第一篇：報帳管理辦法

報帳管理辦法

為進一步規(guī)范公司各項費用的報銷管理，杜絕弄虛作假，避免遺漏和失誤。特重審公司報帳管理辦法如下：

一、所有費用的單據粘貼要整齊分層次，詳細填寫每張票據的事由，并注明總張數，填寫時金額要準確，字跡清晰，不能涂改，且所開支的項目符合有關規(guī)定，不得虛報和錯報，否則一經查證，公司將作嚴肅處理。

二、原始票據原則上不得用白條頂替，業(yè)務需要或特殊情況下開據的白條，需要詳細說明事由附于報銷條后面，由相關領導簽字后，兩天內到財務報銷，超過報帳期限，白條費用自行承擔。報銷時不得將白條和正規(guī)發(fā)票粘貼在一起。

三、各部門日常費用，由經手人及部門經理簽名后交由財務部會計審核，審核無誤簽名(蓋章)后，交由分管領導和總裁辦簽字，然后到財務部報帳。

四、公司辦公人員出差借款，應填寫借款單，注明出差地點，由借款人部門經理審核簽字后交由總經理簽字，才可到財務部預支借款。

出差返回公司后，兩天內必須將帳目報銷完畢。除特殊情況外，每遲報一天公司將按所報總金額的2％進行扣除后給予報銷。

凡金額在5000元以上的采購業(yè)務，必須憑總裁辦簽字通過的合同或書面憑證，到財務預支貨款，否則財務部將不予辦理。

在省外進行的采購業(yè)務，憑購貨發(fā)票在五日內由分管領導和總裁辦簽字報銷，并提供采購地點的地址、經手人和聯系電話，以便審核查驗。否則財務部將拒絕報帳。

五、市內非定點采購、零星購買產生的費用，由經手人填寫采購地點、分管領導簽字審批，兩天內由總裁辦簽字報銷；費用數額超過300元的，必須填寫對方聯系方式和經手人姓名，采購項目批準人審簽后交財務部審核，兩天內報銷。

六、市內交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要經分管領導同意，并在報銷單上注明，報銷時出具當天的出租車票據且不得連號（公共汽車無需票據）。

七、餐費的報銷規(guī)定

1、所有外場活動就餐標準為50/天/人。報銷時需要現場就餐的二人簽字證明后按照財務報銷程序報賬。

2、公司任何人對外以公司名譽請客招待超過300元的必須提前報總裁辦批準，且公司至少二人參與及簽字證明后方可報銷。

八、運輸及人工費報銷規(guī)定

結賬時必須提供財務室開具的結算單，結算單上需注明活動名稱及地點，有現場的二人證明簽字方可報賬。

九、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

十、本辦法若有其它未盡事宜，在以后的工作當中可根據實際情況補充和修改，逐步完善。

執(zhí)行時間：2018.1.1日

悅音場傳媒集團

財務部

2017.10.27

第二篇：財政扶貧資金報帳制管理辦法(試行)實施細則

財政扶貧資金報帳制管理辦法

（試行）實施細則

第一章總則

第一條，為切實加強財政扶貧資金管理，保證?？顚Ｓ?，提高資金使用效益，根據財政部、國務院扶貧開發(fā)領導小組、國家發(fā)展計劃委員會印發(fā)的《財政扶貧資金管理辦法（試行）》、財政部印發(fā)的《財政扶貧資金報帳制管理辦法（試行）》和省財政廳贛財農[2001]141號文件精神，結合我市實際，特制定本實施細則。

第二條，扶貧項目實施單位是財政扶貧資金的報帳人?？h級政府有關部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府或扶貧工作重點村作為扶貧項目實施單位的，扶貧項目主管部門應與其簽訂項目實施責任書；采取招投標或承包等方式選擇扶貧項目實施單位的，扶貧項目主管部門應與其簽訂項目實施合同書。項目實施責任書和項目實施合同書都應報同級財政部門備案。

第三條，實行報帳制管理的資金為各級財政預算安排的扶貧專項資金（含以工代賑資金）和其它納入財政扶貧資金專戶管理的扶貧資金。

第四條，財政扶貧資金報帳核算執(zhí)行《財政總預算會計制度》。

第二章報帳程序

第五條，財政扶貧資金項目開工時，由實施單位根據項 1

目指復立項文件、項目實施責任書或合同書、項目實施計劃等提出用款申請，填制《財政扶貧資金報帳請款單位》（附后），經扶貧項目主管部門審核，報財政審批后撥付資金，財政部門可根據需要，預撥一定數量的啟動資金（項目投資概算中財政補助部門30%以內）到實施單位。

第六條，財政扶貧項目實施過程中，由實施單位根據項目實施計劃、施工進度等，定期提出用款計劃，填制《財政扶貧資金報帳請款單》并附報帳憑據，經扶貧主管部門審核，報財政部門同意，按實際開支的資金額度據實撥付資金到實施單位。

第七條，財政扶貧資金項目竣工后，扶貧項目主管部門，應會同財政等相關部門進行竣工驗收，并填制驗收意見書，財政部門根據意見書審撥其余資金，但扣留工程質量保證金（不超過項目投資概算財政補助部門10%）。

第八條，財政扶貧資金項目工程交付使用一年后，未出現質量問題，由實施單位提出申請，填制《財政扶貧資金報帳請款單》，經扶貧主管部門審核，財政部門同意后，撥付工程質量保證金到實施單位。若存在質量問題，則將質量保證金轉作維修費用，并按責任書或合同書有關條款進行處置。因洪澇、地震等人力不可抗拒的自然災害造成的工程質量問題，可撥付質量保證金。

第九條，財政扶貧資金項目實施過程中需要進行貨物采購的，應當按照各級政府、部門關于政府采購的有關規(guī)定實行政府采購，首先由實施單位提出申請，并附相關憑據（采購計劃清單），按照報帳程序報有關部門審簽蓋章，最后報縣（市、區(qū)）財政部門審批。采購資金實施財政直接支付辦法，由縣（市、區(qū)）財政扶貧資金專戶直接將資金撥到縣（市、區(qū)）政府采購中心，再由政府采購中心將資金匯到供貨單位。

第三章報帳憑據管理

第十條，財政扶貧資金項目資金報帳時須提供：報帳請款單、立項批準書、承包合同副本、項目實施計劃書、采購合同、費用支出明細表、支付原材料和普工、技工工資及有關費用的原始憑證、項目預決算、質量檢測報告、項目竣工圖、項目款稅務發(fā)票。

第十一條，涉及項目實施單位帳務處理的報帳憑證，經財政農財部門加蓋“已報帳撥款”印章后退還給項目實施單位，實施單位按相關會計制度搞好會計核算，妥善保管報帳憑據，財政預算部門憑有效憑證復印件進行帳務處理，財政農財部門按收支明細項目建立輔助帳。

第四章監(jiān)督檢查

第十二條，財政部門與扶貧項目主管部門密切合作，共同做好財政扶貧資金報帳工作，并接受上級財政部門或審計部門的監(jiān)督檢查。

第十三條，對下列情況，財政部門不予報帳：

1、未列入財政扶貧資金項目計劃的；

2、不按要求提供真實有效報帳憑據的；

3、扶貧項目主管部門沒有審簽的；

4、拼盤項目中其他資金未及時、足額到位的；

5、不是用于項目上或超出資金使用范圍的支出；

6、違反國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章支出的；

第十四條，財政部門、扶貧項目主管部門和相關部門應對項目資金的管理使用情況進行定期或不定期的督促檢查，防止擠占、挪用、截留、貪污等違法違規(guī)現象發(fā)生，對于檢查中出現的問題必須按有關規(guī)定區(qū)別不同情況及時作出處理。

第十五條，財政扶貧項目實施完工后，一律要進行項目竣工驗收，由扶貧項目主管部門、財政部門及相關部門專業(yè)技術人員共同組織，并形成驗收意見書。

第五章附則

第十六條，本實施細則未涉及的內容，按上級有關文件規(guī)定辦理。

第十七條，扶貧資金的撥付應根據財政國庫管理制度改革的要求，逐步實行國庫集中支付制度。

第十八條，本實施細則則由財政部門負責解釋。第十九條，本實施細則自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三篇：旅行社報帳管理程序

旅行社報帳管理程序

為規(guī)范公司職員報帳程序，特制定此辦法。所有團隊報帳嚴格遵循一團一清原則，嚴禁混報。

一、職員報帳時應提供相應文件材料：內容包括但不限于出團預算單、與客人簽定的合同、租車協議、地接社確認函、團隊實際收入及成本情況列表等。

二、報帳程序：

1、報帳審批程序：

原則上所有團隊應在返寧后三天內，由相關人員收集團隊報帳相關材料進行報帳。所有團隊的報帳審核程序應遵循程序如下：操作人員自審→部門經理審核→財務審核→總經理審核。

2、財務審批程序

1）核對收入：團隊相關人員根據出團前與客戶簽定的相關合同（有同行送團的需提供同行確認函），與出納核對團款入帳情況。

2）提供與團隊相關的協議、合同：內容包括但不限于旅游合同、租車協議（合同）、地接社報價單、地接社確認函等。

3）提供相關發(fā)票：根據團隊的實際業(yè)務情況，提供與該團隊相關的發(fā)票，嚴禁使用非此團隊發(fā)生的票據及虛假發(fā)票進行報帳沖抵。對因地接款未付而導致票據不全的團隊，報帳人員應在報帳時簽寫欠票，并盡索要相關票據之責。

4）提供團隊結算單：內容包括但不限于團號、游客人數、時間、旅游天數、線路、團隊收入、成本、毛利。

其中團隊收入應注明應收款項、實收款項，如有未收帳款應注明未收款的金額、原因、當事人；團隊成本應注明應付成本、實付成本。

5）財務部根據團隊實際支出狀況與相關導游人員進行團款的結算。同時核銷相應的借條。

6）對于因地接款未付導致團隊票據不全的團隊，電匯團款至對方地接旅行社前，相關操作人員需填寫借款單，待團隊相應的發(fā)票單據到達夫子廟后與相應的借款單進行沖抵。

第四篇：報帳會計職責

報帳會計職責

任職條件：具備良好的職業(yè)道德和工作責任心；熟悉國家有關財經法律、法規(guī)；具備一定的財會業(yè)務知識；掌握報帳流程和相關規(guī)定；熟悉本單位財務財產制度。

工作職責：

1、在校長的領導下開展工作，行政上管歸總務處管理，業(yè)務上受市核算中心指導。

2、執(zhí)行國家法律、法規(guī)和制度，根據學校財務管理制度，對學校的財務活動進行核算，為學校財務決策當好參謀。

3、負責編制學校的預、決算，并根據批準的預算提出用款計劃，及時申請財政撥款，合理安排使用資金，確保財政性資金的使用效果，保障學校正常運轉的資金需要。

4、負責辦理學校收支活動的報帳，登記備用金、銀行存款、票款分離等“備查簿”，并定期與核算中心核對。

5、負責保管學?！皞溆媒鹂ā?，管理學校的定額備用金，辦理備用金額調度事宜，并按月向核算中心報送備用金報帳單。

6、負責登記和管理固定資產帳，防止其流失。負責固定資產的購置、報廢和盤贏、盤虧的報帳管理業(yè)務。

7、負責學校會計報表、行業(yè)報表的編制與報送，并進行財務分析。

8、負責學校和上級財務主管部門的業(yè)務聯系和信息傳遞工作。

9、逐月向校長進行財務匯報和工作匯報。

10、完成其他有關事項和學校分配的其他工作。

第五篇：信豐縣《財政扶貧資金報帳制管理辦法(試行)》實施細則

信豐縣《財政扶貧資金報帳制管理辦法

（試行）》實施細則

第一章總則

第一條：為了進一步加強和規(guī)范財政扶貧資金的使用和管理，提高資金使用效益，根據財政部《財政扶貧資金管理辦法（試行）》和《財政扶貧資金報帳制管理辦法（試行）》，結合我縣扶貧資金管理實際制訂本實施細則。

第二條：實行縣級報帳制的財政扶貧資金，包括中央財政預算安排的補助地方扶貧專項資金、地方各級財政預算安排的扶貧專項資金和其它納入財政扶貧資金專戶管理的扶貧資金。

第三條：縣財政局要設立財政扶貧資金專戶，扶貧開發(fā)重點鄉(xiāng)財政所根據實際情況可以設立財政扶貧資金專戶。財政扶貧資金實行專戶管理，封閉運行。

第四條：扶貧項目實施單位是財政扶貧資金的報帳人?？h政府有關部門為扶貧項目實施單位的，單位財政管理機構負責扶貧資金會計核算。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府為扶貧項目實施單位的，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所負責扶貧資金的會計核算。采取招標、投標方式公開選擇項目施工單位的，由負責扶貧項目實施的單位或機構的財務管理機構負責扶貧資金會計核算。

第二章資金管理

第五條：在財政扶貧資金實施報帳制管理工作中，財政部門負責資金的收支管理，監(jiān)督檢查和各類報表編制上報，扶貧項目主管部門負責項目的實施管理、檢查驗收和費用支出的審

核。

第六條：財政部門要與扶貧項目主管部門配合做好扶貧項目的前期工作，逐步建立科學、規(guī)范的扶貧項目庫。安排的扶貧項目都應從扶貧項目庫中選擇并按規(guī)定程序上報。

第七條：財政扶貧資金必須專項用于批準的扶貧項目，并嚴格實施項目管理，做到資金到項目，管理到項目，核算到項目。任何部門和單位不得以任何理由、任何方式提取項目管理費和其它費用。不得隨意調整項目和擠占挪用資金，如遇特殊情況需要調整規(guī)劃，必須由財政和扶貧項目主管部門按程序上報原審批單位批準同意。

第八條：縣級財政扶貧資金專戶內所有資金支出，都必須按本實施細則規(guī)定的報帳程序請款。非財政扶貧資金不得借用財政扶貧資金專戶。

第九條：財政扶貧資金專戶的存儲利息，全部轉作扶貧資金，繼續(xù)用于扶貧。當年專戶結余，結轉下年繼續(xù)使用。

第三章資金報帳程序

第十條：扶貧項目批準后，縣扶貧項目主管部門與項目實施單位簽定項目實施責任書，采取招標、投標方式公開選擇項目施工單位簽定項目施工合同書。項目實施單位根據項目實施責任書或項目施工合同書、項目審批計劃、項目施工進度，填寫財政扶貧資金請款單，定期提出用款計劃并附費用收支明細表及報帳憑據，經縣扶貧項目主管部門審核，送縣級財政部門審批后撥付資金。縣級財政部門可以根據項目需要，商縣扶貧項目主管部門后，預撥項目投資概算中財政補助部分30%以

內的項目啟動資金。

第十一條：扶貧項目實施中需要采購貨物、工程和服務的，應當按照縣政府采購的有關規(guī)定，實行政府采購，采購資金由縣級財政部門按采購合同直接支付（支付憑證交回單位做帳）。項目實施單位要建立嚴格的物資領用和保管制度。

第十二條：扶貧項目實行質量保證金制度?？h級財政部門商縣扶貧項目主管部門同意后，按不超過項目投資概算中財政補助部分10%扣留工程質量保證金。工程竣工后，縣扶貧項目主管部門應及時進行項目竣工驗收，并出具項目竣工驗收意見書，縣級財政部門任扶貧項目主管部門意見書審核撥付資金。工程竣工交付使用一年后，如果未發(fā)現質量問題，項目實施單位提出請款申請，經縣扶貧項目主管部門審核同意，縣級財政部門撥付工程質量保證金。如果工程存在質量問題，縣級財政部門應將工程質量保證金轉作維修費用，并按項目實施責任書或項目實施合書規(guī)定的有關條款進行相應處置。

第十三條：對下列情況，縣級財政部門不予報帳或撥付資金

（一）未列入項目計劃的；

（二）不按要求提供有效報帳文件和憑證的；

（三）扶貧項目主管部門沒有審簽的；

（四）拼盤項目中其它資金不及時足額到位的；

（五）違反國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章支出的。

第四章報帳憑證管理

第十四條：項目實施單位應及時將項目實施責任書或合同

書副本、項目審批計劃、政府采購合同等報帳文件資料報送縣財政部門備案。

第十五條：報帳請款單由縣財政部門按全市統一格式（見附表）印制。項目實施單位報帳時應據實填寫報帳請款單的有關內容，送縣扶貧項目主管部門審核和財政部門審批。

第十六條：費用支出明細表由項目實施單位將項目實施中所發(fā)生的各項費用據實填寫，并附上各種有效的支出原始憑證。原始憑證財政局審核后，由項目實施單位登記做帳，單據金額較大的，縣財政局視情留復印件備案。

第十七條：扶貧資金報帳文件、資料應完整保存。

項目建設期間的會計資料應當建立檔案，在辦理竣工決算后移交給建設項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第五章資金監(jiān)督檢查

第十八條：扶貧項目實施單位要定期向縣財政部門和扶貧項目主管部門報告項目實施情況和資金使用情況。

第十九條縣財政部門和扶貧項目主管部門要建立健全扶貧資金使用管理監(jiān)督機制。配合財政、監(jiān)察、審計等部門做好扶貧資金的檢查、審計工作。

第六章附則

第二十條：本實施細則由縣財政局負責解釋。

第二十一條：本實施細則從2002項目資金開始執(zhí)行。本文檔系網絡所得，版權歸原作者所有。如有侵權，本人定盡快處理！