第一篇：費用報銷審批管理制度

審批制度

為了加強對公司費用的控制和管理，節(jié)約開支，特制定本制度，所有人員必須嚴格執(zhí)行。

一、總則

（一）費用報銷必須由本人在所有原始憑證上簽字方可報銷，嚴禁他人代為報銷。

（二）所有費用報銷單必須由經(jīng)辦人，上級經(jīng)理，總經(jīng)理，財務經(jīng)理審批簽字后方可報銷。

（三）費用發(fā)生的具體事由需用鉛筆在原始單據(jù)上寫明。

（四）正規(guī)單據(jù)和非正規(guī)單據(jù)分別粘貼。

（五）費用報銷單及原始單據(jù)上不得隨意涂改。

（六）費用按照費用類別分類粘貼報銷。

（七）收取發(fā)票注意事項：（1）單位名稱：雅美居（2）發(fā)票內(nèi)容：按下列費用類別開具（定額發(fā)票除外）（3）費用類別與發(fā)票章一致（比如：發(fā)票章為某某餐館，那么費用類別只能為招待費）

（八）費用報銷單和差旅費報銷單一律使用藍黑鋼筆或中性筆填寫

二、費用類別及審批報銷具體規(guī)定

（一）業(yè)務招待費

業(yè)務費是指因業(yè)務需要向客戶支付的費用（含實物）。招待費是指公司內(nèi)部或公司關聯(lián)人員在餐飲、住宿（非出差）等所發(fā)生的招待費用。招待費一律現(xiàn)結，任何人不得在飯店簽單。

所有業(yè)務費、招待費發(fā)生前需經(jīng)上級經(jīng)理批準，超過500元（含500元）的需提前報總經(jīng)理批準。

（二）差旅費

差旅費是指公司人員外出開會、學習、考察、經(jīng)銷商回訪等所發(fā)生的費用（包含住宿費）及公司車輛的過路、過橋、車輛停泊等費用。

公司人員出差必須經(jīng)上級經(jīng)理批準，原則上出差人員不得在外住宿，確需住宿的，地市級（含）以下城市住宿費每日不得超過100元，省會城市住宿費每日不得超過150元，超出部分自負。（注：

1、總經(jīng)理室人員除外；

2、特殊情況須由上級經(jīng)理審批。）差旅費報銷單應認真填寫出發(fā)地、目的地及日期。出差誤餐補助原則：（1）以車票日期計算出差天數(shù)

（2）上午出差30元/天，下午出差15元/天

（三）運輸費用

物流費用是指供應商發(fā)送貨物或其他物品及店面之間調(diào)撥商品所發(fā)生的運輸費用。

配送費用指給客戶送貨發(fā)生的運輸費用。

運輸費用按照“誰受益誰承擔”的原則計入受益部門。

（四）辦公費

1、各種單據(jù)、辦公用品由綜合管理部集中采購、報銷、管理。

2、公司領用庫存商品作為辦公用品的費用；日常辦公設備的維修費用；財務部門在工商、稅務、銀行等單位發(fā)生的辦公費以及各部門零星的郵寄、快遞費用均由經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。

（五）購置固定資產(chǎn)和低值易耗品

購置或領用庫存商品作為固定資產(chǎn)或低值易耗品的，應先報請總經(jīng)理批準，由綜合管理部負責購置。

（六）汽車費用

汽車費用是指公司車輛的燃料、停車費用、大修費用、車輛保險費及養(yǎng)路費。

（七）廣告費

廣告費是指（1）廣告是通過經(jīng)工商部門批準的專門機構制作的

（2）已實際支付費用，并已取得相應發(fā)票（3）通過一定的媒體傳播。

廣告費報銷需附帶媒體宣傳的復印件（比如報紙）

（八）業(yè)務宣傳費

不符合廣告費定義的其他宣傳支出列入業(yè)務宣傳費

（九）會務費

會務費報銷需附帶會議預算、會議通知的發(fā)文、參會人員簽到表、會議紀要等相關可以證明會議事實的資料及發(fā)票

（十）員工福利費

員工福利包括午餐補助、節(jié)假日福利 午餐補助根據(jù)出勤天數(shù)進行統(tǒng)計，在當月工資中發(fā)放（5元/天）

（十一）裝修費用

裝修費用發(fā)生前需經(jīng)總經(jīng)理批準

（十二）促銷費

促銷獎勵報銷要附帶促銷方案，并經(jīng)總經(jīng)理審批。公司給予公司工作人員的促銷獎勵，由經(jīng)辦人、上級經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報銷。

（十三）培訓費

培訓費是指出差部門內(nèi)部培訓學習發(fā)生的相關費用；培訓費用發(fā)生前必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

三、費用控制措施

（一）費用報銷時間統(tǒng)一為周二、周四，特殊情況以通知為準。

（二）費用應在發(fā)生后兩周內(nèi)報銷完畢；常駐外人員應在費用發(fā)生一個月內(nèi)報銷完畢，遲報者處以報銷金額10%-100%的罰款。費用發(fā)生時間界定標準：水電費、招待費、差旅費、業(yè)務費等根據(jù)發(fā)票或收據(jù)日期確定為發(fā)生時間；裝修費、施工費根據(jù)合同驗收期確定為發(fā)生時間；物流費、配送費根據(jù)貨運公司結賬單據(jù)確定為發(fā)生時間。

（三）上級經(jīng)理、總經(jīng)理簽字時，須對報銷單據(jù)嚴格審核。再審核時發(fā)現(xiàn)報銷不實，則對當事人、上級經(jīng)理、總經(jīng)理處以報銷金額至少10%的罰款。

（四）財務管理人員審核時，要保證所有報銷手續(xù)及單據(jù)符合公司財務要求、數(shù)據(jù)準確，如審核不嚴，則對財務管理人員處以報銷金額至少10%的罰款。

（五）公司經(jīng)營分析管理部經(jīng)理負責每月將公司費用列表分析審核，發(fā)現(xiàn)問題將視情節(jié)對當事人進行處罰。

四、授權

審批簽字人特殊情況下可授權他人審批，費用簽字審批授權原則上只能向上級授權。被授權人在被授權期間不能報銷自己任何費用，待授權人回來后可簽字報銷（因此而造成的時間拖延，不予以罰款處理）。被授權人須向授權人匯報授權簽字情況。本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權歸財務管理部。

和順雅美居裝飾有限公司 2012年4月1日

第二篇：支付審批及費用報銷管理制度

上海鑫橋大通投資管理有限公司 支付審批及費用報銷管理制度

一、目的

為嚴格支付審批及費用報銷管理工作，規(guī)范資金支付程序，有效的提高工作效率，強化財務管理和控制。制訂《支付審批及費用報銷管理制度》。

二、資金支付程序

（一）、支付申請。本公司有關部門和個人用款時，應當提前向?qū)徍?審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同、相關發(fā)票憑證或相關證明。

（二）、支付審批。審核/審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審核/審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審核/審批人應當拒絕批準。

（三）、支付復核。復核人應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核針對付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

三、資金支付流程

流程圖

? 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性申請初步意見。

? 審批：指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。

? 復核：指財務部審核人員根據(jù)國家法律法規(guī)及公司制定的相關規(guī)章制度及費用報銷標準對該項開支的數(shù)字準確性及票據(jù)合理性、完整性進行復查。

? 公司總裁的相關支付由公司董事長進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 公司董事長的相關支付由公司總裁進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 審核、審批人在出差或請假期間，應采用書面授權方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權，之后補辦書面文件。

四、資產(chǎn)采購

? 公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產(chǎn)采購計劃。由行政管理中心提出采購報告和采購預算和支付預算，經(jīng)總裁審批后，公司行政管理中心負責采購、登記、發(fā)放領用及日常維護。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預支借款。

五、辦公用品采購

? 辦公用品采購由公司行政管理中心統(tǒng)籌負責，每月初提出采購預算（請購單）和支付預算，由行政管理總監(jiān)審批。對當月沒有預算的采購原則上不安排資金支付。

? 辦公用品購入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點入庫，由辦公用品管理員負責領用發(fā)放、保管。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、入庫單、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預支借款。

六、費用支付

1、日常費用報銷（1）日常費用報銷支付

? 報銷支付由報銷申請人填寫《付款憑單》，簡要注明該項費用內(nèi)容及相關信息，附件包括正規(guī)發(fā)票，及相關證明文件。

? 完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預支借款。

（2）每月固定費用支付

? 每月固定費用包括房租費、物業(yè)管理費、水電費、電話費、網(wǎng)費等。

? 該類費用中由銀行直接代扣無支付時間變動余地的，直接入帳，無須簽批。

? 有機動時間的，由行政管理中心辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預支借款。

2、非日常費用

? 非日常費用由用款部門提前報送支付預算。

? 由用款部門辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預支借款。

3、工資、獎金支付

? 工資表，獎金表由行政管理中心按月根據(jù)員工考勤、工作表現(xiàn)、工作業(yè)績情況負責編制。財務管理中心予以數(shù)據(jù)協(xié)助和配合。

? 工資表，獎金表編制完成經(jīng)行政總監(jiān)、財務總監(jiān)，總裁審核簽批后于每月15日按時發(fā)放。

七、借款、拔款支付

? 員工因業(yè)務需要需預支現(xiàn)金的，需由借款人本人填寫《借款單》完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付。

? 外埠人員急需用款的需以MAIL形式經(jīng)業(yè)務總監(jiān)、總裁審批后由財務部直接打款，事后及時補辦相關借款手續(xù)。

? 各分（子）公司需用的經(jīng)營資金，根據(jù)經(jīng)營計劃和實際經(jīng)營情況逐月上報給財務總監(jiān)，由財務部填寫資金劃撥審批單并進行審核，由總裁審批后辦理撥款手續(xù)。

八、差旅費

1、交通工具

? 原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚8時至次日晨7時；在車上過夜6小時以上的；連續(xù)乘車超過12小時的，可購火車硬臥票。符合規(guī)定而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬座票價的50%獎勵個人。

? 因特殊情況需乘飛機的，需由總裁批準方可乘坐。

? 市內(nèi)交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的，需由總裁批準方可報支。

2、住宿標準

? 全體員工統(tǒng)一出差住宿標準為200元/天，特殊情況需提高住宿標準的，需報經(jīng)總裁批準方可報銷。

? 員工一同出差時，同一性別的員工應合住標準間。到有公司簽約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。

3、出差補貼

? 按出差起止時間每天享有補助30元。

4、出差報銷應按要求及時填寫專用的“差旅費報銷單”，盡快完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預支借款。

5、如有預支出差借款的出差人員結束出差回到公司后，應于三日內(nèi)到財務部辦理報銷、核銷借款手續(xù)，如不及時報支，財務將本“前賬不清，后賬不報”的原則，凍結其本人的后續(xù)所有報支業(yè)務。

6、員工出差應須在出行前到考勤負責部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負責預訂或購買車票、機票，并代訂住宿酒店。

九、交際應酬費

? 因業(yè)務需要開支的交際應酬費，須遵循先報備、再報銷的原則，由業(yè)務部門提出預申請，報經(jīng)總裁批準后方可報銷。

? 交際應酬費的報銷，完成簽批流程后由財務部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預支借款。

? 超審批金額以上的交際應酬費，不預開支，特殊情況須經(jīng)總裁審核加簽。

? 公司大型招待活動及單筆金額超過1萬元的，須經(jīng)董事長批準。

十、支付單據(jù)填寫要求

? 所有支付單據(jù)必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫，字跡清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫支付單據(jù)。

? 所有報支的費用必須取得正規(guī)的原始發(fā)票，且金額需與支付申請單據(jù)上填寫的金額一致，否則不予報支。特殊情況需提前與

財務部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進行處理。

? 支付申請對應的原始發(fā)票及其他應關附件，應正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請單據(jù)按左上角對齊、正面朝上的原則粘貼于最前。

? 單據(jù)附件粘貼時，請一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。

十一、報銷及請款時間

? 現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：每月20日的下午一點半至四點半為公司統(tǒng)一現(xiàn)金報銷時間（遇休假日順延），其他時間財務部不辦理相關現(xiàn)金報銷業(yè)務。

? 大額現(xiàn)金支付，請?zhí)崆皟蓚€工作日至財務部提出預約，現(xiàn)金5000元（含）以上本公司視為大額現(xiàn)金。

? 因特殊情況需在非現(xiàn)金報銷日取用現(xiàn)金的，請至少提前兩個工作日至財務部報備并得到確認。

第三篇：費用報銷審批流程

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費用報銷審批流程：

1、費用報銷簽字流程為：費用發(fā)生人填寫報銷申請→部門總監(jiān)確認業(yè)務發(fā)生屬實性及財務制度符合性→財務總監(jiān)審核→總經(jīng)理批準（5000元(含)以上必須董事長批準）→出納通知領款；

2、報銷單據(jù)傳遞流程：報銷人在本部門簽字后只需交財務部會計復核即可，后續(xù)由會計統(tǒng)一提報給財務總監(jiān)審核，然后到總經(jīng)理/董事長審批，經(jīng)最終審批后集中交給出納，由出納根據(jù)資金情況通知報銷人領款，原則上費用報銷一周報一次；

3、報銷期限:業(yè)務發(fā)生結束后的一周(7天)內(nèi)填寫報銷單并遞交到財務；

4、費用報銷必須嚴格按照以上“申報審批流程”，不得越級或漏簽；

5、報銷支付時必須要收款人簽字，若單位報銷的必須出具單位收款委托書，費用報銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報銷單，呈報財務總監(jiān)（或公司授權人員）核對帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財務會計做賬。

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員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業(yè)務需要借款外，公司不受理內(nèi)部員工私人支款。若因特殊情況，如個人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時，需有其部門總監(jiān)擔保，總經(jīng)辦確認的情況下，可以在公司定額范圍內(nèi)支款。新員工試用期內(nèi)，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規(guī)定不超過該借款人應付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應到財務部領取公司規(guī)定格式的借款單，詳細填寫借款申請。借款申請?zhí)顚憫鞔_的借款金額、借款用途及歸返時間（或從哪個月工資支出）；

4、支款申請應按規(guī)定順序提報申批：①部門總監(jiān)擔保簽名→②總經(jīng)辦確認簽名→③財務總監(jiān)審核→④總經(jīng)理批準（2000元(含)以上必須董事長批準）→⑤最后到出納付款。財務審核時必須注意審核支款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內(nèi)；

5、出納必須單獨登記借款、還款臺賬，對于當月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點，跨月度時，必須交與會計入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，并及時清理賬目；

8、辭職的員工必須到財務部復核是否清理借款。

費用開支預算備案制度

為更快速的審批費用報銷，同時也便于財務預算，特制定費用開

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支預算備案制度。說明：預算的范圍為日常特殊費用開支，材料采購支出不在本范圍：

1、費用支出超過2000以上的支出；

2、對于小額的費用支出雖然沒有超過備案標準2000以上，但已超過已有的費用標準的。如規(guī)定招待餐費上限標準為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對于以上范圍內(nèi)的費用開支，必須在費用支出前備案審批，待審批通過后方可支出，沒有經(jīng)預算備案審批的，財務部拒絕審核及支付報銷；

5、備案申報流程：①直系主管→②財務經(jīng)理→③總經(jīng)理→④董事長批準。財務審核時必須注意考量財務的支付能力，對超過資金計劃能力的必須給出意見，同時對備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預算備案審批意見書簽字后，在費用報銷時貼在發(fā)票后面，作為財務審核的依據(jù)。

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第四篇：費用報銷管理制度

費用報銷管理制度15篇

費用報銷管理制度1

1、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清楚。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的.項目方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；

但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費用報銷的有關規(guī)定：

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。

4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4.6關于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。

4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5、其它

5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

費用報銷管理制度2

第一節(jié)總則

第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。

第二節(jié)管理及使用規(guī)定

第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務聯(lián)系時必須使用公司號碼。

第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。

第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進行相應的處罰。

第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統(tǒng)計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。

第三節(jié)申請流程

第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。

第四節(jié)手機話費補貼

第十七條話費補貼為每人200元/月。

第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。

財務費用報銷管理制度4

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的`財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

2、費用審批權限：一般費用？元以下，部門負責人審批；？元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。

11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批（？元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（？元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。

此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

費用報銷管理制度3

1、總則

1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行為，提高公司財務管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。

1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的'差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關的費用等。

1.4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務規(guī)定的支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不得支出。

1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真審核，按規(guī)批準并對此負責。

1.4.3即時結清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外，凡借用公款者，必須及時結清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務不予受理。

2、部門職責及審批權限管理

2.1費用報銷部門職責

2.1.1財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷及付款。

2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用

費用報銷管理制度4

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規(guī)定

（一）、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的'發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。

費用報銷管理制度5

公司級領導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經(jīng)濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。

6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領導（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務需要須招待客戶（或與公司有關聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過元/人次，400公里以內(nèi)的`短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務補貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

十三、本規(guī)定由財務部負責解釋、修訂。

費用報銷管理制度6

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預算制度

1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;

2、各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;

5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;

6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的`控制資金，避免公司陷入窘困;

7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;

3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;

9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

三、財務部門的職責和權利

1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱;

4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;

6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;

7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

費用報銷管理制度7

1、教學及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務主任批準后辦理。

2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。

3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。

6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。

費用報銷管理制度8

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的'，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

費用報銷管理制度9

1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4. 組織與職責：

4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)

6 .執(zhí)行說明：

6.1 快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1 快遞的接收

6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關部門人員。

6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3 快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；

寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

6.1.2.5 填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。

7. 寄件相關規(guī)定：

7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）

類：；C ；D 普通信函、賀卡等。

7.1.2 快遞公司選擇參照表序 號 1 2 寄件 類選擇快遞公司型 A B 發(fā)xx快遞發(fā) EMS 或xx快遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）

7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞

公司（非xx快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選xx快遞等郵寄方式。

7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的` 10 倍處罰。

7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。

7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務部門費用核算。

8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度10

第一章、總則

第一條、制定目的

為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

第二條、適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章、管理職責

第三條 、管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的.部門和個人進行處罰。

第四條 、財務部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

第五條、各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

第六條、公司領導

1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。

第三章 、差旅費報銷

第七條 、出差申請

1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條、出差核準權限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；

4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

第九條 、借款

1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經(jīng)財務部長簽字后，方予借支；

4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷管理制度11

第一章總則

第一條目的

為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。

第二條報銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報銷原則

（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內(nèi)（費用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的.，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。

第二章費用管理歸口管理

第五條費用歸口管理

公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷管理制度12

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時，應點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領導、票據(jù)員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的`部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務室不予報銷：

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7）本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。

8）本制度自公布之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度13

為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。

第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費?？蒲薪?jīng)費的報銷按照《北中大學科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（?？啤?0xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。

第二條財務報銷審批要求

（一）所有經(jīng)費支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負責人和財務分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。

（二）實行報賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。

（三）報賬單位應按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

第三條財務報銷審核要求

（一）票據(jù)管理

1、原始票據(jù)管理要求

（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務局或地方稅務局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；

行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。

（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。

（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)危执蛴〉牟樵兘Y果方可報賬。

（4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應在一年之內(nèi)；

科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。

（5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。

2、原始票據(jù)的粘貼要求

所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據(jù)粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。

3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。

4、借款票據(jù)要求

（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。

（2）借款人必須為本校正式職工。

（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。

5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。

（二）經(jīng)費管理規(guī)定

1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務卡結算。

3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關資料。

4、各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。

6、在商場和超市購買的'物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。

7、會議費的報銷規(guī)定：

（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。

（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。

8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關理由并開具接收實習單位的收據(jù)，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。

9、郵電費的報銷規(guī)定：

（1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。

（2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。

10、預借收據(jù)須填制“北中大學財務處預借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。

11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

12、所有租車業(yè)務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。

14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。

第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關規(guī)定，由財務處負責解釋。

第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。

費用報銷管理制度14

第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經(jīng)理審核批準后報銷。

第五條業(yè)務招待費的開支管理

一、業(yè)務招待范圍：

1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務部門負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務人員陪同。

二、招待費的審批權限：

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由主管財務的副總經(jīng)理簽字報銷。

2、主管財務的.副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經(jīng)理簽字報銷。

3、招待費的報銷應注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。

第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。

第八條主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。

第九條本制度由財務部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度15

第一部分 總則

第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用于公司所有部門。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第一條 借款管理規(guī)定

（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（四） 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

（五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。

（六） 借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（八） 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

（一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二） 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審核→董事長審批。

（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。

第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程

第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批

第二條： 材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

第四部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規(guī)定

（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二) 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三） 按規(guī)定的審批程序報批。

（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

（一)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：

（二）費用標準的補充說明：

1、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。

2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領導批準。

3、縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4、差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三） 報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條 電話費報銷制度及流程

（一） 費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限

①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

③、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2)、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權限：

①、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

②、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

1、以上的開支權限標準執(zhí)行。

2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（ 二）報銷流程：

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務部；

3、獎金：財務部根據(jù)人力資源審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→

財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；

2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

（二）各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；

2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；

3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

（一） 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三） 財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；

3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第五部分 其他相關規(guī)定

第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付

1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。

3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。

第十九條 關于房款的退回

退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。

第二十條 人工費的'支付

1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權人）審批簽字后支付。

2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結算金額。

第二十一條 關于支付憑證要有效和規(guī)范

（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

第二十二條 關于費用的分配原則

費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（二）、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

第五篇：費用報銷管理制度

費用報銷管理制度

一、制定目的為完善公司的財務制度，嚴格控制公司營運成本，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法，規(guī)范費用報銷程序。

二、適用范圍

公司所有部門及全體員工。

三、費用報銷流程

1、填寫報銷單：（注意事項：①收據(jù)、發(fā)票需分開填寫，不得將收據(jù)、發(fā)票填寫在同一張報銷單上。②報銷單上填寫的內(nèi)容及金額必須與后面粘貼的發(fā)票或收據(jù)一致，否則不以報銷。）

2、審核報銷單：將填寫好的報銷單送財務辦公室進行審核，審核通過后，審核人簽字確認。

3、總經(jīng)理簽字：將審核通過后的報銷單送總經(jīng)理處簽字確認。

4、報銷費用：簽字完畢后，憑費用報銷單到財務室進行報銷費用。

大理國泰投資有限公司

2012/10/31