第一篇：高級(jí)煙草專賣管理員案件查辦要點(diǎn)

三、案件查辦

（一）利用情報(bào)的方式

（1）案件調(diào)查中的情報(bào)利用

案件調(diào)查的方式一般有“從人到案”、“從案到人”、“從案到案”等幾種方式，（二）調(diào)查取證方案的內(nèi)容P380（挑錯(cuò)）

（1）成立調(diào)查組。同時(shí)明確需攜帶的調(diào)查裝備。（2）調(diào)查取證的內(nèi)容

（3）調(diào)查取證的方法與步驟。在調(diào)查取證的方法上，有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調(diào)查，有的是側(cè)面調(diào)查；有的是直接調(diào)查，有的是委托調(diào)查。（4）突發(fā)情況處置

認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相應(yīng)的對(duì)策。（5）紀(jì)律要求

嚴(yán)格的調(diào)查取證紀(jì)律是調(diào)查取證任務(wù)能否順利完成的重要保證，在方案中應(yīng)提出注意點(diǎn)，落實(shí)中要嚴(yán)格執(zhí)行。

（6）任務(wù)完成的時(shí)間

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求和案情的復(fù)雜程度、工作的難易，預(yù)計(jì)完成任務(wù)的大致時(shí)間。(三)調(diào)查取證方案的制訂

生產(chǎn)環(huán)節(jié)案件調(diào)查取證方案的制訂，重點(diǎn)檢查內(nèi)容：①抓獲涉案當(dāng)事人；②查獲涉案的煙機(jī)設(shè)備；③煙草制品和各種原料；④固定各類證據(jù)。

1、運(yùn)輸環(huán)節(jié)案件調(diào)查取證方案的制訂，重點(diǎn)檢查內(nèi)容：①抓獲涉案當(dāng)事人；②查獲涉案的煙草專賣品和運(yùn)輸車輛；③固定各類證據(jù)。

2、運(yùn)輸環(huán)節(jié)案件調(diào)查取證檢查方法

①對(duì)涉案車輛行駛路線進(jìn)行分析，請(qǐng)公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經(jīng)過的路段進(jìn)行設(shè)伏； ②公安交警部門未參與設(shè)伏的，可跟蹤違法運(yùn)輸車輛，及時(shí)協(xié)調(diào)公安部門在各卡口進(jìn)行堵截；

③發(fā)現(xiàn)涉案車輛后，及時(shí)對(duì)嫌疑車輛進(jìn)行跟蹤，同時(shí)，及時(shí)把發(fā)現(xiàn)的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報(bào)，指揮人員根據(jù)車輛運(yùn)行動(dòng)態(tài)，組織人員堵截；當(dāng)發(fā)現(xiàn)嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時(shí)，應(yīng)立即通知可能途經(jīng)的當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門查處；

④對(duì)涉案車輛、人員進(jìn)行控制，同時(shí)安排人員維持好現(xiàn)場(chǎng)秩序；

⑤調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查確定是否屬于違法運(yùn)輸煙草專賣品，制作現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項(xiàng)證據(jù)；

⑥控制好涉案當(dāng)事人，并進(jìn)行調(diào)查詢問；對(duì)物流和長途客運(yùn)的，安排人員對(duì)貨運(yùn)、客運(yùn)車輛老板及駕駛員等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問。

3、運(yùn)輸環(huán)節(jié)案件突發(fā)情況處置

①涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛進(jìn)行跟蹤后，棄車逃跑的，指揮人員應(yīng)立即安排人員實(shí)施跟蹤追擊，同時(shí)控制好涉案車輛；

②涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛攔截后，駕車強(qiáng)行闖關(guān)的，指揮人員應(yīng)提醒駕駛?cè)藛T提高警惕，避免與其車輛正面發(fā)生沖突，要由協(xié)助檢查的公安部門進(jìn)行堵截；

③在現(xiàn)場(chǎng)查處過程中，涉案人員暴力抗法對(duì)執(zhí)法人員人身構(gòu)成威脅時(shí)，辦案人員應(yīng)齊心合力，并及時(shí)報(bào)警，保護(hù)執(zhí)法人身安全；

④對(duì)辦案現(xiàn)場(chǎng)圍觀人員較多，可能造成混亂的，要加強(qiáng)宣傳，并應(yīng)及時(shí)把涉案車輛、人員帶離現(xiàn)場(chǎng)。

4、存儲(chǔ)環(huán)節(jié)（窩點(diǎn)）調(diào)查取證方案的制訂，檢查方法：

①對(duì)經(jīng)營性場(chǎng)所檢查。當(dāng)事人不主動(dòng)配合檢查，要充分做好思想工作，告知拒絕、阻礙執(zhí)法檢查的后果，并當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行采集視聽資料，兩名以上執(zhí)法人員出示執(zhí)法證件后可以依法進(jìn)行檢查。

②對(duì)非經(jīng)營性場(chǎng)所檢查。當(dāng)事人不主動(dòng)配合檢查，要有確鑿證據(jù)支持下，可在公安干警配合下，兩名以上執(zhí)法人員出示執(zhí)法證件后可以依法進(jìn)行檢查，同時(shí)要做好視聽資料的采集。③對(duì)臨時(shí)的非經(jīng)營性區(qū)域檢查

a.對(duì)當(dāng)事人或相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行說服教育，要求其主動(dòng)配合檢查，兩名（含）以上執(zhí)法人員對(duì)該區(qū)域進(jìn)行檢查時(shí)，當(dāng)事人必須在場(chǎng)。

b.當(dāng)事人不主動(dòng)配合檢查，邀請(qǐng)公安干警到場(chǎng)，兩名（含）以上執(zhí)法人員可以對(duì)該區(qū)域依法進(jìn)行檢查，要當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行采集視聽資料。

（四）處置煙草專賣行政執(zhí)法突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案的制訂

1、含義：

a.事件預(yù)防：通過危險(xiǎn)辨識(shí)、事故后果分析，采用技術(shù)和管理手段降低突發(fā)事件發(fā)生的可能性且使可能發(fā)生的突發(fā)事件控制在局部，防止突發(fā)事件蔓延。

b.應(yīng)急處理：萬一發(fā)生突發(fā)事件有應(yīng)急處理程序和方法，能快速反應(yīng)處理故障或?qū)⑼话l(fā)事件消除在萌芽狀態(tài)。

c.搶險(xiǎn)救援：采用預(yù)定現(xiàn)場(chǎng)搶險(xiǎn)和搶救的方式，控制或減少突發(fā)事件造成的損失。

2、工作原則

①以防為主，防救結(jié)合。②及時(shí)進(jìn)行救援處理。③減輕事故所造成的損失。

3、行為類型

根據(jù)突發(fā)事件的發(fā)生過程和性質(zhì)，分為以下三類：

①執(zhí)法受阻。主要是指在執(zhí)法過程中，當(dāng)事人阻撓執(zhí)法人員執(zhí)法，引起群眾圍觀的事件。②執(zhí)法傷害。主要是指在執(zhí)法過程中，出現(xiàn)當(dāng)事人或執(zhí)法人員受到人身傷害，執(zhí)法裝備、當(dāng)事人財(cái)物受到損害的事件。

③交通事故。主要是指執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中發(fā)生交通事故的事件。

（五）取證的注意事項(xiàng)：

1、要在現(xiàn)場(chǎng)逐一對(duì)證據(jù)的名稱、特征、數(shù)量等進(jìn)行登記，數(shù)量要大寫；

2、證據(jù)先行登記保存，由當(dāng)事人簽字確認(rèn)，當(dāng)事人拒絕簽字的，由相關(guān)證明人簽字確認(rèn)；

3、現(xiàn)場(chǎng)要注意收集涉嫌違法經(jīng)營的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等原始證據(jù)；

4、盡量在封閉的場(chǎng)所內(nèi)，由專人進(jìn)行清點(diǎn)，對(duì)涉案物品要進(jìn)行分類、清點(diǎn)、登記、編號(hào)，按順序裝箱、封存；清點(diǎn)的整個(gè)過程要進(jìn)行照相、攝像，并有相應(yīng)的當(dāng)事人或見證人簽字；

5、如果無法在現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對(duì)證據(jù)進(jìn)行封存，加貼封條，由當(dāng)事人或證明人簽字確認(rèn)，整個(gè)過程進(jìn)行攝像，人貨不能分離，以保證證據(jù)不被調(diào)換，以示公正。

（六）應(yīng)急處理預(yù)案處置程序及方法

1、處置程序

①現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法人員：當(dāng)遭遇執(zhí)法受阻時(shí)，一般情況下先報(bào)告稽查大隊(duì)大隊(duì)長，然后按大隊(duì)長的要求處置；遇到緊急情況應(yīng)立即報(bào)告縣局分管領(lǐng)導(dǎo)并直接聯(lián)系公安部門，同時(shí)盡量控制事態(tài)發(fā)展；接到指令后，按指令處置。

②縣局分管領(lǐng)導(dǎo)：立即組織人員趕到現(xiàn)場(chǎng)展開工作。根據(jù)事態(tài)發(fā)展情況決定是否向主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；得到主要領(lǐng)導(dǎo)指令后，按指令組織實(shí)施處置工作。

2、現(xiàn)場(chǎng)處置方法（注意分值）

①以理服人，勸說制止。當(dāng)遇到當(dāng)事人強(qiáng)詞奪理，拒不服從檢查或者用粗暴行為妨礙執(zhí)法時(shí)，執(zhí)法人員要沉著冷靜，理直氣壯地向當(dāng)事人告知其違法事實(shí)、處罰依據(jù)和理由，告知其依法享有的權(quán)利，聽取其申辯和陳述，并對(duì)其妨礙執(zhí)法的行為進(jìn)行教育，曉之以理，使其停止粗暴行為；對(duì)圍觀群眾，從正面宣傳煙草專賣法律法規(guī)、煙草專賣打假打私的必要性以及公民維護(hù)卷煙市場(chǎng)秩序的義務(wù)，爭(zhēng)取群眾的理解和支持，勸說疏散圍觀群眾。

②避免激化，迂回執(zhí)法。對(duì)于當(dāng)事人以暴力或刀具等兇器相威脅，在勸說無效若采取強(qiáng)行措施又可能激化矛盾的情況下，應(yīng)隨機(jī)應(yīng)變，避其鋒芒，及時(shí)采取攝像、攝影、錄音等手段進(jìn)行錄制，固定證據(jù)，暫緩執(zhí)法，為事后依法處理提供依據(jù)。

③把握時(shí)機(jī)，以快制快。突發(fā)事件發(fā)生的突發(fā)性和發(fā)展的快速性，決定著處置工作必須把握時(shí)機(jī)，以快制快。對(duì)于一些“釘子戶”、“難纏戶”暴力抗法，或者扣留執(zhí)法裝備、哄搶先行登記保存物品等情形的，應(yīng)立即組織人員迅速將當(dāng)事人和暫扣物品及執(zhí)法裝備分離，果斷將肇事者帶離現(xiàn)場(chǎng)，防止事態(tài)擴(kuò)大。

3、預(yù)防措施

①當(dāng)組織容易引發(fā)執(zhí)法受阻的較大規(guī)模的集中整治行動(dòng)時(shí)，在制定詳細(xì)行動(dòng)方案的基礎(chǔ)上，先期要通過多種渠道摸清當(dāng)事人的情況，力爭(zhēng)整治行動(dòng)平穩(wěn)順利。執(zhí)法人員要做好自身防護(hù)，并事先與公安治安等部門做好溝通，做到有備無患。

②對(duì)弱勢(shì)群體的個(gè)人（老年人、傷殘人、兒童、孕婦、特困下崗職工、精神病患者）出現(xiàn)的違章行為要區(qū)別對(duì)待，以教育整改為主，對(duì)屢教不改的可減輕處罰。

③對(duì)初次違章的當(dāng)事人一般是口頭警告或現(xiàn)場(chǎng)責(zé)令整改；對(duì)屢教不改的違章者可逐次加大處罰力度，必要時(shí)采取一定的強(qiáng)制措施，制止其再次違章。

④對(duì)少數(shù)民族的個(gè)人違章查處時(shí)，要以有利于民族團(tuán)結(jié)、社會(huì)穩(wěn)定為基本原則。要把握民族政策，謹(jǐn)慎處置，必要時(shí)要取得宗教事務(wù)管理部門的支持配合。

⑤對(duì)違章當(dāng)事人向執(zhí)法人員提示本人有心臟病、高血壓、精神病等可能危及生命安全的，執(zhí)法人員要謹(jǐn)慎處置，切不可有過急行為而引發(fā)嚴(yán)重后果。

（七）證據(jù)審查的方法

1.整合認(rèn)證法。對(duì)證據(jù)要全面審查，具體分析。審查證據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)整合各種證據(jù)，全面客觀地審查。

2.資格確認(rèn)法。審查時(shí)必須審查證據(jù)是否具有合法形式、客觀真實(shí)及其與案件事實(shí)的聯(lián)系情況，即審查證據(jù)的法律資格。

3.對(duì)照分析法。將其與其他證據(jù)加以對(duì)照、印證，進(jìn)行綜合分析，從相互間的聯(lián)系上進(jìn)行審查，就可以發(fā)現(xiàn)問題，辨別真?zhèn)巍?/p>

4.詢問釋疑法。詢問釋疑法是指在審查證據(jù)時(shí)對(duì)某些重要問題重新向有關(guān)人員詢問，確保認(rèn)定的準(zhǔn)確。5.比較取舍法。比較取舍法就是結(jié)合案件具體情況，對(duì)前后發(fā)生變化的同一證據(jù)進(jìn)行對(duì)比，去一取一的分析方法。

6.矛盾排除法。矛盾排除法是指在案件證據(jù)存在矛盾的情況下，通過分析論證，排除其中部分證據(jù)，采信其他證據(jù)，證明案件事實(shí)的分析方法。

（八）證據(jù)的審查內(nèi)容:p400 1.書證。對(duì)書證的審查應(yīng)當(dāng)圍繞以下幾點(diǎn)進(jìn)行：

（1）書證的形成過程。查明書證的制作者、制作過程、制作方法，確定書證有無偽造、變?cè)?、涂改、增減等情況，確定復(fù)印件的形成過程、復(fù)印件與原件是否一致等。（2）書證內(nèi)容是否真實(shí)。（3）書證的形式是否符合要求。2.物證。對(duì)物證主要審查：（1）物證的來源是否合法。

（2）物證收集和保管是否依法進(jìn)行。

（3）物證是否真實(shí)可靠，即該種物證是否具有客觀性。

（4）物證本身與案件事實(shí)是否具有關(guān)聯(lián)性，即審查認(rèn)定某一物證的存在與否能否足以影響到特定的案件事實(shí)所呈現(xiàn)的實(shí)際狀態(tài)。

3.證人證言。對(duì)證人證言主要審查：

（1）證人的作證能力，即證人的作證是否與其年齡、智力、精神健康狀況相適應(yīng)。最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第42 條規(guī)定，“不能正確表達(dá)意志的人不能作證”。（2）證人是否如實(shí)提供證言。

（3）證人證言的內(nèi)容，主要證明證人證言所表達(dá)的內(nèi)容與案件事實(shí)有無關(guān)聯(lián)性，有何種關(guān)聯(lián)性，以及證人證言與其他證據(jù)之間有無矛盾之處。

（4）證人證言的形成過程，以判斷證據(jù)力的大小與強(qiáng)弱，證言的形成過程是一個(gè)復(fù)雜的、主觀能動(dòng)地反映客觀事物的感知、記憶和陳述過程，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)受干擾，都會(huì)影響證明力。（5）證人與違法案件當(dāng)事人或案件本身是否具有利害關(guān)系。（6）證人的品格、操行對(duì)其證言是否產(chǎn)生影響。

（九）使用證據(jù)（重點(diǎn)）1.證據(jù)的證明對(duì)象

證據(jù)的證明對(duì)象是指違法案件中，需要由執(zhí)法人員依法收集運(yùn)用證據(jù)證明的案件事實(shí)，主要有違法事實(shí)、違法主體、程序事實(shí)及證據(jù)事實(shí)四個(gè)方面：

（1）違法事實(shí)。這是證明對(duì)象的主要部分，應(yīng)抓住其主要核心內(nèi)容，即“五何”要素予以證明?！拔搴巍奔春稳?、何時(shí)、何地、何具體違法活動(dòng)、其危害后果如何，（2）違法主體。包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是違法主體是誰，二是違法主體的基本情況?！罢l違法，誰負(fù)責(zé)”是確定違法主體的基本原則，其中的“誰”是指應(yīng)當(dāng)承擔(dān)行政責(zé)任的主體，絕不是說具體從事違法行為的人就一定是承擔(dān)行政責(zé)任的對(duì)象。如企業(yè)雇員以企業(yè)名義從事涉煙違法行為，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)承擔(dān)責(zé)任；個(gè)體戶的從業(yè)人員違法，應(yīng)當(dāng)由個(gè)體工商戶承擔(dān)責(zé)任； 2.舉證責(zé)任分配

在行政處罰程序中，行政機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人行為的違法性負(fù)有舉證責(zé)任，根據(jù)“行政有證在先原則”的規(guī)定，證據(jù)的調(diào)查和收集應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定做出之前進(jìn)行，在行政處罰決定做出之后取得的證據(jù)不得作為定案的根據(jù)；

3.行政處罰中的證據(jù)規(guī)則適用

（1）證據(jù)采信規(guī)則。按照下列情形分別認(rèn)定：①國家機(jī)關(guān)以及其他職能部門依職權(quán)制作的公文文書優(yōu)于其他書證；②鑒定結(jié)論、現(xiàn)場(chǎng)筆錄、勘驗(yàn)筆錄、檔案材料以及經(jīng)過公證或者登記的書證優(yōu)于其他書證、視聽資料和證人證言；③原件、原物優(yōu)于復(fù)制件、復(fù)制品；④法定鑒定部門的鑒定結(jié)論優(yōu)于其他鑒定部門的鑒定結(jié)論；⑤法庭主持勘驗(yàn)所制作的勘驗(yàn)筆錄優(yōu)于其他部門主持勘驗(yàn)所制作的勘驗(yàn)筆錄；⑥原始證據(jù)優(yōu)于傳來證據(jù)；⑦其他證人證言優(yōu)于與當(dāng)事人有親屬關(guān)系或者其他密切關(guān)系的證人提供的對(duì)該當(dāng)事人有利的證言；⑧出庭作證的證人證言優(yōu)于未出庭作證的證人證言；⑨數(shù)個(gè)種類不同、內(nèi)容一致的證據(jù)優(yōu)于一個(gè)孤立的證據(jù)。

（2）證據(jù)排除規(guī)則

下列證據(jù)材料不能作為定案依據(jù)：①嚴(yán)重違反法定程序收集的證據(jù)材料；②以偷拍、偷錄、竊聽等手段獲取侵害他人合法權(quán)益的證據(jù)材料；③以利誘、欺詐、脅迫、暴力等不正當(dāng)手段獲取的證據(jù)材料；④當(dāng)事人無正當(dāng)事由超出舉證期限提供的證據(jù)材料；⑤在中華人民共和國領(lǐng)域以外或者在中華人民共和國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)形成的未辦理法定證明手續(xù)的證據(jù)材料；⑥當(dāng)事人無正當(dāng)理由拒不提供原件、原物，又無其他證據(jù)印證，且對(duì)方當(dāng)事人不予認(rèn)可的證據(jù)的復(fù)制件或者復(fù)制品；⑦被當(dāng)事人或者他人進(jìn)行技術(shù)處理而無法辨明真?zhèn)蔚淖C據(jù)材料；⑧不能正確表達(dá)意志的人提供的證言；⑨不具備合法性和真實(shí)性的其他證據(jù)材料。

（十）聽證前準(zhǔn)備 p405 1.確定聽證主持人和記錄人員

聽證會(huì)的主持人由煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人指定。主持人應(yīng)是煙草專賣行政主管部門主管專賣法制工作或?qū)Ｙu管理工作的專職人員，且非本案的調(diào)查人員。2.確定舉行聽證時(shí)間、地點(diǎn)并通知當(dāng)事人

聽證主持人確定聽證日期后，應(yīng)在聽證會(huì)舉行7 日前書面通知當(dāng)事人舉行聽證的時(shí) 間、地點(diǎn)、主持人等事項(xiàng)，并告知其有委托代理、申請(qǐng)回避等權(quán)利。

3、當(dāng)事人要求變更聽證日期的，應(yīng)當(dāng)允許，但只能延期一次。當(dāng)事人如果經(jīng)通知，無正當(dāng)理由不到場(chǎng)的，視為放棄聽證的權(quán)利。

4、當(dāng)事人委托代理人參加聽證的，主持人應(yīng)告知當(dāng)事人在聽證會(huì)舉行前，提交書面委托書，委托書應(yīng)說明代理人的基本情況、代理權(quán)限等。

5、公告舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)、案由。公告可以采取在報(bào)刊、公告欄刊登等方式。

6、聽證主持人和記錄人在聽證舉行之前，應(yīng)調(diào)閱案卷，熟悉案情。

（十一）聽證的實(shí)施

聽證會(huì)應(yīng)當(dāng)公開舉行，允許公眾旁聽，但涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的案件除外。聽證參加人包括案件調(diào)查人員、當(dāng)事人及其委托代理人、第三人、證人及鑒定人。

1.主持人查明到場(chǎng)當(dāng)事人或者其他參加聽證會(huì)人員的身份，說明案由，告知當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，宣布會(huì)場(chǎng)紀(jì)律，詢問當(dāng)事人是否申請(qǐng)主持人回避，宣布聽證會(huì)開始。

2.由案件調(diào)查人如實(shí)陳述調(diào)查案件的過程、認(rèn)定的違法事實(shí)、出示相關(guān)的證據(jù)，提出處罰建議。3.當(dāng)事人就指控的事實(shí)進(jìn)行陳述和申辯；有第三人的，由第三人進(jìn)行陳述。

聽證在實(shí)質(zhì)上是當(dāng)事人行使陳述、申辯權(quán)的特別程序，因此當(dāng)事人有權(quán)向聽證主持人提供與案件有關(guān)的材料、證據(jù)，主持人應(yīng)予審查并收錄在案。4.調(diào)查人員與當(dāng)事人相互辯論。

當(dāng)事人有權(quán)對(duì)調(diào)查人員提出的事實(shí)和證據(jù)提出問題，進(jìn)行質(zhì)證；調(diào)查人員對(duì)當(dāng)事人提出的問題，應(yīng)當(dāng)予以正面明確答復(fù)、解釋。5.最后陳述

（1）由當(dāng)事人作最后陳述。

（2）有第三人的，由第三人進(jìn)行最后陳述、申辯。（3）調(diào)查人員進(jìn)行最后陳述。6.制作聽證筆錄

聽證會(huì)應(yīng)當(dāng)制作筆錄，筆錄在當(dāng)事人及其他參加人確認(rèn)無誤后簽字或蓋章,主持人、記錄人也應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽字或蓋章。當(dāng)事人及其他參加人可以要求對(duì)聽證記錄進(jìn)行補(bǔ)充、修改。7.主持人宣布聽證結(jié)束。

（十二）涉煙刑事案件移送程序

涉煙刑事案件移送主體一般為各級(jí)煙草專賣行政主管部門，接收主體則為同級(jí)公安機(jī)關(guān)，涉嫌走私犯罪的移送相關(guān)海關(guān)執(zhí)法部門查處。根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪的規(guī)定》（國務(wù)院第310 號(hào)令）規(guī)定，涉煙刑事案件移送程序?yàn)椋?/p>

1.煙草專賣行政主管部門對(duì)應(yīng)當(dāng)向公安機(jī)關(guān)移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)立即指定2 名或者2 名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負(fù)責(zé)，核實(shí)情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人審批。

2.煙草專賣行政主管部門正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告之日起3日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。決定批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在24 小時(shí)內(nèi)向同級(jí)公安機(jī)關(guān)移送；決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。

3.煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報(bào)告；涉案物品清單；有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論；其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料。

4.公安機(jī)關(guān)對(duì)煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字；其中，不屬于本機(jī)關(guān)管轄的，應(yīng)當(dāng)在24 小時(shí)內(nèi)轉(zhuǎn)送有管轄權(quán)的機(jī)關(guān)，并書面告知移送案件的煙草專賣行政主管部門。

5.煙草專賣行政主管部門對(duì)公安機(jī)關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書之日起3日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交公安機(jī)關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。

（十三）涉煙刑事案件移送的其他有關(guān)問題

1.公安機(jī)關(guān)決定不予立案的救濟(jì)。煙草專賣行政主管部門接到公安機(jī)關(guān)不予立案的通知書后，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起3 日內(nèi)，提請(qǐng)作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議，也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。

2、煙草專賣行政主管部門作出的處罰決定不停止執(zhí)行。煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件前已經(jīng)作出的警告、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等行政處罰決定，不停止執(zhí)行。

第二篇：全國煙草專賣管理員中級(jí)考試(案件查辦部分)

一、情況分析的方法：方法有不同的層次，有哲學(xué)方法、一般科學(xué)方法和具體科學(xué)方法。涉煙情況分析方法具有很強(qiáng)的綜合性，表現(xiàn)為：

1、方法主體和對(duì)象的特定性；

2、方法的工具性；

3、方法的多樣性和開放性；

4、方法的應(yīng)用性。

涉煙情況分析方法分為：思維方法和操作方法兩類。思維方法包括辯證思維、靈感思維、邏輯思維等多種方法。

1、邏輯思維方法包括：比較法、分析與綜合法、推理。

2、數(shù)據(jù)整合方法。

3、線索型涉煙情報(bào)的具體分析。

二、證據(jù)的法理分類：

1、根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù)。言詞證據(jù)又稱人證，如證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論等。實(shí)物證據(jù)包括物證、書證（票據(jù)、賬本）、視聽資料、勘驗(yàn)（檢查）筆錄等。

2、根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。原始證據(jù)包括證人證言、當(dāng)事人陳述等。傳來證據(jù)包括有案情的陳述、書證原件的復(fù)印件、物證的照片等。

3、根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分直接證據(jù)和間接證據(jù)。直接證據(jù)包括：證人證言、視聽資料、詢問筆錄等。間接證據(jù)包括證人證言、卷煙等。注：證人證言是人證，可以是原始證據(jù)，也可以是間接證據(jù)；直接證據(jù)和間接證據(jù)可以是原始證據(jù)，也可以是傳來證據(jù)。

三、詢問的技巧：

1、試探性發(fā)問。一般用于初次詢問。

2、簡(jiǎn)單發(fā)問。

3、委婉發(fā)問。

4、迂回發(fā)問。

5、直接發(fā)問。

6、跳躍式發(fā)問。

7、偱序漸進(jìn)發(fā)問。

四、查賬的方法：

1、檢查總賬。

2、檢查損益表。

3、檢查銀行對(duì)賬單。

4、檢查發(fā)票存根。

5、檢查企業(yè)倉庫保管賬。注意：

1、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，即把賬面記錄等書面和知情人的詢問結(jié)合起來。

2、查賬與外調(diào)相結(jié)合，即對(duì)發(fā)現(xiàn)的矛盾和疑問不能解決時(shí)，到外地、外企業(yè)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

3、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合，即利用查賬中發(fā)現(xiàn)的線索證據(jù)，在詢問當(dāng)事人時(shí)搞清情況。

五、委托鑒定：是指煙草專行政主管部門為查明案件中的某些專門性問題，委托或聘請(qǐng)專業(yè)部門、專業(yè)人員，運(yùn)用其專業(yè)知識(shí)對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行鑒別和判斷。應(yīng)當(dāng)具有以下條件：一是具有鑒定這項(xiàng)工作的專業(yè)知識(shí)；二是能夠客觀公正地?fù)?dān)任鑒定工作，實(shí)事求是地鑒別和判斷。鑒定的內(nèi)容有：物證鑒定、書證鑒定及會(huì)計(jì)鑒定等。書證鑒定有：一般書證鑒定、發(fā)票鑒定、印章鑒定、注冊(cè)商標(biāo)及商品裝潢的鑒別。會(huì)計(jì)鑒定應(yīng)注意事項(xiàng)：出具委托鑒定書、列明鑒定事項(xiàng)、注明鑒定時(shí)間要求、應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。

六、行政處罰案件移送： 主要類型：

1、內(nèi)部移送和外部移送。內(nèi)部移送是將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門。外部移送是將案件移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法部門管轄。

2、部門移送和全案移送。部分移送是發(fā)現(xiàn)案件不僅有違反煙草專賣法律的行為，還有違反其他行政法規(guī)的違法行為，將不屬本機(jī)關(guān)管轄的違法行為移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。全部移送是違法行為超越了本機(jī)關(guān)管轄權(quán)限，將案件全案移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。

移送條件：

1、根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵荨?/p>

2、根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，本部門查獲的煙草專賣法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級(jí)煙草。

3、應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的；（3）銷售無注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。移送程序：

1、審查。審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。

2、提出移送書面報(bào)告，應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。

3、負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或不批準(zhǔn)移送的決定。

4、移送。應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時(shí)辦理移送手續(xù)。移送時(shí)需要下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

七、行政處罰案件接受的主要情形：

1、同級(jí)煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；

2、上級(jí)煙草專賣行政主管部門交辦的；

3、上級(jí)煙草專賣行政主管部門指定管轄的；

4、下級(jí)煙草專賣行政主管部門移送的；

5、工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；

6、司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。

八、未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。是特殊主體，只有取得煙草專賣零售許可證的單位和個(gè)人才能構(gòu)成。

2、客觀要件。是有不到當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為存在。認(rèn)定時(shí)應(yīng)注意：一是“當(dāng)?shù)亍笔侵府?dāng)事人的經(jīng)營場(chǎng)所所在地。二是煙草專賣批發(fā)企業(yè)是指持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)。三是“未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨”包括向當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)以外單位或個(gè)人購入煙草制品的交易行為。

3、客體要件。是國家對(duì)煙草專賣品的經(jīng)營管理制度，標(biāo)的是真品煙草制品。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進(jìn)貨總額5%以上10%以下的罰款。

九、無證批發(fā)煙草制品的構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。必須是無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位或者個(gè)人。

2、客觀要件。是有批發(fā)行為存在。批發(fā)行為僅指一次銷售卷煙、雪茄煙在50條以上這種行為。

3、客體要件。是國家對(duì)煙草制品的經(jīng)營管理制度。標(biāo)的是真品煙草制品。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品50%以上一倍以下的罰款。

十、無證運(yùn)輸煙草專賣品的構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。是一般主體。

2、客觀要件。是有無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證自運(yùn)或托運(yùn)的行為。認(rèn)定時(shí)應(yīng)當(dāng)注意：（1）無準(zhǔn)運(yùn)證的界定。包括三種情形：一是準(zhǔn)運(yùn)證有效但超過或者小于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的部分。二是有準(zhǔn)運(yùn)證，但準(zhǔn)運(yùn)證無效。包括使用過期、涂改、復(fù)印、偽造、變?cè)旎蛘咧貜?fù)使用煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的；未運(yùn)至準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的到貨地進(jìn)行銷售的；準(zhǔn)運(yùn)證核定的調(diào)入、調(diào)出單位和運(yùn)達(dá)地點(diǎn)與實(shí)際不符的；超越權(quán)限簽發(fā)的準(zhǔn)運(yùn)證；準(zhǔn)運(yùn)證未隨貨同行的；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品的；持有煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證但實(shí)際改變到貨地點(diǎn)的或者運(yùn)輸煙葉、復(fù)烤煙葉、卷煙過程中鑒章的購銷合同原件沒有隨貨同行的。三是無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證又無法提供當(dāng)?shù)刭徺I煙草專賣品的有效證明的。（2）把握托運(yùn)或者自運(yùn)行為。

3、客體要件。是國家對(duì)煙草專賣品的運(yùn)輸管理制度。標(biāo)的是煙草專賣品。無證運(yùn)輸情節(jié)嚴(yán)重的：（1）非法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值超過萬元或者運(yùn)輸卷煙數(shù)量超過100件的。（2）被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。（3）抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的。（4）非法運(yùn)輸走私煙草專賣品的。（5）運(yùn)輸無煙草專生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的。（6）利用偽裝非法運(yùn)輸煙草專賣品的。（7）利用特種車輛運(yùn)輸煙草專賣品逃避檢查的。（8）其他非法運(yùn)輸行為，情節(jié)嚴(yán)重的。

4、法律責(zé)任。無準(zhǔn)運(yùn)證或者超過準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣品的，處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價(jià)格收購違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴(yán)重的，沒收違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得。

十一、銷售違法生產(chǎn)的煙草專賣品的構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。該違法主體是一般主體。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對(duì)煙草專賣品的經(jīng)營管理制度，該違法行為的標(biāo)的是非法生產(chǎn)的煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀要件是銷售行為，即單位或者個(gè)人銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的行為。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

十二、擅自收購煙葉的構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。該違法行為的違法主體是一般主體。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對(duì)煙葉的經(jīng)營管理制度，擅自收購煙葉違法行為的標(biāo)的是煙葉，而且是屬于煙草專賣品范圍的煙葉。

3、客觀要件。該違法行為的客觀要件是煙葉的收購行為，即無煙葉收購權(quán)的單位或者個(gè)人未經(jīng)許可擅自從事煙葉收購業(yè)務(wù)的行為以及有煙葉收購權(quán)的單位未按國家有關(guān)規(guī)定從事煙葉收購的行為，即具有違法收購煙葉的行為。

4、法律責(zé)任。擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價(jià)值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規(guī)定的價(jià)格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

十三、無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)煙草專賣品構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。無證生產(chǎn)煙草專賣品的違法主體是無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的公民、法人或者其他組織。

2、客體要件。無證生產(chǎn)煙草專賣品行為的客體是國家對(duì)煙草專賣品的生產(chǎn)管理制度，違法標(biāo)的是煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草專賣品的生產(chǎn)行為，即無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品生產(chǎn)的行為。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉，沒收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀。無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專用機(jī)械的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止生產(chǎn)，沒收違法所得，處以違法生產(chǎn)的煙草專賣品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草專賣品公開銷毀。

十四、超越經(jīng)營范圍、地域范圍從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。僅指領(lǐng)有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)。

2、客體要件。超范圍從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的客體是國家對(duì)煙草制品的批發(fā)管理制度，違法標(biāo)的是煙草制品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草制品的批發(fā)行為，即已取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)未在許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍和地域范圍內(nèi)從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的行為。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門責(zé)令暫停經(jīng)營批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營的煙草制品價(jià)值10%以上20%以下的罰款。

十五、擅自跨省、自治區(qū)、直轄市從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。僅指那些已領(lǐng)有省級(jí)煙草專賣行政主管部門頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證而未領(lǐng)取國務(wù)院煙草專賣行政主管部門頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)。

2、客體要件。擅自跨省、自治區(qū)、直轄市從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的客體是國家對(duì)煙草制品的批發(fā)管理制度，違法標(biāo)的是煙草制品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草制品的跨省、自治區(qū)、直轄市的批發(fā)行為，即未取得國務(wù)院煙草專賣行政主管部門頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)擅自跨省、自治區(qū)、直轄市從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的行為。

4、法律責(zé)任。未取得國務(wù)院煙草專賣行政主管部門頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，擅自跨省、自治區(qū)、直轄市從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門處以批發(fā)總額10%以上20%以下的罰款。

十六、無特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證經(jīng)營煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品寄售業(yè)務(wù)或者免稅的外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。該違法行為的違法主體是一般主體。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對(duì)煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品寄售業(yè)務(wù)或者免稅的外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理制度，違法標(biāo)的是煙草專賣品或者煙草制品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品寄售業(yè)務(wù)或者免稅的外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)，即未取得特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證擅自從事煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品寄售業(yè)務(wù)或者免稅的外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)的行為。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止經(jīng)營上述業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營的煙草專賣品價(jià)值50%以上一倍以下的罰款。無特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證經(jīng)營外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止經(jīng)營上述業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營的煙草制品價(jià)值20%以上50%以下的罰款。

十七、為無煙草專賣許可證的單位或者個(gè)人提供煙草專賣品構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。僅指那些煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)、煙草專賣批發(fā)企業(yè)或者卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械的生產(chǎn)企業(yè)。

2、客體要件。該違法行為的客體是國家對(duì)煙草專賣品的經(jīng)營管理制度，違法標(biāo)的是煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草專賣品的銷售行為，即煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)或者煙草專賣批發(fā)企業(yè)向無煙草專賣零售許可證的單位或者個(gè)人提供煙草制品以及卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械的生產(chǎn)企業(yè)將其產(chǎn)品銷售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位或者個(gè)人的行為。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，并處以銷售總額20%以上50%以下的罰款。

十八、拍賣企業(yè)未對(duì)競(jìng)買競(jìng)買人進(jìn)行資格驗(yàn)證或者不接受煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督擅自拍賣煙草專賣品構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。僅指那些拍賣企業(yè)。

2、客體要件。未按規(guī)定驗(yàn)資或者不接受監(jiān)督擅自拍賣煙草專賣品的客體是國家對(duì)依法沒收以及充抵罰金、罰款和稅款的煙草專賣品的拍賣管理制度，違法標(biāo)的是煙草專賣品。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草專賣品的拍賣行為，即拍賣企業(yè)在拍賣人民法院和行政機(jī)關(guān)依法沒收的煙草專賣品以及充抵罰金、罰款和稅款的煙草專賣品時(shí)未按國家有關(guān)規(guī)定對(duì)競(jìng)買人進(jìn)行資格驗(yàn)證或者在拍賣煙草專賣品時(shí)不接受煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督的行為。

4、法律責(zé)任。由煙草專賣行政主管部門處以拍賣的煙草專賣品價(jià)值20%以上50%以下的罰款，并依法取消其拍賣煙草專賣品的資格。

十九、免稅進(jìn)口的煙草專賣品不按規(guī)定存放在煙草制品保稅倉庫內(nèi)構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。僅指取得特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證從事免稅的外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)的企業(yè)，即設(shè)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的免稅商店。

2、客體要件。不按規(guī)定存放免稅進(jìn)口的客體是指國家對(duì)免稅進(jìn)口的煙草制品存放管理的制度，違法標(biāo)的是免稅進(jìn)口的煙草制品。

3、客觀要件。不按規(guī)定存放免稅進(jìn)口的煙草專賣品客觀表現(xiàn)為設(shè)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)且已取得特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證的免稅商店對(duì)免稅進(jìn)口的煙草制品的存放行為，即是否按規(guī)定存放免稅進(jìn)口的煙草制品的行為。

4、法律責(zé)任。免稅進(jìn)口的煙草制品不按規(guī)定存放在煙草制品保稅倉庫內(nèi)的，可以處煙草制品價(jià)值50%以下的罰款。

二十、在海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)經(jīng)營免稅的卷煙、雪茄煙未按規(guī)定在小包、條包上標(biāo)注國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的專門標(biāo)志構(gòu)成要件及法律責(zé)任：

1、主體要件。僅指取得特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證從事免稅的外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)的企業(yè)，即設(shè)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的免稅商店。

2、客體要件。該違法行為的客體是指國家對(duì)免稅進(jìn)口的卷煙、雪茄煙的經(jīng)營管理的制度，違法標(biāo)的是免稅進(jìn)口的卷煙、雪茄煙。

3、客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為設(shè)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)且已取得特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證的免稅商店對(duì)免稅進(jìn)口的卷煙、雪茄煙的經(jīng)營行為，即是否按規(guī)定在經(jīng)營免稅的卷煙、雪茄煙的小包、條包上標(biāo)注國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的專門標(biāo)志的行為。

4、法律責(zé)任。在海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)經(jīng)營免稅的卷煙、雪茄煙沒有在小包、條包上標(biāo)注國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的專門標(biāo)志的，可以處非法經(jīng)營總額50%以下的罰款。

二十一、執(zhí)行罰繳分離： 罰款的收繳方式有兩種：一是當(dāng)事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機(jī)構(gòu)相分離；二是當(dāng)場(chǎng)收繳，當(dāng)場(chǎng)收繳罰款情形是罰繳分離的例外。當(dāng)事人到指定銀行繳納應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定銀行繳納罰款。當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)和煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，可以暫緩或者分期繳納。

以下情形可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款：

1、依法給予二十元以下的罰款的；

2、不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的；

3、在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機(jī)關(guān)；在水上當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機(jī)關(guān)；行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

二十二、行政處罰決定的執(zhí)行：

1、自覺履行。行政處罰決定書送達(dá)生效后，就對(duì)被處罰人產(chǎn)生約束力、確定力和執(zhí)行力。首先應(yīng)當(dāng)要實(shí)際履行，以自己的實(shí)際行動(dòng)來履行行政處罰決定所設(shè)定的義務(wù)。其次當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如期履行，在規(guī)定的期限內(nèi)按時(shí)履行處罰決定的內(nèi)容。最后當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)全面履行處罰決定所規(guī)定的義務(wù)。

2、強(qiáng)制執(zhí)行。（1）敦促履行的措施。當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請(qǐng)的，煙草專賣行政主管部門可以對(duì)當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財(cái)物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。（2）申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。當(dāng)事人逾期不履行處罰決定，又不申請(qǐng)復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。（3）涉案財(cái)物的保管與處置。保管。涉案物品應(yīng)當(dāng)分案、分類管理，單獨(dú)封存。涉案卷煙的保管入庫，由案件經(jīng)辦者向倉庫保管者進(jìn)行實(shí)物交接，確認(rèn)無誤后辦理入庫手續(xù)。倉庫保管人員每月對(duì)涉案卷煙的出入庫情況進(jìn)行核對(duì)和賬務(wù)處理。處置。發(fā)還、移送、沒收（直接上繳國庫、變價(jià)處理或拍賣后上繳國庫）、依法查封扣押的易霉壞變質(zhì)的煙草專賣品超過三十日，其他煙草專賣品超過六十日并采取張貼通告、發(fā)布公告等措施無法找到當(dāng)事人的，經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以變賣處理，變賣款上繳國庫。收購，收購價(jià)格按照該煙草專賣品市場(chǎng)批發(fā)價(jià)格的百分之七十計(jì)算。

第三篇：初級(jí)煙草專賣管理員案件審理要點(diǎn)

初級(jí)案件審理

1、確定管轄的原則：行政效率原則、有利于查清案件事實(shí)原則、專業(yè)性原則

2、管轄的形式：地域、級(jí)別、指定、移送管轄

3、行政處罰程序的作用：保證其正確實(shí)施、保護(hù)行政相對(duì)人的合法權(quán)益、有利于提高行政

效率。

4、簡(jiǎn)易程序：違法事實(shí)確鑿，對(duì)公民50元一下，法人或組織1000元以下的罰款，可當(dāng)場(chǎng)

做出決定。

5、簡(jiǎn)易程序步驟：

表明身份、說明處罰理由告知權(quán)利,給予當(dāng)事人陳述和申辯的機(jī)會(huì)

制作當(dāng)場(chǎng)處罰決定書、執(zhí)行、備案

6、一般程序的內(nèi)容包括：立案、調(diào)查取證、行政處罰事先告知、做出處罰決定、送達(dá)決定

書。

7、立案查處的情形：

1、經(jīng)初審，掌握一定違法事實(shí)，應(yīng)處罰的2、舉報(bào)人提供的當(dāng)事人的違法事實(shí)和證據(jù)，需立案的3、掌握了當(dāng)事人的違法活動(dòng)線索，且有嫌疑需繼續(xù)調(diào)查的4、上級(jí)指定管轄的案件

5、依法需要立案的其他情形

立案的三個(gè)條件：

公民、法人其他組織涉嫌實(shí)施違法行為

已實(shí)施的違法行為應(yīng)追究行政處罰的法律責(zé)任

屬本機(jī)關(guān)管轄范圍

8、違法案件的來源：

執(zhí)法人員檢查發(fā)現(xiàn)、群眾舉報(bào)、上級(jí)交辦、其他執(zhí)法部門轉(zhuǎn)送

9、證據(jù)的基本特征：客觀、關(guān)聯(lián)、合法性

七種證據(jù)：書證物證、試聽資料、證人證言、詢問筆錄、鑒定結(jié)論、檢查勘驗(yàn)筆錄

調(diào)查取證應(yīng)當(dāng)在立案之日期30天內(nèi)終結(jié)，需延長報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并書面告知。

調(diào)查取證的方法：

1、現(xiàn)場(chǎng)檢查：兩名以上、出示證件、告知權(quán)利和義務(wù)、制作筆錄并簽字、涉案物品拍照加鎖的需當(dāng)事人開后檢查、檢查車輛應(yīng)有權(quán)部門協(xié)助、注意保護(hù)其合法權(quán)益

2、詢問

3、先行登記保存

4、拍照錄音錄像

5、抽樣取證

6、鑒定

7、復(fù)印、抄錄

調(diào)查取證收集證據(jù)的要求6點(diǎn)：客觀全面、合法公正、及時(shí)迅速、相互關(guān)聯(lián)

行政處罰文書的特點(diǎn)：內(nèi)容的合法性、格式規(guī)范、制作時(shí)效、語言專業(yè)、功能時(shí)效

行政處罰文書的作用：執(zhí)法活動(dòng)的忠實(shí)記錄、保障法律正確實(shí)施的重要工具、反映執(zhí)法人員

綜合素質(zhì)和工作水平的標(biāo)志和尺度、是行政復(fù)議、訴訟活動(dòng)的證據(jù)之一

文書制作的要求：格式統(tǒng)一、制作合法、內(nèi)容具體準(zhǔn)確、形式規(guī)范

第四篇：高級(jí)煙草專賣管理員

一、煙草專賣行政許可證的撤回、撤銷和注銷

（一）煙草專賣行政許可證撤回、撤銷和注銷的概念和條件

1.撤回、撤銷和注銷的概念

（1）撤回的概念。撤回，簡(jiǎn)單地說就是收回、取消原決定。行政許可中的撤回是指因法定事項(xiàng)的出現(xiàn)行政許可機(jī)關(guān)依法取消本機(jī)關(guān)已作出的行政許可事項(xiàng)決定。撤回適用于行政機(jī)關(guān)廢除事前作出的合法行政許可決定的效力?；蛘邷?zhǔn)予行政許可所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化的，為了公共利益的需要，行政機(jī)關(guān)才可以依法變更或者撤回已經(jīng)生效的行政許可。（2）撤銷的概念。撤銷是指由于行政行為具有瑕疵，因而予以糾正，以使法律關(guān)系恢復(fù)原來狀態(tài)。撤銷的目的在于使原法律關(guān)系復(fù)原，針對(duì)的是違法或者不當(dāng)?shù)男姓袨?。因此，如果沒有可以作為復(fù)原的法律關(guān)系存在，便不涉及撤銷的概念。撤銷適用于行政機(jī)關(guān)或者法院對(duì)在成立當(dāng)時(shí)就有瑕疵的某個(gè)行政許可，作出廢除其效力的決定。這里既有可能是申請(qǐng)人行為違法，也有可能是行政機(jī)關(guān)及其工作人員違法。如果依照上述兩種情況撤銷行政許可，可能對(duì)公共利益造成重大損害的，不予撤銷。

（3）注銷的概念。行政許可注銷是指基于特定事實(shí)的出現(xiàn)，而由行政機(jī)關(guān)依據(jù)法定程序收回行政許可證件或者公告行政許可失去效力的程序行為。注銷是一種管理行為，不是行政處罰行為，它不以當(dāng)事人是否違法為適用前提，而以出現(xiàn)特定的客觀事實(shí)為適用前提。這一事實(shí)，有的與被許可人從事違法活動(dòng)有關(guān)，有的只是因客觀事實(shí)而引起。

2.撤回、撤銷和注銷的區(qū)別

在行政許可的實(shí)施和監(jiān)督管理活動(dòng)中，撤回、撤銷、注銷是三個(gè)容易混淆的概念。三者主要區(qū)別如下：

（1）所依據(jù)的法律條文不同。

（2）引起的原因不同。注銷行政許可的原因則在于被許可人的權(quán)利已經(jīng)滅失或在客觀上不能行使。

（3）引發(fā)的法律后果不同。合法撤回已生效的行政許可，有可能導(dǎo)致行政機(jī)關(guān)對(duì)被許可人承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。合法撤銷行政許可則可能導(dǎo)致行政機(jī)關(guān)對(duì)被許可人的賠償責(zé)任。合法注銷行政許可則不會(huì)導(dǎo)致行政機(jī)關(guān)承擔(dān)賠償或補(bǔ)償責(zé)任。

3.撤回、撤銷和注銷煙草專賣行政許可的法定條件

（1）撤回?zé)煵輰Ｙu行政許可的法定條件。前提條件是：煙草專賣行政許可所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章或現(xiàn)實(shí)條件發(fā)生重大變化，致使執(zhí)行當(dāng)初的煙草專賣行政許可決定會(huì)損害公共利益。

（2）撤銷煙草專賣行政許可的法定條件?？梢猿蜂N行政許可：

（一）行政機(jī)關(guān)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守作出準(zhǔn)予行政許可決定的；

（二）超越法定職權(quán)作出準(zhǔn)予行政許可決定的；

（三）違反法定程序作出準(zhǔn)予行政許可決定的；

（四）對(duì)不具備申請(qǐng)資格或者不符合法定條件的申請(qǐng)人準(zhǔn)予行政許可的；

（五）依法可以撤銷行政許可的其他情形。被許可人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得行政許可的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷。依照前兩款的規(guī)定撤銷行政許可，可能對(duì)公共利益造成重大損害的，不予撤銷?！?/p>

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十六條規(guī)定：“煙草專賣許可證的發(fā)證機(jī)關(guān)或者其上級(jí)煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，可以根據(jù)利害關(guān)系人的請(qǐng)求或者依職權(quán)撤銷煙草專賣許可，收回?zé)煵輰Ｙu許可證：(一)濫用職權(quán)、玩忽職守審批發(fā)放煙草專賣許可證的；

（二）超越職權(quán)審批發(fā)放煙草專賣許可證的；

（三）違反法定程序?qū)徟l(fā)放煙草專賣許可證的；

（四）對(duì)不具備申請(qǐng)資格或者不符合煙草專賣許可證申領(lǐng)條件的申請(qǐng)人審批發(fā)證的；

（五）依法可以撤銷煙草專賣許可證的其他情形?！?/p>

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十七條規(guī)定，公民、法人或者其他組織以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)予以撤銷并收回?zé)煵輰Ｙu許可證。

（3）注銷煙草專賣行政許可的法定條件。發(fā)證機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法注銷煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續(xù)的；

（二）煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為自然人，自然人死亡或者喪失民事行為能力的；

（三）煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為法人或者其他組織依法終止的；

（四）因不可抗力導(dǎo)致經(jīng)營主體無法繼續(xù)從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的；

（五）法律、法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)注銷煙草專賣許可證的其他情形?！?/p>

國家煙草專賣局《煙草專賣許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》第三十五條規(guī)定：“原許可證審批機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依職權(quán)注銷持證人的煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證有效期屆滿未延續(xù)的；

（二）發(fā)生《煙草專賣許可證管理辦法》第四十九條第二項(xiàng)至第五項(xiàng)規(guī)定的情形，持證人或利害關(guān)系人未在規(guī)定期限內(nèi)提出歇業(yè)申請(qǐng)的；

（三）登記事項(xiàng)發(fā)生改變后，持證人未按照本規(guī)定提出變更申請(qǐng)，自收到責(zé)令變更許可證通知書30日內(nèi)仍拒絕變更的；

（四）停止經(jīng)營業(yè)務(wù)1年以上不辦理停業(yè)手續(xù)，或辦理了停業(yè)手續(xù)、停業(yè)期屆滿后未申請(qǐng)恢復(fù)營業(yè)的，經(jīng)發(fā)證機(jī)關(guān)公告3個(gè)月后未申請(qǐng)歇業(yè)或申請(qǐng)恢復(fù)營業(yè)的；

（五）領(lǐng)取煙草專賣許可證后滿6個(gè)月未依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的；

（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。”

《煙草專賣許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》第三十六條規(guī)定：“發(fā)生以下法定情形之一的，原許可證審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)行政處罰或行政決定注銷該煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證被依法撤銷的；

（二）煙草專賣許可證被依法撤回的；

（三）煙草專賣許可證持證人被依法取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的；

（四）煙草專賣許可證持證人被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的?！?/p>

（二）零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理

1.辦理的主體

（1）辦理撤回的主體。根據(jù)《行政許可法》第八條第二款規(guī)定，辦理撤回行政許可的行政主體是作出行政許可決定的行政機(jī)關(guān)。因此，辦理零售許可撤回的主體是作出零售許可的煙草專賣行政主管部門。

（2）辦理撤銷的主體。根據(jù)《行政許可法》第六十九條規(guī)定：“有下列情形之一的，作出行政許可決定的行政機(jī)關(guān)或者其上級(jí)行政機(jī)關(guān)，根據(jù)利害關(guān)系人的請(qǐng)求或者依據(jù)職權(quán)，可以撤銷行政許可??被許可人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得行政許可的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷??”因此，辦理撤銷零售許可的行政主體可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門，也可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門的上級(jí)機(jī)關(guān)。

（3）辦理注銷的主體。根據(jù)《行政許可法》第七十條：“有下列情形之一的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法辦理有關(guān)行政許可的注銷手續(xù)：??”因此，辦理注銷零售許可的行政主體是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門。

2.辦理的程序

（1）撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將擬撤回的事項(xiàng)和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機(jī)關(guān)具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報(bào)審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機(jī)關(guān)制作并向被許可人送達(dá)煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當(dāng)予以公告。如果因撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可給被許可人造成財(cái)產(chǎn)損失的，依法予以補(bǔ)償。

（2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)擬撤銷的煙草專賣零售許可事項(xiàng)違法情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；其次，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級(jí)機(jī)關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報(bào)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級(jí)機(jī)關(guān)制作并向被許可人送達(dá)煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當(dāng)予以公告。如果因?qū)徟鷻C(jī)關(guān)的過錯(cuò)引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權(quán)益帶來損害，依法需要賠償?shù)?，原許可證審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以賠償。

（3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機(jī)關(guān)對(duì)擬注銷的煙草專賣零售許可事項(xiàng)的相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；其次，原許可證審批機(jī)關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查核實(shí)材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報(bào)審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機(jī)關(guān)制作并向被許可人（或利害關(guān)系人）送達(dá)煙草專賣行政許可注銷決定書，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應(yīng)當(dāng)予以公告。

煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應(yīng)當(dāng)通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統(tǒng)等方式向社會(huì)公告。

二、違反《煙草專賣許可證管理辦法》的處罰

（一）涉及行政處罰的種類與情形

違反《煙草專賣許可證管理辦法》的處罰是指煙草專賣行政主管部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反《煙草專賣許可證管理辦法》的公民、法人或者其他組織的違法行為依法給予的行政處罰。根據(jù)《行政處罰法》規(guī)定，《煙草專賣許可證管理辦法》中涉及的行政處罰種類包括警告、罰款、暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格四種。主要適用于以下幾種違法情形：第一、申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可的；第二、使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的；第三、被許可人不按規(guī)定及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)且拒不改正的；第四、《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條規(guī)定的相關(guān)情形的。

（二）違法行為的概念及構(gòu)成要件

1.隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的概念及構(gòu)成要件（1）隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的概念。隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng),是指申請(qǐng)人在申請(qǐng)領(lǐng)取煙草專賣許可證時(shí)，未向發(fā)證機(jī)關(guān)如實(shí)反映與辦理煙草專賣行政許可有關(guān)的真實(shí)情況或故意提供與事實(shí)不符的材料的行為。

（2）隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的構(gòu)成要件

1）違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。

2）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對(duì)煙草專賣許可證的管理制度，違法標(biāo)的是隱瞞的有關(guān)情況或者提供的虛假材料。3）客觀方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為申請(qǐng)人在申請(qǐng)領(lǐng)取煙草專賣許可證時(shí)，未向發(fā)證機(jī)關(guān)如實(shí)反映與辦理煙草專賣行政許可有關(guān)的真實(shí)情況或故意提供與事實(shí)不符的材料的行為。

2.使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的概念和構(gòu)成要件

（1）使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的概念。使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證，是指公民、法人或者其他組織利用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證從事煙草專賣生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的行為。

（2）使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的構(gòu)成要件

A）違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。

B）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對(duì)煙草專賣許可證的管理制度，違法標(biāo)的是涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證。

C）客觀方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為公民、法人或者其他組織對(duì)非法許可證的使用行為，即使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu零售許可證的行為。

3.不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的概念和構(gòu)成要件

（1）不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的概念。不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)，是指持有煙草專賣生產(chǎn)經(jīng)營許可證的公民、法人或者其他組織，未按規(guī)定及時(shí)辦理變更、注銷手續(xù)的行為。

（2）不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的構(gòu)成要件

A）違法的主體。該違法行為違法的主體是特殊主體，僅指那些已持有煙草專賣許可證的公民、法人或者其他組織。

B）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對(duì)煙草專賣許可證的管理制度，違法標(biāo)的是煙草專賣許可證。

C）客觀方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)，即領(lǐng)有煙草專賣許可證的單位或者個(gè)人按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理許可證變更、注銷手續(xù)時(shí)沒有按規(guī)定及時(shí)辦理的行為。

（三）違法行為的法律責(zé)任和后果

1.隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的法律責(zé)任和后果 根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第五十五條規(guī)定，對(duì)隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的違法行為，應(yīng)作出警告的行政處罰。其直接法律后果一是不予受理或者不予發(fā)證，二是申請(qǐng)人在一年內(nèi)不得再次提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)。

若申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料并取得了煙草專賣零售許可證，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)依法撤銷其持有的煙草專賣零售許可證。

2.使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的法律責(zé)任和后果

根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第五十七條規(guī)定，對(duì)使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的違法行為，煙草專賣行政主管部門可作出處以1,000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證無效。

3.不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的法律責(zé)任和后果

根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第五十八條規(guī)定，對(duì)不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為，在拒不改正的情形下，煙草專賣行政主管部門可作出處以1,000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是原許可證失效。

（四）處罰時(shí)的注意事項(xiàng)

1.事實(shí)認(rèn)定方面

在對(duì)違法事實(shí)進(jìn)行調(diào)查時(shí)，必須全面、清楚。如對(duì)隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的違法行為進(jìn)行調(diào)查時(shí)，必須了解申請(qǐng)人已隱瞞的事實(shí)真相及主觀原因或者提供虛假材料的原始真實(shí)情況及主觀原因等；在對(duì)使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的違法行為進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)掌握違法行為實(shí)施的主體、違法許可證使用的時(shí)間和危害程度等相關(guān)情況；在對(duì)不及時(shí)辦理煙草專賣零售許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進(jìn)行調(diào)查時(shí)，必須了解引起變更或注銷的原因、內(nèi)容、時(shí)間、煙草專賣行政主管部門責(zé)令其改正及持證人拒不改正的相關(guān)情況等。

2.證據(jù)提取方面

在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對(duì)性。如對(duì)隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的違法行為進(jìn)行取證時(shí)，必須要有隱瞞事實(shí)真相或提供虛假材料的證明材料；在對(duì)使用涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證的違法行為進(jìn)行取證時(shí)，必須要提取涂改、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu許可證及違法主體使用該許可證的相關(guān)證明；在對(duì)不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進(jìn)行取證時(shí)，必須要取得引起變更、注銷的事實(shí)及持證人拒不改正的證據(jù)等。

3.處罰程序方面

在對(duì)違法行為進(jìn)行處罰時(shí)，程序必須合法。程序合法，不但要求每一程序操作合乎法律規(guī)定，而且要求法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的所有程序必須履行。如對(duì)隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請(qǐng)的違法行為，作出不予受理或者不予發(fā)證決定時(shí)，必須書面通知，并告知其相關(guān)權(quán)利；如對(duì)不及時(shí)辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進(jìn)行處理時(shí)，煙草專賣行政主管部門在作出罰款處罰前，應(yīng)當(dāng)事先向被處罰人發(fā)出責(zé)令改正通知書，被處罰人在責(zé)令改正的規(guī)定期限內(nèi)拒不改正的，煙草專賣行政主管部門才可進(jìn)行罰款等。

三、暫停煙草專賣零售業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格事項(xiàng)處理

（一）暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的法定依據(jù)和條件

1.法定依據(jù)

實(shí)施暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格措施的法定依據(jù)如下： 《實(shí)施條例》第十六條第一款：煙草專賣許可證的發(fā)證機(jī)關(guān)可以定期或者不定期地對(duì)取得煙草專賣許可證的企業(yè)、個(gè)人進(jìn)行檢查。經(jīng)檢查不符合《煙草專賣法》和本條例規(guī)定條件的，煙草專賣許可證的發(fā)證機(jī)關(guān)可以責(zé)令暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格。

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條：有下列情形之一的，發(fā)證機(jī)關(guān)可以責(zé)令持證人暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格??

2.法定條件

有下列情形之一的，發(fā)證機(jī)關(guān)可以責(zé)令持證人暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格：（1）經(jīng)檢查不符合《煙草專賣法》、《煙草專賣法實(shí)施條例》及《煙草專賣許可證管理辦法》規(guī)定條件的。

（2）買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓煙草專賣許可證的。

（3）因違法生產(chǎn)經(jīng)營煙草專賣品一年內(nèi)被煙草專賣行政主管部門或者其他執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰兩次以上的。

（4）被煙草專賣行政主管部門或者其他執(zhí)法機(jī)關(guān)一次性查獲假煙、走私煙50條以上的。（5）因非法生產(chǎn)經(jīng)營煙草專賣品被追究刑事責(zé)任的。（6）不執(zhí)行煙草專賣行政主管部門行政處罰決定的。（7）被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（8）持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)，擅自將煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械出售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證企業(yè)的。（9）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。3.法律后果

（1）責(zé)令暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓的法律后果。持證人因違反有關(guān)規(guī)定被責(zé)令暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓的直接法律后果是停業(yè)期間不得從事煙草專賣業(yè)務(wù)。持證人在停業(yè)期間應(yīng)積極進(jìn)行整改，消除引起停業(yè)的因素或糾正違法行為。停業(yè)結(jié)束后，持證人能否繼續(xù)從事煙草專賣業(yè)務(wù)，需要看其是否消除引起停業(yè)的因素、糾正了違法行為的后果或停止了違法行為的實(shí)施，煙草專賣行政主管部門可視情況作出取消其從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的決定或恢復(fù)其從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的決定。

（2）取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的法律后果。持證人因違反有關(guān)規(guī)定被取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格后，其直接法律后果是終止從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格。

（二）處理原則和程序

1.處理原則

（1）合法性原則。合法性原則是指在作出暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格決定時(shí)，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)依照法定的權(quán)限、范圍、條件和程序?qū)嵤?。也就是主體合法、依據(jù)合法、程序合法。

（2）合理性原則。合理性原則是指在處理過程中要按照實(shí)際出發(fā)，在處理方式、處理幅度等的選擇過程中，必須合情合理。能通過教育方式改正的，盡量不采用停業(yè)整頓或取消經(jīng)營資格的方式；能通過停業(yè)整頓方式處理的，也盡量不啟用取消經(jīng)營資格的手段。在決定停業(yè)時(shí)間時(shí)，也要根據(jù)持證人實(shí)際情況進(jìn)行選擇，做到正確使用自由裁量權(quán)。

（3）公平性原則。公平性原則是指在處理同一類事情中，要一視同仁。在情節(jié)相同、違法性質(zhì)嚴(yán)重程度基本一致的情況下，在處理時(shí)不能有較大差異。如對(duì)兩個(gè)違法事實(shí)和情節(jié)相似的持證人進(jìn)行處理時(shí)，不能對(duì)一人作出暫停煙草專賣業(yè)務(wù)的處理，而對(duì)另一人作出取消煙草專賣業(yè)務(wù)資格的決定；同樣，如對(duì)上述二人均作出暫停煙草專賣業(yè)務(wù)處理時(shí)，也不能對(duì)一人作出暫停十日的決定，而對(duì)另一人作出暫停三個(gè)月的決定。

2.暫停煙草專賣零售業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格事項(xiàng)的處理程序（1）立案。（2）調(diào)查取證。（3）聽證。

（4）審批和決定。在履行事先處理告知程序后，承辦部門應(yīng)當(dāng)制作處理意見審批表，報(bào)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批，并及時(shí)制作相關(guān)處理決定書。

（5）送達(dá)和轉(zhuǎn)告。承辦部門應(yīng)依法將處理決定書送達(dá)持證人，并及時(shí)將處理情況轉(zhuǎn)告卷煙供貨部門。在作出取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格決定時(shí)，還應(yīng)將處理結(jié)果轉(zhuǎn)告當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T。

（6）后期監(jiān)管和處理。在作出相關(guān)處理后，煙草專賣監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)被處理人后期的監(jiān)督管理。對(duì)被責(zé)令停業(yè)整頓的持證人，專賣監(jiān)督管理人員應(yīng)當(dāng)隨時(shí)了解其整改的現(xiàn)狀，并在整改結(jié)束后及時(shí)提出恢復(fù)營業(yè)或取消其煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格的意見，報(bào)本單位行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。有關(guān)部門在行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，及時(shí)將整頓處理結(jié)果反饋給卷煙供貨部門。如對(duì)持證人作出取消煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格決定的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)，依法收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，并將處理結(jié)果及時(shí)反饋給卷煙供貨部門和工商行政管理部門。

四、生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的辦理

煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營）和特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證統(tǒng)稱為生產(chǎn)經(jīng)營類許可證。

（一）受理、審查、審批的層級(jí)要求

申請(qǐng)單位申辦生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的，應(yīng)當(dāng)向所在地的地市級(jí)局或省級(jí)局提出申請(qǐng)，由地市級(jí)局或省級(jí)局受理和審查，上一級(jí)煙草專賣局審批并作出最終的行政許可決定。

1.以下煙草專賣許可證由省級(jí)局受理和審查,國家局審批：

（1）煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，申請(qǐng)人為從事煙草專賣品生產(chǎn)、加工業(yè)務(wù)的法人或其他組織。

（2）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請(qǐng)人為從事跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，法人或其他組織。

（3）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營）），申請(qǐng)人為從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人或其他組織。

（4）特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，申請(qǐng)人為從事煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、免稅煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)或罰沒國外煙草制品拍賣業(yè)務(wù)的企業(yè)，或從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的地市級(jí)煙草公司。

2.以下煙草專賣許可證由地市級(jí)局受理和審查、省級(jí)局審批：

（1）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請(qǐng)人為在本省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)的法人或其他組織。

（2）特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，申請(qǐng)人為從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、罰沒國外 煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的縣級(jí)煙草營銷單位。

（二）申辦條件及申辦材料

1.申辦條件

（1）申請(qǐng)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有與生產(chǎn)煙草專賣品相適應(yīng)的資金；②有生產(chǎn)煙草專賣品所需要的技術(shù)、設(shè)備條件；③符合國家煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策要求及企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要；④國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有生產(chǎn)煙草專用機(jī)械產(chǎn)品所需要的技術(shù)條件，對(duì)申請(qǐng)生產(chǎn)經(jīng)營的煙草專用機(jī)械設(shè)備具有自主或合法授權(quán)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；以新型煙草專用機(jī)械設(shè)備進(jìn)行申請(qǐng)的，產(chǎn)品樣機(jī)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定通過由國家煙草專賣局組織的樣機(jī)鑒定或驗(yàn)收。②有生產(chǎn)煙草專用機(jī)械產(chǎn)品所需要的設(shè)備條件，能夠保障生產(chǎn)經(jīng)營煙草專用機(jī)械所需的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與水平。③符合煙草專用機(jī)械工業(yè)生產(chǎn)布局的基本原則，申請(qǐng)生產(chǎn)經(jīng)營的煙草專用機(jī)械設(shè)備應(yīng)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新性或?qū)嵱眯?，利于在煙草制品企業(yè)推廣使用，有一定規(guī)模的市場(chǎng)應(yīng)用前景。

（2）申請(qǐng)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證[含煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營）]，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有與經(jīng)營煙草專賣品批發(fā)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金；②有固定的經(jīng)營場(chǎng)所和必要的專業(yè)人員；③符合煙草專賣批發(fā)企業(yè)合理布局的要求；④國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。

（3）申請(qǐng)?zhí)胤N煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有與經(jīng)營特種煙草專賣品業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金；②有固定的經(jīng)營場(chǎng)所和必要的專業(yè)人員；③符合經(jīng)營外國煙草專賣品業(yè)務(wù)合理布局的要求；④國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。

2.申辦材料

（1）申請(qǐng)新辦生產(chǎn)經(jīng)營類許可證，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：①煙草專賣許可證新辦申請(qǐng)表；②企業(yè)成立的證明文件，其中煙草制品的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)應(yīng)提交國家局批準(zhǔn)企業(yè)成立的文件；③法定代表人任職文件、身份證明；④工商營業(yè)執(zhí)照副本或企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；⑤審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

生產(chǎn)經(jīng)營新型煙草專用機(jī)械設(shè)備的企業(yè)申請(qǐng)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的，還應(yīng)提交由國家煙草專賣局組織的樣機(jī)鑒定或驗(yàn)收的證明材料。

（2）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)企業(yè)名稱、企業(yè)住所、法定代表人（負(fù)責(zé)人）發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自變更事項(xiàng)發(fā)生后30日內(nèi)提出變更申請(qǐng)；許可范圍需要變化的，應(yīng)當(dāng)提前提出變更申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提交下列材料：①煙草專賣許可證變更申請(qǐng)表；②與變更事項(xiàng)相關(guān)的證明材料；③原許可證正副本；④工商營業(yè)執(zhí)照副本；⑤審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)企業(yè)類型發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)重新申辦許可證。

（3）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期屆滿后仍需要繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿 30 日前提出延續(xù)申請(qǐng)，并提交下列材料：①煙草專賣許可證延續(xù)申請(qǐng)表；②原許可證正副本；③工商營業(yè)執(zhí)照副本；④審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。（4）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，需要暫停生產(chǎn)經(jīng)營行為的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)前 7 日內(nèi)提出停業(yè)申請(qǐng)，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表；②許可證正副本；③審批機(jī)關(guān)規(guī)定要求提供的其他材料。

（5）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)停業(yè)期滿或者提前恢復(fù)營業(yè)的，應(yīng)當(dāng)提出恢復(fù)營業(yè) 的申請(qǐng)，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表；②審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

（6）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)遺失或損毀許可證的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)補(bǔ)辦許可證，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表；②遺失或損毀證明；③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。（7）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)申請(qǐng)歇業(yè)的，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表；②許可證正副本；③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

在做出受理決定后，受理機(jī)關(guān)（地市級(jí)局或省級(jí)局）應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)審查程序，通過對(duì)申請(qǐng)的初步實(shí)質(zhì)審查，對(duì)是否辦理許可證提出自己的意見，并報(bào)審批機(jī)關(guān)（省級(jí)局或國家局）。設(shè)置審查程序的目的，主要是充分發(fā)揮受理機(jī)關(guān)屬地管理的優(yōu)勢(shì)，便于審批機(jī)關(guān)更加充分地了解企業(yè)情況。審查程序?qū)儆趦?nèi)部程序，不需要向申請(qǐng)人出具行政許可文書，受理機(jī)關(guān)的審查意見在性質(zhì)上屬于辦理建議，不影響最終的行政許可決定，審批機(jī)關(guān)對(duì)是否準(zhǔn)予行政許可仍具有決定權(quán)。

1.審查的內(nèi)容

和受理程序中的形式審查不同，地市級(jí)局或省級(jí)局在審查程序中，應(yīng)當(dāng)對(duì)照《煙草專賣許可證管理辦法》以及《煙草專賣許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》有關(guān)申辦條件的規(guī)定，進(jìn)行初步的實(shí)質(zhì)審查，并結(jié)合申請(qǐng)企業(yè)的實(shí)際情況，提出是否辦理許可證的意見。

2.審查的方式

審查生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的申請(qǐng)時(shí)，一般應(yīng)以書面方式進(jìn)行。地市級(jí)局或省級(jí)局認(rèn)為申請(qǐng)企業(yè)提供的材料不能全面反映企業(yè)經(jīng)營情況的，可以由本機(jī)關(guān)或委托下級(jí)煙草專賣局指派兩名以上工作人員進(jìn)行實(shí)地核查。

（四）申請(qǐng)的審批

1.審批的時(shí)限

受理和審批生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的，受理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后10日內(nèi)將審查意見和全部申請(qǐng)材料報(bào)送審批機(jī)關(guān)，審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起10日內(nèi)作出行政許可決定。審批機(jī)關(guān)在10日內(nèi)不能作出行政許可決定的，經(jīng)審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，審批期限可以延長10日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達(dá)申請(qǐng)人。依法需要聽證、檢驗(yàn)、檢測(cè)的，所需時(shí)間不計(jì)算在規(guī)定期限內(nèi)。

2.作出行政許可決定前的聽證

作出行政許可決定前的聽證，分為涉及公共利益的、由審批機(jī)關(guān)依職權(quán)組織的聽證和涉及申請(qǐng)人和他人重大利益關(guān)系的、由審批機(jī)關(guān)依申請(qǐng)組織的聽證。本節(jié)主要講述依申請(qǐng)組織的聽證。

煙草專賣局審批許可證時(shí)，審批結(jié)果直接涉及申請(qǐng)人與他人之間重大利益關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)告知申請(qǐng)人、利害關(guān)系人享有要求聽證的權(quán)利。申請(qǐng)人、利害關(guān)系人在被告知聽證權(quán)利之日起5日內(nèi)提交煙草專賣許可證聽證申請(qǐng)書的，煙草專賣局應(yīng)當(dāng)依法舉行聽證并向申請(qǐng)人、利害關(guān)系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。

煙草專賣許可證聽證會(huì)的組織規(guī)則等內(nèi)容，在初級(jí)專賣管理員篇已經(jīng)進(jìn)行了講解，這里不再重復(fù)。

3.行政許可的有效期限

煙草專賣許可證的有效期限由審批機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況決定，最長不得超過5年，自發(fā)證之日起計(jì)算。

五、煙葉收購資格審批

（一）審批的依據(jù) 設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）的審批屬非行政許可審批事項(xiàng)。根據(jù)《煙草專賣法實(shí)施條例》第十八條規(guī)定，煙葉由煙草公司或其委托單位依法統(tǒng)一收購，煙草公司或其委托單位根據(jù)需要，可以在國家下達(dá)煙葉收購計(jì)劃的地區(qū)設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）收購煙葉。設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)），應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級(jí)煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得收購。

上述規(guī)定包含了以下幾層含義：第一，煙葉的收購單位是煙草公司或其委托單位，其他單位和個(gè)人不得擅自收購；第二，煙草公司或其委托單位根據(jù)需要，可以設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）收購煙葉；第三，煙葉收購站（點(diǎn)）必須設(shè)在國家已下達(dá)收購計(jì)劃的地區(qū)，即產(chǎn)煙區(qū)，非煙葉產(chǎn)區(qū)的地市級(jí)、縣級(jí)煙草公司或其委托單位不準(zhǔn)收購和經(jīng)營煙葉；第四，煙葉收購站（點(diǎn)）的設(shè)立，必須經(jīng)省級(jí)煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，領(lǐng)取煙葉收購資格證明，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得收購。

（二）審批的程序

1.申請(qǐng)

煙葉收購資格證明的申請(qǐng)由煙葉收購站所在地?zé)煵莨旧暾?qǐng)，同級(jí)專賣局審查。申請(qǐng)單位在填寫煙葉收購資格證明申請(qǐng)表后，連同其他材料交同級(jí)煙草專賣行政主管部門審查。

2.審查

同級(jí)煙草專賣行政主管部門收到申請(qǐng)后，由專賣監(jiān)督管理部門對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)資格及提交的材料進(jìn)行審查。經(jīng)審查，如申請(qǐng)單位符合設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）的資格條件及提交的申請(qǐng)材料符合有關(guān)規(guī)定，簽署意見交審查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽名，并及時(shí)上報(bào)省級(jí)煙草專賣行政主管部門審批。

3.審批

省級(jí)煙草專賣行政主管部門收到審查機(jī)關(guān)上報(bào)的申請(qǐng)材料后，應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行書面復(fù)查，及時(shí)作出相應(yīng)處理。如申請(qǐng)單位提交的新辦申請(qǐng)材料齊全且符合法定形式、審查機(jī)關(guān)的審查結(jié)果正確合理，應(yīng)及時(shí)作出準(zhǔn)予設(shè)立煙葉收購站（點(diǎn)）的決定，下達(dá)批復(fù)或下發(fā)煙葉收購資格證明。

第五篇：高級(jí)煙草專賣管理員(技能要點(diǎn)2)

證件管理

（4）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，需要暫停生產(chǎn)經(jīng)營行為的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)前7 日內(nèi)提出停業(yè)申請(qǐng)，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表②許可證正副本③審批機(jī)關(guān)規(guī)定要求提供的其他材料；

（5）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)停業(yè)期滿或者提前恢復(fù)營業(yè)的，應(yīng)當(dāng)提出恢復(fù)營業(yè)的申請(qǐng)，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表；②審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

（6）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè)，在許可證有效期內(nèi)遺失或損毀許可證的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)補(bǔ)辦許可證，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表；②遺失或損毀證明；③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

（7）取得生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的企業(yè),在許可證有效期內(nèi)申請(qǐng)歇業(yè)的,應(yīng)當(dāng)提交以下材料:①煙草專賣許可證管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表②許可證正副本③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

申請(qǐng)的審查 地市級(jí)局或省級(jí)局收到生產(chǎn)經(jīng)營類許可證申請(qǐng)后,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查,決定是否受理.在做出受理決定后,受理機(jī)關(guān)（地市級(jí)局或省級(jí)局）應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)審查程序,通過對(duì)申請(qǐng)的初步實(shí)質(zhì)審查對(duì)是否辦理許可證提出自己的意見,并報(bào)審批機(jī)關(guān)（省級(jí)局或國家局）.設(shè)置審查程序的目的,主要是充分發(fā)揮受理機(jī)關(guān)屬地管理的優(yōu)勢(shì),便于審批機(jī)關(guān)更加充分的了解企業(yè)情況.審查程序?qū)儆趦?nèi)部程序,不需要向申請(qǐng)人出具行政許可文書,受理機(jī)關(guān)的審查意見在性質(zhì)上屬于辦理建議,不影響最終的行政許可決定,審批機(jī)關(guān)對(duì)是否準(zhǔn)予行政許可仍具有決定權(quán).1.審查的內(nèi)容:和受理程序中的形式審查不同,地市級(jí)局或省級(jí)局在審查程序中,應(yīng)當(dāng)對(duì)照《煙草專賣許可證管理辦法》及《煙草專賣許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》有關(guān)申辦條件的規(guī)定,進(jìn)行初步的實(shí)質(zhì)審查,并結(jié)合申請(qǐng)企業(yè)的實(shí)際情況,提出是否辦理許可證的意見.2.審查的方式:審查生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的申請(qǐng)時(shí),一般應(yīng)以書面方式進(jìn)行.地市級(jí)局或省級(jí)局認(rèn)為申請(qǐng)企業(yè)提供的材料不能全面反映企業(yè)經(jīng)營情況的,可以由本機(jī)關(guān)或委托下級(jí)煙?局指派兩名以上工作人員進(jìn)行實(shí)地核查。

五、申請(qǐng)的審批 1.審批的時(shí)限:受理和審批生產(chǎn)經(jīng)營類許可證的,受理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后10 日內(nèi)將審查意見和全部申請(qǐng)材料報(bào)送審批機(jī)關(guān),審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起10 日內(nèi)作出行政許可決定。審批機(jī)關(guān)在10 日內(nèi)不能作出行政許可決定的,經(jīng)審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),審批期限可以延長10 日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達(dá)申請(qǐng)人.依法需要聽證檢驗(yàn)檢測(cè)的,所需時(shí)間不計(jì)算在規(guī)定期限內(nèi)。2.作出行政許可決定前的聽證:作出行政許可決定前的聽證，分為涉及公共利益的、由審批機(jī)關(guān)依職權(quán)組織的聽證和涉及申請(qǐng)人和他人重大利益關(guān)系的、由審批機(jī)關(guān)依申請(qǐng)組織的聽證。依申請(qǐng)組織的聽證。煙草專賣局審批許可證時(shí)，審批結(jié)果直接涉及申請(qǐng)人與他人之間重大利益關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)告知申請(qǐng)人、利害關(guān)系人享有要求聽證的權(quán)利。申請(qǐng)人、利害關(guān)系人在被告知聽證權(quán)利之日起5 日內(nèi)提交煙草專賣許可證聽證申請(qǐng)書的，煙草專賣局應(yīng)當(dāng)依法舉行聽證并向申請(qǐng)人、利害關(guān)系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。3.行政許可的有效期限:煙草專賣許可證的有效期限由審批機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況決定，最長不得超過5 年，自發(fā)證之日起計(jì)算。

六、行政許可文書的制作 X 1.申請(qǐng)類文書:申請(qǐng)類文書是申請(qǐng)人向煙草專賣局提交許可證辦理申請(qǐng)時(shí)填寫的格式文本。按照申請(qǐng)類型的不同，分為《新辦申請(qǐng)表》《變更申請(qǐng)表》《延續(xù)申請(qǐng)表》《管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表》以及《聽證申請(qǐng)書》.申請(qǐng)類文書一般應(yīng)由申請(qǐng)人、利害關(guān)系人本人或其代理人填寫；申請(qǐng)人通過信函、電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請(qǐng)的，受理申請(qǐng)的煙草專賣局可以代為填寫，但需經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)。收到申請(qǐng)類文書后，煙草專賣局應(yīng)當(dāng)對(duì)是否符合格式文本的填寫要求進(jìn)行審核，如申請(qǐng)類型是否正確、企業(yè)基本信息是否與營業(yè)執(zhí)照的相關(guān)登記事項(xiàng)一致、是否加蓋公章等。2.告知及相關(guān)記錄類文書:（1）《申請(qǐng)材料補(bǔ)正告知書》:受理申請(qǐng)的煙草專賣局發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式時(shí)，填寫此文書，一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部申請(qǐng)材料內(nèi)容。制作文書時(shí)，應(yīng)注意以下問題：①需補(bǔ)正的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體、明確、全面；②補(bǔ)正材料提交的期限由受理的煙草專賣局根據(jù)實(shí)際情況合理確定；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（2）《受理通知書》和《不予受理通知書》:受理申請(qǐng)的煙草專賣局對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查后，作出受理或不予受理決定時(shí)，填寫此類文書。制?問題：①不予受理的依據(jù)應(yīng)為法律、法規(guī)、規(guī)章；②行政復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)為下達(dá)通知書的煙草專賣局的上一級(jí)煙草專賣局；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（3）《延長審批期限通知書》:審批申請(qǐng)的煙草專賣局認(rèn)為需要延長審批期限時(shí)，填寫此文書，告知申請(qǐng)人延期審批的理由以及延長后的審批期限。制?問題：①填寫本文書前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行延長審批期限的內(nèi)部審批；②加蓋煙草專賣許可證專用印章；③此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（4）《準(zhǔn)予行政許可決定書》《不予行政許可決定書》《管理類事項(xiàng)辦理通知書》審批申請(qǐng)的煙草專賣局對(duì)許可類事項(xiàng)或管理類事項(xiàng)的申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查后，作出行政許可決定時(shí)，填寫此類文書。應(yīng)注意問題：①《準(zhǔn)予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》適用于許可類事項(xiàng)的申請(qǐng)，《管理類事項(xiàng)辦理通知書》適用于管理類事項(xiàng)的申請(qǐng)；②不予行政許可的依據(jù)應(yīng)為法律、法規(guī)、規(guī)章；③加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（5）《注銷決定書》:審批申請(qǐng)的煙草專賣局按規(guī)定作出許可證注銷決定后，填寫此類文書，告知被許可人注銷理由、依據(jù)。應(yīng)注意問題：①按照《煙草專賣許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》的規(guī)定，注銷許可證的事由分為被許可人申請(qǐng)歇業(yè)和被許可人出現(xiàn)特定違法行為兩類，在填寫注銷事由及依據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)引用法律、法規(guī)、規(guī)章；②加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；③此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（6）《責(zé)令變更通知書》:經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)被許可人未按規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)變更許可證的，審批機(jī)關(guān)應(yīng)填寫此文書，告知被許可人變更許可證的期限。制?問題：①加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；②此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（7）《申請(qǐng)材料接收憑證》:受理的煙草專賣局收到申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料后，應(yīng)填寫此文書，用于證明申請(qǐng)材料接收情況。制作文書時(shí)，應(yīng)注意以下問題：①受理的煙草專賣局收到申請(qǐng)材料后，除依法可以當(dāng)場(chǎng)作出不予受理決定外，應(yīng)當(dāng)即時(shí)填寫此文書并交付申請(qǐng)人或申請(qǐng)材料提交人;②此文書應(yīng)由受理機(jī)關(guān)經(jīng)辦人員和申請(qǐng)材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請(qǐng)人或申請(qǐng)材料提交人，一份由受理機(jī)關(guān)歸檔保存。

（8）《聽證公告》:審批申請(qǐng)的煙草專賣局認(rèn)為申請(qǐng)事項(xiàng)關(guān)系重大公共利益，決定組織聽證的，應(yīng)填寫此文書，向社會(huì)公眾公告聽證事由以及聽證會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、注意事項(xiàng)等情況。制作文書時(shí)，應(yīng)注意以下問題：①此文書應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的7 日前制作并公示；②此文書一式多份,一份歸檔，其余對(duì)外張貼公示。

（9）《聽證權(quán)利告知書》:審批申請(qǐng)的煙草專賣局認(rèn)為某項(xiàng)申請(qǐng)涉及申請(qǐng)人與他人之間重大利益關(guān)系的，應(yīng)填寫此文書，用于告知申請(qǐng)人或利害關(guān)系人享有申請(qǐng)聽證的權(quán)利以及行使方式。應(yīng)注意以下問題：①此文書一式多份，一份歸檔，其余送達(dá)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人；②送達(dá)此文書時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)向申請(qǐng)人或利害關(guān)系人提供《煙草專賣許可證聽證申請(qǐng)書》。

（10）《聽證通知書》:審批的煙草專賣局收到申請(qǐng)人或利害關(guān)系人提交的《煙草專賣許可證聽證申請(qǐng)書》后,應(yīng)填寫此文書,用于告知申請(qǐng)人或利害關(guān)系人聽證會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、聽證人員以及相關(guān)事項(xiàng)等內(nèi)容。制?問題：①聽證會(huì)的舉行時(shí)間應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)人或利害關(guān)系人提出申請(qǐng)之日起20 日內(nèi)；②此文書應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的7 日前送達(dá)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人；③此文書一式多份,一份歸檔,其余送達(dá)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人。

（11）《聽證筆錄》:審批申請(qǐng)的煙草專賣局舉行聽證會(huì)的,應(yīng)填寫此文書,記錄聽證會(huì)組織及現(xiàn)場(chǎng)情況。應(yīng)注意問題：①聽證筆錄應(yīng)當(dāng)包括：A.聽證主持人宣布聽證開始的情況，包括對(duì)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人權(quán)利的告知、申請(qǐng)人或利害關(guān)系人申請(qǐng)回避權(quán)的使用情況以及聽證紀(jì)律；B.許可證申請(qǐng)審查人員的陳述；C.申請(qǐng)人及其委托代理人的陳述、申辯；D.利害關(guān)系人及其委托代理人的陳述、申辯；E.相互的質(zhì)證和辯論；F.各方最后陳述；G.出現(xiàn)聽證延期、中止、放棄情況的，該情況產(chǎn)生的原由、過程及相關(guān)決定。②聽證筆錄應(yīng)當(dāng)完整，不得缺少法定要件和程序，同時(shí)要突出重點(diǎn)，對(duì)各方存在的爭(zhēng)議及圍繞爭(zhēng)議所展開的質(zhì)證和辯論，應(yīng)詳細(xì)記錄。③聽證筆錄應(yīng)當(dāng)由聽證主持人和記錄人簽名，并經(jīng)聽證參加人審核無誤或者補(bǔ)正后，由聽證參加人當(dāng)場(chǎng)簽名或者蓋章。聽證參加人拒絕簽名或者蓋章的，應(yīng)在聽證筆錄中載明情況。

（12）《實(shí)地核查記錄》:煙草專賣局按規(guī)定對(duì)申請(qǐng)人或被許可人的生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地核查時(shí)，填寫此文書。制?問題：①被核查方（煙草專賣許可證申請(qǐng)人或被許可人）需簽字或蓋章確認(rèn)，被核查方拒絕簽字的，核查人員應(yīng)當(dāng)在“備注”欄注明；②本文書一份，由核查的煙草專賣局保存。

（13）《行政許可文書送達(dá)回證》:煙草專賣局將相關(guān)行政許可文書或煙草專賣許可證送達(dá)申請(qǐng)人或被許可人時(shí)，應(yīng)填寫此文書。應(yīng)注意以下問題：①送達(dá)方式分為直接送達(dá)、郵寄送達(dá)、留置送達(dá)和其他送達(dá)方式，需根據(jù)實(shí)際情況填寫；②直接送達(dá)時(shí)，領(lǐng)取人需簽字確認(rèn)；留置送達(dá)時(shí)，需有相關(guān)證明人簽字確認(rèn)；③本文書一份，由送達(dá)的煙?局保存。

3.內(nèi)部審批類文書:內(nèi)部審批類文書包括《受理審查表》《依申請(qǐng)辦理許可證審批表》《依職權(quán)辦理許可證審批表》和《延期辦理審批表》,用于記錄煙?局內(nèi)部在受理審查和審批許可證時(shí)的工作流程。由于國家局已開發(fā)使用了煙草專賣許可證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng),對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營類許可證已實(shí)現(xiàn)信息化管理,內(nèi)部審批類文書全部通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)生成。

4.其他類文書:其他類文書包括卷宗封面、卷冊(cè)目錄和卷宗封底，用于行政許可文書的分類歸檔。

七、行政許可文書的保管 1.一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關(guān)材料整理匯編為一份煙草專賣許可證行政許可卷宗。一份煙草專賣許可證行政許可卷宗使用一個(gè)檔案編號(hào)。煙草專賣許可證行政許可卷宗的檔案編號(hào)由審批機(jī)關(guān)統(tǒng)一確定。2.煙..許可證行政許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種.其中,紙質(zhì)檔案由受理機(jī)關(guān)保存.國家局負(fù)責(zé)建立生產(chǎn)經(jīng)營類許可證行政許可卷宗的電子檔案,有條件的省級(jí)局應(yīng)當(dāng)在?。▍^(qū)市）內(nèi)煙草專賣零售許可證系統(tǒng)中建立電子檔案.3.各煙草專賣許可證辦理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在每年文書檔案移交的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將本的煙草專賣許可證行政許可卷宗交機(jī)關(guān)檔案部門集中統(tǒng)一保管。4.煙草專賣行政許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30 年。市場(chǎng)管理

六、專項(xiàng)聯(lián)合執(zhí)法方案 Y1.組織聯(lián)合執(zhí)法檢查的主體:主要是縣級(jí)以上煙草專賣局,其法律依據(jù)主要是:（1）法律（2）行政法規(guī)2.聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制:（1）建立定期聯(lián)席會(huì)重大問題協(xié)調(diào)會(huì)制度,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)合執(zhí)法的重大事項(xiàng).（2）建立行政執(zhí)法與刑事司法相銜接的工作機(jī)制,保證執(zhí)法部門之間的有效銜接.（3）建立集中整治和日常管理相結(jié)合的工作制度.（4）建立執(zhí)法責(zé)任績效考核制責(zé)任追究制度,確保依法行政.（5）建立信息溝通機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資源共享,提高行政執(zhí)法效率.3.聯(lián)合執(zhí)法檢查方案的基本內(nèi)容:一般包括指導(dǎo)思想主要目標(biāo)工作重點(diǎn)實(shí)施步驟保障措施具體要求等內(nèi)容,由標(biāo)題署名引語和正文四部分構(gòu)成.（1）標(biāo)題（2）署名（3）引語（4）正文①基本情況.諸如重大活動(dòng)的時(shí)間地點(diǎn)內(nèi)容方式主題以及主辦協(xié)辦單位等.②對(duì)相關(guān)活動(dòng)相關(guān)工作按階段或進(jìn)程做具體的部署安排.③對(duì)相關(guān)問題的處理與解決辦法.總的來說,由于方案涉及面較廣,一般都以“文件頭”形式下發(fā),所以不用落款,只有標(biāo)題成文時(shí)間和正文三部分內(nèi)容。

八、行政許可事項(xiàng)與非行政許可事項(xiàng)信息的應(yīng)用 Z 行政許可事項(xiàng)與非行政許可事項(xiàng)信息都是信息系統(tǒng)中零售戶基本信息的組成部分，對(duì)于專賣管理員管理好卷煙市場(chǎng)有重要作用。行政許可事項(xiàng)與非行政許可事項(xiàng)信息的應(yīng)用主要是為了實(shí)現(xiàn)對(duì)零售戶的精細(xì)化管理。

九、違法信息與案件審理的應(yīng)用 X 當(dāng)前，涉煙案件出現(xiàn)了新情況、新特點(diǎn)和新問題，違法經(jīng)營卷煙的行為有了新動(dòng)向，不法分子的作案手段更加高明和隱蔽，案件的性質(zhì)、規(guī)模、涉案人數(shù)和作案手段等，都較以往發(fā)生了明顯變化，建立了違法經(jīng)營卷煙的網(wǎng)絡(luò)，供貨渠道、運(yùn)輸環(huán)節(jié)及送貨方式等都非常隱蔽，煙草專賣違法案件的查處和打擊難度明顯增大。面對(duì)新形勢(shì)，我們要探索案件審理工作的新思路、新方法，積極收集違法信息和線索，做到三不放過。一是違法卷煙的源頭不查明不放過。在案件的審理過程中，必須對(duì)違法卷煙的來源調(diào)查清楚，源頭不清楚，不能放過，做到不輕易結(jié)案，不急于處罰，務(wù)必做到查明源頭，堵塞漏洞。二是線索不查清不放過。對(duì)案件審理中掌握的違法線索，我們必須高度重視，確保查清違法線索，掌握違法分子活動(dòng)情況和活動(dòng)規(guī)律，打掉違法犯罪網(wǎng)絡(luò)。三是卷煙去向不查明不放過。對(duì)于查獲的違法卷煙，不僅要做到查清來源，還要查清去向，認(rèn)真進(jìn)行跟蹤追溯。

十、卷煙零售戶進(jìn)貨信息的應(yīng)用 X 掌握卷煙零售戶進(jìn)貨信息是對(duì)其卷煙經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。卷煙零售戶進(jìn)貨信息的運(yùn)用，通過信息系統(tǒng)等渠道分析零售戶的進(jìn)貨情況，根據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)和管理。從月進(jìn)貨總量上看，可以對(duì)月進(jìn)貨量較大的零售戶實(shí)施監(jiān)控，有效解決了零售大戶的不規(guī)范經(jīng)營和大戶控制小戶問題；從每次進(jìn)貨情況上看，對(duì)于進(jìn)貨量波動(dòng)幅度大的零售戶，列為專賣管理重點(diǎn)管理監(jiān)控對(duì)象。

十一、卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息統(tǒng)計(jì) X對(duì)零售業(yè)態(tài)信息的統(tǒng)計(jì)在業(yè)態(tài)信息應(yīng)用過程中發(fā)揮十分重要的作用，它是業(yè)態(tài)資料收集、處理和最終措施制定之間的連接器，業(yè)態(tài)信息統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量的高低，直接關(guān)系到業(yè)態(tài)信息應(yīng)用的成敗。業(yè)態(tài)信息的統(tǒng)計(jì)方法多種多樣，通常使用百分比法、平均數(shù)法、幾大類統(tǒng)計(jì)圖表法。

十二、卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息分析 X①業(yè)態(tài)信息分析的原則:a.針對(duì)性原則b.完整性原則c.客觀性原則d.動(dòng)態(tài)性原則 業(yè)態(tài)信息分析主要包括定性分析和定量分析兩種.其中，定性分析主要通過歸納、演繹和對(duì)比等方法來實(shí)現(xiàn)。案件查辦

一、情報(bào)利用方式 Z（1）案件調(diào)查中的情報(bào)利用：案件調(diào)查的方式一般有“從人到案”、“從案到人”、“從案到案”等幾種方式，同樣，利用情報(bào)調(diào)查案件離不開這幾種方式，但情報(bào)工作的特定性，決定了這些方式特定的內(nèi)涵。

①從案到人方式：案件發(fā)生后，辦案人員通過現(xiàn)場(chǎng)勘查、調(diào)查訪問等手段和措施，將獲得一定數(shù)量的涉煙違法犯罪信息，如涉煙違法犯罪分子的身份特征、作案手段、作案特點(diǎn)等，而利用這些所獲得的涉煙違法犯罪信息作為查詢信息，利用情報(bào)資料系統(tǒng)中的人員情報(bào)資料，查找違法犯罪嫌疑人或認(rèn)定違法犯罪人的方法，稱為從案到人方式。

②從人到案方式:通過平時(shí)的辦案工作，辦案人員往往會(huì)發(fā)現(xiàn)一些可疑人、可疑事、可疑物，而將這些可疑人所帶的可疑物等，運(yùn)用已有的涉煙違法犯罪情報(bào)信息，查詢未破案件資料，從而破獲積壓案件或?qū)嵤┎覆樘幍姆椒?，稱為從人到案方式。

③從案到案方式:根據(jù)已破案件中所獲取的證據(jù)、所掌握的違法犯罪嫌疑人、所查證的違法犯罪事實(shí)，再由物到案，由人到案，由案到案等方式，查詢情報(bào)系統(tǒng)，從而破案的方式，統(tǒng)稱由案到案方式。這是一種綜合利用情報(bào)資料查案的方式，將“從案到人”和“從人到案”結(jié)合起來，反復(fù)檢索，靈活運(yùn)用，不斷深化。

使用上述幾種方式利用涉煙情報(bào)調(diào)查案件過程中，往往一份情報(bào)既可以通過“從案到人”的方式利用，也可以通過“從人到案”的方式利用，或者通過“從案到案”的方式利用，或者同時(shí)并用，或者交叉使用，或者反復(fù)使用。總之，在利用情報(bào)調(diào)查案件時(shí)可以根據(jù)具體案件情況，根據(jù)情報(bào)的特點(diǎn)，選擇合適的利用情報(bào)方式，實(shí)現(xiàn)查清案情的目的。（2）線索型情報(bào)的處置利用

①符合立案條件的線索，按照立案程序立案調(diào)查。

②已立案調(diào)查的案件的相關(guān)線索，要及時(shí)傳送給有關(guān)辦案部門和人員。③涉及外地的線索要及時(shí)傳遞給有關(guān)煙草專賣管理部門。

④涉及面廣、情況復(fù)雜的重大違法活動(dòng)線索，要迅速向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告情況。

⑤線索反映可能對(duì)市場(chǎng)危害大、價(jià)值高、時(shí)間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據(jù)情采取措施，實(shí)行專案查破。⑥線索反映對(duì)象屬日常我們關(guān)注的重點(diǎn)對(duì)象，并有重要價(jià)值的，要立即組織人員深入調(diào)查，布置監(jiān)控重點(diǎn)對(duì)象的活動(dòng)。

⑦線索反映可能對(duì)市場(chǎng)危害較小、價(jià)值較小、時(shí)間要求較為寬松的，可按層級(jí)管理和職責(zé)要求，由相應(yīng)的專賣管理部門負(fù)責(zé)查實(shí)。⑧對(duì)一些難以查證其準(zhǔn)確程度的線索，在做好防范、監(jiān)控的前提下繼續(xù)查證，并在長時(shí)期內(nèi)進(jìn)行追蹤，直至查個(gè)水落石出。

二、調(diào)查取證方案內(nèi)容 Y 在熟悉案情、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，應(yīng)及時(shí)研究，制定調(diào)查取證方案。調(diào)查取證方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（1）成立調(diào)查組:辦案人員的組成、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系以及應(yīng)注意的事項(xiàng)，根據(jù)整個(gè)案件調(diào)查取證量的大小和難易程度，對(duì)調(diào)查人員進(jìn)行合理的分工。一般可按調(diào)查取證項(xiàng)目，分別確定各個(gè)問題的調(diào)查負(fù)責(zé)人，使全體調(diào)查人員明確自己的職責(zé)和任務(wù)。同時(shí)明確領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，建立相應(yīng)的請(qǐng)示匯報(bào)制度，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解情況，掌握進(jìn)度。同時(shí)明確需攜帶的調(diào)查裝備。

（2）調(diào)查取證的內(nèi)容:明確調(diào)查取證內(nèi)容，一方面要把需調(diào)查取證的內(nèi)容逐條列入，做到不遺漏，另一方面要突出重點(diǎn)內(nèi)容，不致湮沒。明確調(diào)查取證內(nèi)容，是為了在辦案時(shí)有全局觀念，突出重點(diǎn)問題，是為了抓住最主要、最關(guān)鍵的問題進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查取證內(nèi)容的先后順序應(yīng)根據(jù)線索細(xì)目，排出調(diào)查取證的先后順序，明確先查什么，后查什么。對(duì)案情比較簡(jiǎn)單的案件，可以抓住已經(jīng)揭示的主要線索，從違法行為的起始階段查起。對(duì)案情復(fù)雜的案件，應(yīng)找出以被調(diào)查人為中心的重要情節(jié)線索環(huán)鏈，注意選擇突破口，或以能反映違法事實(shí)為特征的突出資料為依據(jù)，選擇關(guān)鍵人物、關(guān)鍵問題重點(diǎn)突破或先掃清外圍，從主要突破口涉及的外圍線索中選擇那些與被調(diào)查人之間關(guān)系密切，對(duì)被調(diào)查人依賴性較小的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行突破；對(duì)根據(jù)群眾舉報(bào)的，調(diào)查取證初始階段可把主要精力放在證實(shí)舉報(bào)人的舉報(bào)材料上。

（3）調(diào)查取證的方法與步驟:正確的方法與步驟是完成調(diào)查取證任務(wù)的關(guān)鍵。辦案固然有基本的程序，但各個(gè)案件都有自己的特殊性。案情的千差萬別，決定了調(diào)查取證的方法與步驟的靈活多樣。在調(diào)查取證的方法上，有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調(diào)查，有的是側(cè)面調(diào)查；有的是直接調(diào)查，有的是委托調(diào)查。在調(diào)查取證策略上，有的應(yīng)集中力量，重點(diǎn)突破；有的應(yīng)同時(shí)展開，分頭調(diào)查；有的則需要請(qǐng)專門機(jī)關(guān)對(duì)已獲得的物證、書證先行鑒定。需要抓獲哪些違法當(dāng)事人？什么時(shí)候抓獲？怎樣抓獲？什么時(shí)候與案件被調(diào)查人見面？要向被調(diào)查人、證人了解什么情況？如果是涉煙網(wǎng)絡(luò)犯罪案件，需要調(diào)查銀行帳號(hào)、核對(duì)哪些賬目？哪些事情需要進(jìn)行外調(diào)和函調(diào)？是否會(huì)發(fā)生暴力抗法、危及人身安全等情形？調(diào)查中所有可能出現(xiàn)的這樣那樣的問題，都要預(yù)先研究制定具體的措施和辦法。在調(diào)查取證步驟上，有的應(yīng)先易后難，有的應(yīng)先難后易。（4）突發(fā)情況處置:認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相應(yīng)的對(duì)策。

（5）紀(jì)律要求:嚴(yán)格的調(diào)查取證紀(jì)律是調(diào)查取證任務(wù)能否順利完成的重要保證，在方案中應(yīng)提出注意點(diǎn)，落實(shí)中要嚴(yán)格執(zhí)行。（6）任務(wù)完成的時(shí)間:根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求和案情的復(fù)雜程度、工作的難易，預(yù)計(jì)完成任務(wù)的大致時(shí)間。

四、證據(jù)審查方法 X 對(duì)證據(jù)進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的審查，目的是為了確定證據(jù)的證據(jù)能力和證明力。證據(jù)能力是證據(jù)材料在法律上允許其作為證據(jù)的資格，也稱證據(jù)資格、證據(jù)的可采性、證據(jù)的合法性等。證據(jù)必須具有法律規(guī)定的形式并由法定人員依照法定程序收集、運(yùn)用。對(duì)證據(jù)的審查應(yīng)該從證據(jù)的固有屬性入手，審查證據(jù)是否具有客觀性、關(guān)聯(lián)性和合法性。證據(jù)的客觀性，亦即證據(jù)必須是真實(shí)存在的客觀現(xiàn)象；證據(jù)的關(guān)聯(lián)性，是證據(jù)與案件事實(shí)有無聯(lián)系及聯(lián)系的緊密、強(qiáng)弱程度，證據(jù)必須與案件事實(shí)存在某種可以為人們所認(rèn)識(shí)的聯(lián)系；證據(jù)的合法性，包括證據(jù)的取得形式要合法，證據(jù)的表現(xiàn)形式要合法，證據(jù)的取得程序要合法等方面。具體來講，常用的證據(jù)審查方法有以下幾種：

1.整合認(rèn)證法:對(duì)證據(jù)要全面審查，具體分析。大多數(shù)案件中都存在不同類型的證據(jù)，如直接證據(jù)、間接證據(jù)、原始證據(jù)、傳來證據(jù)等等，每一證據(jù)的證明力不同，證明事物的程度也必然不同。在案件審理時(shí)要對(duì)證據(jù)進(jìn)行全面、客觀的審查，并進(jìn)行具體的分析，不能籠統(tǒng)的進(jìn)行高度概括。如朱某銷售非法生產(chǎn)的煙草制品案中，朱曾先后五次出售假冒卷煙,每次銷售價(jià)格均不同，既有當(dāng)事人陳述、又有銷售記錄，還有證人證言，在計(jì)算銷售金額時(shí)不能以一概全，要全面分析審查，準(zhǔn)確計(jì)算。因此，審查證據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)整合各種證據(jù)，全面客觀地審查。在這里特別需要強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)證據(jù)內(nèi)容的審查必須結(jié)合案情進(jìn)行，否則便不能正確審查證據(jù)，達(dá)不到審查證據(jù)客觀、關(guān)聯(lián)性的目的。2.資格確認(rèn)法:審查時(shí)必須審查證據(jù)是否具有合法形式、客觀真實(shí)及其與案件事實(shí)的聯(lián)系情況，即審查證據(jù)的法律資格。一是收集證據(jù)的來源是否合法。這是指的證據(jù)是如何形成的，是由誰提供的等內(nèi)容進(jìn)行審查。審查證據(jù)的來源，是認(rèn)定證據(jù)證明力的重要方面，通過審查證據(jù)的來源，可以判斷證據(jù)是否真實(shí)可信。二是收集證據(jù)的主體是否合法。收集證據(jù)的主體是否合法直接影響證據(jù)能力，盡而影響其證明力。如沒有執(zhí)法資格的人收集的證據(jù)就不能作為定案的依據(jù)。三是收集證據(jù)的程序是否合法。這主要包括審查收集證據(jù)的手段、過程等是否符合程序法的規(guī)定，尤其是審查在收集證據(jù)的過程中有沒有違反法定程序，《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》明確規(guī)定“嚴(yán)重違反法定程序收集的證據(jù)材料”不能作為定案的依據(jù)。

3.對(duì)照分析法:證據(jù)審查時(shí)應(yīng)當(dāng)注意將某個(gè)證據(jù)與本案其他證據(jù)聯(lián)系起來進(jìn)行綜合分析。對(duì)于任何一個(gè)證據(jù)，如果只就其自身來審查，往往難以辨別其真?zhèn)魏痛_認(rèn)其對(duì)案件事實(shí)的證明作用。如果將其與其他證據(jù)加以對(duì)照、印證，進(jìn)行綜合分析，從相互間的聯(lián)系上進(jìn)行審查，就可以發(fā)現(xiàn)問題，辨別真?zhèn)巍＿@種綜合分析，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同證據(jù)的特征有針對(duì)性的進(jìn)行審查。如物證是以其外部特征證明案情的，書證是以其記載的內(nèi)容證明案件情況的，因此對(duì)物證應(yīng)當(dāng)著重審查其外形、屬性等，對(duì)書證則應(yīng)重點(diǎn)審查其記載的內(nèi)容。如當(dāng)事人的供述和辯解與勘驗(yàn)、檢查筆錄的綜合分析；也包括同一類證據(jù)前后間的區(qū)別分析。如對(duì)當(dāng)事人在幾次詢問中的不同供述進(jìn)行分析等。

4.詢問釋疑法:詢問釋疑法是指在審查證據(jù)時(shí)對(duì)某些重要問題重新向有關(guān)人員詢問，確保認(rèn)定的準(zhǔn)確。很多辦案人員認(rèn)為重新詢問沒有必要，也沒有時(shí)間去詢問有關(guān)人員，其實(shí)不然，實(shí)際上很多案件都有詢問的必要，特別是一些有疑點(diǎn)的案件，應(yīng)盡可能地直接接觸有關(guān)當(dāng)事人，從而得以檢驗(yàn)調(diào)查人員收集證據(jù)是否客觀公正，當(dāng)事人的辯解是否成立，還可以直觀地了解當(dāng)事人的年齡、精神狀況，以及記憶、認(rèn)知、語言表達(dá)等方面的能力。了解這些情況，有利于辨明真?zhèn)危押米C據(jù)關(guān)，并且常能發(fā)現(xiàn)一些從案卷中發(fā)現(xiàn)不了的問題。5.比較取舍法

比較取舍法就是結(jié)合案件具體情況，對(duì)前后發(fā)生變化的同一證據(jù)進(jìn)行對(duì)比，去一取一的分析方法。如針對(duì)當(dāng)事人不同次詢問時(shí)，陳述的不同結(jié)論，就需要比較后作一取舍。對(duì)前后發(fā)生變化的證據(jù)，要審查分析原來的證據(jù)是否能得到其他證據(jù)印證，如能印證就能采信；否則，就不能采信?！蛾P(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》也有這方面的規(guī)定，“不提供原件、原物，又無其他證據(jù)印證，且對(duì)方當(dāng)事人不予認(rèn)可的證據(jù)的復(fù)制件或者復(fù)制品”不能作為定案的依據(jù)。6.矛盾排除法

矛盾排除法是指在案件證據(jù)存在矛盾的情況下，通過分析論證，排除其中部分證據(jù)，采信其他證據(jù)，證明案件事實(shí)的分析方法。在案件處理時(shí)，現(xiàn)有證據(jù)間存在矛盾是正常的，在這種情況下，要注意去偽存真，要從證據(jù)的內(nèi)容是否與當(dāng)事人陳述一致、是否與確定的案件事實(shí)一致進(jìn)行分析，還要注意證據(jù)的內(nèi)容是否合理、證據(jù)的提供者與當(dāng)事人的關(guān)系、提供證據(jù)的動(dòng)機(jī)、收集證據(jù)的方式是否存在問題等等方面進(jìn)行綜合分析，再確定矛盾證據(jù)的可采信度。

六、使用證據(jù) X 在行政處罰程序中，只有對(duì)證據(jù)進(jìn)行客觀性、合法性、關(guān)聯(lián)性的審查判斷，明確各種證據(jù)的證明力，才能使證據(jù)起到應(yīng)有的證明作用，保證“以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”的辦案原則得到貫徹執(zhí)行。1.證據(jù)的證明對(duì)象

證據(jù)的證明對(duì)象是指違法案件中，需要由執(zhí)法人員依法收集運(yùn)用證據(jù)證明的案件事實(shí)，主要有違法事實(shí)、違法主體、程序事實(shí)及證據(jù)事實(shí)四個(gè)方面：

（1）違法事實(shí)。這是證明對(duì)象的主要部分，應(yīng)抓住其主要核心內(nèi)容，即“五何”要素予以證明?！拔搴巍奔春稳?、何時(shí)、何地、何具體違法活動(dòng)、其危害后果如何，通俗地講即什么人于什么時(shí)間在什么地方做了什么事，造成了什么樣的后果。搞清違法活動(dòng)的來龍去脈，涉及的違法煙草專賣品的品種、數(shù)量、價(jià)格、金額、獲利等違法活動(dòng)的方式、手段及重要情節(jié)、直接危害后果。同時(shí)對(duì)于當(dāng)事人主觀方面應(yīng)知或明知的動(dòng)機(jī)、目的，以及有無應(yīng)當(dāng)不予處罰或從輕處罰的情節(jié)，有無應(yīng)當(dāng)從重處罰的情節(jié)必須搞清楚。違法事實(shí)的“五何”要素在一個(gè)案件中缺一不可，任何一個(gè)沒有充足的證據(jù)予以證明的要素都可能導(dǎo)致案件事實(shí)的不清，出現(xiàn)處罰上的違法。如違法行為當(dāng)事人涉及是否承擔(dān)法律責(zé)任問題；違法行為發(fā)生地涉及不同的管轄問題；違法行為發(fā)生時(shí)間涉及是否超出時(shí)效問題；違法危害結(jié)果直接決定當(dāng)事人責(zé)任的大小問題，同樣一批假冒卷煙，銷售與否，銷售價(jià)格、獲利情況都影響當(dāng)事人最終承擔(dān)的法律責(zé)任。

（2）違法主體。包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是違法主體是誰，二是違法主體的基本情況?！罢l違法，誰負(fù)責(zé)”是確定違法主體的基本原則，其中的“誰”是指應(yīng)當(dāng)承擔(dān)行政責(zé)任的主體，絕不是說具體從事違法行為的人就一定是承擔(dān)行政責(zé)任的對(duì)象。如企業(yè)雇員以企業(yè)名義從事涉煙違法行為，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)承擔(dān)責(zé)任；個(gè)體戶的從業(yè)人員違法，應(yīng)當(dāng)由個(gè)體工商戶承擔(dān)責(zé)任；單位內(nèi)部部門違法，應(yīng)當(dāng)由單位承擔(dān)責(zé)任等等。在證明違法主體時(shí)，切忌粗心大意，應(yīng)有足夠的證據(jù)及法律依據(jù)證明該主體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任，否則就可能造成“張冠李戴”，處罰錯(cuò)了當(dāng)事人。

（3）程序事實(shí)。程序事實(shí)雖然不能直接證明當(dāng)事人是否違法和解決如何處罰等問題，但對(duì)證明辦案工作是否依法進(jìn)行，能否順利進(jìn)行處罰有著十分重要的意義。隨著社會(huì)法制的進(jìn)展，執(zhí)法程序如同實(shí)體一樣重要，違反法定程序的具體行政行為是無效行為。程序合法是“處罰法定原則”的重要內(nèi)容之一，《行政處罰法》及《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》等相關(guān)辦案程序規(guī)定均作了相應(yīng)的規(guī)定，執(zhí)法人員必須依程序進(jìn)行，同時(shí)，還必須以證據(jù)證明辦案過程中遵循了這一規(guī)定，以保障所進(jìn)行的執(zhí)法活動(dòng)合法有效。

（4）證據(jù)事實(shí)。證據(jù)事實(shí)是指證據(jù)材料中反映的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。獲取證據(jù)應(yīng)是已知事實(shí)，但就辦案工作而言，任何證據(jù)事實(shí)未經(jīng)查證核實(shí)前，均處于不確定狀態(tài)。因此，自古就有“孤證不立”之說。辦案工作中獲取的任何證據(jù)，都需要其他證據(jù)證明它所反映的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是真實(shí)的?？梢娮C據(jù)事實(shí)也是證明對(duì)象。審查判斷證據(jù)，使用證據(jù)材料相互印證的過程，也就是證明證據(jù)事實(shí)的過程。經(jīng)過查證核實(shí)的證據(jù)事實(shí)，才是定案的依據(jù)。證明對(duì)象是需要用對(duì)案件處理有意義的事實(shí)證明的，但依據(jù)法律規(guī)定，有些對(duì)案件處理有意義的事實(shí)是不需要用證據(jù)證明的，這類案件事實(shí)稱為不需要證明的事實(shí)。行政證據(jù)制度中，不需要證明的事實(shí)包括推定、行政認(rèn)知的事實(shí)。推定是指根據(jù)一種事實(shí)的存在，而推斷或確定另外一種事實(shí)的存在。作為出發(fā)點(diǎn)的事實(shí)稱為基本事實(shí)，被推定存在的事實(shí)稱為推定事實(shí)，只要基本事實(shí)存在，就假定被推定的事實(shí)存在。如在某零售戶經(jīng)營場(chǎng)所查獲未帶有當(dāng)?shù)乇O(jiān)銷標(biāo)識(shí)的卷煙一件，可以以此事實(shí)推定當(dāng)事人存在未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨行為的存在，而不需要加以證明。行政認(rèn)知是指行政機(jī)關(guān)對(duì)一些案件事實(shí)根據(jù)眾所周知的事實(shí)或常識(shí)，直接認(rèn)定，無須用證據(jù)證明。最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第68 條規(guī)定“下列事實(shí)法庭可以直接認(rèn)定：①眾所周知的事實(shí)；②自然規(guī)律及定理；③按照法律規(guī)定推定的事實(shí)；④已經(jīng)依法證明的事實(shí)；⑤根據(jù)日常生活經(jīng)驗(yàn)法則推定的事實(shí)”。將該規(guī)定應(yīng)用到行政程序中，實(shí)際是認(rèn)可行政認(rèn)知。2.舉證責(zé)任分配

舉證責(zé)任是當(dāng)事人依法對(duì)特定主張所承擔(dān)的提供證據(jù)加以證明，并在不能提供相應(yīng)證據(jù)證明自己的主張成立時(shí)承擔(dān)不利法律后果的一種責(zé)任。在行政處罰程序中，行政機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人行為的違法性負(fù)有舉證責(zé)任，根據(jù)“行政有證在先原則”的規(guī)定，證據(jù)的調(diào)查和收集應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定做出之前進(jìn)行，在行政處罰決定做出之后取得的證據(jù)不得作為定案的根據(jù)；同時(shí)，根據(jù)《行政復(fù)議法》第二十四條、《行政處罰法》第三十三條的規(guī)定，在行政復(fù)議、行政訴訟期間作為被申請(qǐng)人、被告的行政機(jī)關(guān)不得自行收集證據(jù)，其自行收集的證據(jù)不得所作為證明被訴具體行政行為合法的根據(jù)，即人民法院不予支持，故行政機(jī)關(guān)只有在行政處罰決定做出之前充分調(diào)查和收集證據(jù)，才能從源頭上杜絕行政復(fù)議、行政訴訟案件敗訴案件的發(fā)生。

八、主要涉煙刑事案件罪名及構(gòu)成要件 X 1.生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪

生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，是指違反國家產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)，故意在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，應(yīng)受刑事處罰的行為。

（1）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的構(gòu)成要件

①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對(duì)生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督管理制度和消費(fèi)者的合法權(quán)益，屬于復(fù)雜客體。

②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為生產(chǎn)者、銷售者違反國家產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)，實(shí)施了在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品的行為。本罪的對(duì)象是偽劣產(chǎn)品，即假冒產(chǎn)品和劣質(zhì)產(chǎn)品。假冒產(chǎn)品是指產(chǎn)品的產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、種類等方面假冒其他的產(chǎn)品。劣質(zhì)產(chǎn)品是指質(zhì)量低劣，達(dá)不到產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求。具體犯罪行為表現(xiàn)為：

a.在產(chǎn)品中摻雜、摻假。是指在產(chǎn)品中摻入雜質(zhì)或者異物，致使產(chǎn)品質(zhì)量不符合國家法律、法規(guī)或者產(chǎn)品明示質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量要求，降低、失去應(yīng)有使用性能的行為。

b.以假充真。是指以不具有某種使用性能的產(chǎn)品冒充具有該種使用性能的產(chǎn)品的行為。

c.以次充好。是指以低等級(jí)、低檔次產(chǎn)品冒充高等級(jí)、高檔次產(chǎn)品，或者以殘次、廢舊零配件組合、拼裝后冒充正品或者新產(chǎn)品的行為。d.以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品。不合格產(chǎn)品是指不符合《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第二十六條第二款規(guī)定的質(zhì)量要求的產(chǎn)品。

根據(jù)《刑法》第一百四十條規(guī)定，生產(chǎn)、銷售銷售偽劣產(chǎn)品的行為，還必須達(dá)到銷售金額5 萬元以上，犯罪才能成立?？梢?，行為特征和違法銷售金額標(biāo)準(zhǔn)，是構(gòu)成本罪在客觀方面必須同時(shí)具備的兩個(gè)要件。所謂“銷售金額”，是指生產(chǎn)者、銷售者出售偽劣產(chǎn)品后所得和應(yīng)得的全部違法收入。偽劣產(chǎn)品尚未銷售，貨值金額達(dá)到《刑法》第一百四十條規(guī)定的銷售金額3 倍以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰。貨值金額以違法生產(chǎn)、銷售的偽劣產(chǎn)品的標(biāo)價(jià)計(jì)算；沒有標(biāo)價(jià)的，按照同類合格產(chǎn)品的市場(chǎng)中間價(jià)格計(jì)算。貨值金額難以確定的，按照國家計(jì)劃委員會(huì)、最高人民法院、公安部1997 年4 月22 日聯(lián)合發(fā)布的《扣押、追繳、沒收物品估價(jià)管理辦法》的規(guī)定，委托指定的估價(jià)機(jī)構(gòu)確定。多次生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品的，未經(jīng)處理的，偽劣產(chǎn)品的銷售金額或者貨值金額，累計(jì)計(jì)算。偽劣煙草制品的銷售金額不滿5 萬元，但與尚未銷售的偽劣煙草制品的貨值金額合計(jì)達(dá)到15 萬元以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰。生產(chǎn)偽劣煙草制品尚未銷售，無法計(jì)算貨值金額，有下列情形之一的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰：生產(chǎn)偽劣煙用煙絲數(shù)量在1000 公斤以上的；生產(chǎn)偽劣煙用煙葉數(shù)量在1500 公斤以上的。

③主體要件。本罪主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人實(shí)施生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品行為，而為其提供貸款、資金、賬號(hào)、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場(chǎng)所或者運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、保管、郵寄等便利條件，或者提供制假生產(chǎn)技術(shù)的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的共犯論處。④主觀要件。本罪主觀方面是故意，即行為人明知生產(chǎn)、銷售的是偽劣產(chǎn)品而仍然予以生產(chǎn)或者銷售，并且行為人一般具有非法牟利的目的。

（2）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的刑事責(zé)任

根據(jù)《刑法》第一百四十條的規(guī)定，對(duì)于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下四個(gè)檔次：

一是銷售金額5 萬元以上不滿20 萬元的，處2 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。二是銷售金額20 萬元以上不滿50 萬元的，處2 年以上7 年以下有期徒刑，并處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。三是銷售金額50 萬元以上不滿200 萬元的，處7 年以上有期徒刑，并處銷售金額50%以上2 倍以下罰金。四是銷售金額200 萬元以上的，處15 年有期徒或者無期徒刑，并處銷售金額50%以上2倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

偽劣煙草制品尚未銷售，貨值金額分別達(dá)到15 萬元以上不滿20 萬元、20 萬元以上不滿50 萬元、50 萬元以上不滿200 萬元、200 萬元以上的，分別依照《刑法》第一百四十條規(guī)定的量刑檔次定罪處罰。（3）關(guān)于非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機(jī)械行為定罪處罰問題

非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機(jī)械行為，依照《刑法》第一百四十條的規(guī)定，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪追究刑事責(zé)任。2.非法經(jīng)營罪

非法經(jīng)營罪，是指違反國家規(guī)定，從事非法經(jīng)營活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。（1）非法經(jīng)營罪的構(gòu)成要件

①客體要件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有自身難以克服的局限性、盲目性等消極因素，在合理有效地配置社會(huì)資源，制止非法經(jīng)營行為方面存在重大缺陷。國家對(duì)某些重要商品實(shí)行由特定部門統(tǒng)一經(jīng)銷的專營、專賣制度，也有對(duì)特定行業(yè)的經(jīng)營許可制度，宏觀調(diào)控手段有利于促使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常建立、運(yùn)行和完善。非法經(jīng)營既侵犯了市場(chǎng)管理制度，有時(shí)還同時(shí)侵犯國家的商品專營專賣制度、對(duì)外貿(mào)易管理制度等。②客觀要件。本罪的客觀要件是行為人具有違反國家規(guī)定，進(jìn)行非法經(jīng)營，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。包括三要素：

a.違反國家規(guī)定。非法經(jīng)營罪在客觀方面首先是違反國家規(guī)定。所謂“違反國家規(guī)定”，是指違反全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的法律、國務(wù)院頒布的行政法規(guī)、決定、命令等關(guān)于對(duì)部分物品實(shí)行專賣、專營，對(duì)部分經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施許可證制度、審批制度的規(guī)定。b.實(shí)施了非法經(jīng)營行為。主要是未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，專營、專賣物品在特定的經(jīng)營環(huán)節(jié)和經(jīng)銷渠道上，只能由國家指定的專營、專賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營，其他單位和個(gè)人事實(shí)上不可能獲得許可。我國目前專營、專賣物品主要包括煙草、食鹽、金銀以及其他貴重金屬等。這些物品往往關(guān)系國計(jì)民生，或者與老百姓的利益息息相關(guān)。c.情節(jié)嚴(yán)重。情節(jié)嚴(yán)重主要是看違法經(jīng)營數(shù)額或違法所得數(shù)額，同時(shí)結(jié)合其他情節(jié)全面分析。所謂“情節(jié)嚴(yán)重”，主要是指：行為人非法所得數(shù)額較大的；多次進(jìn)行非法經(jīng)營活動(dòng)的；非法經(jīng)營經(jīng)行政處罰后再犯的；導(dǎo)致市場(chǎng)嚴(yán)重混亂的；抗拒檢查，沖擊市場(chǎng)管理機(jī)關(guān)或圍攻、毆打管理人員的；對(duì)檢舉人、揭發(fā)人進(jìn)行報(bào)復(fù)陷害的；利用職權(quán)進(jìn)行非法經(jīng)營活動(dòng)，影響極壞的等等。

根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會(huì)紀(jì)要》第三條規(guī)定，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無生產(chǎn)許可證、批發(fā)許可證、零售許可證，而生產(chǎn)、批發(fā)、零售煙草制品，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰：個(gè)人非法經(jīng)營數(shù)額在5 萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在1 萬元以上的；單位非法經(jīng)營數(shù)額在50 萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在10 萬元以上的；曾因非法經(jīng)營煙草制品行為受過二次以上行政處罰又非法經(jīng)營的，非法經(jīng)營數(shù)額在2 萬元以上的。

③主體要件。本罪的主體為一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。

根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會(huì)紀(jì)要》第四條規(guī)定，知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人實(shí)施非法經(jīng)營行為，仍實(shí)施下列行為之一的，應(yīng)認(rèn)定為共犯，依法追究刑事責(zé)任：直接參與非法經(jīng)營煙草制品并在其中起主要作用的；提供房屋、場(chǎng)地、設(shè)備、車輛、貸款、資金、賬號(hào)、發(fā)票、證明、技術(shù)等設(shè)施和條件，用于幫助非法經(jīng)營煙草制品的。

④主觀要件。本罪的主觀要件為故意，即明知其行為是非法經(jīng)營行為而故意實(shí)施之。不知其行為為非法而實(shí)施非法經(jīng)營行為的，不構(gòu)成犯罪。實(shí)施非法經(jīng)營行為的目的是為了獲取非法利益。但是，不以是否獲利為犯罪的構(gòu)成要件。

（2）非法經(jīng)營罪的刑事責(zé)任

根據(jù)《刑法》第二百二十五條的規(guī)定，對(duì)于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下二個(gè)檔次：一是情節(jié)嚴(yán)重的，處5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金。

二是情節(jié)特別嚴(yán)重的，處5 年以上有期徒刑，并處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局《關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會(huì)紀(jì)要》第五條規(guī)定，國家機(jī)關(guān)工作人員參與實(shí)施非法經(jīng)營的犯罪行為的，從重處罰。

3.假冒注冊(cè)商標(biāo)罪

假冒注冊(cè)商標(biāo)罪，是指未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可，擅自在同一種商品上使用與他人注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)，侵犯他人注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

（1）假冒注冊(cè)商標(biāo)罪的構(gòu)成要件

①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對(duì)注冊(cè)商標(biāo)的管理制度和注冊(cè)商標(biāo)權(quán)利人的商標(biāo)專用權(quán)。

②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為違反商標(biāo)管理法規(guī)，未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有權(quán)人許可，在同一種商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)的行為。違反商標(biāo)管理法規(guī)，是指違反我國《商標(biāo)法》和《商標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》等法律、法規(guī)。假冒商標(biāo)的行為在客觀方面的表現(xiàn)為： a.行為人使用他人的注冊(cè)商標(biāo)未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可。b.行為人必須在同一種商品上使用與他人注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)。c.情節(jié)嚴(yán)重。

③主體要件。本罪主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十六條規(guī)定，明知他人實(shí)施侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號(hào)、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場(chǎng)所或運(yùn)輸、儲(chǔ)存、代理進(jìn)出口等便利條件、幫助的，以侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪的共犯論處。④主觀要件。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人認(rèn)識(shí)到自己使用的商標(biāo)與他人已經(jīng)注冊(cè)的商標(biāo)相同，未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與他人注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)的行為。如果不知道自己使用的商標(biāo)是他人已經(jīng)注冊(cè)的商標(biāo)，不構(gòu)成本罪。（2）假冒注冊(cè)商標(biāo)罪的刑事責(zé)任

根據(jù)《刑法》第二百一十三條的規(guī)定，對(duì)于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下二個(gè)檔次： 一是情節(jié)嚴(yán)重的，處3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。二是情節(jié)特別嚴(yán)重的，處3 年以上7 年以下有期徒刑，并處罰金。

根據(jù)《刑法》第二百二十條規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本罪的規(guī)定處罰。

4.銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪

銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪，是指明知是假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的商品而予以銷售，銷售金額數(shù)額較大的行為。

（1）銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪的構(gòu)成要件

①客體要件。本罪侵犯的客體是國家對(duì)注冊(cè)商標(biāo)的管理制度和注冊(cè)商標(biāo)權(quán)利人的商標(biāo)專用權(quán)，同時(shí)也破壞了市場(chǎng)管理秩序，侵犯了消費(fèi)者的合法權(quán)益。

②客觀要件。本罪的客觀方面表現(xiàn)為違反商標(biāo)管理法規(guī)，銷售假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的商品，銷售金額數(shù)額較大的行為。所謂“銷售”，是指售出假冒商標(biāo)商品。銷售行為既可以是批發(fā)，也可以是零售；既可以是代銷，也可以是販賣。同時(shí)也包括在其他商品的讓利銷售中將假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品作為“贈(zèng)品”處理的行為。將假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品抵作貨款或者償還債務(wù)，也屬于“銷售”。所謂“銷售金額”，是指銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品后所得和應(yīng)得的全部違法收入。與扣除成本后獲利的違法所得金額并不同。銷售假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的商品質(zhì)量如何，不影響本罪的成立。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第二條規(guī)定，銷售明知是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品，銷售金額在五萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”；銷售金額在二十五萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十五條規(guī)定，單位實(shí)施這種犯罪的，按照法律規(guī)定的相應(yīng)個(gè)人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)的三倍定罪量刑。

③主體要件。本罪的主體是一般主體，自然人、法人和其他組織均可構(gòu)成。但不包括在所銷售商品上假冒注冊(cè)商標(biāo)的犯罪人，即假冒注冊(cè)商標(biāo)的犯罪人銷售自己假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品的，屬于吸收犯，成立假冒注冊(cè)商標(biāo)罪，不成立本罪。如果犯罪人同時(shí)銷售他人假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品，則成立數(shù)罪。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十五條規(guī)定，明知他人實(shí)施侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號(hào)、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場(chǎng)所或運(yùn)輸、儲(chǔ)存、代理進(jìn)出口等便利條件、幫助的，以侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪的共犯論處。

④主觀要件。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，強(qiáng)調(diào)行為人對(duì)犯罪對(duì)象----假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的商品具有“明知”的認(rèn)識(shí)因素。而《刑法》第十四條關(guān)于犯罪故意認(rèn)識(shí)因素的“明知”，是指行為人對(duì)犯罪構(gòu)成要件及危害結(jié)果的明知。根據(jù)2004 年11 月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第九條第二款規(guī)定：具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為屬于《刑法》第二百一十四條規(guī)定的“明知”:知道自己銷售的商品上的注冊(cè)商標(biāo)被涂改、調(diào)換或者覆蓋的；因銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品受到過行政處罰或者承擔(dān)過民事責(zé)任、又銷售同一種假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品的；偽造、涂改商標(biāo)注冊(cè)人授權(quán)文件或者知道該文件被偽造、涂改的；其他知道或者應(yīng)當(dāng)知道是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品的情形。如果行為人不知道其所銷售的商品系假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的商品，如被人欺騙，或者進(jìn)貨渠道復(fù)雜，疏于防范，又疏忽大意，不加辨別，銷售了假冒商標(biāo)商品的，不構(gòu)成本罪。（2）銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪的刑事責(zé)任

根據(jù)《刑法》第二百一十四條的規(guī)定，對(duì)于構(gòu)成本罪的，在量刑上分以下二個(gè)檔次： 一是銷售金額數(shù)額較大的，處3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

二是銷售金額數(shù)額巨大的，處3 年以上7 年以下有期徒刑，并處罰金。根據(jù)《刑法》第二百二十條規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本罪的規(guī)定處罰。