第一篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)訪談提綱

×××公司

×××經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談提綱

被訪談人姓名：

現(xiàn)任職務(wù)：

性別：

訪談問(wèn)題（訪談內(nèi)容應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際和財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行必要的調(diào)整，訪談問(wèn)題越具體越好）例如：

1.×××同志任職期間主持開展了那些主要工作。

——戰(zhàn)略規(guī)劃、改革改制、內(nèi)控制度建設(shè)、對(duì)外投資、解決歷史遺留問(wèn)題等。

1.1取得哪些重要成效

——落實(shí)國(guó)家政策、經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、企業(yè)管理方面、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等。1.2存在哪些不足或失誤

——經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面、重組改制方面、投資方面、經(jīng)濟(jì)案件等

2.您認(rèn)為公司目前存在哪些突出問(wèn)題。

——發(fā)展戰(zhàn)略、持續(xù)發(fā)展的劣勢(shì)、內(nèi)控建設(shè)與管理、資源使用效率和效益、團(tuán)隊(duì)素質(zhì)、企業(yè)文化

2.1 形成上述問(wèn)題的原因是什么 ——體制問(wèn)題、不良的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、整個(gè)班子問(wèn)題、個(gè)人領(lǐng)導(dǎo)能力與決策能力問(wèn)題

2.2針對(duì)上述問(wèn)題，您對(duì)公司未來(lái)發(fā)展有何建議

——戰(zhàn)略調(diào)整方面、發(fā)揮哪些優(yōu)勢(shì)、強(qiáng)化哪些內(nèi)部控制、需要突出解決的幾個(gè)問(wèn)題等。

3.請(qǐng)您對(duì)×××同志廉潔自律方面做出評(píng)價(jià)；公司員工在這一方面的反映如何。

4.其他需要重點(diǎn)核實(shí)的事項(xiàng)。

第二篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作指導(dǎo)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作指引

為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作，客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)人員履職情況，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)制定并下發(fā)《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作指引》。該訪談范圍及內(nèi)容包括但不限于以下所列內(nèi)容，可根據(jù)實(shí)際情況增加訪談對(duì)象和內(nèi)容，同時(shí)，應(yīng)將訪談工作貫穿于整個(gè)審計(jì)過(guò)程。

一、與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人的訪談

（一）與離任者的訪談

1、任期內(nèi)主要業(yè)績(jī)；

2、與接任者的交接有無(wú)遺留問(wèn)題。如未決訴訟、未履行完畢 的重大合同等；

3、有無(wú)潛虧或潛盈，有無(wú)賬外資產(chǎn)、“小金庫(kù)”等事項(xiàng)；

4、單位目前存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議；

5、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（二）與接任者的訪談

1、是否與離任者辦理了交接，交接時(shí)有哪些遺留問(wèn)題；

2、如何看待單位經(jīng)營(yíng)發(fā)展的優(yōu)、劣勢(shì)；

3、有無(wú)需要審計(jì)組重點(diǎn)調(diào)查核實(shí)的事項(xiàng)；

4、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

二、與被審計(jì)單位高層管理人員的訪談

1、本人分管的工作范圍；

2、對(duì)單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)在德、能、勤、績(jī)、廉方面的看法；

3、重大事項(xiàng)如何決策，有無(wú)“一言堂”現(xiàn)象；

4、中層干部的任免程序；

5、班子建設(shè)方面有何建議；

6、單位目前存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議，如內(nèi)部控制方面是否存 在缺陷；

7、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

三、與被審計(jì)單位中層干部的訪談

（一）與財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度，包括出納是否專職、印鑒如何管理，出納、材料核算等關(guān)鍵崗位在崗時(shí)間，是否定期輪換，是否辦理交接；

2、單位最近的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量；

3、會(huì)計(jì)核算內(nèi)容、方法及業(yè)務(wù)流程，如銀行對(duì)賬單的填報(bào)審 核、資金支付、全面預(yù)算管理、對(duì)外投資、擔(dān)保、壞賬處理、報(bào)廢物資處理等；

4、各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方式及標(biāo)準(zhǔn)，有無(wú)或有負(fù)債等；

5、有無(wú)潛虧或潛盈，有無(wú)賬外資產(chǎn)、“小金庫(kù)”等；

6、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的管理情況；

7、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

8、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

9、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（二）與生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；

3、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及所占比重，單位下達(dá)的產(chǎn)量指標(biāo)完成情況；

4、領(lǐng)用的、領(lǐng)而未耗的材料如何管理；

5、生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的邊角料、廢料以及殘、次品如何處理；

6、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

7、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

8、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（三）與供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程、包括物資采購(gòu)、驗(yàn)收、出庫(kù)各環(huán)節(jié)操作程 序及相應(yīng)的證明材料，如招投標(biāo)、比質(zhì)比價(jià)、工程用料等；

3、不相容職務(wù)是否分離，物資驗(yàn)收、保管與采購(gòu)崗位是否分別設(shè)置；

4、除本部門庫(kù)房外，有無(wú)在物資使用部門另設(shè)庫(kù)房，如何管理，有無(wú)代儲(chǔ)代銷業(yè)務(wù)；

5、物資是否定期盤點(diǎn)，有無(wú)長(zhǎng)期積壓物資和盤盈、盤虧情況，如何處理；

6、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

7、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

8、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（四）與銷售部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；

3、銷售政策及模式；

4、單位下達(dá)的銷售指標(biāo)完成情況；

5、是否定期與客戶對(duì)賬；

6、有無(wú)銷售退回，退回商品如何管理；

7、庫(kù)存商品的管理情況，是否定期盤點(diǎn)；

8、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

9、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

10、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（五）與審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、審計(jì)項(xiàng)目的開展情況及單位存在的突出問(wèn)題；

2、對(duì)存在的問(wèn)題是否開展后續(xù)審計(jì)；

3、管理層對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)注程度及整改情況；

4、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

5、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

6、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（六）與組織人事部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、干部任免、勞動(dòng)用工程序；

3、單位開展績(jī)效考核及兌現(xiàn)情況；

4、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

5、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

6、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（七）與工程管理部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程及相關(guān)資料，如工程項(xiàng)目計(jì)劃、招投標(biāo)、合同、決算件、設(shè)計(jì)變更、竣工驗(yàn)收等資料，有無(wú)超概算、超計(jì)劃和計(jì)劃外工程；

3、對(duì)施工隊(duì)伍的管理，扣、罰款如何處理；

4、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

5、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

6、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（八）與后勤部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、流程及相應(yīng)的記錄；

3、辦公用品等低值易耗品的管理；

4、廢舊物資處置程序；

5、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

6、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

7、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（九）與其他部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程，各環(huán)節(jié)有無(wú)相應(yīng)的記錄；

3、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

4、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

5、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

四、與職工代表的訪談

1、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

2、職工收入、福利待遇及設(shè)施方面有何改善；

3、職工反響較大的問(wèn)題；

4、單位或部門目前存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議；

5、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

第三篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作指導(dǎo)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作指引

為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作，客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)人員履職情況，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)制定并下發(fā)《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)訪談工作指引》。該訪談范圍及內(nèi)容包括但不限于以下所列內(nèi)容，可根據(jù)實(shí)際情況增加訪談對(duì)象和內(nèi)容，同時(shí)，應(yīng)將訪談工作貫穿于整個(gè)審計(jì)過(guò)程。

一、與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人的訪談

（一）與離任者的訪談

1、任期內(nèi)主要業(yè)績(jī)；

2、與接任者的交接有無(wú)遺留問(wèn)題。如未決訴訟、未履行完畢 的重大合同等；

3、有無(wú)潛虧或潛盈，有無(wú)賬外資產(chǎn)、“小金庫(kù)”等事項(xiàng)；

4、單位目前存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議；

5、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（二）與接任者的訪談

1、是否與離任者辦理了交接，交接時(shí)有哪些遺留問(wèn)題；

2、如何看待單位經(jīng)營(yíng)發(fā)展的優(yōu)、劣勢(shì)；

3、有無(wú)需要審計(jì)組重點(diǎn)調(diào)查核實(shí)的事項(xiàng)；

4、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

二、與被審計(jì)單位高層管理人員的訪談

1、本人分管的工作范圍；

2、對(duì)單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)在德、能、勤、績(jī)、廉方面的看法；

3、重大事項(xiàng)如何決策，有無(wú)“一言堂”現(xiàn)象；

4、中層干部的任免程序；

5、班子建設(shè)方面有何建議；

6、單位目前存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議，如內(nèi)部控制方面是否存 在缺陷；

7、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

三、與被審計(jì)單位中層干部的訪談

（一）與財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度，包括出納是否專職、印鑒如何管理，出納、材料核算等關(guān)鍵崗位在崗時(shí)間，是否定期輪換，是否辦理交接；

2、單位最近的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量；

3、會(huì)計(jì)核算內(nèi)容、方法及業(yè)務(wù)流程，如銀行對(duì)賬單的填報(bào)審 核、資金支付、全面預(yù)算管理、對(duì)外投資、擔(dān)保、壞賬處理、報(bào)廢物資處理等；

4、各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方式及標(biāo)準(zhǔn)，有無(wú)或有負(fù)債等；

5、有無(wú)潛虧或潛盈，有無(wú)賬外資產(chǎn)、“小金庫(kù)”等；

6、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的管理情況；

7、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

8、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

9、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（二）與生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人的訪談

2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；

3、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及所占比重，單位下達(dá)的產(chǎn)量指標(biāo)完成情況；

4、領(lǐng)用的、領(lǐng)而未耗的材料如何管理；

5、生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的邊角料、廢料以及殘、次品如何處理；

6、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

7、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

8、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（三）與供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程、包括物資采購(gòu)、驗(yàn)收、出庫(kù)各環(huán)節(jié)操作程 序及相應(yīng)的證明材料，如招投標(biāo)、比質(zhì)比價(jià)、工程用料等；

3、不相容職務(wù)是否分離，物資驗(yàn)收、保管與采購(gòu)崗位是否分別設(shè)置；

4、除本部門庫(kù)房外，有無(wú)在物資使用部門另設(shè)庫(kù)房，如何管理，有無(wú)代儲(chǔ)代銷業(yè)務(wù)；

5、物資是否定期盤點(diǎn)，有無(wú)長(zhǎng)期積壓物資和盤盈、盤虧情況，如何處理；

6、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

7、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

8、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（四）與銷售部門負(fù)責(zé)人的訪談

2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；

3、銷售政策及模式；

4、單位下達(dá)的銷售指標(biāo)完成情況；

5、是否定期與客戶對(duì)賬；

6、有無(wú)銷售退回，退回商品如何管理；

7、庫(kù)存商品的管理情況，是否定期盤點(diǎn)；

8、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

9、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

10、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（五）與審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、審計(jì)項(xiàng)目的開展情況及單位存在的突出問(wèn)題；

2、對(duì)存在的問(wèn)題是否開展后續(xù)審計(jì)；

3、管理層對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)注程度及整改情況；

4、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

5、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

6、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（六）與組織人事部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、干部任免、勞動(dòng)用工程序；

3、單位開展績(jī)效考核及兌現(xiàn)情況；

4、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

5、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

6、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（七）與工程管理部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程及相關(guān)資料，如工程項(xiàng)目計(jì)劃、招投標(biāo)、合同、決算件、設(shè)計(jì)變更、竣工驗(yàn)收等資料，有無(wú)超概算、超計(jì)劃和計(jì)劃外工程；

3、對(duì)施工隊(duì)伍的管理，扣、罰款如何處理；

4、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

5、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

6、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（八）與后勤部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、流程及相應(yīng)的記錄；

3、辦公用品等低值易耗品的管理；

4、廢舊物資處置程序；

5、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

6、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

7、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

（九）與其他部門負(fù)責(zé)人的訪談

1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；

2、業(yè)務(wù)流程，各環(huán)節(jié)有無(wú)相應(yīng)的記錄；

3、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

4、對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理等方面的意見及建議；

5、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

四、與職工代表的訪談

1、在德、能、勤、績(jī)、廉方面對(duì)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)；

2、職工收入、福利待遇及設(shè)施方面有何改善；

3、職工反響較大的問(wèn)題；

4、單位或部門目前存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議；

5、審計(jì)組需要了解的其他事項(xiàng)。

第四篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告提綱

附件1

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告提綱

一、任期內(nèi)單位的基本情況

1.本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制及人員構(gòu)成情況； 2.本單位管理、教學(xué)、科研及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本情況。

二、任期內(nèi)單位的財(cái)經(jīng)管理情況 1.本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況；

2.單位財(cái)經(jīng)管理制度及內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況；

3.單位財(cái)經(jīng)管理政策及收支使用（包括分配標(biāo)準(zhǔn)、比例）等的公開、透明情況。

三、任期內(nèi)單位的財(cái)務(wù)狀況

1.任期前后固定資產(chǎn)總額及增減變化情況，其中在本人任期內(nèi)單位增加的固定資產(chǎn)總額情況（包括購(gòu)置審批程序等）；

2.每年單位財(cái)務(wù)的收入與支出情況，其中： ①完成學(xué)院的目標(biāo)任務(wù)數(shù)額；

②為改善單位條件所投入的資金數(shù)額； ③用于職工酬金、勞務(wù)、獎(jiǎng)福利資金的數(shù)額； ④用于其它方面的支出情況。

3.任職期初和任職期末單位的各種經(jīng)費(fèi)的余額數(shù)； 4.本單位的債權(quán)債務(wù)情況，有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問(wèn)題，并說(shuō)明緣由及自理措施；

5.單位創(chuàng)收計(jì)劃、項(xiàng)目及完成情況與盈虧狀況。

四、任期內(nèi)單位的重要經(jīng)濟(jì)決策及效果、效益情況 1.任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況；

2.本單位對(duì)內(nèi)對(duì)外投資項(xiàng)目及重大經(jīng)費(fèi)支出（包括對(duì)內(nèi)對(duì)外的借款、融資投貸等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況；

3.有無(wú)經(jīng)濟(jì)決策失誤與重大損失浪費(fèi)和違規(guī)投資等。

五、任期內(nèi)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)院規(guī)章制度的情況 1.本人是否嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財(cái)經(jīng)制度，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)的問(wèn)題；

2.單位的各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按財(cái)務(wù)收支兩條線規(guī)定全部納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，有無(wú)隱瞞、截留、自收自支及私設(shè)小金庫(kù)或賬外賬行為；

3.單位的各項(xiàng)收入中有無(wú)亂集資、亂收費(fèi)行為； 4.單位掌握、管理、使用的種類專項(xiàng)資金是否做到了?？顚Ｓ?，有無(wú)擠占、挪用等問(wèn)題；

5.本人勤政廉潔自律方面的情況；

6、其它需要說(shuō)明的情況。

六、任期內(nèi)的主要成績(jī)、問(wèn)題與建議或擬整改措施。

第五篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告提綱

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告提綱

1.本人所任職務(wù)及期限；在任職期限內(nèi)因所任職務(wù)，對(duì)本單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)和義務(wù)。

2.任職單位制定的經(jīng)濟(jì)管理方面的規(guī)章制度有哪些。

3.需要由領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有哪些規(guī)定，任職單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序及執(zhí)行情況。

4.任職單位五萬(wàn)元以上經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體決策情況，包括投資、支出、借入款、借出款、貸款、擔(dān)保、出租等事項(xiàng)。

5.任職單位預(yù)算的編制、批復(fù)及執(zhí)行情況。6.任職單位承擔(dān)的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及其依據(jù)、完成情況。7.利用資源開展業(yè)務(wù)的效益、效果情況； 8.任職單位資產(chǎn)管理及增值情況。

9.任職單位貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)本單位科學(xué)發(fā)展情況。10.任職單位對(duì)外簽訂合同及協(xié)議情況；債權(quán)債務(wù)情況，有無(wú)遺留問(wèn)題以及處置情況；是否有賬外欠款等。

11.任職單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。有多項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的要分別寫出經(jīng)費(fèi)帳號(hào)、接任時(shí)余額、離任時(shí)余額。并要寫明任職單位所有收支業(yè)務(wù)是否都納入學(xué)校統(tǒng)一核算，有無(wú)帳外設(shè)帳，私設(shè)“小金庫(kù)”情況。對(duì)下屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理和監(jiān)督情況。

12.本人及任職單位執(zhí)行法律、法規(guī)及規(guī)定和學(xué)校規(guī)章制度的情況。13.任職單位和領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定及廉政勤政情況。包括制定、修改、補(bǔ)充、完善了哪些制度規(guī)定；對(duì)黨和國(guó)家、上級(jí)和本單位有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定遵守執(zhí)行情況；有無(wú)賬外賬及小金庫(kù)；如有發(fā)生是怎樣糾正與處理的。

14.任職期內(nèi)單位與領(lǐng)導(dǎo)干部本人受過(guò)何種獎(jiǎng)勵(lì)與處分，具體說(shuō)明要附加證明材料；

15.本單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系存在的問(wèn)題：包括需要修改的建議，在管理方面的欠缺，以致影響到自己履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的看法，并提出希望改進(jìn)的意見。

16.本人認(rèn)為其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。