第一篇：資金結(jié)算管理制度[范文模版]

資金結(jié)算管理制度

1.管理機構(gòu)

財務(wù)部負責酒店的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作，并指導、監(jiān)督分酒店的資金運行。分酒店財務(wù)負責其所在酒店的資金結(jié)算、往來等管理工作。2.賬戶管理

開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)部門具體執(zhí)行。原則上各酒店只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時向財務(wù)部書面呈報、備案。3.支票管理

（1）支票由出納人員或財務(wù)部門指定專人保管。支票與財務(wù)印鑒由不同人員分開保管。

（2）支票領(lǐng)用時按要求逐項認真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負責人審核，經(jīng)財務(wù)負責人批準簽字后，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。（3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。各部門累計領(lǐng)取支票不得超過三帳，超過三張未報帳的，財務(wù)部門暫時停封該部門借款業(yè)務(wù)。財務(wù)部門及時催促各業(yè)務(wù)部門及時辦理結(jié)算報銷手續(xù)。

（4）支票付款后及時辦理報銷手續(xù)，購置物品時需要入庫驗收簽字后方可報銷。

（5）收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。（6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時出納人員及時登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報財務(wù)部經(jīng)理。

（7）每周五下班前各酒店出納人員將銀行存款金額書面或電話報告財務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時、準確的決策依據(jù)。4.現(xiàn)金管理

（1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支；酒店總經(jīng)理批準的其他開支。結(jié)算起點暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。

（2）酒店購置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的，采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價款一次低于800元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。

（3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準，現(xiàn)金超額部分送存銀行。（4）收入現(xiàn)金及時入帳，送存銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從酒店庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）財務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負責人簽字批準后提取。

（6）酒店職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導簽字確認，報財務(wù)負責人審批，經(jīng)會計審核，到出納人員處領(lǐng)取。

（7）報銷時憑發(fā)票、差旅費單據(jù)及酒店認可的有效報銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會計審核，財務(wù)負責人批準，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標志及經(jīng)辦人戳記。（8）工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，月末發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。

（9）辦理款項匯兌時，財務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)負責人、酒店總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。

（10）出納人員當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，帳目當日清月結(jié)，帳實相符。（11）不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金。（12）不準白條抵庫。（13）不準挪用現(xiàn)金。

（14）不準利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。

（15）財務(wù)負責人不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。主管會計經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。

（16）每個季度財務(wù)負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報財務(wù)部經(jīng)理。5.備用金管理

（1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準。

（2）根據(jù)酒店總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時，填寫借款單，財務(wù)負責人審核，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負責備用金管理，并將人員名單報送各酒店財務(wù)部門備案。（3）部門領(lǐng)取備用金累計一般不超過2000元。

（4）備用金管理人員每周與財務(wù)部門結(jié)算一次，及時補充備用金。財務(wù)部門按時催促備用金管理人員辦理財務(wù)報銷手續(xù)。（5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。

xxxxxxx有限責任公司財務(wù)部

第二篇：結(jié)算管理制度

結(jié)算管理制度

為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項財務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。

一、授權(quán)審批

1、公司各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。

2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預算及合同。

3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。

4、有時間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。

5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應(yīng)將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執(zhí)行采購。

6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。

7、請批工程資金應(yīng)提交工程預算及有關(guān)施工合同及工程進度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負責辦理。

8、因公預借款項、支付各項費用，應(yīng)標明用途，逐級審批。

二、支付結(jié)算

1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理結(jié)算。

2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。

3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，1

字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。

4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫 “材料入庫單”，5、“材料入庫單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。

6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時應(yīng)附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。

7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務(wù)辦理結(jié)算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。

8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購退貨單”，此類業(yè)務(wù)必須及時到財務(wù)辦理結(jié)算。

9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。

10、采購部門應(yīng)建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與供應(yīng)商及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況。

11、申請支付采購月結(jié)資金時，申請部門應(yīng)首先核對往來臺賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購部、供應(yīng)商、財務(wù)部三方確認的對賬單辦理審批。

12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門辦理付款。

13、工程項目結(jié)算項目負責部門應(yīng)向財務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續(xù)后方可結(jié)算。

14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。

15、各項業(yè)務(wù)結(jié)算時經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復核人員應(yīng)認真復核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、合法性、有效性和準確性。

16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。

17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。

三、收入結(jié)算

1、銷售部負責公司各項產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫單”及“送貨單”。

3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結(jié)算。

4、商品送達后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。

5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結(jié)算。

6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與客戶及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況，催收貨款。

7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計劃報財務(wù)部備案。

8、公司各部門的各項收入，都應(yīng)及時上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶。

四、財務(wù)管理

1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時, 雙方應(yīng)對票款當面點清、核實、驗明真?zhèn)?、以防差錯。

2、辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。

3、不準出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴禁私借公款。

4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。

5、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。

6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實準確，應(yīng)加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。

7、與供應(yīng)商的對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應(yīng)商確認；對方要求由公司財務(wù)確認的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。

8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷售部（或財務(wù)部）向客戶發(fā)出確認函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認。

9、財務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。

五、處罰

1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。

2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。

六、附則

1、本制度自2012年1月1日起試行，2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財務(wù)部反饋。

二0一二 年二月十日

第三篇：結(jié)算管理制度

電力公司電網(wǎng)工程結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步提高工程結(jié)算管理水平，規(guī)范結(jié)算管理流程和工作，嚴格控制工程造價，依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合電網(wǎng)工程特點，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司系統(tǒng)投資建設(shè)的電網(wǎng)工程（包括新建、擴建）結(jié)算工作，配網(wǎng)工程、技改工程及受用戶委托建設(shè)的電網(wǎng)工程項目可參照執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱電網(wǎng)工程結(jié)算，是對工程建設(shè)全國稱高中的工程設(shè)計、施工、咨詢、技術(shù)服務(wù)、設(shè)備材料供應(yīng)、工程管理等建設(shè)費用全口徑結(jié)算工作。

第四條 電網(wǎng)工程結(jié)算工作應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司的有關(guān)規(guī)定，必須遵循合法、平等、誠信的原則，努力實現(xiàn)工程結(jié)算工作的準確、規(guī)范。

第二章

第五條 公司基建部是公司電網(wǎng)工程結(jié)算工作的歸口管理部門，主要職責：

（一）依據(jù)國網(wǎng)公司管理規(guī)定，制定省公司公司工程結(jié)算管理辦法并監(jiān)督執(zhí)行。

（二）督促、指導建設(shè)管理單位和業(yè)主項目部工程結(jié)算工作。

（三）協(xié)調(diào)電網(wǎng)工程結(jié)算中的爭議。

（四）監(jiān)督管理一般設(shè)計變更的規(guī)范性；負責初審業(yè)主項目部上班哦的重大設(shè)計變更。

（五）確認所轄范圍內(nèi)電網(wǎng)工程結(jié)算文件。

（六）審批220千伏及其以上功臣廣東用預備費的報告。

（七）手機匯總所轄范圍內(nèi)電網(wǎng)工程結(jié)算資料，適時組織開展結(jié)算分析工作。

第五條 建設(shè)管理單位及業(yè)主項目部負責工程結(jié)算的具體實施方案，主要職責;

（一）按國照網(wǎng)公司、省公司有關(guān)規(guī)定開展工程造價過程控制，實現(xiàn)中間過程閉環(huán)，合理控制工程投資。

（二）自工程投運之日起一個月內(nèi)組織尾工會議，對工程項目費用進行全口徑梳理，并星辰該會議紀要，明確所有未了、待定事項的處理方案及解決時間，確定工程結(jié)算閉環(huán)時間，督促相關(guān)部門及時辦理結(jié)算。

（三）嚴格執(zhí)行主管部門頒布的工程變更、簽證及相關(guān)的結(jié)算管理辦法，合理確定工程造價。

（四）及時向省公司上報月度、結(jié)算計劃及完成情況。

（五）各項工程費用的支出有理有據(jù)、可控在空，原則上必須嚴格控制在工程批準概算范圍內(nèi)。

（六）組織監(jiān)理單位、設(shè)計單位對石洞單位上報的結(jié)算文件進行審核，有效控制工程結(jié)算費用。

（七）動用基本預備費需提供詳細的分析報告，由建設(shè)單位

報公司批復。

（八）220千伏及以上，市公司自管110千伏電網(wǎng)工程竣工結(jié)算報告報省公司備案，縣公司110千伏電網(wǎng)工程竣工結(jié)算報告報市公司審核、備案。

（九）配合做好工程結(jié)算審計、工程財務(wù)決算工作。

（十）根據(jù)工程合同計工程結(jié)算文件按時支付工程款。第六條 建立單位在工程結(jié)算中的主要職責：

（一）參加有關(guān)變更的審查、簽署意見、核實工程量計結(jié)算費用。

（二）參加有關(guān)變更的審查、審核和確認簽證的實施結(jié)果，及時統(tǒng)計簽證變更計費用。

（三）對工程進度款的支付進行審核并簽署意見，報業(yè)主項目部審核。

（四）全過程參加工程結(jié)算工作，對施工單位的結(jié)算文件進行嚴格審核，并形成對結(jié)算資料的書面審核意見。

（五）及時辦理建立費用的結(jié)算工作，不得影響工程結(jié)算及決算工作的進度。

第八條 設(shè)計單位在工程結(jié)算中的主要職責

（一）認真編制施工圖預算，核實施工單位提交結(jié)算資料因工程量變化調(diào)整的結(jié)算費用。

（二）仔細計算設(shè)計變更費用，配合工程結(jié)算及造價分析工作。

（三）做好工程概算收口工作，按照業(yè)主要求及時調(diào)整工程初步設(shè)計概算，及時出版批準概算，以便為結(jié)算工作創(chuàng)造良好條件。

（四）及時辦理設(shè)計費用的結(jié)算工作，不得影響工程結(jié)算及決算工作的進度。

第九條 施工單位職責

（一）按照工程結(jié)算管理工作的要求上報具備結(jié)算及審核條件的結(jié)算資料、相關(guān)支撐依據(jù)等資料，按時按質(zhì)提交。

（二）結(jié)算文件依據(jù)應(yīng)完整、真實，充分，計價準確。

（三）積極配合審計及財務(wù)決算工作，不得無故推延。

（四）配合工程造價分析。第三章 工程價款的確定

第十條 電網(wǎng)工程合同價款的確定方式

（一）招標工程的合同價款應(yīng)當在規(guī)定時間內(nèi)，依據(jù)招標文件及其相關(guān)澄清文件、中標人的投標文件、中標通知書，由發(fā)包人與承包人（以下簡稱“發(fā)、承包人”）訂立書面合同約定。

（二）非招標工程的合同價款依據(jù)審定的工程預（概）算書由發(fā)、承包人在合同中約定。

（三）合同暫未約定或約定不明的，應(yīng)按國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，依據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)工程造價計價標準、計價辦法，由發(fā)、承包人協(xié)商處理，并以補充合同的方式明確。

十一條 發(fā)、承包人應(yīng)當在合同條款中對涉及工程價款結(jié)算的下列事項進行約定，包括但不限于：

（一）預付工程款的數(shù)額、支付時限及抵扣方式；

（二）工程進度款的支付方式、數(shù)額及時限；

（三）工程施工中發(fā)生變更時，工程價款的調(diào)整方法、索賠方式、時限要求及金額支付方式；

（四）發(fā)生工程價款糾紛的解決方法；

（五）約定承擔風險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調(diào)整辦法；

（六）工程價款的結(jié)算與支付凡是、數(shù)額及時限；

（七）工程質(zhì)量保證（保修）金的數(shù)額、預扣方式及時限；

（八）安全、文明措施和意外傷害保險事項；

（九）工期滯后及結(jié)算資料提交延誤的處罰方法；

（十）與履行合同、支付價款相關(guān)的擔保工作等事項。

十二條 工程變更及現(xiàn)場簽證

（一）工程變更執(zhí)行《###電網(wǎng)工程變更管理規(guī)定》；

（二）工程簽證執(zhí)行《####公司電網(wǎng)工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)定》；

（三）變更合同價款按下列方法進行：

（1）現(xiàn)場簽證變更工程量的單價在施工合同中間有對應(yīng)工程量清單的單價或讓利條件的，按已有的執(zhí)行；

（2）合同中有類似價格，可以參照類似價格執(zhí)行；（3）報價中無對應(yīng)工程量清單的，且合同中沒有適用或類似的價格，由承包人提出適當價格，經(jīng)項目監(jiān)理部審核，建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部）審核批準后執(zhí)行。

十三條 設(shè)備物資應(yīng)根據(jù)國家，行業(yè)和公司有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合設(shè)備物資的制造周期及具體特性，招標確定總價、預付款、尾款和質(zhì)量保證金，工程投運后20日內(nèi)物資配送部門將工程所有配送物資清單提供業(yè)主項目部（見配送物資清單表）。

第四章 工程結(jié)算文件的編制和審查

第十四條 工程竣工驗收后30日內(nèi)，建筑、安裝、調(diào)試等施工承包人應(yīng)編制完成相應(yīng)的結(jié)算文件，提交項目業(yè)主部，結(jié)算文件中應(yīng)包括承包人申請結(jié)算的全部費用及相關(guān)依據(jù)。第十五條 結(jié)算文件應(yīng)包含封面、說明、結(jié)算費用總表、合同價款分享費用匯總表、變更費用匯總表、變更費用計算明細表、費用變更依據(jù)、其他申請列入結(jié)算總額的費用明細表及相關(guān)依據(jù)，編制、審核、批準人需簽章并加蓋執(zhí)業(yè)專用章及單位公章，表式詳見附件。

第十六條 建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部）在收到承包人遞交的工程結(jié)算文件后，應(yīng)在15日內(nèi)組織監(jiān)理、設(shè)計單位完成對結(jié)算文件的審核。

第十七條 結(jié)算審核工作依照監(jiān)理、設(shè)計初審、建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部）復核、審計部門審計的流程依次進行，設(shè)計、監(jiān)理、承包單位應(yīng)派專人參配合工程結(jié)算審計工作。（附流程圖）

第十八條 電網(wǎng)工程竣工驗收后30日內(nèi)，物資部門負責與供貨廠商核對合同履行情況，確定最終結(jié)算費用，報業(yè)主項目部。

第二十條 220千伏及以上電網(wǎng)工程投產(chǎn)后90日內(nèi)，110千伏及以下電網(wǎng)工程投產(chǎn)后45日內(nèi)，建設(shè)單位負責匯總編制建筑、安裝、設(shè)備和其他費用的竣工結(jié)算報告。（附流程圖）

第五章 第五章 工程價款的支付

第二十一條 工程預付款應(yīng)復核下列規(guī)定：

（一）工程預付款按合同約定支付，原則上預付比例不低于當年完成工作量的10%，不高于當年完成工作量的30%，對施工期不超過3個月的最多可預付至合同金額的50%。

（二）在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在雙方簽訂合同后的1個月內(nèi)或不遲于約定的開工日期前7天內(nèi)預付工程款。

（三）工程預付款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中進行抵扣。

第二十二條 工程進度款結(jié)算與支付影單更符合下列規(guī)

定：

承包人應(yīng)當按照合同約定，向監(jiān)理工程師提交已完成工程量的報告，以監(jiān)理工程師核準的工程量作為工程價款支付的依據(jù)。

（一）按月（季）結(jié)算與支付，即實行按月（季）支付進度款，竣工后清算的辦法。

（二）分段結(jié)算與支付，按照工程里程碑進度，劃分不同階段支付工程進度款，具體劃分在合同中明確。

第二十三條 設(shè)備材料物資應(yīng)嚴格依據(jù)合同付款。

第六章 考核及評價

第二十四條 省公司基建部負責對建設(shè)管理單位結(jié)算管理工作的考核，組織有關(guān)人員對統(tǒng)計上報的數(shù)據(jù)及匯報情況進行不定期抽查。

第二十五條 建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部）為嚴格執(zhí)行上級頒布的工程變更、結(jié)算管理辦法，因此產(chǎn)生的不良后果及損失由責任單位自行承擔。

第二十六條 建設(shè)單位（業(yè)主項目部）支出的各項工程費用未做到有理有據(jù)，可控在控，嚴重超支、突破批準概算范圍的，有建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部）進行自查、處理后上報省公司。

第二十七條 建設(shè)單位（業(yè)主項目部）管理人員未按照管理辦法辦理，隨意簽證或簽證內(nèi)容有嚴重過失，由建設(shè)單位（業(yè)

主項目部）進行自查處理后上報省公司。

第二十八條 嚴禁設(shè)計單位提供不符合施工圖出版要求的圖紙用于工程招標和現(xiàn)場施工，嚴禁施工單位、監(jiān)理單位和業(yè)主項目部接受和采用此類圖紙，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追究相關(guān)單位及個人責任，由此產(chǎn)生的損失責任單位承擔。

第二十九條 建設(shè)單位（業(yè)主項目部）須對施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計單位進行誠信度、工程量準確度評價，并在施工、監(jiān)理、設(shè)計合同中明確的相關(guān)處罰條款嚴格考核。

第七章 其他

第三十條 本辦法由##公司負責解釋。第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：物資采購資金支付結(jié)算管理制度

XXX有限公司

物資采購資金支付結(jié)算管理制度

一、本制度規(guī)定了公司采購物資支付結(jié)算的條件及管理，本制度適用于本公司采購貨物或接受勞務(wù)形成的支付結(jié)算，不包括工程款項的結(jié)算。

二、各供應(yīng)采購部門按本制度要求對采購物資進行支付結(jié)算。財務(wù)資產(chǎn)部負責本制度實施的監(jiān)督檢查。

三、本制度的管理內(nèi)容與方法

公司采購的物資包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、設(shè)備配件、儀器儀表等，不包括工程款項購進的物資。

1、貨款支付結(jié)算的條件

（1）貨物驗收入庫開出入庫據(jù)或生產(chǎn)部門直接領(lǐng)用物資開出領(lǐng)料單。

（2）供應(yīng)單位原始發(fā)票到達財務(wù)資產(chǎn)部審核合格。

（3）同時具備以上兩個條件，財務(wù)部資產(chǎn)部以貨物入庫時間或領(lǐng)料單時間和發(fā)票到達財務(wù)時間孰后的原則確認基準付款日。

（4）按照基準付款日后推一個月后確定付款日，到期付款（遇節(jié)假日順延）。

（5）在基準付款日后一個月內(nèi)有貨物質(zhì)量不合格或退貨及發(fā)票退回的情況，不予付款。

（6）預付貨款采購的，當次采購金額超過帳存預付款額的，付其超過部分，未超出預付款額的，不予付款。

2、貨款支付的程序

（1）缺少上述兩條支付結(jié)算條件中的任一條件，財務(wù)部不予辦理付款手續(xù)，到期付款日財務(wù)資產(chǎn)部打印應(yīng)付帳款通知清單，一式三份，交供應(yīng)部門。

（2）供應(yīng)部門按應(yīng)付帳款通知清單填寫付款申請單，交財務(wù)資產(chǎn)部審核后按規(guī)定日期付款。

（3）供應(yīng)部門對應(yīng)付帳款通知清單中的供應(yīng)商不予付款，必須列明詳細理由報財務(wù)處審核。

（4）預付貨款和帶款提貨由供應(yīng)部門填寫匯款申請單，在備注欄注明“預付貨款或帶款提貨”字樣。按合同規(guī)定需預付貨款或帶款提貨的提供合同復印件，因市場緊張或其他原因預付貨款需填寫預付貨款理由書，說明預付貨物的品種、預付原因、預付款清回時間等情況。預付貨款申請單及預付貨款理由書由供應(yīng)單位負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

預付款超過一個月的，貨物未到或者發(fā)票未到，停止該采購員所屬供應(yīng)商的匯款；超

過二個月以上的，財務(wù)資產(chǎn)部按預付款的發(fā)生時間及預付款金額的銀行同期貸款利率報人事勞動部加扣該采購業(yè)務(wù)員獎金。

（5）如有特殊情況不足一個月需支付貨款的，由供應(yīng)部門填寫匯款申請單，在備注欄注明“不足一月提前付款”字樣購貨發(fā)票號并說明提前付款的理由，由供應(yīng)單位負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。同時，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位要詳細登記，并從應(yīng)付帳款清單中將該單位付款條件取消，避免一個月后重復付款。

（6）償還以前應(yīng)付帳款，由供應(yīng)部門填寫匯款申請單，并在備注欄注明“償還以前應(yīng)付帳款”字樣并填寫償還以前應(yīng)付款理由書，說明償還以前應(yīng)付帳款的理由、金額及現(xiàn)在應(yīng)付款余額、欠款時間、每月平均采購金額等情況，由供應(yīng)部門負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

對于償還以前應(yīng)付帳款，并清戶不再進行業(yè)務(wù)往來的，要注明“清戶”字樣，并填寫結(jié)清應(yīng)付款理由書，說明清戶的理由、欠款時間長短等情況，由供應(yīng)部門負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

（7）當供應(yīng)采購部門支付金額累計達到月資金支出計劃時，停止當月付款，其余順延下月支付。

（8）為加強發(fā)票管理，各采購業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票管理臺帳，專人負責，詳細登記供應(yīng)商名稱、品種、數(shù)量、金額、發(fā)票號、轉(zhuǎn)交財務(wù)資產(chǎn)部時間等內(nèi)容，及時向財務(wù)進行發(fā)票認證，認證后轉(zhuǎn)交財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位，財務(wù)資產(chǎn)部收到時簽單確認。

附件：材料采購入庫操作流程：

①采購部在簽訂采購合同后，在正式采購前須在ERP系統(tǒng)的采購訂單界面錄入訂單內(nèi)容，包括合同號、供應(yīng)商、材料編碼、材料名稱規(guī)格、價格、數(shù)量、到貨日期、運輸及付款條款等，然后將合同正本交財務(wù)部。財務(wù)部收到合同正本后對采購訂單進行復核，并將合同存檔。

②材料進廠時，倉庫驗收入庫后在入庫單上簽字，將財務(wù)聯(lián)和采購聯(lián)交采購員，并在系統(tǒng)中確認過帳，這時入庫材料就進入了材料子系統(tǒng)了，公司就可以查詢到這筆材料的入庫及庫存情況。倉庫來入庫單時，建議增加一項應(yīng)付賬款的二級科目——暫估應(yīng)付款，財務(wù)作轉(zhuǎn)賬憑證：

借：原材料

貸：應(yīng)付帳款——暫估應(yīng)付款

③發(fā)票到達后，采購員將發(fā)票單據(jù)、入庫單、申購單等單據(jù)整理并粘貼好交財務(wù)部入帳。財務(wù)部將這些單據(jù)核對準確無誤后，做轉(zhuǎn)賬憑證：

借：應(yīng)付帳款——暫估應(yīng)付款

其他應(yīng)收款——進項稅

貸：應(yīng)付帳款——供應(yīng)商

其差額借貸原材料

④進項稅發(fā)票申報抵扣時，作轉(zhuǎn)賬憑證：

借：應(yīng)交稅金——進項稅

貸：其他應(yīng)收款——進項稅

⑤根據(jù)采購合同和資金審批手續(xù)付款時，根據(jù)付款性質(zhì)，作付款憑證：

借：應(yīng)付帳款（或預付賬款）——供應(yīng)商

貸：貨幣資金

⑥建議每月月末結(jié)賬前必須核對各供應(yīng)商掛賬的應(yīng)付與預付款科目，及時清理沖轉(zhuǎn)預付款，借：應(yīng)付帳款——供應(yīng)商

貸：預付帳款——供應(yīng)商

第五篇：資金結(jié)算常規(guī)知識

(一)客戶到銀行辦理哪些業(yè)務(wù)需出示客戶身份證件？

答：與客戶建立新業(yè)務(wù)關(guān)系時，或金融業(yè)務(wù)達到規(guī)定數(shù)額時，金融機構(gòu)要對客戶身份證件進行識別，保證客戶身份的真實性和合法性，并根據(jù)規(guī)定留存客戶身份信息。因此，個人辦理金融業(yè)務(wù)時，應(yīng)出示真實有效的身份證件功其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

如到未開戶銀行辦理現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付業(yè)務(wù)且單筆金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元，應(yīng)配合出示并復印有效身份證件或其他身份證明文件。個人辦理5萬元人民幣或外幣等值1萬美元的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件。

（二）客戶到證券公司、期貨公司、基金管理公司辦理哪些業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶開立基金賬戶，開立、掛失、注銷證券賬戶，申請、掛失、注銷期貨交易編碼，簽訂期貨經(jīng)紀合同，轉(zhuǎn)托管，指定或撤銷指定交易，掛失交易密碼，修改基本身份信息等資料，開通網(wǎng)上交易、電話交易等業(yè)務(wù)時，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

（三）客戶辦理哪些保險業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶在投保、退保、賠償或領(lǐng)取保險金時，如果超過一定數(shù)額，金融機構(gòu)將對客戶進行身份識別。例如，當退還的保險費或保單現(xiàn)金價值超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時，退保申請人應(yīng)在出示保險合同或保險憑證原件的基礎(chǔ)上，出示退保申請人有效身份證件或其他身份證明文件。又如，在發(fā)生保險賠償或領(lǐng)取保險金時，如果金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時，客戶應(yīng)出示被保險人或受益人的有效身份證件或其他身份證件文件，告知被保險人、受益人與投保人之間的關(guān)系，填寫被保險人和受益人的基本身份信息。

（四）代理他人辦理金融業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)如何配合金融機構(gòu)履行客戶身份識別義務(wù)？

答：客房代理他人辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)出示被代理人及本人有效身份證件或其他身份證明文件，填寫姓名、聯(lián)系方式、身份證件或其他身份證明文件的種類和號碼等信息。

（五）在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機構(gòu)還會持續(xù)履行客戶身份識別義務(wù)？

答：是的，金融機構(gòu)還要持續(xù)地關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動以及金融交易情況，并及時提示客戶更新資料信息。

（六）當客戶要求變更姓名或名稱等身份信息時，金融機構(gòu)是否還需要重新識別客戶？

答：是的，當客戶要求變更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或負責人等信息時，金融機構(gòu)應(yīng)當重新識別客戶，客戶應(yīng)向金融機構(gòu)出示相關(guān)信息。

（七）金融機構(gòu)除核對身份證件外，還可采取哪些措施識別客戶身份？

答：金融機構(gòu)還可以采取要求客戶補充其他身份資料或身份證明文件，回訪客戶，實地查訪或者向公安、工商行政管理部門核實等措施。如金融機構(gòu)目前能聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息。

（八）客戶在金融業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，如果先前提交的身份證件或其他身份證明文件已過期了，該怎么辦？答：應(yīng)及時更新身份信息，若未在合理期限內(nèi)更新且無合理理由的，金融機構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。

（九）如果客戶所辦理的業(yè)務(wù)部份符合洗錢特征，銀行會拒絕交易的嗎？

答：交易符合可疑交易標準，并不意味著客戶就是洗錢分子，因此金融機構(gòu)要針對不同情形，采取不同措施。比如你去銀行開戶時說沒有身份證或使用假名開戶，銀行肯定會拒絕。不涉及到這一類特征的業(yè)務(wù)，比如你的賬戶資金進出很頻繁，與你的身份或經(jīng)營狀況不符，銀行不會拒絕辦理業(yè)務(wù)，但會作為可疑交易上報。

（十）個人如果發(fā)現(xiàn)了洗錢線索怎么辦？該如何舉報？是否有保密措施？

答：我們歡迎所有的公民舉報洗錢犯罪及其上游犯罪，每個公民都有舉報的義務(wù)和權(quán)利。公民可以選擇多種形式進行舉報，舉報電話是010-88092000；舉報信箱是北京西城區(qū)金融大街35號，32-124信箱，接收單位是中國反洗錢監(jiān)測分析中心，郵政編碼：100032；舉報傳真：010-88091999；電子信箱地址：fiurepot@pbc.gov.cn;舉報網(wǎng)址：。所有的舉報信息及舉報人姓名等都是嚴格保密的?；葜菔邢村X線索舉報電話：0752－2380847。

（十一）客戶到銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時，應(yīng)提供哪些為個人有效身份證件？？

答：(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。

(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

(五)外國公民，應(yīng)出具護照。

(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

（十二）反洗錢是每個公民的責任。

1、反洗錢工作具有長期性、復雜性、涉及多個領(lǐng)域，需要全社會的高度重視和支持配合。

2、公民應(yīng)當自覺維護國家利益，了解反洗錢知識，并積極對涉嫌洗錢犯罪的行為進行監(jiān)督和舉報。

3、公民應(yīng)當遵守反洗錢法律法規(guī)，不得隨意出借身份證件、賬戶等為他人辦理金融業(yè)務(wù)，不得為洗錢活動提供方便，避免因協(xié)助洗錢而觸犯法律。

4、公民在金融機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)積極配合金融機構(gòu)的反洗錢工作，按要求出示真實有效的身份證件及資料，理解金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)處理程序，并可以完全信任金融機構(gòu)不會隨意泄露您的個人信息，不會因為反洗錢而侵犯您的任何合法權(quán)益。

（十三）《反洗錢法》有效地保護金融機構(gòu)的客戶信息安全。

一是《反洗錢法》明確要求對依法履行反洗錢職責或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何組織和個人提供。

二是《反洗錢法》對反洗錢信息的用途做出了嚴格限制，規(guī)定反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監(jiān)督管理職責的部門、機構(gòu)履行反洗錢職責獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查，同時規(guī)定司法機關(guān)依照《反洗錢法》獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。三是《反洗錢法》規(guī)定中國人民銀行設(shè)立中國反洗錢監(jiān)測分析中心，作為我國統(tǒng)一的大額和可疑交易報告的接收、分析、保存機構(gòu)，避免因反洗錢信息分散而侵害金融機構(gòu)客戶的隱私權(quán)和商業(yè)秘密。

(一)什么叫空頭支票？

空頭支票是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處（即銀行）實有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。

(二)空頭支票處罰依據(jù)和標準

《票據(jù)管理實施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額５％但不低于１０００元的罰款”。中國人民銀行及其分支機構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對空頭支票的出票人予以處罰。

空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款代收機構(gòu)主動繳納；逾期不繳納的，中國人民銀行及其分支機構(gòu)可采取下列措施：１．每日按罰款數(shù)額的３％加處罰款；２．要求銀行停止其簽發(fā)支票；

３．申請人民法院強制執(zhí)行。從2007年6月起，人民銀行總行發(fā)文，要求將空頭支票處罰信息錄入票據(jù)交換系統(tǒng)，以加強對出票行為的監(jiān)督和管理,對于屢次簽發(fā)“空頭支票”的個人，除以上處罰外，央行還將其列入支付信用黑名單中。對于納入黑名單管理的個人，將降低其信用等級，會對該出票人今后正常的經(jīng)濟生活產(chǎn)生直接影響；情節(jié)嚴重的，各銀行業(yè)金融機構(gòu)還將停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

(三)資料

惠州2007年1-5月受到空頭支票報告書

54分，處理后收到罰款51筆。

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)于2003年上線運行，該系統(tǒng)采取全國聯(lián)網(wǎng)查詢檢索、對符合條件的單位核發(fā)賬戶許可證的方式，規(guī)范了人民幣結(jié)算賬戶的開立和使用，保證了支付結(jié)算活動的正常進行，為現(xiàn)金管理和反洗黑錢工作提供了有力的支持。

跨行通存通兌

跨行通存通兌是人民銀行總行2007年支付結(jié)算工作的重要內(nèi)容，也是廣大儲戶的愿望。中國人民銀行總行自2007年10月8日起在全國推廣通存通兌，迄今，各商業(yè)銀行均已成功上線。通存通兌的實施，較大程度上解決了各金融機構(gòu)之間的現(xiàn)金搬家、網(wǎng)點業(yè)務(wù)量不均衡等問題，一方面方便銀行共享網(wǎng)點資源，為成本控制打開一條新路，另一方面方便儲戶減少現(xiàn)金使用、減少現(xiàn)金搬家過程中的排隊次數(shù)，從而在一定程度上緩解了銀行排隊難問題。

實現(xiàn)集中代收付業(yè)務(wù)展望

在現(xiàn)實生活中，大家經(jīng)常碰到“幾多存折幾多愁”的問題：每位儲戶為了多個目的而擁有多個存折，如工資存折，代扣水電費存折、繳交住房按揭還款存折等，在需要繳費時由儲戶通過現(xiàn)金搬家或通存通兌等方式將資金轉(zhuǎn)移到這些存折上。這樣做一方面浪費了銀行的資源，一方面也不方便客戶理財。

為此，央行在2007提出推廣集中代收付業(yè)務(wù)，即是建立一個集中代收付中心，由中心統(tǒng)一管理所有企事業(yè)單位的代收和代付業(yè)務(wù)。該項目完成后，客戶只需擁有一個賬戶，就可實現(xiàn)代發(fā)工資、代扣各種公用事業(yè)費用、付還任何銀行的按揭貸款等功能，真正讓市民做到“一折（卡）在手，萬事不愁”。

這項工作需要政府部門的鼎力支持、中央銀行的有效協(xié)調(diào)、各商業(yè)銀行的積極參與和各企事業(yè)單位的大力配合。中國人民銀行廣州分行已經(jīng)完成了前期的準備工作，如據(jù)庫定義、接口開發(fā)、合同文本的定義等工作都已完成，現(xiàn)已進入試運行階段，預計下一年在全省推廣。