第一篇：xx局機關財務管理規(guī)定

縣xx局機關財務管理規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為進一步加強局機關財務管理，規(guī)范費用審核和報銷制度，健全內部監(jiān)督機制，確保局機關各項工作的正常運作，促進xx局黨風廉政建設的深入開展，引導全體干部職工樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約辦事的精神，根據(jù)財政部《行政單位財務規(guī)則》的有關規(guī)定，結合我局實際，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于局機關各項經費的收支管理。

第二章 經費收支范圍

第三條

局機關經費收入主要是財政部門撥入的預算經費或追加補助及其它收入。其他收入指本單位不必上繳財政的零星雜項收入及銀行利息收入等。各項經費收入均由局機關統(tǒng)一管理和調配使用。

第四條

經費支出主要是經常性的公用支出。具 體項目包括：工資津貼、補助補貼、獎金、社會保障經費、辦公費、會議費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、維修費、購置費、印刷費、培訓費、福利費、招待費、其他經費支出等。

第三章 財務管理及核算制度

第五條

局機關各項經費實行統(tǒng)一帳戶、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理和費用支出由分管財務副局長一支筆審批制度。

第六條

各項費用支出必須有合法的發(fā)票或單據(jù)，禁止白條開支。原始憑證填寫要真實正確，內容齊全。所有發(fā)票有經辦人、證明人簽名，按審批程序審批報帳。

第四章 支出管理

第七條 經費支出3000元以上（含3000元）的大額開支，必須由班子集體研究決定方可開支。禁止超限額、超范圍開支。第八條 臨時借款的管理

1、局機關干部職工臨時借款1000元以下的，由分管財務的副局長審批，1000元以上的由局長審批。

2、局干部職工因工作需要（含預借個人差旅費）必須填寫“內部借款審批單”，報分管領導按有關標準審核計算借款額度，經分管財務副局長或局長審批后方可借款。所借公款不準用于私人事務。

3、凡辦理了借款的人員，應在業(yè)務完成后5個工作日內辦理報賬手續(xù)。各項預借款應當一借一清，前借未清的，不辦理第二次預借。業(yè)務完成后超過半個月不辦理報賬手續(xù)的，由分管財務副局長督促其報帳，報帳未清的由局會統(tǒng)股在其本人當月的補助補貼中全額抵扣，當月抵扣不清的，在次月扣清為止。

第九條 差旅費的管理

1、食宿標準。因公出差到深圳、珠海經濟特區(qū)的，伙食費每人每天150元，出差到廣州的，伙食費每人每天120元，出差到地級城市的伙食費每人每天80元，出差到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的每人每天30元，餐費憑發(fā)票報銷，超支自負。干部職工出差禁止住五星級賓館，宿費按正式發(fā)票結算。

2、差旅費報銷范圍限于出差期間的食宿費、飛機車船費。

3、干部職工出差費用必須在出差回來5個工作日內，按本財務制度規(guī)定標準，整理好有關票據(jù)，并填寫差旅費報銷單，由人秘股審核后報分管財務副局長批準報賬。

4、探親差旅費按有關規(guī)定執(zhí)行。第十條 招待費用管理

1、接待工作必須堅持既熱情周到又不鋪張浪費的原則。

2、接待費用原則上不準簽單，每項（次）接待完成后，一律現(xiàn)金結帳，并在3個工作日內報帳。

3、所有來人接待統(tǒng)一由局人秘股負責按標準安排，分管領導或相關股室有關人員陪同。但陪同人員一般不得超過3人。

4、接待標準。按處級、科級確定每人每天伙食費標準，按縣標準處級90元（早餐10元、中、晚餐各40元）、科級70元（早餐10元、中、晚餐各30元）接待；省、市上級部門主要領導的接待由局長確定。住宿費另計。第十一條 福利費的管理

1、直系親屬（指父、母、子、女）病故，由分管領導或人秘股牽頭組織慰問，一般給予一次性困難補助500元，特殊情況報局長批準。

2、局干部職工因病住院的慰問，由人秘股組織，每次慰問費支出不能超過200元，特殊情況報局長批準。

第十二條 郵電（上網）通訊費管理

1、嚴禁用辦公電話打私人長途，嚴禁上班時間玩游戲或瀏覽與工作業(yè)務無關的信息。

2、通訊費按照職務分檔次確定標準，每月發(fā)給個人包干使用。

3、辦公電話費要當月繳交，繳費由人秘股審核后報分管財務副局長審批列支。

第十三條 水電費管理

局機關水電費由會統(tǒng)股統(tǒng)一繳交，各股室應節(jié)約用水用電，杜絕長空調、長明燈、長流水現(xiàn)象。水電費要當月繳交，繳費由人秘股審核后報分管財務副局長審批列支。

第十四條 交通費用管理

1、公務用車的汽油費、過橋過路費、停車費、洗車費、司機差旅費、路途故障檢修費、修理費等費用支出每10天報帳一次，由司機整理好單據(jù)經人秘股股長審核，報分管財務副局長批準列支。

2、局機關定編汽車一律按照要求購買車輛保險，具體保險險種、投保金額由人秘股根據(jù)車輛實際需要報分管財務副局長審批后統(tǒng)一辦理。

第十五條 報刊資料、辦公用品費用支出管理 局機關的報刊資料、日常用品由人秘股股根據(jù)實際需要組織征訂、購買，費用由人秘股長審核后報分管財務副局長審批。嚴禁鋪張浪費。

第五章 附 則

第十六條

本規(guī)定由局人秘股負責解釋。第十七條 本規(guī)定從印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：農業(yè)局機關財務管理規(guī)定

農業(yè)局機關財務管理規(guī)定

一、資金管理范圍和財務管理原則

財務管理資金包括：

1、財政預算資金、業(yè)務專項經費、非稅收入返還、基本建設資金。

2、財政支農項目資金。

3、依照國家有關法律規(guī)定收取的各項資金。

財務管理的基本原則：

1、經費使用堅持量入為出，從嚴掌握的原則。

2、經費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。

3、所有開支堅持先預算審批，后按預算承辦的原則。

二、預算資金管理

(一)預、決算編制

預算包括收入預算和支出預算。各科室、單位要根據(jù)各自的職能和下所承擔的重點工作任務預先編報支出預算。財務科在匯總科室、單位專項支出預算的基礎上，根據(jù)常年收支狀況及全局確定的下工作重點，按照事實求實、統(tǒng)籌兼顧、確保重點的原則，通過綜合平衡，統(tǒng)一編制全局財務預算。預算形成后經分管財務領導同意，單位法人審核簽章后上報。

(二)預算經費管理

1、行政、事業(yè)經費包括工資、公務費、會議費和專項業(yè)務工作經費等，按實際需要，由局里統(tǒng)一掌握使用。

2、專項資金包括專項經費和財政支農項目資金。財政專項資金要由相關科室、單位會同局財務科提出初步分配意見，經局長辦公會議研究同意后統(tǒng)一編發(fā)東農財字文號文件，由局長核準簽發(fā)，與財政部門共同行文下達。

(三)年終決算

會計終了，經局分管財務領導同意，由財務科提前一周時間下發(fā)停辦一切會計業(yè)務__通知，進入對帳、平帳、決算時間。決算報告做到準確無誤后，由會計人員裝訂成冊并經局法人審核簽章后上報。

三、非稅收入管理

1、非稅收入管理要嚴格按照東營市人民政府第___號令《東營市政府非稅收入管理暫行辦法》執(zhí)行。遵循依法征收、應收盡收、分類管理、收繳分離、收支脫鉤、綜合預算的原則。

2、上下級分成的非稅收入應全額收繳，由非稅收入管理機構(即市非稅收入管理局)通過財政匯繳結算帳戶定期劃轉、結算，執(zhí)收單位不得以任何形式將非稅收入資金直接繳付上級執(zhí)收單位或者撥付下級執(zhí)收單位。

3、征收或者收取非稅收入，應當使用省財政部門統(tǒng)一印制的非稅收入票據(jù)，票據(jù)的申領由財務科按非稅收入管理部門要求憑證預購，嚴禁有非稅收入收取權的的單位通過各種渠道私自購買，一經發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。

4、緩收、減收、免收非稅收入的，由執(zhí)收單位商財務科后，按有關程序向市財政部門提出申請。

四、經費開支與結算報銷。

(一)經費開支

經費開支實行預算審批管理。各科室、單位凡需經費開支，都要事先編制詳細的支出預算，填寫《經費使用計劃審批表》報財務科審核后，___元以下小額支出呈分管財務領導審批，大額開支呈局長審批后執(zhí)行。

1、辦公用品、會議接待、車輛燃修、房屋及其他維修、訂閱報刊雜志、文印等日常公用支出，由各科室、單位提出申請，填寫《經費使用計劃審批表》報局辦公室統(tǒng)一編報計劃執(zhí)行。物品采購、印刷及維修，要通過招標、競爭性談判或議價的方式確定定點商店或廠家，嚴禁隨意性采購維修。

2、固定資產及工程類采購經局長辦公會議同意后由財務科嚴格按照政府采購程序辦理。

3、非日常公用支出(接待、禮品、探視、捐贈等)必須經局主要領導批準后，由財務科辦理支出業(yè)務。

4、差旅支出省內食宿無須自理的由分管領導簽字同意，省內學習培訓食宿自理和省外出差的必須由局長同意。

5、事業(yè)單位支出額要控制在各自專項經費余額和非稅收入多返還部分之內，無經費及多返還非稅收入的，原則上不再報送審批單。

6、各單位接待支出，按局公務接待管理制度執(zhí)行。

7、任何單位和個人不得先開支、后審批，如遇特殊情況，事先來不及做計劃的，經分管財務領導同意后，可按特事特辦的原則辦理，但事后要及時補辦審批手續(xù)。

(二)現(xiàn)金借用

嚴格控制現(xiàn)金借款支出。

1、正常零星辦公支出按《東營市農業(yè)局公務卡使用管理辦法》執(zhí)行，一律不得借支現(xiàn)金。

2、差旅費屬省內出差的一律不再辦理現(xiàn)金借支，省外出差，機票、車票能夠刷卡的必須使用公務卡刷卡支出，確不能刷卡的原則上只借往返路費。有特殊原因需借支現(xiàn)金的，需填寫現(xiàn)金借支審批單，經財務科審核報單位法人簽字同意后辦理。

3、大額借款需提前一天提出申請。

(三)結算報銷

財務報銷實行月結月清制度，每月月底按照局財務報銷流程集中簽字報銷。

1、現(xiàn)金借款、差旅費報銷應在借款或返回后一周內到財務科報帳，其他事項須在兩周內報帳，否則不予辦理報銷。

2、所有報銷原始憑證必須是合法合規(guī)票據(jù)，否則財務科有權拒絕受理。報銷原始憑證須有經辦人、單位負責人和分管領導簽字，并附支出審批單才能辦理報銷業(yè)務。外出學習、會議報銷必須附有領導簽字同意的會議通知。

3、發(fā)放獎金或獎品必須附有表彰決定，簽字表必須加蓋單位公章。

4、按《市直行政、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定》，外出參加會議等活動，住宿費報銷標準為：副縣級以上及相當職務的人員不超過___元/人/天，一般工作人員不超過___元/人/天;出差補助費按實際出差天數(shù)報銷，標準執(zhí)行國家規(guī)定標準;出差不報銷餐費，如需宴請上級部門領導須經局主要領導審批。

5、接待費的報銷嚴格按照局《公務接待辦法》執(zhí)行。

6、職工住院，無特殊情況不予墊支住院押金。

第三篇：司法局機關財務管理規(guī)定(試行)

北關區(qū)司法局機關財務管理規(guī)定

（試行）

為加強和規(guī)范本局機關財務管理，做到少花錢、多辦事、辦好事，根據(jù)現(xiàn)行財務制度，結合司法行政機關工作實際，制訂本規(guī)定。

一、財務審批權限及程序

（一）每次（項）1000元以上的開支，需經局長辦公會議研究決定，由分管財務領導簽批；每次（項）在1000元以下的開支，由分管財務領導審批。

（二）財務開支和報銷應按規(guī)定統(tǒng)一審核審批。

開支審批程序為：開支部門提出申請→辦公室主任審核→分管財務的局領導審批→執(zhí)行。

報銷審批程序為：開支經辦人申請報銷→各部門主要負責人審核→辦公室主任審核→分管財務的局領導審批→財務室報銷。

申請報銷時，應當同時提交開支審批單，未提交開支審批單或未按審批權限報批的開支，不得報銷。

（三）一般性出差和公務活動原則上不能在財務室借款，如因特殊需要借款的，由借款人提出申請，經所在部門主要負責人審查后，經辦公室主任審核后，經分管財務領導審批后方能辦理。

（四）按規(guī)定需經政府統(tǒng)一采購或招標的項目開支，按有關要求辦理。

二、費用開支管理

（一）程序和手續(xù)

1、購置辦公用品和低值易耗品。由各科(室)根據(jù)實際需要，提出購置計劃，填寫《辦公用品和低值易耗品購置申報表》送辦公室審核，報分管財務領導批準后，由辦公室負責統(tǒng)一購買，相關部門負責留取、使用和保管，辦公室進行統(tǒng)一登記。

2、工作人員因公出差住宿費。工作人員因公出差市內各區(qū)（市、縣）的，須經分管領導批準，出差外市的，須經局長批準。外出參加會議、培訓的，按局領導簽發(fā)意見派員參加。因公出差的住宿費（指住宿費本局自理的）必須憑正式發(fā)票在規(guī)定標準范圍內開支。

3、福利補助。干部職工因遭遇特殊困難，由本人申請福利補助，送辦公室審核，報局黨委或局長辦公會議討論決定。

4、公務接待費用。按本局制定的《市司法局接待管理工作規(guī)定》執(zhí)行。

5、車輛費用。按本局制訂的《市司法局車輛及駕駛員管理辦法》執(zhí)行。

（二）開支標準

1、因公出差費用。

(1)工作人員因公出差，乘坐公交車輛出差本市以外的，除交通和住宿費用按規(guī)定報銷外，每人每天補助50元。乘坐公交車輛出差市內各縣（市、區(qū)）的，除交通和住宿費用按規(guī)定報銷外，每人每天補助30元；因公經雙方聯(lián)系出差外地，由局派車前往的，除按規(guī)定報銷住宿費用外，不再報銷生活補助和其它費用。

(2)工作人員因公出差需要住宿的,一般應住內部招待所或中低檔賓館。局領導每人每晚市外不超過200元,市內不超過100元。其余人員每人每晚市外不超過100元，市內不超過80元。住宿費超過規(guī)定標準的，需要說明理由，經分管財務局長批準方能報銷。

(3)本局機關臨時聘用人員，在法定節(jié)假日安排值加班的，按《勞動法》相關規(guī)定，在協(xié)議工資外，按規(guī)定發(fā)給3倍工資。

2、教育培訓費用。

(1)參加各類學歷和專業(yè)技術資格考試及教育，須經局長辦公會議研究同意，憑錄取入學通知書和有關證明材料到辦公室辦理備案。畢業(yè)時，憑畢業(yè)證書、畢業(yè)檔案，可給予報銷學費的40%。

(2)屬上級司法行政機關組織的任職或崗位資格考試，取得合格證書的予以報銷培訓費用。

(3)由局指定參加上級司法行政機關、黨?；蛴嘘P部門舉辦的學習班、培訓班，按有關部門開具的合法收費收據(jù)報銷培訓費用。

3、信息宣傳費用按本局制定的《信息宣傳獎勵辦法》執(zhí)行。

4、醫(yī)療費用按醫(yī)保有關規(guī)定執(zhí)行。

（三）報銷手續(xù)

1、報銷費用單據(jù)應有正式發(fā)票或其他合法憑證，所有報銷憑證的日期、品種、單位、數(shù)量、單價、金額、銷售單位數(shù)據(jù)、印章必須齊全，符合相關規(guī)定及邏輯，字跡清楚，不得涂改。否則，財會人員有權拒絕報銷。

2、報銷費用單據(jù)必須有經手人、證明人、審核人、批準人簽名；所有報銷費用和物品的單據(jù)必須注明用途，并附開支審批單。

3、干部職工一切費用開支，經分管財務領導同意后，必須當月報帳，超出時間的，不予報銷。

三、財會人員工作職責

1、財會人員必須忠于職守，嚴格執(zhí)行財會制度和開支標準，認真編好預算和決算，加強核算和監(jiān)督，管好用好資金。對超過標準和手續(xù)不完備的，不予結算或報銷。

2、會計人員應加強賬務管理，及時記賬結賬，每月編報財務報表；對新購建的固定資產和設備，及時登記造冊，健全管理制度；每年年底前對賬務、實物進行一次清理核對。

3、出納員應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理、銀行結算和報銷制度。銀行存款余額每月核對一次，庫存現(xiàn)金逐月清結核對，每季度核對銀行存款和庫存現(xiàn)金余額，做到賬賬相符，賬實相符。

4、加強學習，努力提高自身的會計業(yè)務水平；建立健全各項財務管理制度，做好會計和財務管理基礎工作；月、季、定期編制財務會計報表和財務狀況分析，如實反映財務收支結果，提出合理化建議，降低行政成本，提高機關財務管理效能。

四、財務公開

(一)本局會計人員應每月將收支情況編制會計報表并列出各項收支的明細表報分管財務局長；定期向局長辦公會議報告本局的財務收支情況和向全局干部職工公布財務收支情況。

(二)局干部職工對本局公布的財務收支情況有異議時，可由局紀檢和工會委員會派出代表進行稽核，并將稽核結果向全局干部職工公布；對違反財務規(guī)定的收支行為由局長辦公會議作出處理決定。

五、本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，此前相關規(guī)定同時廢止。今后若財政部門有新規(guī)定出臺的，則按財政部門的規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：財務管理規(guī)定

財務管理規(guī)定（部分）

一、借款審批程序

1、備用金，借款人填寫借款單，持借款單經領導簽字后借備用金長期使用，財務按月核銷補足額度，借款人離職時必須清繳備用金后發(fā)放結算工資。

2、日常外出購買物料及辦事借款，由經辦人填寫借款單，持借款單經領導簽字后到出納處領款，經辦人采購或辦事回來后必須在兩日內填寫報銷憑證到會計處銷賬。

3、其他工作原因（保險費、加汽油等）借款的，由當事人填寫借款單，經理審批后，到出納處領款，借款無法當日核銷的，報總經理后必須需在一周內核銷完畢。

二、采購支付流序

1、各部門主管每月初（5號前）參考上個月物品使用情況申請所需的物品，填寫申購表，由財務簽字確認后經總經理簽字后方可購買，付款。

2、緊急或臨時申請采購物品的，由經理批準后報總經理簽字，由會計審核后購買，付款。

三、報銷審批程序

1、前臺/市場部報銷費用：經辦人按實際項目填寫報銷憑證，交部門主管審批后，會計審核后付款。

2、車間/配件部報銷采購費用：采購員按申購表采購物品交倉庫登記入庫后如實填寫報銷憑證，經部門主管簽字確認后，交財務審核付款，臨時申請增加采購的物品需總經理簽字后付款。

3、食堂報銷費用：每日按實際購買清單填寫報銷憑證，領款。

4、行政部報銷費用：根據(jù)申購單采購物品登在冊或交由保管人簽收后按項目填寫報銷憑證，交經理審批，會計審核后付款。

公司財務部

2012年1月19日

第五篇：財務管理規(guī)定

新余市一中財務管理規(guī)定

為加強新余市一中的財務管理工作，提高學校財務管理水平，根據(jù)《市直教育系統(tǒng)財務管理十項規(guī)定的通知》，特制定本規(guī)定。

一、財務管理體制

黃余平校長全面負責學校財務管理工作；傅文峰副校長分管學校財務管理工作；財務室組長劉衛(wèi)東負責陽光體育學校會計核算工作和市一中銀行出納工作；傅幼茹負責市一中會計核算工作；付榮負責市一中現(xiàn)金出納工作；周萍萍負責陽光體育學校出納工作。

二、嚴格履行報銷程序

財務報銷應當遵照規(guī)定的程序進行，報銷的發(fā)票上必須有經辦人、證明人，會計審核及總務主任和傅文峰副校長簽字；金額5000元以上的發(fā)票必須由黃余平校長審批。

三、嚴格現(xiàn)金管理

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》管理使用現(xiàn)金，開支1000元以上的發(fā)票原則上通過銀行轉帳支付。教職工借支現(xiàn)金必須由校長或分管校長、總務主任和會計簽字，且一次借款不得超過5000元，借款時間不得超過一個月，未歸還借款之前不得再次借款。

四、防范財務風險

轉帳支付應核對發(fā)票開出單位與收款單位是否相符，用于報銷的發(fā)票必須是合法有效的稅務發(fā)票或財政性的收款收據(jù)。辦公用品的發(fā)票要附明細清單。

五、加強收支管理

嚴格按批準的項目、標準收費，所有收入款項必須納入學校財務管理并繳入財政專戶，嚴禁以收抵支，學校財務支出必須列預算，按計劃實施。

六、健全會計帳簿

要按規(guī)定設立總帳、日記帳、明細帳及輔助帳，總帳、現(xiàn)金日記帳及銀行存款必須使用定本帳，除固定資產明細帳、往來明細帳外，其他帳簿都不得跨年使用。

七、準確會計核算

要按規(guī)定設立科目的類款項，并對學校經濟業(yè)務活動準確核算，不得任意列支科目，繳入財政專戶的資金，要按資金來源繳入相應代碼，不得隨意列繳代碼。

八、規(guī)范錯帳更正

要按照《會計基礎工作規(guī)范》的相關內容填制憑證、登記帳簿，帳簿記錄發(fā)生錯誤，不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫，必須按規(guī)定進行更正。

九、嚴格結帳對帳

應按規(guī)定定期結帳，現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要做到“日清月結”，要加強對帳工作，確保帳帳相符、帳實相符、帳表相符。

十、強化財產管理

學校采購商品應當按照政府采購的相關規(guī)定進行，政府采購目錄上的商品必須進行政府采購，5萬元以上的商品采購或財產處置必須報市教育局批準。購入后應辦理入庫、領用手續(xù)。

2009年5

日 月18