與歸還單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬后錄入)
      〈4〉調(diào)賬前先把原實存數(shù)和借用數(shù)做記錄,以便查詢。
      (3)進(jìn)行調(diào)賬:將確認(rèn)無誤的商品進(jìn)行編號的調(diào)整,填寫商品調(diào)賬單。(例:某部門商品中有錯誤編號,準(zhǔn)備更改正確編號)
      〈1〉調(diào)出部門和調(diào)入部門編號:某部門
      〈2〉調(diào)賬前商品的編碼填寫錯誤編號
      〈3〉調(diào)賬前和調(diào)賬后的數(shù)量為結(jié)存數(shù)量(實存+借用)
      〈4〉調(diào)賬后商品的編碼填寫正確編號
      〈5〉請在備注處由財務(wù)會計和商務(wù)統(tǒng)計人員雙方簽字。
      (4)單據(jù)錄入:儲運(yùn)商務(wù)、商務(wù)統(tǒng)計人員都要錄入歸還單、調(diào)賬單、租賃單,并將票據(jù)傳遞財務(wù)部。
      〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。
      為了準(zhǔn)確請在單據(jù)查詢處對錯誤編號的商品進(jìn)行查詢,屏幕應(yīng)顯示為無滿足條件的記錄。
      〈2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)
      為了準(zhǔn)確請在庫存查詢處對錯誤編號的商品進(jìn)行查詢,庫存數(shù)應(yīng)為0,對正確編號的商品進(jìn)行查詢數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號的實存數(shù)。
      〈3〉錄入借用單。
      為了準(zhǔn)確請在單據(jù)查詢處對正確編號的商品進(jìn)行查詢,屏幕顯示的數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號商品的租賃數(shù)量。
      〈4〉沒有錯誤編號的借用的商品直接錄入調(diào)賬單。
      (5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認(rèn),在還租賃時應(yīng)按正確的商品編號填寫。
      (6)對商品編號進(jìn)行更改的商品需以書面形式通知財務(wù)部和商務(wù)部,以保證不再有錯誤的商品編號出現(xiàn)。
      (7)更改工作請務(wù)必在結(jié)賬前完成,并保證按時完成數(shù)據(jù)傳遞工作。
      (8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定:凡財政或會計內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫和銷售記錄或有實物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。
      (9)特殊情況,必須由采購商務(wù)填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財務(wù)部同意后,儲運(yùn)商務(wù)填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進(jìn)行處理。
      八、月末結(jié)賬(關(guān)于月末結(jié)賬時間的再次確定)
      為統(tǒng)一各地分公司月末結(jié)賬時間,以確保月末結(jié)賬時盤點數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,現(xiàn)將月末結(jié)賬時間及相關(guān)注意問題作出規(guī)定。
      1、月末結(jié)賬時間截止為當(dāng)月xx日xx點,遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個工作日,結(jié)賬日xx點之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù),為此要求儲運(yùn)商務(wù)員應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳票。
      2、因為極特殊原因,結(jié)賬之后仍需補(bǔ)錄票據(jù),一定要把計算機(jī)系統(tǒng)日期改為當(dāng)月xx日后再錄入票據(jù),確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為xx日。
      3、在接收財務(wù)成本無誤后結(jié)轉(zhuǎn)時,請確定計算機(jī)系統(tǒng)日期為xx日,如不是,請改為xx日。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時,系統(tǒng)日期一定恢復(fù)為當(dāng)日日期。
      4、如個別分公司xx日即可結(jié)轉(zhuǎn),請當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票據(jù),于次日再開始錄入。
      九、財產(chǎn)清查。
      (一)物資清理要求。
      1、關(guān)于存貨確認(rèn)。
      (1)庫存商品。
      〈1〉盤點時,依據(jù)儲運(yùn)商務(wù)員的實物報表進(jìn)行核對無誤后,清理小組與儲運(yùn)商務(wù)雙方簽字認(rèn)可。
      〈2〉出現(xiàn)賬實不符情況時,先查明原因,如確無法查明原因,應(yīng)按實際庫存實有數(shù)進(jìn)行調(diào)賬。
      〈3〉盤點時應(yīng)將貨物好壞質(zhì)量狀況準(zhǔn)確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計、財務(wù)、商務(wù)部及總經(jīng)理認(rèn)可同意后,按不同狀況進(jìn)入不同的庫別庫進(jìn)行管理。
      〈4〉商品報廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗后,經(jīng)上級主管部門審批后,方可報廢統(tǒng)一處理。
      〈5〉盤點后的庫存報表應(yīng)按其在庫時間段(1個月-6個月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設(shè)立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進(jìn)行管理。
      〈6〉統(tǒng)計賬的實存數(shù)量與實物不符的,應(yīng)按確認(rèn)的庫存實有數(shù)進(jìn)行調(diào)賬。
      〈7〉庫存實物中有計量單位與集團(tuán)公司總部不一致商品,應(yīng)以集團(tuán)公司總部計量單位為準(zhǔn)登記存實有數(shù)量,并進(jìn)行相關(guān)調(diào)賬處理。
      (8)盤點過程中,如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應(yīng)登記在盤點報表的附表,并作為暫存庫的庫存進(jìn)行入賬,領(lǐng)出時應(yīng)辦理相應(yīng)的出庫手續(xù),并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。
      (2)借用商品:
      〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將借用庫進(jìn)行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進(jìn)行清理工作。
      〈2〉未歸還借用商品應(yīng)在盤點前打印借用明細(xì)清單,清單中詳細(xì)注明借用商品存放地點,并有借用人簽字確認(rèn)。
      〈3〉借用商品中如存放地點不在公司內(nèi)部(在用戶或合作單位),應(yīng)有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。
      (3)已銷未提商品:
      〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將已銷未提貨物盡快提走。
      〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應(yīng)按照明細(xì)清單進(jìn)行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。
      〈3〉月結(jié)前的已銷未提貨物應(yīng)在一個月內(nèi)提貨,過期銷售小票視為作廢。
      〈4〉月結(jié)后的銷售小票一個月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準(zhǔn)),過期作廢。
      (4)按照流程工作后應(yīng)完成工作。
      〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務(wù)、分公司領(lǐng)導(dǎo)、商務(wù)部)簽字。
      〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務(wù)管理實施細(xì)則》進(jìn)行處理。
      (5)具體的流程:
      〈1〉處理時,應(yīng)按照集團(tuán)公司總部處理積壓、報廢流程進(jìn)行公開招標(biāo),并以招標(biāo)中最高價進(jìn)行處理。招標(biāo)過程應(yīng)有總經(jīng)理或授權(quán)人、商務(wù)管理人員、處理商品所屬部門負(fù)責(zé)人、競標(biāo)單位共同參加。
      〈2〉商務(wù)部成員有責(zé)任確認(rèn)其公開招標(biāo)的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務(wù)部審核意見。
      2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認(rèn)。
      (1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團(tuán)公司總部編碼一致。
      (2)清理時,落實歸屬部門及責(zé)任人,并建賬立卡;
      (3)資產(chǎn)卡片由責(zé)任人、部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,資產(chǎn)匯總報表由分公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可。
      (4)未被認(rèn)領(lǐng)或同時認(rèn)領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實到責(zé)任人。
      (二)商務(wù)部分賬要求。
      1、關(guān)于編碼。
      (1)商品編碼。
      〈1〉商品編碼應(yīng)與集團(tuán)公司總部銷售業(yè)務(wù)部門商品編碼一致、計量單位一致。
      〈2〉各銷售業(yè)務(wù)部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。
      〈3〉屬于分公司經(jīng)營產(chǎn)品,但不是從總公司進(jìn)貨外購商品,應(yīng)按照總部商品編碼進(jìn)行(財務(wù)與庫存)賬物調(diào)整。
      〈4〉屬于非分公司經(jīng)營的產(chǎn)品,應(yīng)調(diào)撥到另設(shè)的外購部門,并盡快銷售。
      〈5〉從清理日起,分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在外購時,不允許有沉積庫存,同時,按照總公司有關(guān)外購編碼規(guī)定執(zhí)行。
      (2)庫別編碼:
      〈1〉按照集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編制的集團(tuán)公司庫別庫進(jìn)行統(tǒng)一操作。
      〈2〉新增庫別時,應(yīng)與集團(tuán)公司商務(wù)部進(jìn)行申報,并按統(tǒng)一庫別進(jìn)行操作。
      (3)部門編碼與人員編碼:
      〈1〉按照集團(tuán)統(tǒng)一的部門編碼及人員編碼規(guī)則進(jìn)行操作。
      〈2〉分公司應(yīng)設(shè)立與集團(tuán)公司總部各銷售業(yè)務(wù)部門對應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)部門,并有相應(yīng)的部門代號。
      2、關(guān)于存貨管理:
      (1)各分公司應(yīng)嚴(yán)格按照《財務(wù)管理實施細(xì)則》進(jìn)行存貨管理。
      (2)存貨管理制度參考《商務(wù)部管理制度》。
      (3)關(guān)于分賬。
      〈1〉按照各銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)存儲運(yùn)、統(tǒng)計賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。
      〈2〉同時,借用庫、入庫單庫也按照新銷售業(yè)務(wù)部門、新庫別代號、新商品編號進(jìn)行切換。
      〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報表庫,并經(jīng)過分公司總經(jīng)理、各銷售業(yè)務(wù)部門、商務(wù)部及清理小組組長及相關(guān)人員共同確認(rèn)后存檔備查。
      (4)傳送數(shù)據(jù)的要求:
      〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點前應(yīng)將前一天庫存數(shù)據(jù)向集團(tuán)公司總部進(jìn)行準(zhǔn)確傳送。
      〈2〉商務(wù)部待匯總分公司庫存數(shù)據(jù)后,對數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查,并作為考核依據(jù)。
      十、庫存分析報告。
      1、綜合分析能提供指標(biāo)。
      (1)存貨周轉(zhuǎn)情況。
      (2)積壓情況。
      (3)商品在途數(shù)量與周期等各項綜合指標(biāo)。
      (4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。
      (5)借用與銷售、借用與庫存比例關(guān)系。
      (6)其他報警信息。
      2、綜合分析角度與立足點。
      (1)從部分到整體地對存貨周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析,能夠使決策層及時了解銷售趨勢變化,同時使銷售業(yè)務(wù)部門能夠掌握存貨各種信息。
      (2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過對積壓時間段進(jìn)行分析,主要是對將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷售業(yè)務(wù)部門通報,引起其高度重視。
      (3)對于在途數(shù)量與周期控制,是站在公司的立場上,縱觀并判斷作為點與點之間連接環(huán)節(jié)是否暢通,并對其進(jìn)行最佳效果控制,以期達(dá)到最小的損失。
      (4)對于資產(chǎn)分析,從回收期等數(shù)理角度進(jìn)行其科學(xué)性分析,同時又大量地立足于市場,立足于公司實際運(yùn)作,對其使用合理性作出預(yù)見和總結(jié)分析。
      (5)借用對于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時又是給公司造成經(jīng)濟(jì)損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標(biāo)之一。
      3、存貨控制目的。
      (1)存貨合理控制,能夠減少公司財產(chǎn)損失。
      (2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉(zhuǎn),促進(jìn)資金流運(yùn)作。
      (3)存貨控制,是保障數(shù)據(jù)真實性必要手段。
      (4)對于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通、要周轉(zhuǎn)。
      4、違規(guī)認(rèn)定與處理。
      (1)各分公司商務(wù)統(tǒng)計和儲運(yùn)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行操作,做到準(zhǔn)確、完整、及時。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度10
      一、采購原則:具備條件,方能進(jìn)行采購。
      1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。
      2、依據(jù)市場分析和預(yù)測,確能保障銷路。
      3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。
      二、采購審批規(guī)定。
      1、商品購入一律實行訂單管理制,凡是采購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?均需要填寫采購定單。
      2、各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況,以及隨時收集的儲運(yùn)和銷售人員提出采購建議,及時填寫請購?fù)ㄖ獑?并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。
      3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計劃,并簽字認(rèn)可后,報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。
      4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。
      (1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購貨,由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購,確認(rèn)采購訂單生效。
      (2)集團(tuán)外部購入,由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨,并在確認(rèn)采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編號。
      5、分公司采購商務(wù)員確認(rèn)采購訂單生效后,應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運(yùn)、統(tǒng)計、財務(wù)主管。
      6、財務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準(zhǔn)備,對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財務(wù)主管對資金作出合理安排。
      7、對未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
      8、定單按月分類單獨歸檔、備查。
      三、接受采購訂單流程。
      1、采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。
      2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單,不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門,發(fā)出合格采購訂單。
      3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運(yùn)商務(wù),由儲運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。
      4、采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。
      四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。
      1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。
      2、資金商務(wù)填寫支票借款單,到財務(wù)部審批備案。
      3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),通知財務(wù)部當(dāng)日用款。
      4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。
      5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。
      6、每周由資金商務(wù)報給財務(wù)部資金計劃,每季報銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點。
      五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。
      1、目的。
      (1)開展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。
      (2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。
      (3)在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力控制。
      (4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額,為相關(guān)部門提供真實和準(zhǔn)確在途信息。
      2、國內(nèi)在途意義。
      (1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo),在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物,商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。
      國內(nèi)在途:主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。
      (2)在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán),正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗收入庫商品。
      3、國內(nèi)在途目的。
      (1)監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務(wù)部門、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任。
      (2)對分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控,縮短運(yùn)輸時間,加快物資流通速度,提高資金周轉(zhuǎn)速度。
      (3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。
      4、在途商品確認(rèn)。
      集團(tuán)公司財務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認(rèn)生效后,即視為在途商品。
      5、在途商品管理。
      分公司商務(wù)統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后,根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況,并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明,便于供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)與解決。對未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔(dān),同時責(zé)任人應(yīng)寫出書面報告上報總經(jīng)理。
      6、國內(nèi)操作流程。
      (1)集團(tuán)公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計。
      (2)商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間。
      (3)商務(wù)統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達(dá)商品差異表傳遞財務(wù)部。
      (4)財務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。
      (5)商務(wù)統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。
      (6)對在途時間監(jiān)控:掌握商品貨運(yùn)周期。同時,注重發(fā)現(xiàn)長期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度,加快資金周轉(zhuǎn),搶占市場。
      (7)對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控:使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小,促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運(yùn)輸力度,加速資金周轉(zhuǎn)。
      (8)對供應(yīng)商監(jiān)控:體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度,供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度,周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險系數(shù),返款速度快慢,影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得
      (9)生成結(jié)果:對分公司在途商品管理,側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時間,供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息。
      7、國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù):財務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計結(jié)存。
      (1)銷售數(shù)據(jù):資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對后,生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫,包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。
      (2)入庫數(shù)據(jù):各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。
      8、核對依據(jù):以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù),依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號,同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。
      9、國外在途商品管理。
      (1)定義。
      〈1〉在途存貨:包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗收各種存貨。
      〈2〉商務(wù)部在途商品:進(jìn)口商對集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票,貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品。商務(wù)部對在途商品管理主要通過核對進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù),監(jiān)控公司在途物資狀況,多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。
      (2)意義。
      〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理,跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。
      〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程,對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控,檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力,降低風(fēng)險系數(shù)。對在途商品管理工作,側(cè)重于對長期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。
      10、具體物控工作流程。
      (1)工作內(nèi)容:依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息,獲取在途數(shù)據(jù)。
      (2)進(jìn)口商發(fā)貨,商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。
      〈1〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有:發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù):貨物清單。
      〈2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù),并分別在登記本中詳細(xì)記錄。
      〈3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額,保證單據(jù)配套性、一致性。
      〈4〉核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運(yùn)編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致,還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計劃,還提供貨物運(yùn)抵不同目的地、運(yùn)輸方式、預(yù)計到貨時間。
      〈5〉依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。
      〈6〉單據(jù)核對過程中,針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門)進(jìn)行必要信息反饋,補(bǔ)充、更正單據(jù)信息,最終進(jìn)行存檔、備查。
      〈7〉各種單據(jù)審核無誤后,將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。
      (3)貨物抵庫,商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計核減在途流程。
      〈1〉貨物抵庫,采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。
      實物運(yùn)抵集團(tuán)公司,采購商務(wù)按到貨、入庫流程,依據(jù)實到貨數(shù)量填寫相應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實物運(yùn)抵各分公司,銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫,采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。
      〈2〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單,在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù),記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運(yùn)編號等于在途統(tǒng)計息息相關(guān)內(nèi)容,檢驗單據(jù)中各項填制內(nèi)容是否一致。
      〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單;一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單),將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。
      〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動核減發(fā)票信息,通過報表顯示在途變化情況。
      (4)單據(jù)查詢流程。
      (5)報表預(yù)覽、打印流程。
      (6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。
      (7)分析流程。
      〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。
      〈2〉分析角度:在途時間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。
      〈3〉分析重點:統(tǒng)計長期在途商品(在途時間超過一個月),定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。
      11、損失調(diào)賬:貨物在運(yùn)輸過程中,因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后,進(jìn)行賬面調(diào)整。
      (1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。
      〈1〉貨物丟失,銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任,落實賠償事宜。
      〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票,將丟失貨物進(jìn)行銷售,即視同銷售給索賠責(zé)任人。
      〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫,采購商務(wù)在途崗核減在途商品。
      (2)屬于運(yùn)輸公司責(zé)任,致使貨物丟失調(diào)賬方法。
      〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物丟失的同時通知商務(wù)部。
      〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料)
      〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。
      12、代運(yùn)商品:索賠、贈品、配件、樣機(jī)等貨物。
      (1)辦理原則:所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門,無價格或價格為零代運(yùn)商品,運(yùn)抵目的地后,需辦理入庫手續(xù)。
      (2)具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時,定期反饋代運(yùn)商品在途情況,督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。
      13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。
      (1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。
      控制每批貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品,應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門重視,確定貨物滯留原因,加速運(yùn)輸,縮短貨物周轉(zhuǎn)時間,降低或減少貨物風(fēng)險。
      (2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。
      按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。
      14、匯總分公司在途時間一覽表。
      (1)分公司入庫商品貨運(yùn)周期一覽表。
      (2)分公司在途商品在途時間一覽表。
      〈1〉控制入庫商品運(yùn)輸周期,加快運(yùn)輸力度。
      〈2〉明確在途商品在途時間,及在途商品占壓資金量大小。
      〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力,加速貨物周轉(zhuǎn),降低風(fēng)險系數(shù)。
      六、商品到貨、驗收、入庫管理。
      (一)商品到貨、接貨和驗收管理。
      商品到貨是庫房管理工作開始,是商品驗收前期準(zhǔn)備工作,其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時準(zhǔn)確完成,提高驗收效率,要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù),保證商品在途管理工作順利開展,為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。
      1、接貨規(guī)定:分公司采購商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲運(yùn)商務(wù),以便其及時組織人力、物力,調(diào)劑存貨場地。
      2、操作流程。
      (1)采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲運(yùn)商務(wù),確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。
      (2)商品抵達(dá)指定庫房后,采購商務(wù)和儲運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。
      (3)商品驗收后,采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期,在裝箱單號處填寫供應(yīng)商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量,備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。如果發(fā)票未到達(dá),待采購商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn),各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。
      (4)《到貨登記單》填寫后,必須由采購商務(wù)、儲運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。
      (5)商品到庫當(dāng)日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù),儲運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進(jìn)行處理解決。
      (6)采購商務(wù)和儲運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性,同時便于核減在途數(shù)量。
      3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯誤情況時,儲運(yùn)商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。
      (1)有涂改痕跡,內(nèi)容和項目不清楚和不完全。
      (2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
      (3)數(shù)量不正確。
      (4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。
      第一聯(lián)、采購商務(wù),第二聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計,第四聯(lián)、財務(wù)會計。
      (二)商品驗收入庫管理。
      1、入庫目的。
      (1)為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時性、完整性。
      (2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),保證在途控制環(huán)節(jié)暢通,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù)。
      (3)把好審核關(guān),為財務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時提供必要條件。
      2、入庫操作辦法。
      (1)商品驗收完畢,填寫《到貨登記單》后,采購商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時,根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號,無誤后及時填寫《商品入庫單》。
      (2)入庫單由采購商務(wù)填寫,儲運(yùn)商務(wù)簽字。
      〈1〉按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)。
      〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。
      〈3〉按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額。
      〈4〉填寫《到貨登記單》號和供應(yīng)商名稱。
      〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時間,按照商品順序填寫發(fā)票號和金額。
      〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號。
      〈7〉特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速。
      (3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全,采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量,隨時辦理入庫手續(xù),做好該批商品收欠登記手續(xù)。
      (4)儲運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量,再倒擠出到貨數(shù)量。
      (5)填寫好入庫單應(yīng)由儲運(yùn)商務(wù)簽字審核,傳真fax件與原件核對,到貨登記單與入庫單核對后,并確認(rèn)后蓋章貨收訖后,方能生效。入庫單不得涂改。
      (6)消耗品和不必逐個檢驗商品,由采購商務(wù)和儲運(yùn)商務(wù)共同清點數(shù)量后,當(dāng)時辦理入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。
      (7)儲運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放,及時建立、增加垛卡,登賬。
      3、出現(xiàn)錯誤情況,儲運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。
      (1)有涂改痕跡,項目內(nèi)容不清楚,不完全。
      (2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。
      (3)商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。
      (4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
      (5)《商品入庫單》格式與使用辦法。
      第一聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔,第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬,第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。
      5、入庫核算:商品、材料入庫后,經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理。
      (三)外購商品管理。
      1、外購商品規(guī)定:由于經(jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。
      2、操作流程。
      (1)采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購前,應(yīng)填寫請購?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財務(wù)借款外購。
      (2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗收、報銷手續(xù)。
      (3)采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購前,應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意,并填寫賒銷采購專用欠款登記單,同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購。
      (4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù),辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單,并持實物進(jìn)行驗收。
      (5)特殊情況不能持實物驗收,應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫手續(xù)。
      (6)凡外購商品一律辦理入庫手續(xù),辦理時到儲運(yùn)商務(wù)處驗收后加蓋貨收訖章,方能到財務(wù)報銷。
      (7)銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致,銷售金額必須大于入庫金額,確保有合理毛利。
      (8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。
      (9)必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。
      (10)外購商品不允許做欠款銷售。
      (11)如不符合規(guī)定,應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。
      (12)一次性外購為便于統(tǒng)計與管理,應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼,進(jìn)行入賬和留存。
      (13)所有外購商品實行比率控制,一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%,特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)。
      (14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果,均視同個人行為,并不代表公司名義,公司不承擔(dān)任何責(zé)任。
      3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定:非本公司主營產(chǎn)品,為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行,而一次性采購商品。
      (四)暫存商品管理。
      1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續(xù)。
      (1)接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。
      (2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題,而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。
      (3)公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。
      (4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時放置庫房里商品。
      (5)待點驗商品:商品已到,尚待驗收入庫商品,當(dāng)月份終結(jié),仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余額內(nèi)。
      2、規(guī)定。
      (1)暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū),與正式商品區(qū)別碼放。
      (2)進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》,領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。
      (3)對于暫存庫貨物,應(yīng)設(shè)立備查賬,隨時登記入庫、出庫情況。
      (4)對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失,上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。
      (5)單據(jù)格式及使用說明:第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬,第三聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)記賬。
      (五)購入商品計價:按實際價值入賬:買價+買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)+途中合理損耗+關(guān)稅估價。
      1、集團(tuán)公司內(nèi)購入存貨:其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。
      2、集團(tuán)公司外購入存貨,其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。
      3、凡是按估價成本入賬,在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際成本。
      (1)如估價金額與實際金額一致,只做賬務(wù)分錄調(diào)整,可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容:原入庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。
      (2)當(dāng)估價金額與實際金額不一致時,必須沖銷原入庫單,重新辦理入庫手續(xù),財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。
      4、公司用現(xiàn)金采購進(jìn)貨要有供應(yīng)商已收款證明,收取供應(yīng)商進(jìn)貨發(fā)票,沒有發(fā)票則不能入賬。
      5、如果供應(yīng)商不開進(jìn)項發(fā)票,則公司采購進(jìn)貨費(fèi)用不能通過銀行結(jié)算,支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。
      6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬,可不受開票日期限制,否則要用暫估價入賬。
      7、暫估價入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。
      8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單,需要有發(fā)票專用章和財務(wù)專用章,填寫不含稅價。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度11
      一、預(yù)算管理要點。
      (一)預(yù)算部署。
      集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù),于每年2月部署集團(tuán)公司下++全年預(yù)算工作,集團(tuán)公司財務(wù)部設(shè)計細(xì)化預(yù)算方案、表格,填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。
      (二)組織保障。
      各編報公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,總經(jīng)理親自掛帥,銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與,分工負(fù)責(zé),完成本公司或部門預(yù)算編制工作。
      (三)編報范圍。
      集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算,包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等。
      (四)編報方法。
      編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法,自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù),自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總,最終進(jìn)行綜合平衡。
      (五)預(yù)算審批。
      集團(tuán)公司財務(wù)部收集匯總總體預(yù)算,呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、上報集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn),各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。
      (六)預(yù)算控制。
      各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用,根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動,集團(tuán)公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實際執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核、評價。
      (七)編制原則。
      1、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司發(fā)展中長期目標(biāo)。
      2、當(dāng)年指標(biāo)增長必須高于市場容量增長。
      3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。
      4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必須高于費(fèi)用增長。
      5、要考慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。
      二、預(yù)算內(nèi)容。
      (一)集團(tuán)公司預(yù)算種類:集團(tuán)公司實行全面預(yù)算管理。
      1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。
      (1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。
      (2)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。
      2、成本預(yù)算。
      (1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。
      (2)集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表。
      (3)集團(tuán)公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。
      3、期間費(fèi)用預(yù)算。
      (1)集團(tuán)公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。
      (2)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(分公司填列)
      (3)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(職能部門填列)
      (4)集團(tuán)公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。
      4、資本預(yù)算
      (1)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。
      (2)集團(tuán)公司新項目投入預(yù)算表。
      5、集團(tuán)公司資金預(yù)算:現(xiàn)金流量預(yù)算表。
      6、財務(wù)預(yù)算。
      (1)集團(tuán)公司損益預(yù)算表。
      (2)集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。
      (3)集團(tuán)公司經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表。
      (二)各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費(fèi)用預(yù)算表同營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表)填表說明及要求。
      1、分公司損益預(yù)算表:規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。
      (1)產(chǎn)品、商品銷售收入:填列各產(chǎn)品、商品銷售收入,考慮到各分公司現(xiàn)狀,其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。
      (2)對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。
      (3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。
      (4)回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點、獎勵金額。
      (5)遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。
      (6)預(yù)提獎勵基金 暫不填列。
      (7)預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金:遞延毛利中,毛利金額為負(fù)金額部分毛利合計金額。
      (8)對外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購貨折扣折讓,一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。
      (9)上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預(yù)計情況之和填列。
      2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。
      規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn),負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況,填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各項目。
      3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表:反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理,行業(yè)、零售分布情況。
      (1)產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減,原則是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同,主要產(chǎn)品、商品列示要達(dá)到預(yù)算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項目。
      (2)集團(tuán)內(nèi)部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司。
      (3)代理銷售:產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),一般需開具增值稅發(fā)票。
      (4)行業(yè)銷售:產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶,其購貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),一般購貨金額、數(shù)量較大,次數(shù)較少,開具普通發(fā)票即可。
      (5)進(jìn)貨額在100萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。
      4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。
      體現(xiàn)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。
      (1)分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。
      (2)產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。
      (3)從集團(tuán)公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。
      (4)進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。
      (5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。
      (6)填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素,保持其數(shù)據(jù)合理性。
      5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表:產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表,主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況。
      6、分公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表:主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用開支水平。
      (1)預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用。
      (2)預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。
      (3)表中各項目按表中填列說明項填列。
      (4)預(yù)計不發(fā)生項目不填列。
      7、管理費(fèi)用預(yù)算表:主要反映職能部門費(fèi)用開支水平。
      (1)預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費(fèi)用。
      (2)預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。
      (3)表中各項目按表中填列說明項填列。
      (4)預(yù)計不發(fā)生項目不填列。
      8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表:反映固定資產(chǎn)添置情況。
      新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上,附詳細(xì)清單,清單內(nèi)容包括:名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。
      9、分公司財務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表:主要反映考核經(jīng)營指標(biāo)情況。按表中計算公式填列。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度12
      資源簡介（以下內(nèi)容從原文隨機(jī)摘錄，并轉(zhuǎn)為純文本，不代表完整內(nèi)容，僅供參考。）1、采購總則
      1、1為規(guī)范集團(tuán)公司采購工作，特制定本制度。
      1、2本制度適用于集團(tuán)公司內(nèi)各分公司的商務(wù)采購活動。
      2、采購原則
      2、1、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價程序進(jìn)行采購，必須有三家以上供應(yīng)商提供報價，在權(quán)衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價格，臨時性應(yīng)急購買的物品除外。
      2、2、大宗材料、特殊材料或技術(shù)要求比較復(fù)雜材料的采購，必須經(jīng)過工程技術(shù)部、生產(chǎn)部、銷售部和客服部參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)方可實施采購。材料采購需要相關(guān)部門配合的，相關(guān)部門不得找理由拒絕。
      2、3、采購人員必須參與貨物和服務(wù)的驗收，采購貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期等問題的解決，應(yīng)由采購部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成
      2、4、采購人員采購的材料或服務(wù)必須與采購單所列要求規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時將信息反饋給銷售、客服或工程技術(shù)部供更改采購單作參考。
      2、5、所有采購人員必須做到以下廉潔制度：
      2、5、1自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購質(zhì)量，降低采購成本。
      2、5、2加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，增強(qiáng)法治觀念。
      2、5、3廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手。
      2、5、4嚴(yán)格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。
      2、5、5工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。
      2、5、6努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料及市場信息。
      3、采購程序
      3、1供應(yīng)商的選擇
      3、1、1供應(yīng)商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)及履約能力。
      3、1、2對于經(jīng)常使用的材料或服務(wù)，采購部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會同客服、銷售、生產(chǎn)、工程技術(shù)部門對供應(yīng)商定期進(jìn)行評估和審計。
      3、1、3在選擇供應(yīng)商時，必須進(jìn)行詢議價程序和綜合評估。供應(yīng)商為中間商時，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象，供應(yīng)商的報價不能作為唯一決定的因素。
      3、1、4為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購。
      3、2采購程序
      所有的材料或設(shè)備的采購，如沒履行以下相關(guān)手續(xù)，采購部有權(quán)拒絕采購。
      3、2、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當(dāng)事人將所需材料報各公司采購助理。由采購助理與合同當(dāng)事人確認(rèn)材料名稱，規(guī)格，數(shù)量及技術(shù)要求后填寫采購申請單發(fā)財務(wù)部，財務(wù)部在確認(rèn)收到客戶訂金后將采購申請單電子版發(fā)采購部，采購部在收到采購申請單，銷售合同復(fù)印件后方可進(jìn)行材料的采購。采購申請中如果沒有填寫項目編號/合同編號，應(yīng)退回。
      3、2、2固定資產(chǎn)及大型生產(chǎn)設(shè)備的采購，由各使用部門報綜合管理部統(tǒng)一申請。報請總經(jīng)理審批后交采購部門采購。
      3、2、3車間零星物品采購，由各使用人員據(jù)實填寫采購申請單，由生產(chǎn)廠長審批，最后交采購部門采購。
      3、2、4工地急用或零星材料，由工地項目負(fù)責(zé)人或安裝單位本著節(jié)約成本的原則直接就近采購，事后報采購部備案。
      3、2、5采購詢價、綜合評估、會簽合同，由采購部門協(xié)調(diào)工程技術(shù)部、財務(wù)部及銷售或客服部共同完成，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程技術(shù)部、使用部門負(fù)責(zé)采購物品的適用性，財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、合同付款條款的審核，綜合管理部負(fù)責(zé)合同風(fēng)險條款的審查。采購部負(fù)責(zé)合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時，與供方和生產(chǎn)廠家聯(lián)系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜。
      3、2、6采購過程中發(fā)生變化時，銷售部或需求部門出具采購變更申請，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購部執(zhí)行。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度13
      第一章 總 則
      第一條 本規(guī)定是xx集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)財務(wù)管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。
      第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司、集團(tuán)公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱“成員企業(yè)”）。
      第三條 集團(tuán)公司財務(wù)管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團(tuán)公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。
      第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理
      第四條 開立賬戶：
      成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需
      填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部審批。
      第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：
      （一） 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復(fù)核簽字、財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)視同會計憑證及賬簿等會計檔案進(jìn)行保存。
      （二） 成員企業(yè)資金日報應(yīng)按照規(guī)定每天上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部。
      第六條 印鑒管理：
      （一） 成員企業(yè)必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴(yán)禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。
      （二） 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，交接雙方須在交接記錄上簽名。
      第三章 現(xiàn)金管理
      第七條 成員企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金，當(dāng)日（經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。
      第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
      （一） 職工工資、各種工資性津貼。
      （二） 個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報酬。
      （三） 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
      （四） 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。
      （五） 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。
      （六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
      （七） 結(jié)算起點（結(jié)算起點為 1,000 元）以下的零星支出。
      （八） 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。
      第九條 注意事項：
      （一） 轉(zhuǎn)賬起點以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。
      （二） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
      （三） 白條不得充抵現(xiàn)金。
      （四） 不得在賬外保留公款。
      （五） 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。
      （六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。
      第十條 盤點制：
      （一） 加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的盤點工作，現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。
      （二） 盤點工作由現(xiàn)金出納人員進(jìn)行，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字，財務(wù)
      負(fù)責(zé)人指定非現(xiàn)金出納人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤并簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。
      （三） 《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。
      第四章 報銷管理
      第十一條 報銷單據(jù)：
      （一） 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書，保證其真實性。
      （二） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。
      （三） 非發(fā)票不得報銷。
      第十二條 預(yù)先借款的費(fèi)用報銷：
      （一） 報銷單據(jù)的消費(fèi)內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。
      （二） 成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷期限。
      第十三條 對于小額、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務(wù)報銷。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1,000元以下。
      第五章 融資狀況管理
      第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應(yīng)以書面形式向集團(tuán)財務(wù)管理本部上報其融資情況，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿(mào)易融資額度、保理等）、批準(zhǔn)額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔(dān)保方或抵押物情況等；
      第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團(tuán)財務(wù)管理本部，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。
      第六章 資金支付管理
      第十六條 支付程序總則：
      （一） 各成員企業(yè)必須制訂嚴(yán)格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應(yīng)以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。
      （二） 嚴(yán)禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
      （三） 除非特別授權(quán)，簽名權(quán)不可下放，但在應(yīng)急情況下，簽名權(quán)可上浮。
      第十七條 業(yè)務(wù)審批：
      在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：
      （一） 對下級人員權(quán)限的審批。
      （二） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。
      （三） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。
      第十八條 在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性、真實性。
      第十九條 支付程序：
      （一） 出納的支付應(yīng)該在會計人員制單以后，根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。
      （二） 收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字，出納在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章。
      第七章 集團(tuán)公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序
      第二十條 調(diào)劑原則：
      （一） 考慮到集團(tuán)公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準(zhǔn)，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。
      （二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。
      （三） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。
      第二十一條 調(diào)劑程序：
      （一） 根據(jù)資金平衡計劃，集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)向集團(tuán)公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。
      （二） 集團(tuán)公司總裁、財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2），成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。
      第八章 備用金管理
      第二十二條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。
      第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補(bǔ)足。
      第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。
      第九章 附則
      第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團(tuán)公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責(zé)任。
      第二十六條 本規(guī)定由集團(tuán)公司財務(wù)管理本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
      集團(tuán)企業(yè)管理制度14
      第一條目的
      為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費(fèi)用開支,特制定本制度。
      通訊工具是指電話、手機(jī)、傳真機(jī)。
      第二條 管理部門
      公司所有通訊工具由行政部統(tǒng)一管理。行政部監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況,財務(wù)部配合行政部執(zhí)行本制度。
      第三條 配置
      1、通訊工具(手機(jī)除外)由行政部統(tǒng)一購配,任何部門或個人領(lǐng)用須登記《通訊工具領(lǐng)用表》。
      2、配備電話一部、電腦一臺,公司領(lǐng)導(dǎo)配備電話兩部。
      3、根據(jù)業(yè)務(wù)需要,各部門可申請配置一部傳真機(jī)。
      4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。
      二、使用管理
      1、為部門配置的通訊工具,由該部門負(fù)責(zé)日常維護(hù)管理;
      2、由個人使用的通訊工具,辦理領(lǐng)用手續(xù)并負(fù)責(zé)日常維護(hù),到期歸還。
      3、下班后傳真機(jī)應(yīng)設(shè)置自動接收狀態(tài)。
      4、除在家里能接電話以外,手機(jī)應(yīng)該保持開機(jī)狀態(tài),對公司的電話有呼必應(yīng);
      5、未經(jīng)行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設(shè)備。
      6、個人使用的通訊工具,應(yīng)妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔(dān)維修費(fèi)用。
      7、所有員禁止使用手機(jī)彩鈴。違者每次罰款100元。
      8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。
      9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應(yīng)避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。
      三、費(fèi)用管理
      1、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制本部門長途電話的使用,個人應(yīng)自覺遵守使用制度,節(jié)約通訊費(fèi)用開支。通訊費(fèi)實行《核定包干、統(tǒng)繳清扣、超支不補(bǔ)、年終匯算》辦法。
      2、每人每月手機(jī)、電話包干費(fèi)用如下表。
      (1)手機(jī)包干標(biāo)準(zhǔn):
      (2)話費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn):
      集團(tuán)企業(yè)管理制度15
      一、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理存在的問題
      (一)財務(wù)組織結(jié)構(gòu)混亂，決策主觀化嚴(yán)重
      長期以來，我國的許多企業(yè)集團(tuán)都沒能夠明確劃分財務(wù)和會計之間的工作，許多時候都是把二者混為一談。這樣就會導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的財務(wù)和會計出現(xiàn)一元化的情況，影響了企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時，企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)管理體制本身就存在著一定的問題，因此只有負(fù)責(zé)人員憑借主觀的臆斷來進(jìn)行決策的制定。這樣對于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)決策的可觀性和準(zhǔn)確性有著重要的影響，直接導(dǎo)致了企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營失敗。企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)比較混亂，所以導(dǎo)致其在市場上的競爭力會大大降低。
      (二)制度建設(shè)存在問題，缺少預(yù)算評估制度
      當(dāng)前，我國的一些企業(yè)集團(tuán)對于財務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認(rèn)識，并且開始注重對于財務(wù)管理制度進(jìn)行改革。比如，費(fèi)用審批和預(yù)算制度等。但是，一些企業(yè)集團(tuán)所做出的改革還比較少，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理還存在著一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒有系統(tǒng)化的和全面的管理考評機(jī)制。對于集團(tuán)公司來說，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進(jìn)入市場，占領(lǐng)市場份額，從而導(dǎo)致忽視了子公司其他方面的管控。
      二、建設(shè)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理制度的方法
      (一)明確財務(wù)和會計的真實主體
      在完善企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理制度的過程中，應(yīng)該注重明確財務(wù)和會計的真實主體，理清楚企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，從而對于內(nèi)部的財務(wù)進(jìn)行更加有效的管理和優(yōu)化。同時，應(yīng)該結(jié)合權(quán)責(zé)一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務(wù)管理的權(quán)利，實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)利益的合理分配。只有通過這樣的方式，才能夠有效避免企業(yè)財務(wù)決策的主觀性，提高決策的科學(xué)性。
      (二)完善財務(wù)管理體制，開展資金預(yù)算評估
      在具體開展工作的時候，企業(yè)應(yīng)該注重健全和完善企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)管理體制，對于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視，從而設(shè)計出更加符合企業(yè)集團(tuán)當(dāng)前發(fā)展時機(jī)情況的財務(wù)管理制度。對于企業(yè)集團(tuán)來說，應(yīng)該嚴(yán)格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權(quán)利。
      (三)加強(qiáng)財務(wù)管理監(jiān)督，完善激勵機(jī)制
      企業(yè)集團(tuán)建立和實施財務(wù)監(jiān)督機(jī)制的主要目的就是更加有效地監(jiān)控和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理情況。具體來說，也就是對于財務(wù)部門和審計部門的工作進(jìn)行監(jiān)督和考評，定期或者不定期清查企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)狀況。同時，還應(yīng)該形成一套完整的監(jiān)督控制體系，完善考評指標(biāo)和激勵機(jī)制。在這個過程中，可以按照不同的考評指標(biāo)對于子公司的財務(wù)管理情況進(jìn)行考核與品谷，更加真實有效地把子公司運(yùn)營情況和財務(wù)情況展示出來，為企業(yè)集團(tuán)更加合理地制定財務(wù)預(yù)算目標(biāo)提供有效的參考數(shù)據(jù)和信息，保證企業(yè)集團(tuán)財務(wù)決策的有效性。
      三、結(jié)束語
      綜上所述，為了能夠提升我國企業(yè)集團(tuán)的市場競爭力，增加市場份額，建立符合企業(yè)集團(tuán)實際發(fā)展情況的財務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應(yīng)該明確財務(wù)和會計的真實主體，不斷優(yōu)化和改進(jìn)內(nèi)部財務(wù)管理的模式和制度，從而有效降低財務(wù)決策出現(xiàn)的風(fēng)險。同時，應(yīng)該加強(qiáng)對于資金的預(yù)算和評估，保證企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)預(yù)算能夠更加規(guī)范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團(tuán)的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機(jī)制，推動財務(wù)管理和決策的科學(xué)化，推動企業(yè)集團(tuán)更好的發(fā)展。
      第三篇：集團(tuán)企業(yè)財政專項資金管理制度
      財政專項資金管理制度
      一、目的：
      ①規(guī)范政府機(jī)構(gòu)投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實施到位；
      ②合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到項目驗收標(biāo)準(zhǔn)并通過項目的驗收和審計。
      根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。
      二、適用范圍：
      本文件適用于集團(tuán)各公司（含全資子公司、控股公司）；
      本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設(shè)可參考執(zhí)行。
      三、財政專項資金的定義和分類：
      財政專項資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來源于政府及其有關(guān)部門的財政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。
      本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：
      ①財政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；
      ②上級部門專項補(bǔ)助的建設(shè)資金；
      ③集團(tuán)公司承擔(dān)政府投資項目的融資建設(shè)資金；
      ④其他用于項目建設(shè)的財政性資金。
      四.專項資金的管理原則：
      ①專戶管理原則。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調(diào)撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔(dān)項目的分公司財務(wù)經(jīng)理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，否
      則一律實行專戶管理。
      ②?？顚Ｓ迷瓌t。專項資金的使用范圍不允許超過被批準(zhǔn)（批復(fù)）的、已備案的、具體的投資項目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項資金需項目負(fù)責(zé)人申請，分公司財務(wù)經(jīng)理審核，且需報請集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實行?？顚Ｓ迷瓌t。
      ③事前預(yù)算原則。專項資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評審，設(shè)定項目績效目標(biāo)。
      ④績效管理原則。集團(tuán)對專項資金的管理、項目竣工財務(wù)審計決算、項目績效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。
      五、專項資金管理操作辦法：
      5.1、專項資金管理職責(zé)
      ①各公司財務(wù)部門是專項資金的管理部門，各公司單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理是專項資金的主人，負(fù)責(zé)本單位專項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
      ②集團(tuán)項目部是專項資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項資金收支計劃的編制。
      5.2、項目支出預(yù)算的編制與評審
      ①項目支出預(yù)算由集團(tuán)項目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準(zhǔn)的項目初步設(shè)計方案、投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標(biāo)，報市財政局評審。代建項目支出預(yù)算須經(jīng)項目單位審查同意后，報市財政局評審。②項目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項目各項資金的具體來源；項目前期費(fèi)中的各項支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)；項目績效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。
      ③項目支出預(yù)算實行“先評審后下達(dá)”的管理方式。項目支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)項目部不得組織招標(biāo)采購。經(jīng)過評審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購價款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對部分工期要求緊的項目，預(yù)算評審與項目招標(biāo)采購可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項目部不得開標(biāo)。
      5.3 項目支出預(yù)算的執(zhí)行
      ①集團(tuán)項目部根據(jù)工程實際進(jìn)度，編制分季用款計劃，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團(tuán)項目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報手續(xù)。
      ②項目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購的，專項資金一律不予撥付。③項目工程咨詢、勘察設(shè)計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購。
      ④集團(tuán)項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購管理。對將單一工程或單一性質(zhì)支出項目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購的，專項資金不予撥付。
      ⑤單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實行總額控制、分據(jù)實列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報市財政局審核批準(zhǔn)。
      ⑥因項目管理需要，需動用建設(shè)單位管理費(fèi)購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報市財政局批準(zhǔn)。
      ⑦項目竣工財務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項工程合同價款的15%預(yù)留尾款。財政局對項目竣工財務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報。
      ⑧質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報。
      ⑨項目支出過程符合項目的合同管理制度和項目的發(fā)票管理制度。
      5.4、項目支出預(yù)算的調(diào)整
      ①項目因初步設(shè)計調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價等原因造成項目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：
      A、凡項目總支出未超預(yù)算，單項工程支出超過預(yù)算的，專項資金在單項工程之間調(diào)劑。其中，單項工程支出超過預(yù)算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項目須由項目單位審核后調(diào)整；單項工程支出超過預(yù)算10萬元以上的，須報市財政局評審確認(rèn)后調(diào)整。
      B、凡項目總支出超出預(yù)算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市財政局評審后，經(jīng)市財政局會同市發(fā)改委共同研究，由市財力計劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50萬元以上的，經(jīng)市財政局評審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。
      ②項目支出預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級次或財務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財政局相應(yīng)辦理項目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
      ③必須按照批準(zhǔn)的專項資金來源執(zhí)行項目支出預(yù)算。對不同資金來源之間調(diào)整的，須報市財政局批準(zhǔn)。
      5.5、項目竣工財務(wù)決算
      ①應(yīng)在項目竣工驗收后3個月內(nèi)，編制項目竣工財務(wù)決算，報市財政局審批?？⒐へ攧?wù)決算未批復(fù)前，原項目機(jī)構(gòu)不得撤銷，項目負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。
      ②市財政局根據(jù)市審計局審計報告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報告，批復(fù)項目竣工財務(wù)決算。項目竣工財務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理項目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財政局批復(fù)的項目竣工財務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。③項目決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。
      5.6 項目績效評價
      ①專項資金管理評價的主要內(nèi)容包括專戶開立、專款專用、事前預(yù)算等方面。②項目績效評價的主要內(nèi)容包括項目功能、項目預(yù)算執(zhí)行情況、項目績效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。
      ③項目績效評價實行自評與考評相結(jié)合的辦法。
      集團(tuán)項目部按照市財政局的統(tǒng)一要求，開展項目績效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務(wù)決算一并報市財政局審查。
      ④建立預(yù)算分配與績效評價相結(jié)合的激勵約束機(jī)制。對完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效考評結(jié)果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標(biāo)、考評結(jié)果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。
      六、附則：
      本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級和解釋權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)部。
      第四篇：財務(wù)預(yù)算管理制度(適用集團(tuán)企業(yè))
      財務(wù)預(yù)算管理制度
      （備注：總裁辦公會是公司最高決策機(jī)構(gòu)，是對董事會負(fù)責(zé)，在公司法、公司章程和董事會賦予的職權(quán)范圍內(nèi)行使決策權(quán)）
      第一條
      第二條
      第三條
      第四條
      第五條
      第六條
      第一章 總則
      為建立全面預(yù)算管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本制度。
      財務(wù)預(yù)算管理包括財務(wù)預(yù)算的組織體系及職責(zé)、基本內(nèi)容、審核、執(zhí)行與控制、調(diào)整、分析與考核等內(nèi)容。財務(wù)預(yù)算的編制要貫徹“全員參與、上下結(jié)合、增收節(jié)支、客觀真實”的原則。
      本制度適用于陜西中城投資有限公司及所屬公司 第二章 財務(wù)預(yù)算的組織體系及職責(zé)
      財務(wù)預(yù)算的組織體系包括投資公司總裁辦公會、各公司經(jīng)理辦公會、投資公司計財部、各公司財務(wù)部、各預(yù)算執(zhí)行部門。
      投資公司總裁辦公會是財務(wù)預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)投資及各公司財務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)、調(diào)整與評審；責(zé)成各公司和部門組織預(yù)算的實施、控制與考核。
      各公司經(jīng)理辦公會在投資公司總裁辦公會的領(lǐng)導(dǎo)下工作，負(fù)責(zé)具體組織本公司財務(wù)預(yù)算編制，認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)董事會通過的財務(wù)預(yù)算；組織開展財務(wù)預(yù)算日常管理和控制。第七條 第八條 第九條 第十條 第十一條 第十二條 投資公司計財部是投資公司及各公司財務(wù)預(yù)算的日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擬定財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、編制原則，制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法；組織下達(dá)投資公司及各公司董事會批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算；協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；協(xié)調(diào)投資公司相關(guān)部門考核財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。
      各公司財務(wù)部門是該企業(yè)財務(wù)預(yù)算的日常管理機(jī)構(gòu)，接受投資公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、審查、匯總；監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行；分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，剔除改進(jìn)的措施和建議。各公司財務(wù)部門可根據(jù)實際情況設(shè)立專職或兼職財務(wù)人員，具體負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的日常管理工作。
      投資公司及所屬各公司的職能部門是財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，要按財務(wù)預(yù)算管理規(guī)定編制本部門預(yù)算提交財務(wù)部，并提前提供作為其他部門編制預(yù)算依據(jù)的相關(guān)指標(biāo)和數(shù)據(jù)，認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。
      投資公司計財部負(fù)責(zé)定期或不定期檢查投資公司及所屬公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況
      第三章 財務(wù)預(yù)算的基本內(nèi)容
      財務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算和項目預(yù)算 財務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算、利潤預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等
      ㈠ 現(xiàn)金預(yù)算 包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余或不足的預(yù)算，以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等，要根據(jù)其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支部分匯總，提出進(jìn)行收支差額平衡的具體措施。
      ㈡ 利潤預(yù)算 要根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)及營業(yè)外收支等預(yù)算的基礎(chǔ)上分析編制。如果預(yù)算利潤與公司目標(biāo)利潤有較大不一致，要進(jìn)一步調(diào)整預(yù)算，設(shè)法達(dá)到目標(biāo)利潤，或經(jīng)投資公司總裁辦公會同意，修改目標(biāo)利潤。
      ㈢ 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 要利用期初資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)預(yù)算的收入、成本、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)變動、投融資等預(yù)算分析編制，如財務(wù)預(yù)算指標(biāo)不佳，要及時修改某些預(yù)算，改善財務(wù)狀況。
      ㈣ 營業(yè)收入預(yù)算 主要根據(jù)公司目標(biāo)利潤，結(jié)合行業(yè)具體情況及市場銷量、勞務(wù)需求編制。
      ㈤ 營業(yè)成本預(yù)算 主要根據(jù)公司有關(guān)費(fèi)用定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、物價水平、上年實際執(zhí)行情況等資料編制 ㈥ 費(fèi)用預(yù)算
      要區(qū)分編訂費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù)上年實際情況和預(yù)算期內(nèi)德變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本費(fèi)用的要求，分項目、分部門采取橫向及縱向交叉的方式進(jìn)行編制。廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)、會議費(fèi)等項目應(yīng)當(dāng)重點列示
      ㈦ 融資預(yù)算
      主要根據(jù)公司有關(guān)資金需求計劃、期初借第十三條
      第十四條
      第十五條
      第十六條 款余額及市場利率等資料編制
      項目預(yù)算要以目標(biāo)利潤、防范市場風(fēng)險、控制成本為著眼點，保證項目進(jìn)度和加快資金回流。項目收入預(yù)算要對市場進(jìn)行充分調(diào)研，根據(jù)市場可接受的預(yù)計價格和可實現(xiàn)的銷售量進(jìn)行編制。項目成本預(yù)算要根據(jù)項目預(yù)計可發(fā)生的成本費(fèi)用明細(xì)逐項編制。項目資金預(yù)算要根據(jù)經(jīng)營回款情況，結(jié)合項目用款和自有資金情況編制，明確融資需求。
      固定資產(chǎn)投資預(yù)算，要根據(jù)未來收入和市場利率的變化趨勢，做出投資成本、投資回收期和投資報酬率預(yù)算。
      第四章 財務(wù)預(yù)算的審核
      財務(wù)預(yù)算審核包括公司經(jīng)理辦公會初審，投資公司計財部復(fù)審，總裁辦公會舉行預(yù)算答辯會評審，各公司董事會審批通過。
      各公司預(yù)算草案須經(jīng)財務(wù)部門匯總，總經(jīng)理辦公會初審。初審內(nèi)容包括：本公司的預(yù)算草案是否與投資公司總裁辦公會下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)保持一致；預(yù)算編制的數(shù)據(jù)是否真實合理；預(yù)算編制是否規(guī)范，是否符合投資的預(yù)算管理規(guī)定；預(yù)算草案間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系和邏輯關(guān)系是否正第十七條
      第十八條
      第十九條
      第二十條
      第二十一條 確。
      各公司財務(wù)部門將初審的預(yù)算重新修改，經(jīng)總經(jīng)理辦公會確認(rèn)后上報投資公司計財部復(fù)審。復(fù)審內(nèi)容包括：各公司上報的預(yù)算草案是否與總裁辦公會下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)相一致；預(yù)算編制的數(shù)據(jù)是否客觀真實；預(yù)算編制是否合乎規(guī)范；初審程序是否完備。
      投資公司計財部在復(fù)審時如果發(fā)現(xiàn)各公司編制的財務(wù)預(yù)算存在問題，應(yīng)要求進(jìn)行修訂或重新編制。
      投資公司計財部將復(fù)審合格的各公司預(yù)算草案匯總報總裁辦公會審查。總裁辦公公會要以預(yù)算答辯的方式進(jìn)行評審，評審內(nèi)容包括各公司預(yù)算是否與投資的發(fā)展戰(zhàn)略相符；是否與預(yù)算目標(biāo)一致；是否貫徹了預(yù)算編制的各項原則。
      各公司將經(jīng)投資公司總裁辦公會評審合格的預(yù)算報各公司董事會通過。
      第五章 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制
      投資公司及所屬各公司要將董事會通過的財務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，確保財務(wù)預(yù)算和項目預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
      在財務(wù)預(yù)算的日?？刂浦校凑粘杀举M(fèi)用構(gòu)成的預(yù)算明細(xì)，具體量化到月度數(shù)值預(yù)算，加強(qiáng)實施監(jiān)控（具體規(guī)定見 《月度資金預(yù)算管理制度》。對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況及差異，財務(wù)部門應(yīng)組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門及時查明原因予以解決。
      第二十二條 投資公司及所屬各公司財務(wù)部門要利用財務(wù)分析手段第二十三條 第二十四條 第二十五條 第二十六條 第二十七條 監(jiān)督財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行速度、執(zhí)行差異、及其對財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息，促進(jìn)公司完成預(yù)算目標(biāo)。
      投資公司及所屬各公司要建立財務(wù)預(yù)算報告制度，定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，對重大偏差要提出改進(jìn)建議和措施。
      第六章 財務(wù)預(yù)算的調(diào)整
      投資公司董事會正式下達(dá)的財務(wù)預(yù)算，原則上不再予以調(diào)整。確實由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不能成立，或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差，可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算。
      各公司調(diào)整財務(wù)預(yù)算，要向投資公司計財部做出書面申請報告，闡明客觀因素變化對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響，提出進(jìn)行財務(wù)預(yù)算調(diào)整明細(xì)。
      投資公司計財部在對財務(wù)預(yù)算調(diào)整申請及明細(xì)進(jìn)行審核后，編制財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)投資公司總裁辦公會審議通過，報董事長批準(zhǔn)。
      在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生的預(yù)算外事項，不屬于財務(wù)預(yù)算調(diào)整范圍。
      第七章 財務(wù)預(yù)算的分析與考核
      第二十八條 書面財務(wù)預(yù)算分析可分為定期報告和不定期報告。定期第二十九條 第三十條
      ㈠㈡第三十一條 第三十二條 報告主要指對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，每月報告一次。不定期報告，主要是指對項目預(yù)算執(zhí)行情況的分析，可根據(jù)項目進(jìn)度進(jìn)行報告。
      在預(yù)算執(zhí)行過程中，各公司要定期召開預(yù)算分析例會，分析回顧預(yù)算執(zhí)行情況，找出差異原因，落實責(zé)任部門，確定修正預(yù)算執(zhí)行情況的方案和執(zhí)行部門。
      財務(wù)預(yù)算分析的內(nèi)容
      收入、成本、費(fèi)用分析
      重點分析預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果之間的差異，說明差異產(chǎn)生的內(nèi)在和外部原因、責(zé)任落實情況，制定偏離預(yù)算目標(biāo)的解決方案。綜合分析
      對編制的現(xiàn)金預(yù)算、利潤表預(yù)算、資產(chǎn)發(fā)債表預(yù)算進(jìn)行分析，著重分析現(xiàn)金凈流量、銷售利潤率、投資回報期等財務(wù)指標(biāo)，說明未達(dá)到該指標(biāo)的原因和解決方案。
      預(yù)算期終了，投資公司及各所屬各公司財務(wù)部門應(yīng)向董事會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，同時投資公司要依據(jù)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)預(yù)算審計情況對各公司進(jìn)行考核。
      各公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況要做為對其進(jìn)行績效評價的  重要內(nèi)容，考核結(jié)果將與公司經(jīng)營者和員工績效的獎懲掛鉤。
      第三十三條 各公司根據(jù)本制度自行制定適合本公司的編制、控制、第三十四條 第三十五條
      分析等管理程序。
      第八章
      附則
      本制度有投資公司計財部負(fù)責(zé)解釋。本制度自通過之日起執(zhí)行。
      第五篇：監(jiān)察管理制度
      監(jiān)察管理制度
      監(jiān)察管理制度1
      為確保公司各項工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),充分行使監(jiān)督職能,特制定本制度。
      一、監(jiān)察管理體制:公司實行兩級監(jiān)察管理體制:即總經(jīng)理行使最高監(jiān)察權(quán);公司總經(jīng)辦行使對各個部門、各個崗位員工的直接監(jiān)察權(quán);全體員工對各級管理人員的工作情況進(jìn)行監(jiān)督。
      二、監(jiān)察的主要范圍:
      1、對公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)察;
      2、受理違法、違紀(jì)的檢舉控告;
      3、調(diào)查處理違法違、紀(jì)行為;
      4、參與對員工考核評議工作;
      5、對員工進(jìn)行遵紀(jì)守法、廉潔自律等方面的教育、培訓(xùn);
      6、經(jīng)公司高層授權(quán),可行使檢查權(quán)、調(diào)查權(quán)、建議權(quán)、行政處罰權(quán)。
      三、監(jiān)察機(jī)構(gòu):公司總經(jīng)辦為監(jiān)察工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)。監(jiān)察人員直接對集團(tuán)公司董事長(或其授權(quán)人)負(fù)責(zé)并報告工作。
      四、監(jiān)察工作的流程:監(jiān)察人員受理案件(常規(guī))→開展調(diào)查、提出整改意見→反饋→形成結(jié)論報告→公司高層審核作出決定(議)→監(jiān)察機(jī)構(gòu)執(zhí)行決定(議)。
      1、個人(部門)對監(jiān)察形成的決定(議)不服的,三日內(nèi)可直接向公司申請復(fù)議,復(fù)議期間,不影響決定(議)的執(zhí)行。
      2、員工個人對管理人員循私舞弊等行為可直接向公司投訴,投訴屬實的,將予以投訴人50-500元的'獎勵。
      3、監(jiān)察人員不履行職責(zé)的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以100-500元的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,予以辭退。
      監(jiān)察管理制度2
      第一條、為加強(qiáng)對礦山安全監(jiān)察員的管理,提高礦山安全監(jiān)察員的素質(zhì),保障礦山安全法律、法規(guī)的貫徹實施,根據(jù)《中華人民共和國礦山安全法》的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
      第二條、礦山安全監(jiān)察員是勞動行政部門依法配備的行政執(zhí)法人員,行使對有關(guān)從事礦產(chǎn)資源開采活動的單位及其主管部門貫徹執(zhí)行礦山安全法律、法規(guī)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的職權(quán)。
      第三條、各級勞動行政部門應(yīng)根據(jù)礦山安全監(jiān)察工作需要配備礦山安全監(jiān)察員。
      第四條、礦山安全監(jiān)察員的任職條件:
      (一)熟悉礦山安全技術(shù)知識和礦山安全法律、法規(guī)及礦山安全規(guī)程、礦山安全技術(shù)規(guī)范;
      (二)身體健康,能勝任礦山井下檢查工作;
      (三)具有中等以上采礦工程專業(yè)或者相關(guān)專業(yè)學(xué)歷和二年以上礦山現(xiàn)場工作經(jīng)歷;
      (四)具備擔(dān)任助理工程師以上的專業(yè)技術(shù)水平和條件,并有一年以上礦山安全監(jiān)察工作經(jīng)歷。
      第五條、礦山安全監(jiān)察員的考核與任命:
      (一)勞動部礦山安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)的礦山安全監(jiān)察員,由勞動部考核任命;
      (二)地方勞動行政部門的礦山安全監(jiān)察員由省、自治區(qū)、直轄市勞動行政部門考核任命,報勞動部備案。
      第六條、礦山安全監(jiān)察員經(jīng)考核合格后,由任命機(jī)關(guān)發(fā)給《中華人民共和國礦山安全監(jiān)察員證》和礦山安全監(jiān)察標(biāo)志。 礦山安全監(jiān)察員證和礦山安全監(jiān)察標(biāo)志由勞動部統(tǒng)一制作。 礦山安全監(jiān)察員離開礦山安全監(jiān)察工作崗位,由原任命機(jī)關(guān)收回礦山安全監(jiān)察員證和礦山安全監(jiān)察標(biāo)志。
      第七條、礦山安全監(jiān)察人員憑其證件,在所負(fù)責(zé)的范圍內(nèi),有權(quán)隨時進(jìn)入現(xiàn)場檢查,參加礦山企業(yè)召開的有關(guān)會議,查閱、摘錄和復(fù)制有關(guān)資料,向有關(guān)單位和人員了解情況。礦山安全監(jiān)察員進(jìn)行現(xiàn)場檢查時,發(fā)現(xiàn)有危及人員安全及健康的`情況,有權(quán)要求立即改正,或限期解決;情況緊急時,有權(quán)要求立即停止作業(yè),從危險區(qū)內(nèi)撤出作業(yè)人員。
      第八條、礦山安全監(jiān)察員應(yīng)當(dāng)掌握所負(fù)責(zé)范圍內(nèi)的礦山安全生產(chǎn)基本情況,與被監(jiān)察的礦山企業(yè)及其主管部門的安全工作人員建立密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系,并向被監(jiān)察企業(yè)的有關(guān)人員宣傳礦山安全法律、法規(guī)、規(guī)程和國家有關(guān)方針政策。
      第九條、礦山安全監(jiān)察員應(yīng)當(dāng)依靠工會組織和礦山職工開展工作,并接受群眾監(jiān)督。
      第十條、礦山安全監(jiān)察人員應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)礦山安全技術(shù)知識,不斷提高業(yè)務(wù)能力和執(zhí)行水平。每個監(jiān)察員每三年至少接受一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
      第十一條、礦山安全監(jiān)察員不得與受其監(jiān)察的礦山企業(yè)和個體采礦經(jīng)營者有任何直接或者間接的利益關(guān)系。
      第十二條、礦山安全監(jiān)察員不得泄露執(zhí)行礦山安全監(jiān)察公務(wù)活動中接觸的企業(yè)商業(yè)秘密。
      第十三條、各級勞動行政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對礦山安全監(jiān)察員的管理,保持礦山安全監(jiān)察員的相對穩(wěn)定,不得安排礦山安全監(jiān)察員長期從事與其本職無關(guān)的工作。
      第十四條、各級勞動行政部門應(yīng)當(dāng)為礦山安全監(jiān)察員提供履行職責(zé)所需的技術(shù)裝備和個人勞動防護(hù)用品。 礦山安全監(jiān)察員下井檢查,享受井下工作保健津貼。
      第十五條、礦山安全監(jiān)察員在礦山安全監(jiān)察工作中成績顯著和貢獻(xiàn)突出的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定給予獎勵。 第十六條 礦山安全監(jiān)察員有下列行為之一的,由所在單位或者有關(guān)機(jī)關(guān)給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任:
      (一)濫用職權(quán)、徇私舞弊;
      (二)不認(rèn)真履行職責(zé)或者發(fā)現(xiàn)違反礦山安全法律、法規(guī)的情況,不及時制止又不向上級匯報;
      (三)索取或接受被監(jiān)察企業(yè)財物;
      (四)其他違法行為。
      第十七條、本辦法自1995年1月1日起施行。
      監(jiān)察管理制度3
      1安全檢查是治理整頓、建立良好的安全環(huán)境和安全秩序，做好安全工作的重要手段，是各級行政機(jī)關(guān)對公司實施安全監(jiān)督的有效方法，也是公司自身安全管理的需要。
      2公司除迎接各級安全監(jiān)督管理機(jī)關(guān)組織的安全檢查外，自身也要組織好安全檢查。
      3公司應(yīng)認(rèn)真貫徹“預(yù)防為主”的方針，堅持自檢自查為主，上級主管監(jiān)督檢查相結(jié)合的原則，分級落實安全工作。
      3.1公司每周組織一次安全檢查。
      3.2當(dāng)班安全員應(yīng)對作業(yè)現(xiàn)場監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違章行為和不安全因素，有權(quán)制止和向上級反映。
      3.3公司主管公司每月和重大節(jié)日要對公司進(jìn)行安全檢查。
      4檢查主要內(nèi)容包括：安全責(zé)任制落實情況、作業(yè)現(xiàn)場安全管理、
      設(shè)備技術(shù)狀況、滅火在作戰(zhàn)預(yù)案以及隱患整改情況等。
      5定期安全檢查重點：
      （1）季節(jié)性檢查：春季以防雷、防靜電、防解凍跑漏、房建筑物倒塌為重點；
      夏季以防暑降溫、防汛、防臺風(fēng)為重點；秋季以防火、安全防護(hù)設(shè)施和防凍保溫為重點；冬季以防火、防爆、防煤氣中毒、防凍、防凝、防滑為重點。（2）節(jié)日前檢查：針對節(jié)日安全、保衛(wèi)、消防、作業(yè)準(zhǔn)備等進(jìn)行檢查。
      6專業(yè)性檢查。每年對裝車機(jī)、電氣設(shè)備、儲存設(shè)備、消防設(shè)施、運(yùn)輸車輛、防雷防靜電等方面進(jìn)行專業(yè)性檢查，必要時聘請具有安全檢查資質(zhì)的部門或?qū)I(yè)人員進(jìn)行檢查。
      7安全檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，公司能解決的，按照“四定”原則，應(yīng)限期抓緊整改，明確時間、措施和責(zé)任人，并要記錄在案；公司無力解決的，應(yīng)書面向上級報告，同時采取有效的.防范措施。
      8對查出的安全隱患和問題，責(zé)任單位必須根據(jù)整改建議書和有關(guān)安全技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，由于整改不力，出現(xiàn)事故，按照事故處理“四不放過”的原則嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。
      9建立安全檢查臺賬，將每次檢查結(jié)果登記在冊，臺賬保存期限為一年。
      監(jiān)察管理制度4
      1、加油加氣站應(yīng)自覺執(zhí)行國家法律、法規(guī)、規(guī)范要求，自覺接受安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的監(jiān)督管理、安全監(jiān)察及各項檢查。
      2、在接受檢查時，相關(guān)人員應(yīng)時守工作崗位，如實反映、報告情況，提供有關(guān)見證材料，不隱瞞回避。
      3、特種設(shè)備安裝、修理、改造、使用前應(yīng)向市質(zhì)監(jiān)局特監(jiān)處辦理安裝告知手續(xù)并申請監(jiān)督檢驗，竣工驗收后進(jìn)行注冊登記、辦理使用證。
      4、特種設(shè)備在有效期內(nèi)使用，在檢驗有效期到期前，及時向檢驗檢測機(jī)構(gòu)申報檢驗。
      5、每年及時向市質(zhì)監(jiān)局特設(shè)處書面報告充裝情況、質(zhì)量體系人員變更情況等。
      6、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題中，必須立即制訂整改計劃，落實整改責(zé)任，全面實施，認(rèn)真檢查，及時上報。對驗收整改指令，必須以書面整改報告予以上報。
      7、在充裝許可證有效期滿前六個月向市質(zhì)監(jiān)局特設(shè)處辦理申請換證手續(xù)。
      8、在員工氣瓶充裝、消防等證書到期前一個月向上級主管部門提出復(fù)審申請。
      監(jiān)察管理制度5
      一、在局黨委和紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的紀(jì)律檢查工作的方針、政策以及上級紀(jì)律檢察機(jī)關(guān)和局黨委、紀(jì)委有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的'制度、規(guī)定、辦法和決議。
      二、實施廉政監(jiān)察、執(zhí)法監(jiān)察和效能監(jiān)察,提高行政效率,推進(jìn)局機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)。
      三、認(rèn)真履行組織協(xié)調(diào)職責(zé),指導(dǎo)和督促局相關(guān)部門完善規(guī)章制度建設(shè),規(guī)范管理,加強(qiáng)監(jiān)督。
      四、參與案件檢查、審理工作,根據(jù)要求撰寫有關(guān)工作報告。
      五、協(xié)助書記組織制定并實施本單位紀(jì)律檢查工作計劃和黨風(fēng)廉政建設(shè)基礎(chǔ)工作制度。
      六、協(xié)助書記檢查各基層黨組織和黨員執(zhí)行局黨委、紀(jì)委有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的制度、辦法、規(guī)定等的情況,有針對性地開展黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)教育。
      七、協(xié)助書記調(diào)查核實黨員違紀(jì)案件,提出處理意見、受理黨員的控告和申訴。
      八、聯(lián)系工作實際加強(qiáng)研究,積極提出工作意見和建議。
      九、負(fù)責(zé)承辦局黨委和紀(jì)委交辦的臨時性工作。
      監(jiān)察管理制度6
      為了保證監(jiān)察審計處印章使用的合法性和嚴(yán)肅性，按照醫(yī)院有關(guān)要求，特制定本制度。
      一、印章的使用
      1、以監(jiān)察審計處的名義對內(nèi)報送的審計通知書、審計報告、科室審計盤點記錄，其它以需要監(jiān)察審計處名義報送的文件、材料等。
      2、使用監(jiān)察審計處印章時，必須認(rèn)真填寫完整的《蘭大二院監(jiān)察審計處印章使用登記表》，登記表由印章管理人員管理，監(jiān)察審計處存檔（保留3年）。
      3、嚴(yán)禁在空白紙張（含證件、表格）等上面加蓋印章。
      二、印章的管理
      1、監(jiān)察審計處長對印章的管理負(fù)責(zé)，并指定專人作為部門印章的'保管人。印章保管人對印章必須妥善保管，不得隨意將印章放在桌上。保管人不在時必須把印章鎖好，如有丟失要立即報失。
      2、使用印章須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人（科長、或處長）審核簽字后方可蓋章。
      3、部門印章未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，任何人不允許使用公章。
      4、蓋印人一般為印章保管人。如蓋印人不在，可委托其他工作人員蓋印，但用印均須注意以下事項：
      （1）蓋印人須征得用印負(fù)責(zé)人的審批意見，審查用印文件的內(nèi)容、格式，確認(rèn)無誤后方可用印。
      （2）蓋印時圖章清晰、端正，位置適當(dāng)（一般應(yīng)蓋在文件的落款與日期之間，騎年壓月處）。
      （3）蓋印后要做好《蘭大二院監(jiān)察審計處印章使用登記表》登記，填寫包括：用印日期、內(nèi)容摘要、批準(zhǔn)人、用印部門、用印人以及留存材料等內(nèi)容，并保存好用印其他依據(jù)材料。
       
      
    
      

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