第一篇：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定及流程

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定及報(bào)銷(xiāo)流程(一)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)

1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需填寫(xiě)完整：包括部門(mén)、日期、內(nèi)容、大小寫(xiě)金額、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)人及審批人員簽字，注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分，在財(cái)務(wù)有借款的需注明。2.金額大寫(xiě)要準(zhǔn)確：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖

（二）報(bào)銷(xiāo)原始憑證的要求

1、采購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)：采購(gòu)員應(yīng)當(dāng)充分取得采購(gòu)物品的相關(guān)單據(jù)，合法的票據(jù)，連同采購(gòu)物品一同交由庫(kù)管員入庫(kù)，庫(kù)管員根據(jù)實(shí)際采購(gòu)物品數(shù)量、單價(jià)、金額等填寫(xiě)入庫(kù)單，采購(gòu)員根據(jù)庫(kù)管員填寫(xiě)的入庫(kù)單填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單方能進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、車(chē)費(fèi)：所有的車(chē)票都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期

3、打車(chē)時(shí)凡是報(bào)銷(xiāo)的數(shù)額都必須有發(fā)票，同事金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實(shí)際支付的金額。

4、報(bào)銷(xiāo)車(chē)票時(shí)，若有同行者，須注明同行者是誰(shuí)

5、其他票據(jù)也應(yīng)同時(shí)注明費(fèi)用的用途及時(shí)間，如招待費(fèi)需注明招待的日期，招待的對(duì)象及 招待人數(shù)。

6、摘要欄必須清晰的寫(xiě)明費(fèi)用的原因及用途

7、外出公差的需附有外出公差申請(qǐng)單，外出公差申請(qǐng)單上需有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字

8、當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)

9、原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置粘貼

10、不要用訂書(shū)釘把原始單據(jù)和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單釘在一起，用回形針或者膠水把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在或者粘在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后面，11、對(duì)不符合上述要求的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單退回經(jīng)辦人本人

12、財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后將報(bào)銷(xiāo)票據(jù)送總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和簽字(三)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的審核流程

經(jīng)辦人按上述要求整理好報(bào)銷(xiāo)單據(jù)以后簽字確認(rèn)，然后由本部門(mén)的負(fù)責(zé)人審查簽字，本部門(mén)負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)后，交由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后將票據(jù)送總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和簽字，只有總經(jīng)理簽字后的報(bào)銷(xiāo)單，出納方可予以報(bào)銷(xiāo)。

（四）、供貨商貨款結(jié)算流程

財(cái)務(wù)人員根據(jù)庫(kù)管員填寫(xiě)并簽字確認(rèn)的入庫(kù)單，并附上供貨商送貨單對(duì)賬聯(lián)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，交由領(lǐng)導(dǎo)審批打款。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單所附入庫(kù)單務(wù)必有庫(kù)管員簽字，方可交由領(lǐng)導(dǎo)打款。

第二篇：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一些操作規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門(mén)和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)文本。

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度：

(1）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(4)報(bào)銷(xiāo)或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，要求書(shū)面干凈，金額大小寫(xiě)一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后；

（2）報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字；

（3）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）；

（4）財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。

上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

三、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

五、報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批即可，金額超過(guò)10000以上的必須要由公司董事長(zhǎng)親自審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（特殊情況除外），逾期不再處理。

七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級(jí)主管同意并簽字確認(rèn)）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和上級(jí)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

八、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政主管或總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：

（一）借款管理規(guī)定

（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(2)各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元（含2000元）應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(二)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：

(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程取得上級(jí)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（三）借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，并注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；

(2)借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；

（3）總經(jīng)理審批認(rèn)可。

(4)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

（2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

（2）財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（3）財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

（4）員工到財(cái)務(wù)處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

（5）固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第四條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政主管同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

（2）審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

（3）員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五條 固定資產(chǎn)、低值易耗品，節(jié)假日職工福利等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

（1）購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求實(shí)際情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單。

（2）報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始單據(jù))，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。

第六條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（2）培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)或行政部統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

（3）資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

（4）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

（1）招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（2）培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（3）資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（4）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第六條 工薪福利核算準(zhǔn)則及支付流程(一)工薪福利核算準(zhǔn)則：

（1）員工底薪按30天計(jì)算日工資；

(2)全勤獎(jiǎng)每人50元/月（凡出現(xiàn)遲到、早退、請(qǐng)假及入職月則取消全勤獎(jiǎng)）（3）一定時(shí)期內(nèi)，經(jīng)員工介紹入職的，雙方都在職的情況下，介紹人在第三個(gè)月底一次性提成被介紹人前三個(gè)月（入職之日起90天）業(yè)績(jī)的3%；

（4）當(dāng)月辦理離職的員工，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)公司核定工作目標(biāo)的（群人數(shù)、電話量、意向客戶量、工作差錯(cuò)、個(gè)人招聘量、定金客戶續(xù)費(fèi)率等），辦理離職手續(xù)時(shí)根據(jù)完成情況可扣發(fā)部分或全部當(dāng)月底薪；員工離職，工資各月發(fā)放（如8月份離職則工資10月份發(fā)放）

（5）工資發(fā)放時(shí)間規(guī)定：工資計(jì)算期間從每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天發(fā)放，若遇連續(xù)休假日，則應(yīng)于休假日前支付。

(二)工薪支付流程：

（1）次月5號(hào)前由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表并編制成工資條；（4）次月10號(hào)前由財(cái)務(wù)部把工資條發(fā)放到職工手中；（5)職工核對(duì)無(wú)誤后，到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取工資并簽字確認(rèn)。

第七條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第八條

報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

（1）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

（2）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

第二部分 附則

第八條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第九條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效

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2012--02--24

第三篇：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);

4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);

5、補(bǔ)充說(shuō)明，如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工

火車(chē)硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門(mén)負(fù)責(zé)人 火車(chē)硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經(jīng)理助理 飛機(jī)

280元/天

100元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序

第二條請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

（一）公司

購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第四條報(bào)銷(xiāo)管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車(chē)船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，可以乘坐火車(chē)軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車(chē)路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車(chē)硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過(guò)10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車(chē)的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷(xiāo)；

（四）夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之

間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車(chē)補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車(chē)硬座或直快列車(chē)硬臥票價(jià)的60發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助，乘坐特快列車(chē)的，按特快硬座票的50發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間

時(shí)間。白天行車(chē)超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車(chē)以及夜間行車(chē)不超過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)臥鋪，連續(xù)乘車(chē)的時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo)；

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元；

（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

2．通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

（二）報(bào)銷(xiāo)范圍

1．有私車(chē)可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油票，但不報(bào)出租車(chē)票；

2．若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)；

3．節(jié)假日出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)

主

任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第五章報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定

第七條報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

（一）每月10日—20日為報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷(xiāo)的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷(xiāo)。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)查賬等業(yè)務(wù)。

第八條報(bào)銷(xiāo)辦法

（一）本人填寫(xiě)好報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，交部門(mén)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專(zhuān)人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。

一、請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序與規(guī)定

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單。無(wú)錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。武漢總部、無(wú)錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)；其他分公司人員最長(zhǎng)不得超過(guò)30天辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、報(bào)銷(xiāo)單分為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；出差的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。

5、報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，不得虛報(bào)多報(bào)，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào)，將嚴(yán)肅處理。

6、除無(wú)錫分公司外，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，必須先經(jīng)部門(mén)或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財(cái)務(wù)人員復(fù)核。

7、財(cái)務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無(wú)異議后簽字認(rèn)可。

8、財(cái)務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。

9、武漢總部、除無(wú)錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷(xiāo)單，須送總經(jīng)理審批。

10、財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對(duì)借款單（有請(qǐng)款的），完

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

成報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，與此同時(shí)雙方當(dāng)面對(duì)借款單進(jìn)行銷(xiāo)毀。

11、無(wú)錫分公司業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷(xiāo)單，先經(jīng)兼職財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報(bào)銷(xiāo)單則可由銷(xiāo)售副總審批），然后

由兼職財(cái)務(wù)人員完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

二、長(zhǎng)途差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，寫(xiě)明事由、地點(diǎn)、路線、天數(shù)等。

武漢總部人員出差申請(qǐng)單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，出差可以乘坐

火車(chē)軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、動(dòng)車(chē)

及高速列車(chē)一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出

差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘車(chē)，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車(chē)硬臥的飛

機(jī)票價(jià)、動(dòng)車(chē)及高列二等座席票價(jià)）報(bào)銷(xiāo)。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時(shí)段為8:00~20:00，夜間時(shí)段為

20:00~8:00。白天時(shí)段8小時(shí)以上路途可乘坐火車(chē)硬臥，8小時(shí)以內(nèi)應(yīng)乘坐

火車(chē)硬座；夜間時(shí)段，路途超過(guò)6小時(shí)，可乘坐火車(chē)硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200

元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)

及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處

或分公司，床位不足時(shí)方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無(wú)論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。

一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計(jì)算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車(chē)從武漢出發(fā)且車(chē)程不到3

個(gè)小時(shí)的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的，均按半天計(jì)算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開(kāi)會(huì)，會(huì)議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會(huì)議通知要求辦理。

10、出差期間，員工利用空余時(shí)間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門(mén)票個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷(xiāo)。

11、出差期間，除請(qǐng)客戶用餐開(kāi)支按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報(bào)銷(xiāo)用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來(lái)回）出差，無(wú)須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，但必須事先報(bào)告部門(mén)或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車(chē)站（機(jī)場(chǎng)）或回程離站（機(jī)場(chǎng)）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車(chē)、大巴，并憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報(bào)銷(xiāo)10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭(zhēng)取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個(gè)人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車(chē)，如因特殊情況需乘坐出租車(chē)，須申明情況并得到所屬部門(mén)或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門(mén)經(jīng)理9 0元/月，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納50元/月、部門(mén)主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷(xiāo)售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長(zhǎng)途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度，但一般不得超過(guò)140元/月。

3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門(mén)開(kāi)出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實(shí)際使用的金額報(bào)銷(xiāo)。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無(wú)充分理由不得報(bào)銷(xiāo)。

4、員工在辦公地點(diǎn)聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話，減少通信成本。無(wú)論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過(guò)長(zhǎng)時(shí)間通話或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開(kāi)，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。其采購(gòu)單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開(kāi)支，原則上要求憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報(bào)銷(xiāo)。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對(duì)方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財(cái)務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報(bào)，由財(cái)務(wù)依照合同按期支付款項(xiàng)。

6、辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

7、公司工作用小型汽車(chē)，每輛車(chē)必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車(chē)的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車(chē)加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。一車(chē)一卡，由該車(chē)所在部門(mén)、分公司辦理，隨車(chē)攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時(shí)，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動(dòng)直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購(gòu)辦公用品等開(kāi)支需要，可填寫(xiě)借款單，申請(qǐng)臨時(shí)備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。

2、武漢總部、無(wú)錫分公司因具備財(cái)務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時(shí)備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財(cái)務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報(bào)銷(xiāo)不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫(xiě)借款單，申請(qǐng)預(yù)借備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開(kāi)支，不得用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報(bào)銷(xiāo)，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開(kāi)銷(xiāo)（含加油充值）、公關(guān)招待等項(xiàng)目。

6、年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財(cái)務(wù)部門(mén)，然后續(xù)借新一的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開(kāi)支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對(duì)所屬員工的報(bào)銷(xiāo)單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對(duì)不符合規(guī)定的開(kāi)支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律。無(wú)錫分公司經(jīng)理的報(bào)銷(xiāo)單由公司銷(xiāo)售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開(kāi)支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，并分類(lèi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長(zhǎng)途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對(duì)，要求一趟一報(bào)。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每?jī)蓚€(gè)月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年

共4次）。報(bào)銷(xiāo)來(lái)回長(zhǎng)途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時(shí)間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計(jì)劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開(kāi)展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報(bào)或處理的有關(guān)事項(xiàng)（如報(bào)銷(xiāo)等）；回漢員工還應(yīng)主動(dòng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報(bào)銷(xiāo)單，以及郵寄回漢的報(bào)銷(xiāo)單，都應(yīng)在回漢前各自填寫(xiě)好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報(bào)銷(xiāo)。

９、駐外員工回漢時(shí)間期限，平時(shí)為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時(shí)間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計(jì)發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來(lái)回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時(shí)返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報(bào)到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說(shuō)明

1、本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過(guò)程中，將收集各方意見(jiàn)和建議，并于下一修訂時(shí)進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。