第一篇：供應(yīng)商結(jié)算管理制度

供應(yīng)商結(jié)算管理制度

第一章 結(jié)算原則

1.1 經(jīng)營(yíng)部門(mén)在與供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部結(jié)算要求，明確結(jié)算日期和支付方式，并在合同中載明。

1.2 在資金允許的前提下，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，并控制不按照合同條款執(zhí)行的支付申請(qǐng)；無(wú)合同條款或在合同中無(wú)明確付款約定的，按財(cái)務(wù)部規(guī)定的相關(guān)日期結(jié)帳。

1.3 與供應(yīng)商明確支付時(shí)間期限，供應(yīng)商未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交相關(guān)結(jié)算資料，或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公司辦理相關(guān)手續(xù)，并足額交納相關(guān)費(fèi)用，造成財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付的，一般不允許臨時(shí)簽字結(jié)款，一律延后一個(gè)月，與下一個(gè)月款項(xiàng)合并結(jié)算與支付。

1.4 代銷商品的資金結(jié)算必須已銷完并在規(guī)定的付款期支付為原則，嚴(yán)禁超付或提前支付貨款；經(jīng)銷商品必須謹(jǐn)慎采購(gòu)，從緊采購(gòu)，以免形成存貨積壓，產(chǎn)生問(wèn)題商品，并造成公司大量資金沉淀。

1.5 對(duì)于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應(yīng)商，特別是借款、預(yù)付、提前結(jié)帳等，需按公司付款的相關(guān)審批流程辦理。

1.6 一般不允許供應(yīng)商隨意變更企業(yè)名稱、開(kāi)戶行、帳號(hào)；確需變更的供應(yīng)商，財(cái)務(wù)部在收到供應(yīng)商書(shū)面變更申請(qǐng)的次月起，按照新的企業(yè)名稱，開(kāi)戶行或帳號(hào)進(jìn)行支付，當(dāng)月仍按照原有的企業(yè)名稱、開(kāi)戶行、帳號(hào)進(jìn)行支付。不符合當(dāng)月支付條件的，一

律延后到下個(gè)月進(jìn)行支付。

1.7 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)付款前稽核，保證款項(xiàng)支付的正確性；重點(diǎn)關(guān)注貨品是否到達(dá)，發(fā)票是否入帳，貨品是否銷完，是否有退貨，供應(yīng)商帳面結(jié)余情況，是否符合合同付款條件，用款申請(qǐng)前道審批是否完整等。

第二章 結(jié)算時(shí)間與方式

2.1 會(huì)計(jì)上采用上月26日-本月25日為一個(gè)月份的核算周期，每年12月份結(jié)算到月末最后一天，即12月31日。

2.2 一般月份，上月銷售期指上上月的26日-上月的25日，根據(jù)合同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進(jìn)行支付，每月付款期規(guī)定在16日-20日之間。

2.3 資金結(jié)算日接待時(shí)間，每月16日---20日，上午9：30---11：00，下午13：30---16：00，公司作息時(shí)間如有改變，則相應(yīng)調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付,本周日的付款向后順延到下周二支付，重大節(jié)日付款向后順延支付。

2.4 付款方式：原則上全部采用電匯（網(wǎng)上支付），如有特殊情況，少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。

2.5 網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當(dāng)天的16：00之前完成，16：00之后送達(dá)財(cái)務(wù)部的付款單據(jù)，一般轉(zhuǎn)入下一日支付。

2.6 付款審核由審核會(huì)計(jì)采取集中成批審核，一般次日上午9：00-10：00之間進(jìn)行付款審核，付款審核前需看到相應(yīng)的付款電子明

細(xì)表，以保證款項(xiàng)支付的正確性。

第三章 結(jié)算流程

3.1 所有店（柜）長(zhǎng)（實(shí)物負(fù)責(zé)人）應(yīng)于28日前完成當(dāng)月進(jìn)（退）貨、銷售、庫(kù)存情況的核對(duì)工作。

3.2 公司各部門(mén)應(yīng)于28日前完成應(yīng)攤促銷及其他費(fèi)用總額、分?jǐn)傇瓌t、標(biāo)準(zhǔn)及注意事項(xiàng)；需要供應(yīng)商提供支持或配合的事項(xiàng)；其他與費(fèi)用分?jǐn)傁嚓P(guān)的事項(xiàng)。

3.3 公司各部門(mén)應(yīng)于28日前將應(yīng)分?jǐn)偨o供應(yīng)商承擔(dān)的費(fèi)用匯總造冊(cè)，報(bào)公司總經(jīng)理審批。

3.4 總經(jīng)理應(yīng)在每月30日前完成費(fèi)用分?jǐn)偳鍍?cè)的審核簽名工作，并流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門(mén)。

3.5 財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理簽批過(guò)的費(fèi)用分?jǐn)偳鍍?cè)進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，并于次月3日前生成上月供應(yīng)商結(jié)算單，交商品部經(jīng)理。

3.6 各商品部樓層經(jīng)理于次月5日前，將供應(yīng)商結(jié)算單審核、確認(rèn)完畢。

3.7 商品部樓層經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)容包括（但不限于）以下內(nèi)容：

3.7.1 促銷讓利優(yōu)惠損失分?jǐn)偱c促銷（特賣(mài)）商品審批表上審批內(nèi)容是否一致；

3.7.2 包底銷售賠補(bǔ)款、會(huì)員讓利、應(yīng)收轉(zhuǎn)嫁人員工資及其它應(yīng)收費(fèi)用等是否按合同約定的模式執(zhí)行；

3.7.3 向供應(yīng)商收取的各項(xiàng)費(fèi)用是否準(zhǔn)確，尤其是臨時(shí)促銷的扣率是否按促銷申請(qǐng)單批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3.8 各商品部樓層經(jīng)理將供應(yīng)商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)于10日前核對(duì)結(jié)算月的進(jìn)、銷、存數(shù)據(jù)，以及開(kāi)票數(shù)和實(shí)際結(jié)款數(shù)，核對(duì)完畢加以確認(rèn)。并在10日前將應(yīng)開(kāi)的稅票傳遞到財(cái)務(wù)部。異地客戶若郵寄發(fā)票，必須通過(guò)特快專遞郵寄。若在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能確認(rèn)或發(fā)票未到，當(dāng)月不予結(jié)算，一律并入下月結(jié)算。

3.9 收款方應(yīng)出具合法有效的發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票的單位名稱、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等重要信息應(yīng)與合同保持一致，并在發(fā)票的備注欄填寫(xiě)供應(yīng)商編碼，否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕收受。

3.10 財(cái)務(wù)部審核會(huì)計(jì)于10日-13日對(duì)供應(yīng)商的稅票、應(yīng)結(jié)款項(xiàng)進(jìn)行初步審核，并開(kāi)具相關(guān)收費(fèi)票據(jù)。

3.11 會(huì)計(jì)主管于14-15日進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審結(jié)束后，交出納按支付流程辦理貨款支付手續(xù)。

3.12 出納在16-20日之間統(tǒng)一辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。

3.13 財(cái)務(wù)部每月編制供應(yīng)商本月付款統(tǒng)計(jì)表，用以統(tǒng)計(jì)本月應(yīng)付、實(shí)付、未付貨款及累計(jì)應(yīng)付、實(shí)付、未付貨款數(shù)據(jù)。

第二篇：銷售結(jié)算方式及應(yīng)收款管理制度

內(nèi)銷結(jié)算方式

目前應(yīng)款管理上出現(xiàn)了比較多的問(wèn)題，關(guān)鍵是沒(méi)有結(jié)合內(nèi)銷工作的特按不同客戶類型配套最嚴(yán)格合理的結(jié)算辦法，應(yīng)收款管理的核心是優(yōu)化結(jié)算模式，并按相關(guān)制度嚴(yán)格執(zhí)行，為加強(qiáng)管理現(xiàn)就不同結(jié)算方法作下列分析，并引導(dǎo)推行。

內(nèi)銷結(jié)算目前主要的辦法有出貨前全額結(jié)款、貨前部分結(jié)款，貨到付款，定額結(jié)算，定期結(jié)算，易貨結(jié)算等類型。

現(xiàn)金結(jié)算類往往又分為以下幾種形式： 一．貨前全額結(jié)款包括以下幾種模式：

1． 先打定金，余款款到發(fā)貨。這種結(jié)算模式對(duì)供方而言是最好的結(jié)算方式，目前階段，較小規(guī)模客戶和資信不太了解的客人我們都應(yīng)主張采用這種結(jié)算模式，也就是說(shuō)絕大部客戶，特別是中小客人我們都要強(qiáng)制采用這種結(jié)算辦法。（定金可采用30%或20%不等）

2． 不打定金，帶全款提貨。這種結(jié)算辦法，主要針對(duì)比較熟悉，不太可能隨意拒收貨物的客人。針對(duì)來(lái)料加工的客戶，我們可能考慮主要采用這種結(jié)算模式。二．貨前部分結(jié)款包括以下幾種模式（一般這種結(jié)算分首付款，中期款和尾款幾部；首付款為開(kāi)始生產(chǎn)前定金、中期款為發(fā)貨前支付的部分款項(xiàng)、尾款為發(fā)貨后應(yīng)付的余款）

1． 首付款+中期款+尾款，此種結(jié)算一般分，30%+50%+20%（簡(jiǎn)稱352）、30%+60%+10%（簡(jiǎn)稱361）等幾種模式。這種模式結(jié)算辦法主要針對(duì)對(duì)我公司產(chǎn)品沒(méi)有完全信心，不能接受出貨前全部結(jié)清所有貨款，要求保留部分質(zhì)量保證金（尾款）的客人，針對(duì)此種客人，我們應(yīng)盡可能控制尾款比重，并且尾款所占比重要嚴(yán)格控制在訂單盈利的范圍以內(nèi)。這種結(jié)算辦法是客戶不同意采用全額貨款付清再發(fā)貨時(shí)，供需雙方都比較能接受的結(jié)算辦法。

2． 中期款+尾款，70%+30%，80%+20%，90%+10%等幾種模式。這種結(jié)算模式一般也是針對(duì)來(lái)加工型客人要求部分質(zhì)量保證金的情況，同樣我們應(yīng)盡可能控制尾款比重，尾款所占比重要嚴(yán)格控制在訂單盈利的范圍以內(nèi)。三．貨到付款包括：

1． 貨到需方立即付款，這種結(jié)算辦法針對(duì)我們對(duì)客戶比較了解，基本確認(rèn)不太可能偷逃貨款，并且經(jīng)嘗試后能嚴(yán)格按此執(zhí)行的客戶。這種方式盡可能少用，主要只針對(duì)我們現(xiàn)在已經(jīng)在做且信譽(yù)可靠的客人。但金額達(dá)到一定規(guī)模的訂單還是主張先收定金。而且要真正做到一單一單結(jié)清不能形成滾動(dòng)。

2． 貨到需方若干天內(nèi)付款，此種方式和前款類同，我們應(yīng)同時(shí)嚴(yán)格進(jìn)行結(jié)款天數(shù)的控制。

四．定額結(jié)算包括：

1． 累計(jì)總貨值達(dá)到約定貨款時(shí)一次結(jié)清，這種結(jié)算法主要針訂單較頻繁且平均訂單量不太大的客人，主要目的是為簡(jiǎn)化結(jié)付貨款的手續(xù)，使供需雙方操作簡(jiǎn)單化，如中小經(jīng)銷商等。這里要注意的也是要控制好總值規(guī)模。

2． 超出授信額度后，其它款項(xiàng)帶款提貨，這種結(jié)算辦法主要面向經(jīng)銷類的長(zhǎng)期客人，為其提供適當(dāng)?shù)男刨J支持，以提升客人與我方合作興趣。今后也只是針對(duì)老客戶可繼續(xù)保留此種結(jié)算辦法，新的客人一般要盡量少采用。

五．定期結(jié)算指到約定時(shí)間段以后一次性結(jié)清本時(shí)段內(nèi)所欠貨款。此種結(jié)算辦法主要針對(duì)資產(chǎn)狀況很好、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)優(yōu)良、信譽(yù)有相當(dāng)保障的優(yōu)質(zhì)中大型采購(gòu)商。如優(yōu)質(zhì)品牌企業(yè)，星級(jí)信譽(yù)企業(yè)等。此種結(jié)算辦法針對(duì)面一定不能太廣泛，否則易造成整體應(yīng)收款規(guī)模太大；同時(shí)定期結(jié)算時(shí)間最好不能超出一個(gè)月，而且結(jié)算期、對(duì)賬日和付款日要緊密，對(duì)賬日和付款日要緊跟結(jié)算期后，否則很容易使所謂的月結(jié)變成二月結(jié)甚至更長(zhǎng)時(shí)間結(jié)算，最終造成大量“合法”應(yīng)收款,還有一點(diǎn)，關(guān)于票日期也應(yīng)有明確的約定，因?yàn)榭蛻舾犊顣r(shí)往往要求先行收到相關(guān)發(fā)票。

強(qiáng)化應(yīng)收款管理，首先第一步就是要合理設(shè)置結(jié)算模式，業(yè)務(wù)員一定要吃透各種結(jié)算模式的優(yōu)缺點(diǎn)并靈活使用（可以考慮兩種結(jié)算模式捆綁使用），一定要盡一切可能說(shuō)服客戶接受對(duì)我方更有利的結(jié)算模式，在說(shuō)服客戶時(shí)一定要樹(shù)立企業(yè)誠(chéng)信的形象，很多客人要求款到發(fā)貨或要求質(zhì)量保證金，并不一定是其本身資金問(wèn)題，而往往首先對(duì)我們公司的產(chǎn)品質(zhì)量和抱懷疑態(tài)度，其次是怕一旦出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題公司不對(duì)其負(fù)相應(yīng)責(zé)任，所以公司一定要誠(chéng)信，一個(gè)是要保證按期按質(zhì)交貨，另一個(gè)一旦出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題一定要承擔(dān)應(yīng)付的責(zé)任，如果客人認(rèn)定你是一個(gè)負(fù)責(zé)任的企業(yè)，就愿意在支付方面提供最大的讓步同時(shí)愿意與公司保持長(zhǎng)久的合作。所以做好服務(wù)保證誠(chéng)信是穩(wěn)定客人和優(yōu)化應(yīng)收狀況的基礎(chǔ)?？傃灾€是要想辦法幫客人實(shí)現(xiàn)價(jià)值。除業(yè)務(wù)員層面提升認(rèn)識(shí)外，關(guān)鍵是部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)在支付條款上要嚴(yán)格審核的把關(guān)。特別對(duì)新客戶使用三、四、五類支付手段時(shí)要嚴(yán)格審批，沒(méi)有把握必須與上一級(jí)管理人員協(xié)商，否則不能隨便同意業(yè)務(wù)使用不安全的結(jié)算模式，否則相關(guān)部門(mén)應(yīng)負(fù)相關(guān)連帶責(zé)任。對(duì)此公司將針對(duì)新增不良應(yīng)收款將出臺(tái)連帶處罰措施，對(duì)不良的新增應(yīng)收款直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)受到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

萬(wàn)一有的客人必須使用三、四、五類支付辦法時(shí)，手先一定要保證合同文本的完善和正規(guī)化，另外就是要嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，否則不應(yīng)當(dāng)再進(jìn)行惡性的滾動(dòng)而是要緊急剎車。另外針對(duì)采用以上三種結(jié)算辦法的長(zhǎng)期客戶，應(yīng)簽定《結(jié)算協(xié)議書(shū)》文本附后。對(duì)有此類協(xié)議的客戶應(yīng)提交相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，針對(duì)個(gè)體或小規(guī)?？腿?，同時(shí)應(yīng)提交業(yè)主個(gè)人身份證復(fù)印件并提交行政部備案。如一旦出現(xiàn)惡性拖欠情況要有全套法律憑據(jù)。

潘

濤2008-6-28

第三篇：結(jié)算管理制度

電力公司電網(wǎng)工程結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步提高工程結(jié)算管理水平，規(guī)范結(jié)算管理流程和工作，嚴(yán)格控制工程造價(jià)，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合電網(wǎng)工程特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司系統(tǒng)投資建設(shè)的電網(wǎng)工程（包括新建、擴(kuò)建）結(jié)算工作，配網(wǎng)工程、技改工程及受用戶委托建設(shè)的電網(wǎng)工程項(xiàng)目可參照?qǐng)?zhí)行。

第三條 本辦法所稱電網(wǎng)工程結(jié)算，是對(duì)工程建設(shè)全國(guó)稱高中的工程設(shè)計(jì)、施工、咨詢、技術(shù)服務(wù)、設(shè)備材料供應(yīng)、工程管理等建設(shè)費(fèi)用全口徑結(jié)算工作。

第四條 電網(wǎng)工程結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司的有關(guān)規(guī)定，必須遵循合法、平等、誠(chéng)信的原則，努力實(shí)現(xiàn)工程結(jié)算工作的準(zhǔn)確、規(guī)范。

第二章

第五條 公司基建部是公司電網(wǎng)工程結(jié)算工作的歸口管理部門(mén)，主要職責(zé)：

（一）依據(jù)國(guó)網(wǎng)公司管理規(guī)定，制定省公司公司工程結(jié)算管理辦法并監(jiān)督執(zhí)行。

（二）督促、指導(dǎo)建設(shè)管理單位和業(yè)主項(xiàng)目部工程結(jié)算工作。

（三）協(xié)調(diào)電網(wǎng)工程結(jié)算中的爭(zhēng)議。

（四）監(jiān)督管理一般設(shè)計(jì)變更的規(guī)范性；負(fù)責(zé)初審業(yè)主項(xiàng)目部上班哦的重大設(shè)計(jì)變更。

（五）確認(rèn)所轄范圍內(nèi)電網(wǎng)工程結(jié)算文件。

（六）審批220千伏及其以上功臣廣東用預(yù)備費(fèi)的報(bào)告。

（七）手機(jī)匯總所轄范圍內(nèi)電網(wǎng)工程結(jié)算資料，適時(shí)組織開(kāi)展結(jié)算分析工作。

第五條 建設(shè)管理單位及業(yè)主項(xiàng)目部負(fù)責(zé)工程結(jié)算的具體實(shí)施方案，主要職責(zé);

（一）按國(guó)照網(wǎng)公司、省公司有關(guān)規(guī)定開(kāi)展工程造價(jià)過(guò)程控制，實(shí)現(xiàn)中間過(guò)程閉環(huán)，合理控制工程投資。

（二）自工程投運(yùn)之日起一個(gè)月內(nèi)組織尾工會(huì)議，對(duì)工程項(xiàng)目費(fèi)用進(jìn)行全口徑梳理，并星辰該會(huì)議紀(jì)要，明確所有未了、待定事項(xiàng)的處理方案及解決時(shí)間，確定工程結(jié)算閉環(huán)時(shí)間，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)辦理結(jié)算。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行主管部門(mén)頒布的工程變更、簽證及相關(guān)的結(jié)算管理辦法，合理確定工程造價(jià)。

（四）及時(shí)向省公司上報(bào)月度、結(jié)算計(jì)劃及完成情況。

（五）各項(xiàng)工程費(fèi)用的支出有理有據(jù)、可控在空，原則上必須嚴(yán)格控制在工程批準(zhǔn)概算范圍內(nèi)。

（六）組織監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位對(duì)石洞單位上報(bào)的結(jié)算文件進(jìn)行審核，有效控制工程結(jié)算費(fèi)用。

（七）動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)需提供詳細(xì)的分析報(bào)告，由建設(shè)單位

報(bào)公司批復(fù)。

（八）220千伏及以上，市公司自管110千伏電網(wǎng)工程竣工結(jié)算報(bào)告報(bào)省公司備案，縣公司110千伏電網(wǎng)工程竣工結(jié)算報(bào)告報(bào)市公司審核、備案。

（九）配合做好工程結(jié)算審計(jì)、工程財(cái)務(wù)決算工作。

（十）根據(jù)工程合同計(jì)工程結(jié)算文件按時(shí)支付工程款。第六條 建立單位在工程結(jié)算中的主要職責(zé)：

（一）參加有關(guān)變更的審查、簽署意見(jiàn)、核實(shí)工程量計(jì)結(jié)算費(fèi)用。

（二）參加有關(guān)變更的審查、審核和確認(rèn)簽證的實(shí)施結(jié)果，及時(shí)統(tǒng)計(jì)簽證變更計(jì)費(fèi)用。

（三）對(duì)工程進(jìn)度款的支付進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)，報(bào)業(yè)主項(xiàng)目部審核。

（四）全過(guò)程參加工程結(jié)算工作，對(duì)施工單位的結(jié)算文件進(jìn)行嚴(yán)格審核，并形成對(duì)結(jié)算資料的書(shū)面審核意見(jiàn)。

（五）及時(shí)辦理建立費(fèi)用的結(jié)算工作，不得影響工程結(jié)算及決算工作的進(jìn)度。

第八條 設(shè)計(jì)單位在工程結(jié)算中的主要職責(zé)

（一）認(rèn)真編制施工圖預(yù)算，核實(shí)施工單位提交結(jié)算資料因工程量變化調(diào)整的結(jié)算費(fèi)用。

（二）仔細(xì)計(jì)算設(shè)計(jì)變更費(fèi)用，配合工程結(jié)算及造價(jià)分析工作。

（三）做好工程概算收口工作，按照業(yè)主要求及時(shí)調(diào)整工程初步設(shè)計(jì)概算，及時(shí)出版批準(zhǔn)概算，以便為結(jié)算工作創(chuàng)造良好條件。

（四）及時(shí)辦理設(shè)計(jì)費(fèi)用的結(jié)算工作，不得影響工程結(jié)算及決算工作的進(jìn)度。

第九條 施工單位職責(zé)

（一）按照工程結(jié)算管理工作的要求上報(bào)具備結(jié)算及審核條件的結(jié)算資料、相關(guān)支撐依據(jù)等資料，按時(shí)按質(zhì)提交。

（二）結(jié)算文件依據(jù)應(yīng)完整、真實(shí)，充分，計(jì)價(jià)準(zhǔn)確。

（三）積極配合審計(jì)及財(cái)務(wù)決算工作，不得無(wú)故推延。

（四）配合工程造價(jià)分析。第三章 工程價(jià)款的確定

第十條 電網(wǎng)工程合同價(jià)款的確定方式

（一）招標(biāo)工程的合同價(jià)款應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，依據(jù)招標(biāo)文件及其相關(guān)澄清文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)，由發(fā)包人與承包人（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)、承包人”）訂立書(shū)面合同約定。

（二）非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書(shū)由發(fā)、承包人在合同中約定。

（三）合同暫未約定或約定不明的，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，依據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)工程造價(jià)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)辦法，由發(fā)、承包人協(xié)商處理，并以補(bǔ)充合同的方式明確。

十一條 發(fā)、承包人應(yīng)當(dāng)在合同條款中對(duì)涉及工程價(jià)款結(jié)算的下列事項(xiàng)進(jìn)行約定，包括但不限于：

（一）預(yù)付工程款的數(shù)額、支付時(shí)限及抵扣方式；

（二）工程進(jìn)度款的支付方式、數(shù)額及時(shí)限；

（三）工程施工中發(fā)生變更時(shí)，工程價(jià)款的調(diào)整方法、索賠方式、時(shí)限要求及金額支付方式；

（四）發(fā)生工程價(jià)款糾紛的解決方法；

（五）約定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調(diào)整辦法；

（六）工程價(jià)款的結(jié)算與支付凡是、數(shù)額及時(shí)限；

（七）工程質(zhì)量保證（保修）金的數(shù)額、預(yù)扣方式及時(shí)限；

（八）安全、文明措施和意外傷害保險(xiǎn)事項(xiàng)；

（九）工期滯后及結(jié)算資料提交延誤的處罰方法；

（十）與履行合同、支付價(jià)款相關(guān)的擔(dān)保工作等事項(xiàng)。

十二條 工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證

（一）工程變更執(zhí)行《###電網(wǎng)工程變更管理規(guī)定》；

（二）工程簽證執(zhí)行《####公司電網(wǎng)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理規(guī)定》；

（三）變更合同價(jià)款按下列方法進(jìn)行：

（1）現(xiàn)場(chǎng)簽證變更工程量的單價(jià)在施工合同中間有對(duì)應(yīng)工程量清單的單價(jià)或讓利條件的，按已有的執(zhí)行；

（2）合同中有類似價(jià)格，可以參照類似價(jià)格執(zhí)行；（3）報(bào)價(jià)中無(wú)對(duì)應(yīng)工程量清單的，且合同中沒(méi)有適用或類似的價(jià)格，由承包人提出適當(dāng)價(jià)格，經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理部審核，建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部）審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

十三條 設(shè)備物資應(yīng)根據(jù)國(guó)家，行業(yè)和公司有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合設(shè)備物資的制造周期及具體特性，招標(biāo)確定總價(jià)、預(yù)付款、尾款和質(zhì)量保證金，工程投運(yùn)后20日內(nèi)物資配送部門(mén)將工程所有配送物資清單提供業(yè)主項(xiàng)目部（見(jiàn)配送物資清單表）。

第四章 工程結(jié)算文件的編制和審查

第十四條 工程竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)，建筑、安裝、調(diào)試等施工承包人應(yīng)編制完成相應(yīng)的結(jié)算文件，提交項(xiàng)目業(yè)主部，結(jié)算文件中應(yīng)包括承包人申請(qǐng)結(jié)算的全部費(fèi)用及相關(guān)依據(jù)。第十五條 結(jié)算文件應(yīng)包含封面、說(shuō)明、結(jié)算費(fèi)用總表、合同價(jià)款分享費(fèi)用匯總表、變更費(fèi)用匯總表、變更費(fèi)用計(jì)算明細(xì)表、費(fèi)用變更依據(jù)、其他申請(qǐng)列入結(jié)算總額的費(fèi)用明細(xì)表及相關(guān)依據(jù)，編制、審核、批準(zhǔn)人需簽章并加蓋執(zhí)業(yè)專用章及單位公章，表式詳見(jiàn)附件。

第十六條 建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部）在收到承包人遞交的工程結(jié)算文件后，應(yīng)在15日內(nèi)組織監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位完成對(duì)結(jié)算文件的審核。

第十七條 結(jié)算審核工作依照監(jiān)理、設(shè)計(jì)初審、建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部）復(fù)核、審計(jì)部門(mén)審計(jì)的流程依次進(jìn)行，設(shè)計(jì)、監(jiān)理、承包單位應(yīng)派專人參配合工程結(jié)算審計(jì)工作。（附流程圖）

第十八條 電網(wǎng)工程竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)，物資部門(mén)負(fù)責(zé)與供貨廠商核對(duì)合同履行情況，確定最終結(jié)算費(fèi)用，報(bào)業(yè)主項(xiàng)目部。

第二十條 220千伏及以上電網(wǎng)工程投產(chǎn)后90日內(nèi)，110千伏及以下電網(wǎng)工程投產(chǎn)后45日內(nèi)，建設(shè)單位負(fù)責(zé)匯總編制建筑、安裝、設(shè)備和其他費(fèi)用的竣工結(jié)算報(bào)告。（附流程圖）

第五章 第五章 工程價(jià)款的支付

第二十一條 工程預(yù)付款應(yīng)復(fù)核下列規(guī)定：

（一）工程預(yù)付款按合同約定支付，原則上預(yù)付比例不低于當(dāng)年完成工作量的10%，不高于當(dāng)年完成工作量的30%，對(duì)施工期不超過(guò)3個(gè)月的最多可預(yù)付至合同金額的50%。

（二）在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在雙方簽訂合同后的1個(gè)月內(nèi)或不遲于約定的開(kāi)工日期前7天內(nèi)預(yù)付工程款。

（三）工程預(yù)付款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中進(jìn)行抵扣。

第二十二條 工程進(jìn)度款結(jié)算與支付影單更符合下列規(guī)

定：

承包人應(yīng)當(dāng)按照合同約定，向監(jiān)理工程師提交已完成工程量的報(bào)告，以監(jiān)理工程師核準(zhǔn)的工程量作為工程價(jià)款支付的依據(jù)。

（一）按月（季）結(jié)算與支付，即實(shí)行按月（季）支付進(jìn)度款，竣工后清算的辦法。

（二）分段結(jié)算與支付，按照工程里程碑進(jìn)度，劃分不同階段支付工程進(jìn)度款，具體劃分在合同中明確。

第二十三條 設(shè)備材料物資應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)合同付款。

第六章 考核及評(píng)價(jià)

第二十四條 省公司基建部負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)管理單位結(jié)算管理工作的考核，組織有關(guān)人員對(duì)統(tǒng)計(jì)上報(bào)的數(shù)據(jù)及匯報(bào)情況進(jìn)行不定期抽查。

第二十五條 建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部）為嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)頒布的工程變更、結(jié)算管理辦法，因此產(chǎn)生的不良后果及損失由責(zé)任單位自行承擔(dān)。

第二十六條 建設(shè)單位（業(yè)主項(xiàng)目部）支出的各項(xiàng)工程費(fèi)用未做到有理有據(jù)，可控在控，嚴(yán)重超支、突破批準(zhǔn)概算范圍的，有建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部）進(jìn)行自查、處理后上報(bào)省公司。

第二十七條 建設(shè)單位（業(yè)主項(xiàng)目部）管理人員未按照管理辦法辦理，隨意簽證或簽證內(nèi)容有嚴(yán)重過(guò)失，由建設(shè)單位（業(yè)

主項(xiàng)目部）進(jìn)行自查處理后上報(bào)省公司。

第二十八條 嚴(yán)禁設(shè)計(jì)單位提供不符合施工圖出版要求的圖紙用于工程招標(biāo)和現(xiàn)場(chǎng)施工，嚴(yán)禁施工單位、監(jiān)理單位和業(yè)主項(xiàng)目部接受和采用此類圖紙，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追究相關(guān)單位及個(gè)人責(zé)任，由此產(chǎn)生的損失責(zé)任單位承擔(dān)。

第二十九條 建設(shè)單位（業(yè)主項(xiàng)目部）須對(duì)施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位進(jìn)行誠(chéng)信度、工程量準(zhǔn)確度評(píng)價(jià)，并在施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)合同中明確的相關(guān)處罰條款嚴(yán)格考核。

第七章 其他

第三十條 本辦法由##公司負(fù)責(zé)解釋。第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：結(jié)算管理制度

結(jié)算管理制度

為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。

一、授權(quán)審批

1、公司各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。

2、公司外購(gòu)材料及大宗物資相應(yīng)部門(mén)應(yīng)提交采購(gòu)預(yù)算及合同。

3、各部門(mén)需用物資應(yīng)填寫(xiě)“物資需用申請(qǐng)單”審批后提交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。

4、有時(shí)間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請(qǐng)、以便庫(kù)存不足時(shí)安排采購(gòu)。

5、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到“物資需用申請(qǐng)單”，應(yīng)將其與當(dāng)前庫(kù)存核對(duì)后，提交采購(gòu)部，采購(gòu)部報(bào)請(qǐng)審批后執(zhí)行采購(gòu)。

6、外購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購(gòu)、檢驗(yàn)、入庫(kù)。否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。

7、請(qǐng)批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書(shū)、發(fā)票），由工程部負(fù)責(zé)辦理。

8、因公預(yù)借款項(xiàng)、支付各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級(jí)審批。

二、支付結(jié)算

1、各項(xiàng)業(yè)務(wù)在完成后6個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)算。

2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。

3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項(xiàng)票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，1

字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。

4、購(gòu)入的物資品檢合格后（免檢除外），采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料填寫(xiě) “材料入庫(kù)單”，5、“材料入庫(kù)單”應(yīng)寫(xiě)明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號(hào)、編碼、數(shù)量、價(jià)格等必要信息，“材料入庫(kù)單”至少一式四聯(lián)：存根、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、采購(gòu)各一聯(lián)。

6、物資采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)應(yīng)附“材料入庫(kù)單”，“送貨單”，“檢驗(yàn)報(bào)告”或“商品合格證”。

7、采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購(gòu)與退貨均無(wú)需到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算，財(cái)務(wù)視同采購(gòu)業(yè)務(wù)未發(fā)生。

8、采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購(gòu)?fù)素泦巍?，此類業(yè)務(wù)必須及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。

9、采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購(gòu)業(yè)務(wù)流程處理。

10、采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立采購(gòu)臺(tái)賬，及時(shí)記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與供應(yīng)商及財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)結(jié)算狀況。

11、申請(qǐng)支付采購(gòu)月結(jié)資金時(shí)，申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)首先核對(duì)往來(lái)臺(tái)賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購(gòu)部、供應(yīng)商、財(cái)務(wù)部三方確認(rèn)的對(duì)賬單辦理審批。

12、工程項(xiàng)目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款。

13、工程項(xiàng)目結(jié)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供“工程結(jié)算書(shū)”及“交付財(cái)產(chǎn)明細(xì)表”等資料，作好各項(xiàng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接手續(xù)后方可結(jié)算。

14、自營(yíng)工程由工程部提交費(fèi)用計(jì)劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。

15、各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級(jí)審批，各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。

16、代理他人辦理款項(xiàng)領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。

17、各有關(guān)部門(mén)應(yīng)于每月25日將下月采購(gòu)付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

三、收入結(jié)算

1、銷售部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫(kù)單”及“送貨單”。

3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫(kù)單”、“送貨單”到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。

4、商品送達(dá)后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫(kù)。

5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門(mén)憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗(yàn)報(bào)告“到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。

6、銷售部門(mén)應(yīng)建立銷售臺(tái)賬，及時(shí)記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與客戶及財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)結(jié)算狀況，催收貨款。

7、銷售部門(mén)應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

8、公司各部門(mén)的各項(xiàng)收入，都應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部或存入財(cái)務(wù)指定的賬戶。

四、財(cái)務(wù)管理

1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí), 雙方應(yīng)對(duì)票款當(dāng)面點(diǎn)清、核實(shí)、驗(yàn)明真?zhèn)巍⒁苑啦铄e(cuò)。

2、辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。

3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴(yán)禁私借公款。

4、對(duì)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受理。

5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時(shí)編制記賬憑證，登記入帳。

6、為保證往來(lái)單位賬目數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬目的管理，按期及時(shí)與往來(lái)單位傳遞對(duì)賬單。

7、與供應(yīng)商的對(duì)賬工作，首先應(yīng)由采購(gòu)部與供應(yīng)商核對(duì)，再由采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部核對(duì)，核對(duì)相符后可由采購(gòu)部向供應(yīng)商確認(rèn)；對(duì)方要求由公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對(duì)方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。

8、與客戶的對(duì)賬工作，首先應(yīng)由銷售部門(mén)與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)，再由銷售部與財(cái)務(wù)部核對(duì)，核對(duì)相符后由銷售部（或財(cái)務(wù)部）向客戶發(fā)出確認(rèn)函；要求對(duì)方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認(rèn)。

9、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售部門(mén)應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購(gòu)資金，及時(shí)催收銷售款項(xiàng)。定期評(píng)估供應(yīng)商及客戶狀況。

五、處罰

1、對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成6個(gè)工作日后經(jīng)辦人仍未到財(cái)務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項(xiàng)一律視同個(gè)人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計(jì)收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時(shí)利息優(yōu)先，直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。

2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報(bào)數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。

六、附則

1、本制度自2012年1月1日起試行，2、此制度試行期間如有相關(guān)意見(jiàn)和建議可向財(cái)務(wù)部反饋。

二0一二 年二月十日

第五篇：工程結(jié)算管理制度

工程結(jié)算管理制度

為了對(duì)工程結(jié)算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項(xiàng)目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。

一、工程結(jié)算審核的條件：

1、工程竣工驗(yàn)收合格；

2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過(guò)。

二、施工單位申報(bào)工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：

1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

2、單項(xiàng)工程竣工圖；

3、設(shè)計(jì)變更單、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要；甩項(xiàng)清單（所謂甩項(xiàng)工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項(xiàng)目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗(yàn)收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項(xiàng)工程）；

4、材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單；

5、材料對(duì)帳單；

5、工程施工合同（復(fù)印件）；

6、驗(yàn)槽及隱蔽記錄；

7、施工組織設(shè)計(jì)；

8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑紀(jì)要）、承諾書(shū)及工程結(jié)算書(shū)；

9、中標(biāo)通知書(shū)；結(jié)算人員授權(quán)委托書(shū)；

10、四項(xiàng)保費(fèi)（建筑工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)以及勞務(wù)人員的保險(xiǎn)）收費(fèi)單據(jù)、文明工地證書(shū)。

三、工程結(jié)算審核程序：

1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；

2、審核無(wú)誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報(bào)送工程部審核；

3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)復(fù)核結(jié)算資料；

4、總公司建設(shè)部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；

5、工程造價(jià)咨詢單位出具初步審核報(bào)告；在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；

6、工程部、建設(shè)部負(fù)責(zé)審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)審核初稿進(jìn)行審查;

7、工程部負(fù)責(zé)將審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對(duì)審核報(bào)告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢單位再次進(jìn)行對(duì)帳；若對(duì)帳后對(duì)審核報(bào)告提出更改，工程造價(jià)咨詢單位書(shū)面提出更改理由；

8、工程部、建設(shè)部核對(duì)無(wú)誤后簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。

9、在工程竣工后至建設(shè)部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。

10、建設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。

四、自審工程結(jié)算審核程序：

1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的結(jié)算資料。

2、監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料的7天內(nèi)，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫(xiě)審核意見(jiàn)，連同施工單位結(jié)算資料報(bào)送工程部。

3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行工程量審核；建設(shè)部按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后20天內(nèi)完成。

4、工程部審定的結(jié)算經(jīng)施工單位認(rèn)可后填寫(xiě)“工程結(jié)算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認(rèn)后報(bào)建設(shè)部門(mén)復(fù)核。企劃部在結(jié)算審核完成后應(yīng)先與工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)溝通，無(wú)誤后送施工單位簽字蓋章。

5、工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。

6、工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)7日內(nèi)完成對(duì)工程結(jié)算審核報(bào)告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，簽署意見(jiàn)后報(bào)項(xiàng)目總指揮審批。

7、項(xiàng)目總指揮在審批當(dāng)中，對(duì)有異議的結(jié)算退回工程部，由建設(shè)部組織相關(guān)人員重新審核。

8、委托工程結(jié)算審核報(bào)告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由工程造價(jià)咨詢單位在審核報(bào)告上簽章。

9、扣款項(xiàng)目在結(jié)算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

五、工程結(jié)算資料的管理

1、工程結(jié)算審核報(bào)告一式四份，分別送集團(tuán)公司審計(jì)部存檔一份，財(cái)務(wù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢單位、施工單位各一份。

2、工程部專人進(jìn)行結(jié)算資料的收發(fā)登記。

3、工程部應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不定期提出成本控制的建議，對(duì)變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對(duì)于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案兩月內(nèi)填制《建安成本分析表》。

4、因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(zhǎng)期（一年以上）不報(bào)竣工結(jié)算的，工程部應(yīng)事先通知通知施工單位限期報(bào)送竣工資料，限期不報(bào)的，工程部對(duì)未報(bào)部分按0值處理并納入結(jié)算。

本制度下發(fā)后執(zhí)行

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二O一四年二月