第一篇：煙草專賣案件查辦相關制度

第一章

案件查辦相關制度

第一節(jié) 拉薩市煙草專賣局行政處罰案件調(diào)查取證制度 第一條 為保證拉薩市煙草專賣行政處罰案件的調(diào)查取證工作的正常進行，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政訴訟法》、《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》（工信部12號令）制訂拉薩市煙草專賣局行政處罰案件調(diào)查取證制度。

第二條 調(diào)查取證的基本內(nèi)容包括：涉案人（包括自然人、法人、其他組織）的基本情況；違法行為發(fā)生的時間、地點、經(jīng)過、情節(jié)、后果等；違法方式以及違法經(jīng)營數(shù)額、違法所得等情況;煙草專賣品鑒定結(jié)論；其他有關事實。

第三條 證據(jù)的調(diào)取應當符合法律的規(guī)定并經(jīng)查證屬實后，方能作為認定事實的依據(jù)。

第四條 進行調(diào)查或者檢查時，執(zhí)法人員不得少于二人，(含兩人)，并向被檢查人出示執(zhí)法檢查證件。

第五條 對違法行為發(fā)生現(xiàn)場進行檢查時，煙草專賣行政主管部門應當通知有管轄權(quán)的公安機關到場協(xié)助調(diào)查。發(fā)現(xiàn)涉案當事人的違法行為涉嫌構(gòu)成犯罪的，煙草專賣行政主管部門應協(xié)調(diào)有管轄權(quán)的公安機關進行立案調(diào)查，并積極配合公安機關開展調(diào)取書證、現(xiàn)場檢查、詢問當事人、證人等相關調(diào)查取證工作。

第六條 調(diào)查取證應當明確案件的涉案人身份。執(zhí)法人員收集、調(diào)取涉案人身份證明、營業(yè)執(zhí)照的，可以將其有效證件原件復印、拍照，制作證據(jù)復制提取單，并由持證人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認，注明證件名稱與原件相符。

第七條 對涉嫌違法經(jīng)營的，應當調(diào)取案件當事人的經(jīng)營資質(zhì)證明，與案件有關的業(yè)務往來合同、進貨票據(jù)、賬冊、文件等書證。有涉嫌違法運輸車輛、煙草專用機械的，還應當調(diào)取涉案車輛的行駛證明、專用機械牌號等相關證明文件。需要有關單位配合調(diào)取上述證據(jù)材料的，應當持本煙草專賣行政主管部門出具的協(xié)助調(diào)查函辦理。

第八條 調(diào)取本制度第7條規(guī)定的書證，應當收集原始憑證作為證據(jù)；確有困難的，可以將原件復印、復制、摘抄、拍照，并由原始證據(jù)持有人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認，注明證件名稱與原件相符。

第九條 對涉煙違法行為發(fā)生的現(xiàn)場進行檢查時，執(zhí)法人員應當制作檢查（勘驗）筆錄，記載案發(fā)現(xiàn)場當事人基本情況和檢查經(jīng)過、結(jié)果，并交當事人以簽字、按手印或者蓋章方式確認；當事人拒絕簽字或者現(xiàn)場無當事人的，應當由二名以上見證人在場簽字確認；見證人不足二名或者拒絕確認的，執(zhí)法人員應當在檢查（勘驗）筆錄上注明情況并簽字。檢查（勘驗）筆錄，應當客觀記錄案發(fā)現(xiàn)場的檢查經(jīng)過及結(jié)果。

第十條 經(jīng)煙草專賣行政主管部門負責人批準，可以依法對與涉嫌違法行為有關的煙草專賣品、車輛、通訊工具等物品進行先行登記保存。先行登記保存期間，任何人不得銷毀或者轉(zhuǎn)移先行登記保存的證據(jù)。

第十一條 清點先行登記保存物品或者其他物證必須有當事人在場；當事人不在場的，應當由二名以上見證人在場簽字確認；見證人不足二名或者拒絕確認的，執(zhí)法人員應當注明情況并簽字。

第十二條 依法先行登記保存的證據(jù)，應當根據(jù)情況在七日內(nèi)采取下列措施：

1、及時采取復制、拍照、錄像等證據(jù)保全措施；

2、及時送交有關機構(gòu)鑒定并告知當事人所需時間；

3、依法應當移送其他有關部門處理的，作出移送決定并書面告知當事人；

4、違法事實不成立或者違法行為輕微，依法可以不行政處罰的，決定解除先行登記保存措施并告知當事人。

第十三條 執(zhí)法人員詢問當事人、證人應當單獨進行，需二名以上執(zhí)法人員在場。詢問前應當向被詢問人告知依法享有陳述、申辯、請求回避等權(quán)利和提供偽證或者隱匿證據(jù)的法律責任。當事人、證人在場的，應當依法對當事人、證人進行詢問，制作詢問筆錄。

第十四條 詢問內(nèi)容應當針對違法行為展開，對違法行為的主體、事件經(jīng)過、違法物品等情節(jié)進行詢問。詢問筆錄記錄完畢后，應當交被詢問人核對；被詢問人閱讀有困難的，應當向其宣讀。經(jīng)核對無誤后，由被詢問人在筆錄上逐頁以簽字、按手印或者蓋章方式確認。筆錄有差錯、遺漏的，應當允許被詢問人更正或者補充，涂改部分應當由被詢問人以按手印方式確認；被詢問人拒絕確認的，執(zhí)法人員應當在筆錄上注明情況并簽字。

第十五條 一般程序案件涉案卷煙必須抽樣送檢，執(zhí)法人員應當，當事人在場的情況下填寫《抽樣取證物品清單》，由當事人簽字確認,當事人不在場或者拒絕簽字的,應有二名執(zhí)法人員簽字確認并說明理由。抽取的試樣應當在二日內(nèi)全數(shù)郵寄送至四川省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢驗（測）站。具體抽樣事由依據(jù)西藏自治區(qū)煙草專賣局《煙草制品鑒別檢驗工作管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。

第十六條 煙草專賣品的價格認定，依據(jù)西藏自治區(qū)煙草專賣局《違法案件煙草專賣品價格認定規(guī)定》（試行）執(zhí)行，出具涉案物品核價表。

第十七條 調(diào)查取證期間，執(zhí)法人員可以對違法行為發(fā)生現(xiàn)場、當事人調(diào)查詢問過程以及其他取證過程進行錄音、錄像；還可以通過合法途徑調(diào)取能夠證明當事人違法的其他視聽資料。收集原始載體有困難的，可以收集復制件并注明制作方法、制作時間、制作人等情況。視聽資料作為證據(jù)的，應當附相關話語的文字記錄入卷。

第十八條 當事人不在案發(fā)現(xiàn)場，通過調(diào)查亦無法找到當事人的，應當依本節(jié)規(guī)定提取相關證據(jù)，由見證人簽字確認。對于查獲的煙草專賣品應當采取張貼通告、發(fā)布公告等措施，三十日內(nèi)當事人未前來接受處理的，經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責人批準，可以依法終結(jié)案件調(diào)查。通告、公告應當在案發(fā)地和煙草專賣行政主管部門的公告欄張貼、發(fā)布，煙草專賣行政主管部門設有向社會公眾開放的網(wǎng)站的，可以同時在網(wǎng)站上公告。

限為三十日，自批準立案之日起計算。案情重大、復雜需要延長調(diào)查取證期限的，承辦人員可以提出延長調(diào)查取證期限申請，經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責人批準，并書面告知當事人。取證期限原則上可以申請延長一次，一般不超過三十日。

第十九條 煙草專賣行政主管部門依法立案并展開調(diào)查的案件，證據(jù)收集充分后，承辦人員應當提交調(diào)查終結(jié)報告，記載當事人基本情況、案發(fā)經(jīng)過，并根據(jù)違法事實，提出處理意見，建議調(diào)查終結(jié)。

第二十條 案件調(diào)查終結(jié)的，應當制作完成包括立案報告表、檢查勘驗筆錄、先行登記保存批準書、先行登記保存通知書、抽樣取證物品清單、鑒別檢驗報告、涉案物品核價表、詢問筆錄、證據(jù)復制提取單等案卷材料。

第二十一條 調(diào)查終結(jié)后，執(zhí)法人員應當填寫案件處理審批表并將案件提交給法規(guī)部門審核。

第二節(jié) 簡易案件行政處罰制度

第二十二條 煙草專賣執(zhí)法要牢固樹立依法行政、執(zhí)法為民的指導思想，遵循社會主義法治公平、公正、公開的原則，正確把握執(zhí)法主體與市場主體的關系，嚴格履行煙草專賣管理職責。

第二十三條 違法事實確鑿并有法定依據(jù)，對公民處以五十元以下、對法人或者其他組織處以一千元以下罰款或者警告的行政處罰，適用簡易程序，可以當場作出行政處罰決定。

第二十四條 執(zhí)法人員依法作出當場行政處罰決定前，應當主動向當事人出示省級以上煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的執(zhí)法檢查證件，并告知當事人享有陳述權(quán)和申辯權(quán)。當事人的陳述和申辯合理合法的，執(zhí)法人員應當采納。第二十五條 當場行政處罰決定應由兩名（含）以上執(zhí)法人員共同作出，并填寫預定格式、統(tǒng)一編號的行政處罰決定書，并當場交當事人簽收。

前款規(guī)定的行政處罰決定書應當載明當事人的基本情況、行政處罰依據(jù)、處罰種類、罰款數(shù)額、罰款繳納方式及期限、救濟途徑及期限、作出行政處罰的時間、煙草專賣行政主管部門名稱等內(nèi)容。

執(zhí)法人員當場作出行政處罰決定的，應當在二日內(nèi)（邊遠地域）報本煙草專賣行政主管部門備案。煙草專賣行政主管部門收到備案材料后，應當及時進行審核并按規(guī)定立卷歸檔。發(fā)現(xiàn)錯誤的，應當及時糾正。

第三節(jié) 一般案件行政處罰制度

第二十六條 煙草專賣行政處罰，除適用簡易程序以外，應當適用一般程序。

第二十七條 煙草專賣行政主管部門應當自發(fā)現(xiàn)違法嫌疑或者收到舉報、其他機關移送、上級機關交辦的材料之日起七日內(nèi)予以核查并決定是否立案；案情重大、復雜需要延長立案決定期限的，應當經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責人批準，并書面告知當事人。

第二八條 煙草專賣行政主管部門應當根據(jù)案件的不同情況，分別作出下列決定：

（一）確有應受行政處罰的違法行為的，依法作出相應的行政處罰決定；

（二）違法行為輕微，依法可以不予行政處罰的，不予行政處罰；

（三）違法事實不成立的，決定不予行政處罰并撤銷立案；

（四）違法行為涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。第二十九條 煙草專賣行政主管部門在作出行政處罰決定前，應當以《行政處罰事先告知書》告知當事人擬作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)和處罰內(nèi)容，并告知其依法享有陳述權(quán)、申辯權(quán)和行使陳述權(quán)、申辯權(quán)的期限。

第三十條 當事人自收到《行政處罰事先告知書》之日起三日內(nèi)提出陳述和申辯的，煙草專賣行政主管部門應當充分聽取當事人的意見，對當事人提出的事實、理由和證據(jù)進行復核；當事人提出的事實、理由或者證據(jù)成立的，煙草專賣行政主管部門應當予以采納，報本級局負責人重新審批；煙草專賣行政主管部門不得因當事人申辯而加重處罰。

第三十一條 煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員在作出行政處罰決定之前，不依照本制度的規(guī)定向當事人告知給予行政處罰的事實、理由和依據(jù)，或者拒絕聽取當事人的陳述、申辯，行政處罰決定不能成立；當事人放棄陳述或者申辯權(quán)利的除外。

第三十四條 煙草專賣行政主管部門實施行政處罰，應當制作行政處罰決定書。行政處罰決定書應當載明下列事項：

（一）當事人的姓名或者名稱、地址等基本情況；

（二）違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)；

（三）行政處罰的種類和依據(jù)；

（四）行政處罰的履行方式和期限；

（五）不服行政處罰決定，申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

（六）作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門的名稱和日期。行政處罰決定書應當加蓋作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門的印章。

第四節(jié) 行政處罰送達制度

第三十二條 煙草專賣行政處罰決定書應當在宣告后當場交付當事人；當事人不在場的，煙草專賣行政主管部門應當在七日內(nèi)按照下列方式送達當事人：

（一）直接送達當事人的，由當事人或其同住成年家屬在送達回證上注明收到日期并簽字、蓋章或者以其他方式確認。當事人或其同住成年家屬在送達回證上注明的簽收日期為送達日期；

（二）直接送達時，受送達人或其同住成年家屬拒絕接收送達文書的，依法適用留置送達；

（三）直接送達有困難的，可以委托當?shù)責煵輰Ｙu行政主管部門代為送達，或者通過郵寄方式送達。郵寄送達的，以回執(zhí)上注明的收件日期為送達日期；

（四）受送達人下落不明或采取本條第（一）項、第（二）項、第（三）項規(guī)定的方式無法送達的，可以公告送達。煙草專賣行政主管部門可以在其所在地公開發(fā)行的報紙上予以公告，也可以在受送達人原住所地或者煙草專賣行政主管部門的公告欄張貼公告。煙草專賣行政主管部門可以同時在網(wǎng)站上公告。公告送達的，自公告發(fā)布之日起經(jīng)過六十日即視為送達。

第五節(jié) 行政案件救濟、處理途徑（罰繳分離制度）第三十三條 當事人對煙草專賣行政主管部門作出的行政處罰決定不服的,可以自接到行政處罰決定書之日起六十日內(nèi)，向其上一級煙草專賣行政主管部門申請行政復議;當事人也可以自接到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)直接向當?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹦姓V訟。

第三十四條 對當事人的同一違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰（法律另有規(guī)定的除外）。

第三十五條 違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。違法行為的期限，從違法行為發(fā)生之日起計算；違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

第三十六條 當事人逾期既不申請行政復議，也不向人民法院提起行政訴訟，又不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款的百分之三加處罰款；

（二）根據(jù)法律規(guī)定，將查封、查扣的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款；

（三）申請人民法院強制執(zhí)行。

第三十七條 對于依法查獲的煙草專賣品，自煙草專賣行政主管部門采取張貼通告、發(fā)布公告等措施之日起三十日內(nèi)無法找到當事人的，經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責人批準，可以采取變賣等處理措施，變賣款上繳國庫。除依照《中華人民共和國行政處罰法》第四十七條、第四十八條的規(guī)定當場收繳的罰款外，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員不得自行收繳罰款。

罰沒款及沒收物品的變賣款應當全部上繳國庫，任何單位和個人不得截留、私分或者變相私分。

第三十八條 根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，從輕、減輕或從重處罰的，必須在案件調(diào)查終結(jié)報告、案件處罰決定書中明確表述確定處罰幅度的法定事實及依據(jù)。違法行為涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的，辦案部門應及時提出移送意見，報煙草專賣行政主管部門負責人批準后移送司法機關，不得以罰代刑。

第六節(jié) 案件移送制度

第三十九條 有下列情形之一的，煙草專賣行政主管部門必須及時將案件移送公安機關：

（一）生產(chǎn)、銷售假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專賣品的銷售金額達到五萬元以上的；

（二）假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專賣品尚未銷售，貨值金額達到十五萬元以上的；

（三）非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；

（四）非法經(jīng)營卷煙二十萬支以上的；

（五）偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造的注冊商標標識數(shù)量在二萬件以上的，或者非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在三萬元以上的；

（六）偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造兩種以上注冊商標標識數(shù)量在一萬件以上，或者非法經(jīng)營數(shù)額在三萬元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；

（七）其他情節(jié)嚴重的情形。

第四十條 煙草專賣行政主管部門對應當向公安機關移送的涉嫌犯罪案件，應當立即指定兩名或者兩名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負責，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報本機關負責人審批。

第四十一條 煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告之日起三日內(nèi)作出批準移送或者不批準移送的決定。決定批準的，應當在二十四小時內(nèi)向同級公安機關移送；決定不批準的，應當將不予批準的理由記錄在案。

第四十二條 煙草專賣行政主管部門對查獲的涉案物品，應當如實填寫涉案物品清單。

第四十三條 煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件，應當附下列材料：

（一）涉嫌犯罪案件移送書；

（二）涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報告；

（三）涉案物品先行登記保存通知書；

（四）有關檢驗報告或者鑒定結(jié)論；

（五）其他有關涉嫌犯罪涉案全部材料。

第四十四條 煙草專賣行政主管部門移送給公安機關的涉嫌犯罪案件，應請公安機關在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字并加蓋公章；如果不屬于該公安機關管轄的，在轉(zhuǎn)送有管轄權(quán)的機關時，請接收案件的公安機關書面告知移送案件的煙草專賣行政主管部門。

第四十五條 煙草專賣行政主管部門對公安機關決定立案的案件，應當自接到立案通知書之日起三日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交給公安機關，并辦結(jié)交接手續(xù)。對公安機關決定不予立案的案件，認為依法應當由公安機關決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起三日內(nèi)，提請作出不予立案決定的公安機關復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監(jiān)督。

第四十六條 作出不予立案決定的公安機關應當自收到煙草專賣行政主管部門提請復議的文件之日起三日內(nèi)作出立案或者不予立案的決定，并書面通知移送案件的煙草專賣行政主管部門。移送案件的煙草專賣行政主管部門對公安機關不予立案的復議決定仍有異議的，自收到復議決定通知之日起三日內(nèi)建議人民檢察院依法進行立案監(jiān)督。

第四十七條 煙草專賣行政主管部門對公安機關決定不予立案的案件，應當依法作出處理；依照有關法律、法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定應當給予行政處罰的，應當依法實施行政處罰。

第四十八條 煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件前已經(jīng)作出的警告、責令停產(chǎn)停業(yè)等行政處罰決定的，不停止執(zhí)行。依照行政處罰法的規(guī)定，煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件前，已經(jīng)依法給予當事人罰款的，人民法院判處罰金時，依法折抵相應罰金。

第四十九條 煙草專賣行政主管部門移送涉嫌犯罪案件，應當接受人民檢察院和監(jiān)察機關依法實施的監(jiān)督。

第七節(jié) 案件集體討論制度

第五十條 重大、復雜案件集體討論制度是指執(zhí)法人員調(diào)查中出現(xiàn)的重大、疑難、復雜的案件，由重大復雜案件集體討論領導小組集體討論后作出處理決定。

第五十一條 重大復雜案件集體討論領導小組人員組成：局（公司）黨組成員、專賣監(jiān)督管理處負責人、案件承辦人員、專職法規(guī)員和其他需要參加案件討論的人員。案件集體討論研究由局（公司）主要負責人主持，局（公司）主要負責人因事不能參加討論的，由局（公司）主持工作的黨組成員主持，案件承辦部門主要負責人介紹案件基本情況并拿出承辦部門處理意見，案件討論記錄人員做好討論記錄。

第五十二條 煙草專賣執(zhí)法人員依法辦案時，對下列案件調(diào)查中出現(xiàn)的情形需集體討論研究的，應將全部案件材料交領導小組集體討論，由領導小組對調(diào)查情況及處理意見進行審查，根據(jù)案情作出決定。

（一）符合聽證條件的案件；

（二）在自由裁量幅度內(nèi)當事人有從重或從輕處罰情節(jié)的案件；

（三）需要移送的案件；

（四）對多個（三個或三個以上）當事人進行處罰的案件；

（五）辦案部門與專職法規(guī)員意見不一致，無法協(xié)調(diào)的案件；

（六）違法行為主體具有涉外因素的案件；

（七）上級機關掛牌督辦的案件；

（八）其它需要集體討論決定的案件。

第五十三條 重大案件未交領導小組集體討論研究而擅自作出處理決定的，將追究有關人員的責任。

第八節(jié) 案件集體討論程序

第五十四條 集體討論程序

（一）由案件主要承辦部門負責人匯報案件調(diào)查情況，包括當事人基本情況、違法事實、證據(jù)、處罰理由、法律依據(jù)和擬處罰意見等

（二）有關內(nèi)容；

（二）專賣處（稽查支隊）各分局負責人發(fā)表意見；

（三）集體討論發(fā)表意見；

（四）會議主持人組織到會人員對行政處罰意見進行表決（案件承辦人員不參加表決）；

（五）參加會議的人員表決后，簽署意見并簽名。

第五十五條 領導小組研究處理案件時，與當事人有關的利害關系人，必須回避，不得參與討論。

第五十六條 案件承辦人員根據(jù)集體討論形成的行政處罰決定制作《行政處罰決定書》，并按規(guī)定送達當事人。行政處罰決定一經(jīng)作出，任何人不得擅自變更或撤銷。

第五十七條 案件承辦人應如實記錄參加會議人員的意見和集體討論的結(jié)論性意見，并將《重大案件集體討論記錄》裝入行政處罰卷宗歸檔保存。

第五十八條 稽查支隊及各分局應及時向上級備案,上報備案應報送材料如下：

（一）案件調(diào)查終結(jié)報告；

（二）行政處罰事先告知書；

（三）行政處罰決定；

（四）重大案件集體討論記錄；

（五）其他與案件有關的全部材料。

第五十九條 專賣處有權(quán)對稽查支隊各稽查分局依本規(guī)定作出的行政處理決定進行監(jiān)督檢查。

專賣處發(fā)現(xiàn)稽查支隊）各稽查分局的行政處理決定確有錯誤的，有權(quán)變更、撤銷該決定，或者責令各稽查分局、稽查支隊重新該作出處理決定。

第九節(jié) 行政案件聽證制度

第六十條 煙草 專賣行政主管部門在作出下列行政處罰決定之前，應當告知當事人有要求舉行聽證的權(quán)利，當事人要求聽證的，應當組織聽證。

（一）一萬元以上的罰款；

（二）沒收二萬元以上的違法所得或者五萬元以上的煙草專賣品；

（三）責令停產(chǎn)、停業(yè)，責令關閉；

（四）取消從事煙草專賣業(yè)務的資格。

第六十一條 聽證由擬作出行政處罰的煙草專賣行政主管部門組織，具體實施工作由其綜合監(jiān)督管理科負責。第六十二條 煙草專賣行政主管部門負責人應當認真審閱聽證筆錄，根據(jù)當事人的違法事實、性質(zhì)、情節(jié)、證據(jù)和有關法律、法規(guī)、規(guī)章，依照《行政處罰法》第三十八條的規(guī)定，作出行政處罰決定，但不得因當事人要求舉行聽證而加重處罰。

第六十三條 當事人對舉行聽證后作出的行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

第六十四條 有下列情形之一的，不能作出行政處罰；已作出行政處罰決定的，應當撤銷：

（一）應當告知當事人有要求舉行聽證的權(quán)利，沒有告知的；

（二）當事人要求聽證且符合聽證條件，沒有組織聽證的；

（三）違反聽證程序的。

第六十五條 組織聽證的費用列入本單位經(jīng)費支出，不得向當事人收取任何費用。

第六十六條 煙草專賣執(zhí)法人員在依法對當事人的經(jīng)營場所、違法行為發(fā)生現(xiàn)場進行檢查或?qū)Ξ斒氯诉`法行為調(diào)查、處理時，有下列情形之一的，應當回避，當事人也有權(quán)申請其回避：

（一）與本案有牽連的；

（二）其近親屬與本案有利害關系的；

（三）與本案當事人有其他關系可能影響公正執(zhí)法的。

第六十七條 符合回避條件的執(zhí)法人員主動提出回避申請、當事人申請執(zhí)法人員和其他辦案人員回避的，由本級煙草專賣行政主管部門負責人作出決定。申請回避的方式可以是口頭申請，也可以是書面申請，用口頭方式申請回避的應當予以記錄。提出回避申請，應當說明理由。第六十八條 行政處罰決定作出后，當事人應當在規(guī)定的期限內(nèi)全面履行。

第十節(jié) 罰繳分離制度

第六十九條 當場作出行政處罰決定，有下列情形之一的，執(zhí)法人員可以當場收繳罰款：

（一）依法給予二十元以下的罰款的；

（二）不當場收繳事后難以執(zhí)行的。

第七十條 在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員依照本制度相關的規(guī)定作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。

第七十一條 煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員當場收繳罰款的，必須向當事人出具西藏自治區(qū)人民政府財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具罰款收據(jù)的，當事人有權(quán)拒絕繳納罰款。

第七十二條 執(zhí)法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至煙草專賣行政主管部門；在邊遠地區(qū)當場收繳的罰款，應當自抵達之日起二日內(nèi)交至煙草專賣行政主管部門財務科；財務科應當在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

第七十三條 除依照本制度相關規(guī)定當場收繳罰款外，除行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員不得自行收繳罰款。當事人應當自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。

第七十四條 當事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款；

（二）根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者變價處理抵繳罰款；

（三）申請人民法院強制執(zhí)行。

第七十五條 當事人確有經(jīng)濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當事人申請和所在地煙草專賣行政主管部門批準，可以延期或者分期繳納，但延期或分期繳納時間最長不得超過3個月。

第七十六條 依法取消企業(yè)或者個人從事煙草專賣業(yè)務資格的，原發(fā)證機關應當及時收回煙草專賣許可證并依法辦理煙草專賣許可注銷手續(xù)；因客觀原因無法收回的，原發(fā)證機關應當注明情況，依法注銷煙草專賣許可并向社會公告。第七十七條 當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定的除外。

第十一節(jié) 案件送達制度

第七十八條 本制度所稱送達，是指煙草專賣行政主管部門依照法定的程序和方式，將行政執(zhí)法過程中制作的各類行政法律文書送交行政相對人的行為。

第七十九條 煙草專賣行政執(zhí)法文書送達的標準：

（一）應當提請受送達人認真核對收到行政法律文書的種類、數(shù)量；

（二）對受送達人就執(zhí)法文書提出的問題要耐心解答；

（三）提請受送達人簽字或蓋章；

（四）送達必須采用法定形式進行，不得強迫受送達人簽收。

第八十條 煙草專賣行政主管部門送達行政處罰決定書或者其他法律文書，應當在宣告后交付受送達人。送達必須有送達回證，受送達人應在送達回證上簽名或者蓋章并注明簽收日期，其簽收日期為送達的日期。

第八十一條 受送達人拒絕接收行政處罰決定書等文書的，送達人應當邀請有關基層組織代表或者其他人到場見證，在送達回證上記載拒收事由和日期，由送達人、見證人簽名或蓋章后，把行政處罰決定書或者有關執(zhí)法文書留在受送達人的住處，即視為送達。

第八十二條 行政處罰決定書或其他法律文書不能直接送交行政相對人或直接送交有困難的，煙草專賣行政主管部門應在作出決定后七日內(nèi)按下列方式送達：

（一）受送達人不在的，交其同住的成年家屬簽收，簽收日期為送達日期；

（二）受送達人已向煙草專賣行政主管部門指定代收人的，由指定代收人簽收，簽收日期為送達日期；

（三）受送達人身份、郵寄地址明確的，送達經(jīng)辦人在填寫送達回證后，將文書和送達回證用掛號的形式郵寄，以掛號回執(zhí)上注明的收件日期為送達日期；

（四）受送達人身份地址不明確，或者受送達人提交的聯(lián)系信息錯誤等原因而不能采取其他送達方式，或采取其他送達方式無效時，應在本市公開發(fā)行的報紙上公告文書名稱、文書編號、受送達人（單位），并在送達回證上填寫公告途徑、公告發(fā)布時間，公告經(jīng)辦人、公告日期后，將送達回證交案件經(jīng)辦人存檔。自發(fā)出公告之日起，滿六十日，即視為送達。

第二篇：煙草專賣中級鑒定(考點)案件查辦

一、情報和涉煙情報

（一）情報概述

1.情報的概念

情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。通過情報的概念，我們可以看到以下幾點：

（1）情報的目的是通過情報人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報，解決某一特定問題。

（2）情報的內(nèi)容一般表現(xiàn)為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識等。（3）情報的任務是對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。2.情報的基本屬性：從情報的產(chǎn)生和運動規(guī)律來看，其基本屬性是知識性、傳遞性和效（1）情報具有知識性：沒有內(nèi)容的情報，沒有知識的情報，實際上是不存在的。因此，知識性是情報的最主要屬性。

（2）情報具有傳遞性：一層意思是指知識必須經(jīng)過傳遞才能稱之為情報。另一層意思是指情報可以通過一定的物質(zhì)載體和能量加以傳遞。

（3）情報具有效用性：雖然不同的情報效用性的大小各有差異，發(fā)揮效用的時間各有先后，但只要是情報，就具有效用性。

其中，知識性是情報的實體部分，傳遞性是情報的形式部分，而效用性則反映情報最根本的社會功能。

（二）涉煙情報

1.涉煙情報的概念：所謂涉煙情報，即指以公開或秘密的調(diào)查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析研究的成果。

2.涉煙情報的內(nèi)容：

（1）人員情報類：具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。

（3）違法組織情報類：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。

（4）違法情況線索情報類：是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關的人、事、物等情況和線索。

3.涉煙情報的來源：

1、執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)；

2、從舉報、投訴中發(fā)現(xiàn)；

3、有關部門轉(zhuǎn)來；

4、上級交辦；

5、當事人投案自述。

4.涉煙情報工作的作用：

（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預謀違法活動（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。

（三）涉煙情報的搜集

1.涉煙情報搜集的概念和原則

涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程。因此，搜集情報必須遵循以下基本原則：（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉煙情報搜集的對象及內(nèi)容：

（1）違法人員情報搜集的對象及內(nèi)容：

①本人的基本情況部分。②涉煙違法行為及嫌疑根據(jù)部分。

（2）涉煙案件情報搜集的對象及內(nèi)容：

①發(fā)案情況，包括發(fā)案時間、地點、發(fā)現(xiàn)案件的基本情況。②案件的基本情況。③涉案違法人或嫌疑人情況。（3）違法線索情報搜集的對象及內(nèi)容：

違法線索情報搜集的對象包括：①與已立案調(diào)查的案件有關的人、物、事線索。②與隱案有關的人、物、事線索。③與預謀違法有關的人、事、物線索。

違法線索情報搜集的內(nèi)容：①關于人的線索內(nèi)容。②關于物的線索內(nèi)容。③關于事的線索內(nèi)容。3.涉煙情報搜集的方式、方法：

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。

1、公開方式主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查等渠道搜集情報。

2、秘密方式是一般適用于搜集重大復雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：1.尾隨跟蹤。2.交換跟蹤。3.接力跟蹤。4.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準備工作：1.熟悉案情，明確任務；2.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；3.進行必要的物質(zhì)準備；4.認識跟蹤盯梢對象；5.選擇好監(jiān)視點，規(guī)定好聯(lián)絡暗語；6.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤：要求是：繁跟緊，疏跟遠，不繁不疏靠近點，狡猾手段要防范。b.汽車跟蹤：為單車跟蹤和多車跟蹤。

（2）守候監(jiān)視

①守候監(jiān)視的準備：1.組織精干力量，明確分工。2.熟悉案情，掌握調(diào)查對象的情況。3.實地觀察場所，選擇好監(jiān)視點。4.擬定全體守候人員工作時間表。5.準備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法： 1.定點守候。就是在調(diào)查對象的住處或落腳點，建立固定的守候點，并以某種名義為掩護，以靜觀動，對調(diào)查對象的活動進行監(jiān)視控制的方法。調(diào)查人員利用某種身份作掩護，專門監(jiān)視調(diào)查對象的活動情況、外出活動規(guī)律、帶進帶出的物品以及與其接觸聯(lián)系的有關人員，發(fā)現(xiàn)和擴大調(diào)查線索，有時還要進行密拍密錄。2.伏擊守候。主要是指在違法犯罪分子經(jīng)?；顒拥膮^(qū)域，選擇隱蔽守候點，由調(diào)查人員埋伏守候，在違法犯罪行為發(fā)生時人贓俱獲的方法。具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場所進行守候，以發(fā)現(xiàn)贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進行守候，以當場捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會面聯(lián)絡和轉(zhuǎn)交物品、證據(jù)的地點，調(diào)查人員進行守候，現(xiàn)場控制違法犯罪分子。（3）化裝調(diào)查

①化裝調(diào)查是指調(diào)查人員為了適應調(diào)查活動所涉及的環(huán)境和對象，掩護自己并麻痹調(diào)查對象，以實現(xiàn)調(diào)查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為目的的一種特殊調(diào)查技能。②化裝調(diào)查的一般方法：1.身份化裝。2.外表化裝。3.言語化裝。4.車輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查：

首先，應根據(jù)具體案情，認真細致地做好誘惑調(diào)查實施前的準備工作，主要有：考慮適用誘惑調(diào)查的必要性和可能性，調(diào)查熟悉約定地點和有關路線，確定誘惑人員和外圍調(diào)查人員、實施中可能出現(xiàn)的問題及對策、誘惑人員和外圍調(diào)查人員的聯(lián)系方式等。

其次，誘惑調(diào)查實施中，誘惑人員和外圍調(diào)查人員應抓住機會及時互通情況、保持聯(lián)系，隨時掌握案件情況，對出現(xiàn)的意外情況要視情果斷處理。

實踐中應注意：

1、機會提供型誘惑調(diào)查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；

2、必須在常規(guī)調(diào)查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調(diào)查；適用誘惑調(diào)查應經(jīng)調(diào)查機關負責人批準，并接受監(jiān)督等。

二、調(diào)查取證

（一）證據(jù)的法理分類

1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù): 如證人證言、當事人陳述(詢問筆錄)、鑒定結(jié)論等。言詞證據(jù)通過其提供者的主觀活動再現(xiàn)為客觀，經(jīng)歷了一個從客觀到主觀再到客觀的過程。對言詞證據(jù)的收集和審查要注意：（1）言詞證據(jù)應盡量及時，直接向有關人員提??；（2）對言詞證據(jù)提供者的個人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認識表達的能力加以審查；（3）言詞證據(jù)如果是間接的，應查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無利害關系。

實物證據(jù)是指以實物形態(tài)表現(xiàn)出來的證據(jù)，包括物證、書證、視聽資料、勘驗（檢查）筆錄等。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)：

傳來證據(jù)派生于原始證據(jù)，是通過原始證據(jù)的傳抄、轉(zhuǎn)述而產(chǎn)生的證據(jù)，如從了解案情的人聽到的有關案情的陳述、書證原件的復印件、物證的照片等。收集、審查傳來證據(jù)時應注意：（1）盡量采用、尋找原始證據(jù)，在原始證據(jù)無法取到的情況下，要努力收集傳來證據(jù)，并加以相互印證；（2）審查傳來證據(jù)的傳播途徑和環(huán)節(jié)，以保證傳來證據(jù)與原始證據(jù)的最大一致性；（3）傳來證據(jù)應有一定的數(shù)量，從每個傳來證據(jù)中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性；（4）傳來證據(jù)無論傳播了幾個環(huán)節(jié)，其根源必須是原始證據(jù)。3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)：

（1）直接證據(jù)是指能夠直接證明案件主要事實的證據(jù)，通常包括當事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、能夠單獨反映案件主要事實的視聽資料等。

（2）間接證據(jù)是指不能直接確定案件的主要事實，需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實的證據(jù)運用時，應遵守下列原則：（1）間接證據(jù)必須查證屬實，對每一個間接證據(jù)都應認真審查，分清真?zhèn)?。?）間接證據(jù)必須與案件事實之間存在客觀的聯(lián)系，這種聯(lián)系是多種多樣的，有的可能反映案件發(fā)生的原因或結(jié)果，有的可能是案件主要事實的條件等。（3）間接證據(jù)必須形成一個完整的證明體系，一個間接證據(jù)只能證明案件的某個片段，只有把證明案件各個片段的間接證據(jù)全部收集起來，找出它們之間的聯(lián)系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結(jié)論是唯一的，才能據(jù)以查明案件的全部事實。（4）間接證據(jù)之間，以及與案件事實之間必須協(xié)調(diào)一致，沒有矛盾。如果發(fā)現(xiàn)矛盾，應及時調(diào)查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三種證據(jù)分類，對具體的證據(jù)而言，可能是交叉也可能是重疊。

（二）調(diào)查取證的概念

調(diào)查是指煙草專賣行政主管部門對涉嫌違法的事實、行為和當事人進行詢問，核實情況 的活動。取證是在調(diào)查的基礎上，依法取得證明案件事實的客觀證據(jù)的行政活動。

（三）調(diào)查取證的方法與技巧

1.詢問：

（1）詢問的原則：

①合法原則：②實事求是的原則。③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。

（2）詢問的基本步驟：詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備：①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧：

①試探性發(fā)問。一般用于初次詢問。在被詢問人處于戒備狀態(tài)下，不能一開始就問關鍵重大問題。為繼續(xù)發(fā)問或下一次詢問創(chuàng)造條件。

②簡單發(fā)問。因被詢問人的接受能力限制，只能用簡單扼要、通俗易懂的語言發(fā)問、論述。如被詢問人已進入交待違法行為狀態(tài)時，立即顯現(xiàn)出較少顧慮和狡辯的可能性，為了明確肯定某種情節(jié)、某件證據(jù)，可以簡單明確的提問，讓被詢問人作出回答。

③委婉發(fā)問。在詢問中，可根據(jù)時間、地點、對象和對案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來，使其意在言外，讓被

詢問人聽出弦外之音來。

④迂回發(fā)問。相對于直接發(fā)問而言的。通常用于違法案情較為復雜，被詢問人比較狡猾，已經(jīng)有了應付詢問的準備。這種方法一般用于對從側(cè)面，從看起來同違法案件無實質(zhì)聯(lián)系的問題發(fā)問，使被詢問人思想麻痹，產(chǎn)生錯覺，摸不著詢問人意圖，同時也可避免直接發(fā)問使被詢問人一下子適應不了，而形成僵局的情況。詢問時，被詢問人可能在狡辯中漏出破綻，詢問人要抓住時機根據(jù)漏洞再提出與案件有關的問題，被詢問人就難以回避。

⑤直接發(fā)問。直接發(fā)問有啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問式、駁斥式四種。

1、啟發(fā)式是引導、啟迪 被詢問人，重在詢問言語的真摯、熱情、體貼、關心，給被詢問人一種積極的思想影響，使 其萌發(fā)良知，承認違法與犯罪行為。

2、揭發(fā)式是針對被詢問人狡辯、抵賴的態(tài)度，揭露其謊言，抓住要害，一針見血，哪怕一件事，常常也能置被詢問人于無可辯駁的境地。

3、質(zhì)問式是當被詢問人在陳述和辯解中出現(xiàn)矛盾時，運用的詢問方法。被詢問人所說的道理經(jīng)不起邏輯推理論證或經(jīng)不起實踐檢驗時，提出質(zhì)問，使其不能自圓其說，抓住明顯的與事實不符的狡辯，以事實分清是非，使被詢問人在事實面前，在真理面前無可辯解。

4、駁斥式是被詢問人說了假話、謊話和毫無事實依據(jù)的話以后，詢問人用事實直接予以駁斥，揭穿被詢問人的偽裝和謊言。⑥跳躍式發(fā)問。是在詢問人已經(jīng)掌握了一定證據(jù)、材料，被詢問人不僅不如實陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對一般詢問方法比較了解時采用的方法。詢問人適當挑出一件或幾件事實情節(jié)發(fā)問，使被詢問人措手不及。

⑦循序漸進發(fā)問。這種方法適用于違法時間長、次數(shù)多、數(shù)額巨大涉及面廣的案件。（5）詢問筆錄：

由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權(quán)利義務，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：

①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述。③被詢問人的重要表情、動作應當記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應該字跡清晰。⑦完善尾部。2.查賬：

（1）查賬的程序：

①準備階段：準備階段的工作主要包括：

1、確定查賬目的和任務，明確查賬要證明的問題，擬定查賬方案、2、選派查賬人員并適當分工、3、搜集有關被查企業(yè)經(jīng)營活動的資料、4、了解并分析被查企業(yè)的會計制度，制定查賬計劃以、5、索取有關賬簿、憑證、報表及合同等書面資料等五項基本內(nèi)容。

其中，最主要的便是制定查賬計劃。好的查賬計劃，既要目標集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計劃應從以下三方面著手：

1.分析研究被查企業(yè)的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；

2.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；

3.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應及時調(diào)整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段：在實施階段要做好以下幾點：

1.執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份；2.聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質(zhì)詢；3.根據(jù)掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；4.檢查有關資料，要根據(jù)不同對象選用不同的查賬方法；5.按類別和性質(zhì)對有關資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質(zhì)。（2）查賬的方法：總的來說，到企業(yè)查賬應從以下五個方面進行：

1檢查總賬。2檢查損益表。3檢查銀行對賬單。4檢查發(fā)票存根。5檢查企業(yè)的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合：

1、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合。

2、查賬與外調(diào)相結(jié)合。

3、查賬與詢問當事人相結(jié)合。3.委托鑒定人鑒定：

選取的鑒定人應該具有以下條件：一是具有鑒定這項工作的專業(yè)知識；二是能夠客觀公正地擔任鑒定工作，實事求是地作出鑒別和判斷。

（1）物證鑒定：主要指各類煙草制品真?zhèn)舞b定。在委托鑒定時，在當事人在場的情況下對物品抽樣取證，封存后提交檢驗機構(gòu)，向鑒別檢驗機構(gòu)提供鑒別檢驗樣品來源說明等資料。鑒別檢驗機構(gòu)接受委托的，應與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。鑒別檢驗結(jié)論一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。對鑒別檢驗結(jié)論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起15 日內(nèi)向原鑒別檢驗機構(gòu)申請復檢，逾期不予受理。委托方對復檢結(jié)論仍有異議的，可向鑒別檢驗機構(gòu)的主管部門申請仲裁性鑒別檢驗，并由主管部門組織仲裁。復檢和仲裁性鑒別檢驗的樣品應從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗結(jié)論為最終結(jié)論。

（2）書證鑒定：有以下幾種：①一般書證鑒定②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定：運用此方式調(diào)查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。

第二節(jié) 案件審理

一、行政處罰案件移送和接受

1、行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時，將 案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執(zhí)法機關的行政執(zhí)法活動。2.行政處罰案件移送的主要類型

（1）內(nèi)部移送和外部移送

內(nèi)部移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門。內(nèi)部移送產(chǎn)生的原因主要是法律關于地域管轄和級別管轄的規(guī)定。外部移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法部門管轄。外部移送產(chǎn)生的原因是法律關于職能管轄的規(guī)定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)查獲的案件不僅有違反煙草專賣法律法規(guī)的行為，還有違反其他行政法規(guī)的違法行為，將不屬于本機關管轄的違法行為移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機關。

全案移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)案件所涉及的違法行為均超越了本機關管轄權(quán)限，將案件全案移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機關。

3、行政處罰案件移送的幾種情形：

1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應將案件移送違法行為發(fā)生地煙草專賣行政主管部門管轄。

2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。

3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：

（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

4、移送案件應遵循以下程序： 1.審查、2.提出移送書面報告、3.負責人審核批準、4.移送

5、移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關涉案材料。

6、行政處罰案件接受 是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機關或司法機關移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)的案件。

7、行政處罰案件接受的主要情形

（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門交辦的；（3）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（4）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（5）工商部門、海關等其他行政執(zhí)法部門移送的；（6）司法機關不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。

8、行政處罰案件接受程序：

（1）審查（2）負責人審核批準（3）接受

9、煙草專賣違法行為： 是指行為人在煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動中違反煙草專賣法律規(guī)定，對煙草專賣法律所保護的社會關系形成侵害的行為。

10、專賣違法行為的主要特征：

1.煙草專賣違法行為是違反煙草專賣法律規(guī)定的行為。

2.煙草專賣違法行為是侵害煙草專賣法律所保護的社會關系的行為。3.煙草專賣違法行為是行為人有過錯的行為。

4.煙草專賣違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專賣違法行為的構(gòu)成要件

煙草專賣違法行為由主體要件、客觀要件、客體要件構(gòu)成。主體要件：違法的人 客觀要件：違法的行為 客體要件：違反的條例 11、7種定性的違法行為及承擔的法律責任：

1.未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨違法行為：特殊主體：持證戶、必須是真品卷煙

法律責任：未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無證批發(fā)煙草制品違法行為：特殊主體：無批發(fā)企業(yè)許可證、必須是真品卷煙

法律責任：無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務，沒收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。

3.無證運輸煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：無準運證或者超過準運證規(guī)定的數(shù)量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴重的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得。

4.為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為：主觀要件：明知是煙草專賣品

法律責任：承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸?shù)模瑳]收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值10%以上20%以下的罰款。

5.超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為：一般主體

法律責任：超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品的行政法律責任同無證運輸煙草專賣品。6.銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責任：銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。7.擅自收購煙葉違法行為：一般主體

法律責任：擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規(guī)定的價格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000 公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

12、認定無證批發(fā)煙草制品違法行為應注意三點： ①必須有銷售行為發(fā)生，并且銷售行為已經(jīng)完成。②正確界定一次銷售。③正確掌握數(shù)量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50 條以上；二是每條是200 支。

13、無準運證主要包括以下三種情形：

一是準運證有效但超過或者少于準運證規(guī)定的部分。二是有準運證，但準運證無效。三是無煙草專賣品準運證又無法提供在當?shù)刭徺I煙草專賣品的有效證明的。

14、無準運證運輸煙草專賣品情節(jié)嚴重的情況：

①非法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過5 萬元或者運輸卷煙數(shù)量超過100 件(每1 萬支為1件)②被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。

③抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實施檢查的。④非法運輸走私煙草專賣品的。

⑤運輸無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的。⑥利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。

⑦利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。⑧其他非法運輸行為，情節(jié)嚴重的。

15、非法生產(chǎn)的煙草專賣品包括的內(nèi)容：

①未領取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專用機械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的但違反國務院煙草專賣行政主管部門的計劃與煙草制品生產(chǎn)企業(yè)簽訂的訂貨合同生產(chǎn)上述四類產(chǎn)品；

②國有定點煙草制品生產(chǎn)企業(yè)超計劃生產(chǎn)的煙草制品；無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草制品；

③非國家定點煙廠生產(chǎn)的煙草制品。

16、違法收購煙葉的行為包括：

第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個人擅自收購煙葉的； 第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購計劃收購煙葉的； 第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的； 第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點收購煙葉的；

第五、煙草公司或其委托單位不按國家規(guī)定的標準和價格收購煙葉的；

第六、其他違法收購煙葉的行為。

17、煙草專賣行政法律責任的適用方法：

（1）不予處罰：①違法行為人不具有責任能力的；②違法行為已超過追究時效的；③違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結(jié)果的。

（2）“可以”處罰，一是在處罰與不處罰之間選擇；二是在處罰幅度內(nèi)予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇；三是在幾種處罰方式上進行選擇。（3）從輕、減輕處罰與從重處罰、（4）單處與并處

二、行政處罰自由裁量

1、行政自由裁量權(quán)是法律、法規(guī)賦予行政執(zhí)法機關在行政管理過程中，依據(jù)立法目的和公正合理原則，自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權(quán)利。

2、行政自由裁量權(quán)的分類：

①在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)；②選擇行為方式的自由裁量權(quán)； ③對事實性質(zhì)認定的自由裁量權(quán)；④決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)。

3、行政自由裁量權(quán)行使的原則：1.合法性原則、2.合理性原則、3.公平性原則、4.過罰相當原則、5.綜合裁量原則、6.程序正當原則、7.處罰與教育相結(jié)合原則。

4、我國行政自由裁量運用存在的問題（運行現(xiàn)狀）： ①可能出現(xiàn)權(quán)利濫用、②仍然存在規(guī)制缺失、③過分強調(diào)行政效率

5、煙草專賣行政處罰自由裁量程序設計

1、梳理行政處罰依據(jù)，確定細化、量化項目

2、細化、量化行政處罰裁量標準

（1）處罰種類的選擇標準（2）處罰幅度的細化標準①基本標準②標準的深化

6、煙草專賣行政處罰自由裁量的約束

1、完善法制與機制

（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度

（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度

2、完善監(jiān)督

（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度

（2）建立案件質(zhì)量平查和自由裁量案例指導制度

3、完善問責

三、行政處罰決定的執(zhí)行

1、行政處罰的執(zhí)行，分為廣義的執(zhí)行（自覺執(zhí)行）和狹義的執(zhí)行（強制執(zhí)行）兩種。

2、自覺執(zhí)行的三層含義：首先，應當要實際履行，以自己的實際行動來履行處罰決定所設定的義務。其次，當事人應當如期履行，在規(guī)定的期限內(nèi)按時履行處罰決定的內(nèi)容。最后，當事人應全面履行處罰決定所規(guī)定的義務，不能只履行其中的一部分。

3、罰款的收繳方式有兩種： 一是當事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機構(gòu)相分離；二是當場收繳，當場收繳罰款情形是罰繳分離的例外。

4、當場收繳罰款的情形：

①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執(zhí)行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，行政機關及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。

當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起2日內(nèi)，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起2日內(nèi)交至行政機關；行政機關應當在2日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

5、強制執(zhí)行的2種措施：

1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。2.申請人民法院強制執(zhí)行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。

6、涉案財物的保管應當注意：

（1）涉案物品應當分案、分類管理，單獨封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫，由案件經(jīng)辦者向倉庫保管者進行實物交接，確認無誤辦理入庫手續(xù)。（3）倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。

7、涉案財物的處置方式：

（1）發(fā)還：經(jīng)調(diào)查，涉案財物確認不屬于違法所得、違禁物品或按照法律規(guī)定處理完畢后應當發(fā)還所有人的，煙草專賣行政主管部門應當將涉案財物發(fā)還物品所有人。

（2）移送：移送時，應將案卷材料及涉案財物一并移送，并填寫《移送財物清單》入卷留存。（3）沒收：對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫、②變價處理或拍賣后上繳國庫：a.變價處理、b.拍賣 ③銷毀

（4）收購：若是真品需要按國家規(guī)定的統(tǒng)一批發(fā)價的70%計算，若有破損，統(tǒng)一價格的50%。

第三篇：煙草專賣職業(yè)技能鑒定中級模擬題——案件查辦

案件查辦

第一題：

2011年10月8日，甲市A縣煙草專賣局接到線人舉報，位于本縣經(jīng)緯路12號的順發(fā)酒行銷售假煙，且?guī)旆績?nèi)存有新到的數(shù)件非法生產(chǎn)的卷煙。A縣局對此高度重視，立即聯(lián)合公安部門組織力量對順發(fā)煙酒行進行檢查，在其倉庫內(nèi)發(fā)現(xiàn)Y品牌卷煙135條，執(zhí)法人員為該批卷煙拍攝了照片并進行了先行登記保存，制作了現(xiàn)場勘驗筆錄。執(zhí)法人員依法對順發(fā)煙酒行法定代表人韓某進行了詢問，現(xiàn)場制作了詢問筆錄。韓某稱該批卷煙系從外省一地下卷煙廠訂購，案發(fā)前已售出300余條。A縣局對整個檢查與詢問過程進行了錄像。執(zhí)法人員將該批卷煙運回縣局后，自行對該批卷煙進行了抽樣取證，封存后于次日送甲市煙草質(zhì)量檢測站（該站為省煙草質(zhì)量檢測站授權(quán)機構(gòu)）檢測。10月12日，甲市煙草質(zhì)量檢測站做出了該批卷煙為“真品卷煙”的鑒定結(jié)論。A縣局對此有異議，重新對該批卷煙進行了抽樣，向省煙草質(zhì)量檢測站申請復檢。請根據(jù)以上材料回答下列問題：

1.本案中共取得了哪些證據(jù)？哪些屬于實物證據(jù)？哪些屬于言詞證據(jù)？（6分）

2.甲市煙草質(zhì)量檢測站是否可以對涉案卷煙進行鑒定？A縣局在委托鑒定、復檢中存在哪些問題？（7分）

3.鑒定結(jié)論除真品卷煙、假冒注冊商標卷煙外，還有哪些類型？（2分）答題要點：

1.證據(jù)有：Y品牌卷煙135條、該批卷煙照片、現(xiàn)場勘驗筆錄、韓某詢問筆錄、整個檢查與詢問過程的錄像、甲市煙草質(zhì)量檢測站的鑒定結(jié)論。按照教材標準區(qū)分實物證和言詞證據(jù)。

2.可以。經(jīng)過授權(quán)。錯誤：自行抽樣、復檢重新抽樣、申請復檢對象。3.偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標且偽劣產(chǎn)品。

第二題：

2012年6月9日，西康縣煙草專賣局接到電話舉報，舉報人稱本縣唐仁大街12號“一凡名煙名酒店”無煙草專賣零售許可證且存在售假行為。西康縣煙草專賣局指派稽查人員小林、小譚前往調(diào)查。小林、小譚在該店倉庫內(nèi)查獲了尚未銷售的非法生產(chǎn)的Y品牌卷煙26條。兩人依法制作了現(xiàn)場勘驗筆錄，對該批卷煙進行了先行登記保存，并拍攝了照片。小林、小譚對店主卓某及其雇傭的店員韓某進行了詢問并制作了詢問筆錄，店主卓某稱該批卷煙系以200元/條的價格由外地某煙販子送貨上門，案發(fā)前已銷售53條。韓某也向執(zhí)法人員提供了證言，稱其自今年4月以來受雇于卓某銷售卷煙，該店月均銷售假煙50條左右。臨近鮮花店店主吳某向執(zhí)法人員提供了證言，稱其聽韓某說過卓某銷售假煙的事。在該店內(nèi)查獲的賬冊記載，卓某自3月份以來，先后4次購進非法生產(chǎn)的Y品牌卷煙150條，購入金額10800元，已銷售124條，銷售金額22900元。經(jīng)A市煙草質(zhì)量檢測分站（省煙草質(zhì)量檢測站委托機構(gòu)）后，出具了該批卷煙為“假冒注冊商標且偽劣卷煙”的鑒定結(jié)論。執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某所供述的數(shù)量與賬冊記載不符，遂結(jié)合賬冊記載、韓某及吳某的證言，再次就銷售假煙的數(shù)量向卓某進行詢問。卓某堅稱其只銷售了53條，執(zhí)法人員引用賬冊記載的數(shù)據(jù)，對卓某進行了駁斥，揭穿了卓某的謊言。為徹底弄清卓某違法經(jīng)營的數(shù)額，執(zhí)法人員對“一凡名煙名酒店”的財務賬目進行了認真核查。在查賬過程中，執(zhí)法人員就發(fā)現(xiàn)的疑點多次對會計張某進行詢問；執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某和B市“康康煙酒商店”有業(yè)務往來，賬目顯示卓某曾于今年5月份分三次從該店購進卷煙105條，執(zhí)法人員到B市“康康煙酒商店”進行調(diào)查后查實了這一行為。執(zhí)法人員還發(fā)現(xiàn)卓某曾于C市煙草公司第一自營店一次性購入真品卷煙156條，并就這一情況及時對卓某進行詢問，查實了這一行為。

答題要點：

1.請根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關系，對先行登記保存的26條非法生產(chǎn)卷煙、卓某稱案發(fā)前已銷售非法生產(chǎn)卷煙數(shù)量的詢問筆錄、韓某提供的證言、吳某提供的證言進行分類。（5分）

2.簡要說明執(zhí)法人員對“一凡名煙名酒店”查賬時是如何將查賬與其他調(diào)查手段相結(jié)合的。（6分）

3.卓某的行為構(gòu)成何種煙草專賣違法行為？具體應當如何處罰？（4分）

1.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關系分直接和間接證據(jù)。

（1）先行登記保存的26條非法生產(chǎn)卷煙屬直接證據(jù)；

（2）韓某提供的證言屬直接證據(jù)。

（3）卓某稱案發(fā)前已銷售非法生產(chǎn)卷煙數(shù)量的詢問筆錄屬間接證據(jù)；

（4）吳某提供的證言屬間接證據(jù)。

2.（1）執(zhí)法人員就查賬發(fā)現(xiàn)的疑點，多次對會計張某進行詢問，（1分）體現(xiàn)了查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合。

（2）執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某和B市“康康煙酒商店”有業(yè)務往來，于是到B市“康康煙酒商店”進行調(diào)查核實，查實了這一行為，體現(xiàn)了查賬與外調(diào)相結(jié)合；

（3）執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某曾于C市煙草公司第一自營店一次性購入真品卷煙156條，并就這一情況及時對卓某進行詢問，查實這一行為，體現(xiàn)了查賬與詢問當事人相結(jié)合。

3.（1）卓某的行為構(gòu)成銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為。

（2）對卓某的違法行為，應由西康縣煙草專賣局責令停止銷售，沒收違法所得12100元，處以違法銷售總額22900元20%以上50%以下的罰款，并將非法生產(chǎn)的26條Y品牌卷煙公開銷毀。

第三題：

汪某持有甲縣煙草專賣局核發(fā)的卷煙零售許可證。2011年5月1日，汪某從乙縣光明超市一次性購買A品牌國產(chǎn)真品卷煙105條，購入金額11550元，又從一煙販處購入非法生產(chǎn)的卷煙110條，購入金額8250元，并雇楊某用自備的微型面包車運往甲縣。楊某提供了4個“甜甜牌”餅干紙箱幫助汪某包裝該批卷煙，并主動繞道運輸。汪、楊兩人在運輸該批卷煙途經(jīng)甲縣新華路時被甲縣煙草專賣局查獲。經(jīng)調(diào)查，光明超市持有乙縣煙草專賣局核發(fā)的零售許可證，A品牌卷煙乙縣批發(fā)價格為100元/條。楊某收取了運輸費用220元。甲縣煙草專賣局對汪某的商店進行檢查，查獲尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙14條和銷售賬本，記錄顯示汪某2010年1－4月累計銷售非法生產(chǎn)的卷煙82條，總進貨金額9020元，總銷售收入16400元。

請根據(jù)以上案例回答下列問題：

1．對光明超市的違法行為處罰主體是誰，具體應當如何定性處罰？（4分）2．汪某的違法行為應當如何定性，具體應當如何處罰？（7分）3．楊某構(gòu)成何種違法行為，為什么？（4分）答題要點：

1.處罰主體是乙縣煙草專賣局。結(jié)合案例回答無證批發(fā)的構(gòu)成要件和處罰。2.結(jié)合案例回答無證運輸?shù)臉?gòu)成要件和處罰。

3.結(jié)合案例回答為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品的構(gòu)成要件和處罰。

第四題：

2011年3月1日，某市煙草專賣局執(zhí)法人員執(zhí)法檢查時發(fā)現(xiàn)：王偉，無煙草專賣零售許可證。從鄰市李某（領有煙草專賣零售許可證）處購入真品國產(chǎn)卷煙100條，購入金額5000元，并請李某用自備車將卷煙運往自己店中銷售，途中被某市煙草專賣局查獲。另據(jù)調(diào)查，王偉在2008年11月至2009年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，已銷售完畢，銷售額為10500元。

請根據(jù)以上案例回答下列問題：

1、王偉的行為構(gòu)成了什么違法行為，請簡述理由。（5分）

2、對王偉的行為，依法應當如何處罰？（5分）

3、請確定最高的罰款幅度，計算對王偉的罰款金額和違法所得（5分）答題要點：

1.結(jié)合案例回答無證運輸和銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的構(gòu)成要件。2.結(jié)合案例回答處罰。3.計算處罰幅度。

第五題：

H市煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿(mào)有限公司銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品。H市煙草專賣局執(zhí)法人員隨即對該公司卷煙銷售情況進行了檢查，查獲了部分非法生產(chǎn)的煙草專賣品。經(jīng)對該公司法人代表人詢問，該公司還有重大嫌疑，需要進一步調(diào)查，H市煙草專賣局決定對公司帳證及有關資料進行檢查核實，徹底查清其違法行為。在查帳過程中發(fā)現(xiàn)某些帳務往來不明，遂委托甲會計事務所進行會計鑒定。

請根據(jù)以上案例回答問題：

1、H市煙草專賣局執(zhí)法人員在收集和審查言詞證據(jù)時，應當注意些什么？（6分）

2、執(zhí)法人員在對該商貿(mào)有限公司帳證及資料檢查前，應當做好哪幾項準備工作？（5分）

3、對該公司運用會計鑒定的方式進行調(diào)查時，應注意哪些事項（4分）答題要點：

1、（1）言詞證據(jù)應盡量及時，直接向有關人員提??；（2）對言詞證據(jù)提供者的個人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認識表達能力加以審查；（3）言詞證據(jù)如果是間接的，應查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無利害關系。

2、查帳前的準備工作主要包括五項基本內(nèi)容：（1）確定查帳目的和任務，明確查帳要證明的問題，擬定查帳方案；（2）選派查帳人員并適當分工；（3）搜集被查企業(yè)經(jīng)營活動資料；（4）了解并分析被查企業(yè)的會計制度，制定查帳計劃；（5）索取有關帳薄、憑證、報表及合同等書面資料。其中，最主要的是制定查帳計劃。

3、運用會計鑒定調(diào)查時應當注意以下事項：（1）出具委托鑒定書；（2）列明鑒定事項；（3）注明鑒定時間要求；（4）應委托法定有權(quán)鑒定的機構(gòu)鑒定。

第六題： 案例一：魯某是Q縣卷煙零售戶，持有Q縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證。2011年3月1日，魯某從S縣張某處購入真品國產(chǎn)卷煙300條，購入金額2500元，并雇李某用自備車將卷煙運往Q縣自己店中銷售，途中被Q縣煙草專賣局查獲。

案例二：2010年2月10日，某市煙草專賣局查獲一起無煙草專賣品準運證運輸卷煙案件，對當事人王某作出了沒收違法所得1000元和罰款8000元的行政處罰。在送達相關法律文書后，案件承辦人員執(zhí)行處罰決定，將沒收的違法所得直接上交單位領導；從罰款中直接支付該案舉報費1500元后，其余上繳了國庫。

請根據(jù)以上案例回答問題：

1、案例一中魯某2011年3月購入卷煙的行為構(gòu)成什么違法行為？請分析該違法行為的構(gòu)成要件。（6分）

2．請根據(jù)案例二，回答下列問題。

（1）如果當事人王某逾期不履行行政處罰決定，甲市煙草專賣局可以采取哪些措施？（5分）

（2）涉案卷煙的保管出庫包括哪幾種（2分）（3）指出該案對涉案財物處理方式不當之處。（2分）答題要點：

1、魯某2011年3月購入卷煙的行為，構(gòu)成無準運證運輸煙草專賣品違法行為。該違法行為的構(gòu)成要件為：

（1）主體要件。一般主體，任何單位或個人都可以成為無證運輸違法行為的主體。（1分）

（2）客觀要件。有無煙草專賣品準運證自運或托運的行為。（1分）（3）客體要件?？腕w是國家對煙草專賣品運輸管理制度。（1分）標的是煙草專賣品。（1分）

2、（1）、敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。

申請人民法院強制執(zhí)行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。

（2）、鑒別檢驗出庫、發(fā)還出庫、制定收購出庫、銷毀出庫（3）、不當之處有：第一，將沒收的違法所得直接上交單位領導；第二，從罰款中支付該案舉報費。

1.第七題：

某市煙草專賣局稽查員王強、張云在市場檢查時，在阿旺食雜店發(fā)現(xiàn)有兩條軟白沙卷煙無當?shù)責煵莨句N售標識，當事人承認是別人放在店內(nèi)銷售的，王強、張云以某市煙草專賣局名義制作當場行政處罰決定書，按卷煙價值90元的10%罰款9元。王強、張云當場收繳了罰款并出具了財政部門的罰款收據(jù)。

根據(jù)案情回答以下問題。

1、《行政處罰法》規(guī)定的罰款繳納方式有哪幾種？

2、王強、張云可否當場收繳罰款，哪些情形可當場收繳罰款？

3、如果行政相對人不履行行政處罰決定，行政機關可行使哪些行政強制執(zhí)行手段？ 答題要點： 1.當事人到制定銀行繳納罰款。當場收繳罰款。2.可以?；卮鸾滩漠攬鍪绽U罰款的表述。

3.督促履行，每日加處罰款的3％。申請人民法院強制執(zhí)行。

第八題：

2011年3月，甲市煙草專賣局稽查支隊收到線報，不法煙販李某不定期到該市城區(qū)零售戶處銷售假冒卷煙，初步判斷在城區(qū)存在一個規(guī)模較大的卷煙售假網(wǎng)絡。該支隊經(jīng)請示局領導后，派執(zhí)法人員張某和王某對李某進行跟蹤盯梢，搜集相關情報。4月，在摸清卷煙售假網(wǎng)絡的基本情況后，甲市煙草專賣局聯(lián)合當?shù)毓矙C關對李某的售假窩點進行了檢查，現(xiàn)場查獲假冒卷煙15000條、交易帳冊2本，對涉案人員李某等3人制作了詢問筆錄、對證人趙某等2人收集了證人證言，并委托該省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站對涉案卷煙進行了真?zhèn)舞b別，一個重大卷煙售假案件由此告破。

根據(jù)以上案例回答下列問題：

1、執(zhí)法人員張某和王某在繁華鬧市區(qū)對李某進行跟蹤盯梢時，應采取哪一種方式進行？（1分）跟蹤盯梢的方法有哪些？（2分）

2、案例所取得的證據(jù)中，哪些屬于言詞證據(jù)？（3分）

3、對李某等涉案人員進行詢問時，常用的詢問技巧有哪幾種？請列舉其中4種。（4分）

4、如甲市煙草專賣局對卷煙真?zhèn)舞b別結(jié)論有異議，應當如何處理？（5分）答題要點： 答題要點：

1.尾隨跟蹤。還有交換、接力、迂回跟蹤。

2.對涉案人員李某等3人制作了詢問筆錄、對證人趙某等2人收集了證人證言、省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站對涉案卷煙的鑒定結(jié)論。3.回答教材“詢問技巧”的原文表述。

4.從申請復檢和仲裁性鑒別檢驗方面回答程序和注意事項。

第九題：

2010年7月15日9時許，甲省乙市煙草專賣局接到舉報稱，當事人吳某正往本市某煙店運送一批違法真品卷煙。該局稽查支隊迅即組織執(zhí)法人員進行跟蹤攔截。吳某發(fā)現(xiàn)被跟蹤后，立即將車開往甲省丙市，乙市執(zhí)法人員最后在丙市一小區(qū)門口將吳某截獲，共查獲真品卷煙15.6萬支，案值4萬元。根據(jù)管轄規(guī)定，乙市煙草專賣局將案件移送丙市煙草專賣局進行處理。丙市煙草專賣局經(jīng)調(diào)查核實后，對吳某處以違法運輸卷煙案值50％的罰款，并依法收購違法卷煙。吳某后來了解到，丙市煙草專賣局在對另一起情節(jié)相似的袁某違法運輸案進行處罰時，僅處以案值25％的罰款，認為對自己的處罰不公平，于是向甲省煙草專賣局進行投訴。甲省煙草專賣局經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)丙市煙草專賣局在行使行政處罰自由裁量權(quán)時確實存在一定的隨意性，因此建議丙市煙草專賣局加強自由裁量權(quán)的約束，確保行政處罰合法合理、公平公正。

根據(jù)以上材料回答下列問題：

1、乙市煙草專賣局向丙市煙草專賣局移送吳某無證運輸卷煙案件時，應遵循哪些程序？應移送哪些材料？（8分）

2、行政自由裁量權(quán)行使的合法性原則主要體現(xiàn)在哪幾個方面？丙市煙草專賣局應如何從完善法制與機制的角度加強對行政處罰自由裁量的約束？（7分）

答題要點：簡答類題目，具體內(nèi)容見教材原文表述。

第四篇：案件查辦

案件查辦

情報的最主要屬性是（）。A、知識性 B、傳遞性 C、效用性 D、廣泛性

對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞，是情報的（）。A、任務 B、目的 C、內(nèi)容 D、對象

涉煙情報指以公開與秘密的調(diào)查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法的（）。A、分析研究的成果

B、一切線索和情況，以及對其分析研究的成果 C、一切線索和情況 D、一切線索

涉煙情報內(nèi)容涉及廣泛，有些內(nèi)容又相互交叉，為便于實際工作的開展及管理，將其劃分為（）。

A、人員情報類、案件情報類、違法情況線索情報類 B、案件情報類、違法組織情報類、違法情況線索情報類 C、人員情報類、案件情報類、違法組織情報類、D、人員情報類、案件情報類、違法組織情報類、違法情況線索情報類

情報的時效性決定了搜集情報必須遵循（）原則。A、持之以恒 B、全面、系統(tǒng) C、及時、迅速 D、客觀、準確

關于涉煙情報搜集的概念，表述正確的是（）。

A、是指運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

B、是指運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

C、是指運用公開的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程 D、是指運用秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程

（）獲取情報的時間距情報產(chǎn)生的時間越遠，其價值就越大。

對于那些由于缺乏調(diào)查線索陷于僵局的案件，（）搜集的作用和功效尤為突出。A、違法組織情報 B、涉煙案件情報 C、違法人員情報 D、違法線索情報

關于隱案，下列說法正確的是（）。A、是指尚未發(fā)生，后來可能發(fā)生的案件 B、是指因行為隱蔽，被發(fā)現(xiàn)后又逃脫處罰的案件 C、是指已經(jīng)發(fā)生、尚未發(fā)現(xiàn)，后來被發(fā)現(xiàn)查獲的案件 D、是指已經(jīng)發(fā)生并發(fā)現(xiàn)，尚未立案查處的案件

（）涉煙案件情報，是以未結(jié)案的各類涉煙違法案件為對象建立的涉煙案件情報資料。

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種，下列方法中屬于公開方式的是（）。

A、跟蹤盯梢 B、執(zhí)法檢查 C、化裝調(diào)查 D、守候監(jiān)視

調(diào)查人員為了發(fā)現(xiàn)某些具有隱蔽性的違法犯罪案件或線索，特意設計某種誘發(fā)違法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密調(diào)查措施是指（）。

A、誘惑調(diào)查 B、化裝調(diào)查 C、守候監(jiān)視 D、跟蹤盯梢

在調(diào)查人員對跟蹤對象、跟蹤路線及周圍環(huán)境較為熟悉，有比較好的通訊設備，且跟蹤人員足夠多的特定環(huán)境下，可以采?。ǎ?/p>

A、尾隨跟蹤 B、接力跟蹤 C、迂回跟蹤 D、交換跟蹤 關于涉煙情報搜集中的汽車跟蹤，做法錯誤的是（）。

A、盡可能選用普通顏色、普通外形的車輛，最好更換當?shù)氐能嚺疲悦庖鹱⒁?。B、跟蹤前，調(diào)查人員必須熟識并記準調(diào)查對象所駕車輛的特征，熟悉跟蹤區(qū)域交通線路及沿途情況。

C、多車跟蹤時，由最先接近調(diào)查對象的那輛車或緊跟在調(diào)查對象車后的車輛承擔指揮任務。

D、單車跟蹤時，當調(diào)查對象車停車后，跟蹤車內(nèi)的所有人員應下車找監(jiān)視點進行觀察監(jiān)視。

根據(jù)證據(jù)（），可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。A、不同表現(xiàn)形式 B、不同來源

C、與案件主要事實的不同關系 D、取得是否合法

當事人對被查處前已銷售的煙草專賣品的“口供”就屬于（）。A、間接證據(jù) B、直接證據(jù) C、傳來證據(jù) D、實物證據(jù)

下列（）項不是煙草專賣人員調(diào)查取證的基本方法。A、詢問 B、查賬 C、鑒定 D、猜測

為了打亂被詢問人事先準備的防御辦法和編好的陳述及辯解腹稿的詢問方法是（）。A、循序漸進發(fā)問 B、直接發(fā)問 C、簡單發(fā)問 D、跳躍式發(fā)問

直接發(fā)問效果不好的情況下，可采?。ǎ┑姆椒?，使被詢問人不知不覺地進入詢問正題。

A、跳躍式發(fā)問 B、循序漸進發(fā)問 C、迂回發(fā)問 D、簡單發(fā)問 檢查總帳是查賬的基本方法之一，檢查總帳的基本目的下列表述準確的是（）。A、為了核實該企業(yè)損益表中的銷售收入年末累計數(shù)字與總賬的銷售科目數(shù)字是否一致，做到會計報表真實可靠

B、用來考察和核對各種明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬提供的數(shù)據(jù)，其目的是掌握該被查企業(yè)設置了哪些會計科目，為下一步有針對性的查賬打下良好的基礎

C、為了核實該被查企業(yè)銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬是否與銀行對賬單金額一致 D、對銀行對賬單中的貸方、借方大筆項金額做重點檢查，看企業(yè)是否另設財務賬簿

下列（）項不是查賬實施階段的相關要求。

A、執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份 B、聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質(zhì)詢

C、根據(jù)掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍，明確查帳要證明的問題，擬定查賬方案，制定查賬計劃

D、按類別和性質(zhì)對有關資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質(zhì)

對卷煙鑒別檢驗結(jié)論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起（）日內(nèi)向原鑒別檢驗機構(gòu)申請復檢，逾期不予受理。

A、15 B、30 C、60 D、90

行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件（）時，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執(zhí)法機關的行政執(zhí)法活動。

A、屬于自己管轄，但辦案阻力大

B、屬于自己管轄，同時其他行政執(zhí)法機關也有管轄權(quán) C、不屬于自己管轄

D、屬于自己管轄，同時其他煙草專賣行政主管部門也有管轄權(quán)

內(nèi)部移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門。內(nèi)部移送產(chǎn)生的原因主要是法律關于（）的規(guī)定。

A、地域管轄 B、職能管轄 C、級別管轄

D、地域管轄和級別管轄

煙草專賣行政主管部門向有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或其他行政執(zhí)法機關移送案件時，應遵循以下程序()。

A、審查、提出移送書面報告、負責人審核批準、移送 B、提出移送書面報告、審查、負責人審核批準、移送 C、審查、負責人審核批準、提出移送書面報告、移送 D、審查、移送

煙草專賣行政主管部門移送行政處罰案件，決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，（）日內(nèi)辦理移送手續(xù)。

A、三 B、五 C、七 D、十

煙草專賣行政主管部門移送行政處罰案件，需要移送的材料有（）。

A、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關涉案材料。

B、案件移送材料目錄、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關涉案材料。

C、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、有關檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關涉案材料。

D、案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、其他有關涉案材料。

煙草專賣行政主管部門決定接受其他執(zhí)法機關移送的案件后，應依次辦理()。A、立案、接收案卷材料和涉案財物、制作案件受理回復函、調(diào)查取證 B、制作案件受理回復函、調(diào)查取證、接收案卷材料和涉案財物、立案 C、調(diào)查取證、立案、接收案卷材料和涉案財物、制作案件受理回復函 D、制作案件受理回復函、接收案卷材料和涉案財物、立案、調(diào)查取證

從輕處罰是指煙草專賣行政主管部門在法定的處罰方式和處罰幅度內(nèi)，對行政違法行為人選擇（）的方式和（）的幅度。

A、最輕 最低 B、最重 較低 C、較輕 較低 D、較輕 低于法定幅度

《行政處罰法》規(guī)定，（）的人有違法行為的，對違法者應當從輕、減輕處罰。A、未滿14周歲

B、已滿14周歲不滿16周歲 C、已滿16周歲不滿18周歲 D、已滿14周歲不滿18周歲

違法行為已超過追究時效的，應（）。A、重新處罰 B、減輕處罰 C、從輕處罰 D、不予處罰

根據(jù)行政自由裁量權(quán)的分類，“行政機關可以申請人民法院強制執(zhí)行，或者依法強制執(zhí)行”屬于（）的自由裁量權(quán)。

A、在行政處罰幅度內(nèi) B、選擇行為方式 C、對事實性質(zhì)認定 D、決定是否執(zhí)行

（）行政自由裁量權(quán)合法性原則也被稱為適當性原則。

法定處罰依據(jù)規(guī)定有兩種或兩種以上罰種可供選擇的，下列對處罰種類的選擇標準表述錯誤的是（）。

A、對社會危害輕微的違法行為，優(yōu)先選擇譴責性和告誡性的罰種 B、一般違法行為，優(yōu)先選擇罰款

C、在財產(chǎn)罰中，優(yōu)先選擇沒收當事人的違法財產(chǎn)和違法所得 D、限制或剝奪當事人行為能力、資格的罰種為最后選擇

下列對于行政處罰自由裁量權(quán)的監(jiān)督，不屬于內(nèi)部監(jiān)督的是（）。A、案件核審監(jiān)督 B、案件評查監(jiān)督 C、行政復議監(jiān)督 D、審判監(jiān)督

小王是專賣科案件審理員，對于其所實施的行政行為，應負責任的人員是（）。A、小王、專賣科長 B、小王

C、小王、專賣科長、局長 D、小王、局長

行政處罰決定書（）后，就對被處罰人產(chǎn)生約束力、確定力和執(zhí)行力。A、作出 B、送達生效 C、寄出 D、公告

《行政處罰法》中規(guī)定了罰繳分離制度，因此行政機關作出罰款的行政處罰決定的，都應當實行罰繳分離。

行政機關執(zhí)法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起（）日內(nèi)，交至行政機關；行政機關應當在（）日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

A、二 一 B、二 二 C、三 二 D、三 三

根據(jù)法律規(guī)定，下列物品不可以抵繳罰款的是（）。A、查封的財務拍賣款 B、沒收的違法所得 C、凍結(jié)的存款 D、扣押的財務拍賣款

涉案卷煙的鑒別檢驗出庫應憑（）辦理手續(xù)。A、指定收購書 B、抽樣送檢通知單 C、罰沒卷煙移交清單 D、違法物品銷毀記錄表

倉庫保管人員每（）對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。A、日 B、周 C、月 D、季

須依法收購的卷煙，如果有包裝破損等情況，可以酌情降低收購價格，但不得低于全國統(tǒng)一批發(fā)價格的（）。

A、40％ B、50％ C、60％ D、70％

第五篇：重大行政處罰案件查辦制度

重大行政處罰案件查辦制度

第一條 為了進一步規(guī)范和完善依法行政工作，防止錯案、隨意辦案等問題的發(fā)生，真正做到依法管理、依法行政、違法必究、執(zhí)法必嚴。依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》和相關法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。

第二條 重大行政處罰案件查辦制度是指，經(jīng)執(zhí)法人員調(diào)查終結(jié)的重大行政處罰案件，由行政部門領導集體討論作出行政處罰決定的制度。

第三條 重大行政處罰案件包括：

一、對公民處以超過5000元、對法人或其他組織處以5萬元以上罰款；

二、沒收違法所得數(shù)額或者沒收非法財物價值相當于第一項規(guī)定的；

三、處以責令停產(chǎn)停業(yè)；

四、處以吊銷衛(wèi)生許可證；

五、主管領導認為情節(jié)復雜或其他應集體討論的行政處罰案件。

第四條 重大行政處罰案件查辦由行政部門領導集體、相關科室負責人及具體承辦人員參加。

承辦處罰的監(jiān)督人員應當在行政部門領導集體討論前三日內(nèi)，將重大行政處罰案件的案卷提交會議相關人員。集體討論決定一經(jīng)做出，三日內(nèi)將案卷退回相關科室，由原案件承辦人員繼續(xù)履行處罰程序。

第五條 查辦集體討論會議程序：

一、由案件承辦人員匯報案件調(diào)查情況；

二、涉案的執(zhí)法處（科）室負責人發(fā)表意見；

三、進行集體討論,其具體內(nèi)容為：

1、辦案人員及相關人員介紹案件的違法事實和擬作出的行政處罰意見；

2、對重大行政案件的違法事實是否屬實進行審查；

3、對擬做出的行政處罰決定所依據(jù)的法律、法規(guī)是否適當進行討論、審查；

4、對擬做出的行政處罰決定是否符合法定程序進行審查。

四、會議主持人組織參會人員對行政處罰意見進行表決（具體承辦的執(zhí)法人員不參加表決）；

五、參會人員核實討論記錄并簽署姓名。